發(fā)布時(shí)間：2023-09-18 17:19:00
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的意義樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展 利益主體 利益沖突 利益協(xié)調(diào)
在我國，區(qū)域化目前已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)比較重要的特征，但由于各利益主體之間的利益追求點(diǎn)不一致，其決策也就會(huì)不同，利益主體各自追求自身利益最大化，導(dǎo)致各利益主體間利益沖突越來越明顯，很大程度上阻礙了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。所以，認(rèn)清區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中中央與地方、地方之間以及政府、企業(yè)和公眾等利益主體間的利益沖突，尋求區(qū)域合作共贏的協(xié)調(diào)管理機(jī)制是促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重中之重。本文就區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中各利益主體之間的利益沖突與利益協(xié)調(diào)問題，主要介紹了以下幾個(gè)方面的內(nèi)容。
一、中央和地方兩利益主體間的利益沖突與利益協(xié)調(diào)
（一）認(rèn)清中央與地方兩政府間的利益沖突
概括地說，中央和地方這兩個(gè)利益主體之間的利益沖突主要包括權(quán)力沖突、行政沖突、經(jīng)濟(jì)沖突以及隱含在這些關(guān)系后面的其他利益沖突。從動(dòng)態(tài)的角度上說，中央與地方這兩個(gè)主體之間既有利益沖突也有利益共贏。中央利益在某些情況下會(huì)與地方利益沖突，而地方利益在很多情況下能夠體現(xiàn)或代表中央政府利益。兩者可以相互促進(jìn)，協(xié)調(diào)發(fā)展。如果僅僅把地方與中央放在利益沖突甚至敵對的位置上，最后只能使雙方陷入被動(dòng)甚至彼此損害的地步。新形勢下，我們要認(rèn)清中央與地方兩政府間的利益沖突，積極協(xié)調(diào)雙方間的利益關(guān)系，形成中央政府對地方政府分散傾向的法制性、制度性的權(quán)威制約，實(shí)現(xiàn)國家利益與地方利益的統(tǒng)一、雙贏。
（二）建立中央政府與地方政府關(guān)系法，使中央與地方在事權(quán)上有法可依
在我國，中央政府與地方政府間的職權(quán)劃分一直都具有較大的隨意性，還沒有一部健全的法律法規(guī)。這使得在政府的行為交流與互動(dòng)中，地方政府的角色十分被動(dòng)和消極，而中央政府卻占據(jù)著很大的主動(dòng)性，很大程度上影響了兩利益主體之間的平等協(xié)作。某種程度上說，中央政府與地方政府間的職權(quán)劃分應(yīng)該是建立在制度化基礎(chǔ)上的權(quán)力分配，運(yùn)用法律和憲法保證中央與地方間事權(quán)和財(cái)權(quán)等的合理劃分，確保地方政府與中央政府在政治利益上的絕對公平。因此，我們需要及時(shí)借鑒國外中央與地方政府之間權(quán)力的分配經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國自身的實(shí)際國情，制定出一部適合我國國情的中央政府與地方政府關(guān)系法，使中央政府與地方政府間的職權(quán)劃分和行使具有合理的法律依據(jù)和明確的界限。
（三）建立健全中央與地方協(xié)作機(jī)制，改善經(jīng)濟(jì)利益環(huán)境
一是要建立健全中央與地方間信息交流機(jī)制，通過信息溝通交流，保證上通下達(dá)，步調(diào)一致，有效確保中央與地方政府間的決策和職能能夠高度統(tǒng)一；二是要建立健全中央與地方間監(jiān)督制約機(jī)制，可以專門設(shè)立一個(gè)處理中央政府與地方政府間關(guān)系職責(zé)的機(jī)構(gòu)，通過人事權(quán)以及財(cái)政上的轉(zhuǎn)移支付來防止地方官員現(xiàn)象的發(fā)生；三是要建立健全中央與地方間動(dòng)態(tài)平衡機(jī)制，結(jié)合區(qū)域市場經(jīng)濟(jì)的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀與經(jīng)濟(jì)體制改革的要求，對中央與地方政府間的職能范圍與權(quán)限結(jié)構(gòu)進(jìn)行及時(shí)有效的優(yōu)化和調(diào)整，以達(dá)到中央政府的權(quán)威性與地方政府靈活性的有機(jī)結(jié)合的目的。
二、各個(gè)地方利益主體之間的利益沖突與利益協(xié)調(diào)
與中央和地方兩利益主體相比，各個(gè)地方之間利益沖突與矛盾更多的體現(xiàn)在市場和資源上，市場的有限性及資源的稀缺性往往會(huì)導(dǎo)致地方區(qū)域之間因爭奪經(jīng)濟(jì)市場和經(jīng)濟(jì)資源而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益沖突。大致可以分為兩種情況：對于經(jīng)濟(jì)相對比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，它們會(huì)以發(fā)展家庭私營業(yè)和城鄉(xiāng)企業(yè)為突破口，走內(nèi)向資本積累型的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。對于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的地區(qū)，由于本身發(fā)展較慢，加上其他的客觀原因，它們更多地會(huì)選擇走外向資本積累型的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。從產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度上看，由于各地方區(qū)域之間在區(qū)位條件、資源稟賦及經(jīng)濟(jì)歷史基礎(chǔ)上存在較大的差異，導(dǎo)致不同區(qū)域之間在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上有著各自不同的比較優(yōu)勢。同時(shí)，由于不完全競爭市場的存在，使得產(chǎn)業(yè)發(fā)展對不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展在獲利能力和帶動(dòng)能力上存在較大差異。我們知道，任何一個(gè)地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都需要其他不同發(fā)展模式的區(qū)域的相互協(xié)作，而任何一種發(fā)展模式的調(diào)整都會(huì)造成地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)利益格局的調(diào)整，也就會(huì)損害某些區(qū)域的局部經(jīng)濟(jì)利益，從而會(huì)引起地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)利益主體之間的利益沖突。區(qū)域之間這種發(fā)展模式的差異在很大程度上會(huì)使該區(qū)域與其他地方區(qū)域之間的協(xié)調(diào)成本增加。鑒于此，各地方區(qū)域政府之間要加強(qiáng)溝通交流，成立一定的跨區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)作機(jī)構(gòu)，建立有效的利益協(xié)調(diào)機(jī)制，使地方區(qū)域的最優(yōu)化決策與相關(guān)區(qū)域整體的決策不會(huì)偏離太遠(yuǎn)，實(shí)現(xiàn)各個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間的密切配合與協(xié)作發(fā)展。
三、政府、企業(yè)和公眾等利益主體之間的利益沖突與利益協(xié)調(diào)
首先，從地方政府利益的角度上看，地方政府利益主要涉及兩個(gè)方面，即地方行政官員的利益和普通公務(wù)員的利益。地方行政官員利益主要以追求政績、謀求晉升為主要目標(biāo)，普通公務(wù)員的利益則是以提高福利待遇和追求晉升為主要目標(biāo)。相對于普通公務(wù)員來說，地方行政官員的流動(dòng)性較大，他們主要通過向上級(jí)政府及所屬區(qū)域內(nèi)的民眾展現(xiàn)政績的方式來獲取晉升機(jī)會(huì)。地方普通公務(wù)員則主要通過向上司顯示業(yè)績的方式以謀求上級(jí)的認(rèn)可，從而獲得優(yōu)厚待遇和獲取晉升的機(jī)會(huì)，其流動(dòng)性相對比較弱。作為地方公共投資與地方公共事務(wù)管理的主要承擔(dān)者，地方政府其實(shí)就是地方行政官員與普通公務(wù)員兩方利益主體以科層制的形式組織與運(yùn)行的。兩者相互依賴，相互協(xié)作，才能保證地方政府利益的最大化。
其次，從企業(yè)利益的角度上看，任何一個(gè)企業(yè)，其主要目標(biāo)都會(huì)是追求利潤的最大化，通過降低成本、擴(kuò)大市場以及獲得價(jià)格優(yōu)勢的方式來達(dá)到最大化利潤的目標(biāo)。在不斷倡導(dǎo)轉(zhuǎn)型的經(jīng)濟(jì)形勢下，不同類型的企業(yè)在其經(jīng)濟(jì)利益上存在著較大的區(qū)別。對于公有制企業(yè)來說，企業(yè)自身除了要實(shí)現(xiàn)利潤最大化以外，還承擔(dān)著一定的社會(huì)職能，因此，在其經(jīng)營上，政府會(huì)為其創(chuàng)造一定的優(yōu)惠政策或便利條件，甚至還會(huì)提供一定的財(cái)政支持和援助。而非公有制企業(yè)，其市場化程度比較高，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化是其主要追求目標(biāo)，非公有制企業(yè)擁有較強(qiáng)的靈活性及較高的獨(dú)立性，使得其市場競爭優(yōu)勢相對較大，但在與公有制企業(yè)進(jìn)行競爭與分工合作時(shí)，往往會(huì)受到政府金融、財(cái)政、政策等多方面的約束與限制。
再次，從公眾利益的角度上看，主要表現(xiàn)為公眾從區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中所獲取的各種利益，包含了三個(gè)方面：一是公眾從地方政府獲得的利益，其內(nèi)容主要為公眾從地方政府得到的公共性的服務(wù)、社會(huì)保證、秩序和規(guī)則等外部和內(nèi)部的利益，以及其他直接轉(zhuǎn)移支付收益等；二是公共從企業(yè)中獲得的利益，其內(nèi)容主要為獲取就業(yè)機(jī)會(huì)以及其他要素收益等；三是公眾從其他公眾中獲得的利益，其內(nèi)容主要為從其他公眾中得到的轉(zhuǎn)移支付、直接和間接幫助以及其他收益等。不同區(qū)域之間，因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異性，使得公眾從這三方面獲取的利益存在較大差異。因此，對于政府來說，要合理有效對其只能進(jìn)行配置，適當(dāng)將部分權(quán)利讓渡出去。同時(shí)不斷改革區(qū)域內(nèi)行政管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)地方政府與民眾的有效合作與信任，從而消弱地方政府、企業(yè)以及公眾利益之間的利益沖突，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)利益的協(xié)調(diào)發(fā)展。
四、結(jié)束語
改革開放三十多年來，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展令世界震驚。國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力日益強(qiáng)大，人民生活水平不斷提高與改善，區(qū)域經(jīng)濟(jì)間的交流與融合也越來越多，區(qū)域經(jīng)濟(jì)得到了飛速的發(fā)展與進(jìn)步。在區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展過程中，東、中、西部三大區(qū)域經(jīng)濟(jì)地帶發(fā)展差異日趨嚴(yán)重，各利益主體間的利益沖突也越來越明顯。因此，不斷縮小區(qū)域差距，認(rèn)清區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展各利益主體間的利益沖突，尋求區(qū)域合作共贏的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)。它是我國國家發(fā)展戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，是貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求，是全面建設(shè)小康社會(huì)的重要支撐，也是我們共同努力的目標(biāo)與方向。
參考文獻(xiàn)：
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現(xiàn)階段各類經(jīng)濟(jì)成分對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)比較
在以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的現(xiàn)階段，各種經(jīng)濟(jì)成分對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都作出了貢獻(xiàn)，但是，在不同的方面和不同的程度上又有所區(qū)別。為評(píng)價(jià)不同的經(jīng)濟(jì)成分對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展所作出的貢獻(xiàn)，我們按照對工業(yè)總產(chǎn)值、社會(huì)零售總額、工商稅收、就業(yè)幾個(gè)方面的分類分別來考察不同的經(jīng)濟(jì)成分所具有的貢獻(xiàn)。
表1不同經(jīng)濟(jì)成分對工業(yè)總產(chǎn)值的貢獻(xiàn)率（注：資料來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，中國統(tǒng)計(jì)出版社：轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告2001》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）
年份外資企業(yè)私營經(jīng)濟(jì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)
199915.925.3418.18
表2不同經(jīng)濟(jì)成分對社會(huì)零售商品額的貢獻(xiàn)（注：資料來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，中國統(tǒng)計(jì)出版社：轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告2001》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）
年份國有零售額比重集體零售額比重私營零售額比重個(gè)體零售額
198939.1033.200.4218.63
199241.2927.910.8320.27
199529.8519.314.8830.33
199820.6516.5710.4937.05
表3不同經(jīng)濟(jì)成分對工商稅收的貢獻(xiàn)（注：資料來源：《中國稅務(wù)年鑒》1992－1998。轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告1999》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2000年版，第82頁；《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告2001》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2002年版，第26頁。）
年份個(gè)體私營外資國有集體
19937.930.265.2063.5621.08
19947.620.378.1263.0417.15
19957.270.6510.3859.7417.58
19967.351.1113.1654.6918.41
19976.711.3213.9556.3315.34
19987.062.1419995.592.48
表4整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中各種類型經(jīng)濟(jì)企業(yè)從業(yè)人員情況（％）（注：資料來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》（1991－1998），國家工商管理局辦公室；1999年《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，中國統(tǒng)計(jì)出版社：轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告2001》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2002年版，第23、41、58、24、25頁。）
年份國有集體外資私營個(gè)體
198918.276.330.080.303.51
199016.195.550.100.273.29
199116.465.600.250.283.56
199216.615.520.350.353.76
199316.455.110.430.564.43
199416.694.890.600.965.62
199516.574.630.761.416.79
199616.334.380.781.707.29
199715.874.140.831.947.82
199812.952.810.842.448.74
199912.142.430.872.868.84
從上述各項(xiàng)指標(biāo)來看，個(gè)體經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中已經(jīng)起到了很大的作用，尤其在就業(yè)方面，個(gè)體經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為除國有經(jīng)濟(jì)外，提供就業(yè)機(jī)會(huì)最多的經(jīng)濟(jì)成分。由于眾所周知的原因，國有經(jīng)濟(jì)提供就業(yè)機(jī)會(huì)的功能正在逐年下降，按其戰(zhàn)略地位，以后也很難有大的吸納空間。因此，個(gè)體經(jīng)濟(jì)在這方面的作用就更為引人注目。其次，目前個(gè)體經(jīng)濟(jì)在實(shí)現(xiàn)社會(huì)零售額方面已經(jīng)是貢獻(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)成分，其余的在工業(yè)生產(chǎn)總值和工商稅收方面，其作用也不容忽視。然而，我們注意到不同的經(jīng)濟(jì)成分在對就業(yè)和稅收的貢獻(xiàn)上，并不是同步的，往往是被看好可以提供就業(yè)機(jī)會(huì)的經(jīng)濟(jì)成分，反而吸收就業(yè)的數(shù)量并不多，這是市場主體追求經(jīng)濟(jì)效益而必有的“降本”觀念所為。因此，如果與國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中什么是最重要的目標(biāo)的認(rèn)定聯(lián)系起來，對不同經(jīng)濟(jì)成分貢獻(xiàn)的衡量就會(huì)得出不完全一樣的結(jié)論。
現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展的多元目標(biāo)中，就業(yè)是最重要的目標(biāo)
對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)而言，目前所存在的任何一種經(jīng)濟(jì)成分都有它的重要性，它們對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)都各有自己的特點(diǎn)。問題是，當(dāng)前在國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，最重要的或需要優(yōu)先考慮的目標(biāo)是什么。這是我們比較不同的經(jīng)濟(jì)成分對國民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)，以及確定它在發(fā)展戰(zhàn)略中地位的依據(jù)。
對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)來說，無論是對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)、對就業(yè)的貢獻(xiàn)、對國家稅收的貢獻(xiàn)還是對出口的貢獻(xiàn)，都有它的重要性。但是，筆者認(rèn)為，我國現(xiàn)階段就業(yè)目標(biāo)的重要性超過了其他目標(biāo)，它對于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展具有戰(zhàn)略意義。其原因在
于：
中國面臨嚴(yán)峻的就業(yè)形勢，城鎮(zhèn)的實(shí)際失業(yè)率已經(jīng)達(dá)到7％的警戒線，今后幾年可能還會(huì)再提高1至2個(gè)百分點(diǎn)，中國目前城鎮(zhèn)失業(yè)率的警戒線應(yīng)該為7.03％，在達(dá)到9.73％時(shí)，就會(huì)造成重大的社會(huì)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)（注：莫榮：《就業(yè)形勢依然嚴(yán)峻》，汝信等主編：《社會(huì)藍(lán)皮書，2002年：中國社會(huì)形勢分析與預(yù)測》，中國社會(huì)文獻(xiàn)出版社版，第166、167頁。）。農(nóng)村地區(qū)本來就存在著大量的剩余勞動(dòng)力和隱性失業(yè)的現(xiàn)象，目前農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诘?4％左右，但農(nóng)業(yè)只占GDP的15％。在加入WTO之后，由于受到世界市場的沖擊，農(nóng)民在提高生產(chǎn)力的同時(shí)，更多的農(nóng)民將從農(nóng)業(yè)中分離出來，尋找其他就業(yè)機(jī)會(huì)的壓力會(huì)大大增加，它對于就業(yè)形勢會(huì)帶來巨大的沖擊。
就業(yè)形勢的嚴(yán)峻性還在于近年來，我國經(jīng)濟(jì)雖然保持了持續(xù)的增長，但是，出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)增長與就業(yè)增長不同步的現(xiàn)象。為追求經(jīng)濟(jì)增長，在政策優(yōu)惠和政府的招商活動(dòng)中，人們更偏好追求高新技術(shù)和資本密集型的大項(xiàng)目；在國有企業(yè)的改革中，為追求微觀的效率，“減員增效”成為一個(gè)普遍被采納的辦法；而近年來，對經(jīng)濟(jì)的增長和出口貢獻(xiàn)非常突出，對稅收貢獻(xiàn)也增加很快的外資企業(yè)和私營企業(yè)，由于注重微觀效益，對就業(yè)的貢獻(xiàn)雖然也在增加，但幅度十分有限。
過去人們認(rèn)為，改革和發(fā)展中出現(xiàn)的問題，只有通過進(jìn)一步的發(fā)展來解決，只有經(jīng)濟(jì)發(fā)展了，才能解決就業(yè)問題。但是，如果改革和所采取的發(fā)展戰(zhàn)略所導(dǎo)致的是經(jīng)濟(jì)增長和就業(yè)增長不同步，就會(huì)出現(xiàn)越改革，越發(fā)展，失業(yè)越嚴(yán)重的現(xiàn)象。近年的經(jīng)驗(yàn)表明，就業(yè)不是一個(gè)由經(jīng)濟(jì)增長附帶的目標(biāo)，不會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)增長而自動(dòng)增長，而本身就是一個(gè)獨(dú)立的發(fā)展目標(biāo)，需要由相關(guān)的發(fā)展戰(zhàn)略和政策來予以保障，不同的發(fā)展戰(zhàn)略，可以導(dǎo)致不同的就業(yè)效應(yīng)。比如，是優(yōu)先發(fā)展勞動(dòng)力密集型的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，還是優(yōu)先發(fā)展資本和技術(shù)密集型的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，將使同樣數(shù)量的資本投入，提供完全不同數(shù)量的就業(yè)機(jī)會(huì)。
進(jìn)一步來看，最近幾年我國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所出現(xiàn)的貧富分化、城鄉(xiāng)差距和地區(qū)差距拉大的現(xiàn)象已十分突出，成為社會(huì)不穩(wěn)定的主要根源之一。造成這種問題的原因是多方面的，但其中一個(gè)極為重要的原因是，我們選擇的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，不能普遍地?cái)U(kuò)大就業(yè)，尤其不能更多地吸收下崗失業(yè)人員和從農(nóng)業(yè)中轉(zhuǎn)移出來的勞動(dòng)力。目前，我們的經(jīng)濟(jì)增長與擴(kuò)大就業(yè)不能同步，甚至是以犧牲就業(yè)為代價(jià)。這種發(fā)展所造成的結(jié)果就必然導(dǎo)致貧富分化，城鄉(xiāng)與地區(qū)差別無法縮小，甚至不斷擴(kuò)大。
筆者認(rèn)為，就業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具有戰(zhàn)略意義的指標(biāo)，它不僅與效益相聯(lián)系，也與社會(huì)公正與公平，與穩(wěn)定相聯(lián)系。擴(kuò)大就業(yè)，應(yīng)高于其他指標(biāo)，成為指導(dǎo)今后經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中心目標(biāo)。
另一方面，我國在相當(dāng)長的時(shí)間內(nèi)要解決就業(yè)問題的對象，主要是城鎮(zhèn)新增勞動(dòng)力、下崗失業(yè)職工和農(nóng)村中大量的剩余勞動(dòng)力。這部分人的特點(diǎn)是除了勞動(dòng)力外，既缺少其他人力資本（經(jīng)營能力、專業(yè)知識(shí)），也缺少必要的經(jīng)營資本。當(dāng)現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)不能吸納他們就業(yè)時(shí)，他們很容易就成為失業(yè)和潛在失業(yè)人口，并由此成為低收入或貧困群體。所謂就業(yè)問題，主要是使他們在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中能獲得就業(yè)的機(jī)會(huì)。
從這樣的認(rèn)識(shí)出發(fā)，接下來的問題就是，發(fā)展什么經(jīng)濟(jì)成分對解決就業(yè)問題可以作出最大的貢獻(xiàn)？各種不同的經(jīng)濟(jì)成分對就業(yè)都作出了貢獻(xiàn)，但其貢獻(xiàn)度并不相同。
從前面的表列中可以看到，目前在我國，國有和國有控股企業(yè)對就業(yè)的貢獻(xiàn)在各類經(jīng)濟(jì)中最大，但它對就業(yè)的貢獻(xiàn)不是呈不斷擴(kuò)大的態(tài)勢，而是呈不斷萎縮的態(tài)勢。在改革深化和激烈的市場競爭中，國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略地位必然要求她進(jìn)一步向資本密集、技術(shù)密集的方向發(fā)展，這種趨勢使它對就業(yè)的貢獻(xiàn)率會(huì)進(jìn)一步降低。
集體經(jīng)濟(jì)（包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)）曾經(jīng)對就業(yè)作出過很大的貢獻(xiàn)。但是，原有的集體經(jīng)濟(jì)在新一輪市場爭奪中面臨艱巨的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，企業(yè)較多減員而較少增員；新型的集體經(jīng)濟(jì)如股份合作制、合伙制企業(yè)，出資者即勞動(dòng)者，利益機(jī)制的剛性使之在用人方面也是精打細(xì)算，雖能提供就業(yè)機(jī)會(huì)，但其貢獻(xiàn)也已從80年代的排名第二位降低到第四位。
外資企業(yè)對經(jīng)濟(jì)增長、出口以及稅收的貢獻(xiàn)都非常突出，1999年出口占全國的45.47％，稅收占全國稅收的15.99％。但是如果從就業(yè)來看，1999年在外資企業(yè)的從業(yè)人員為612萬，占全國城鄉(xiāng)就業(yè)人口的2.91％，占全國就業(yè)人口不到1％（注：張厚義等主編：《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告2001》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2002年版，第59、60頁。）。由此可見，外資企業(yè)對于中國就業(yè)的貢獻(xiàn)是十分有限的。加入WTO以后，外資企業(yè)將進(jìn)一步向資本密集、技術(shù)密集、知識(shí)密集的方向發(fā)展，不可能對解決中國的低層次勞動(dòng)力的就業(yè)作出很大的貢獻(xiàn)。
私營經(jīng)濟(jì)在20世紀(jì)90年代蓬勃發(fā)展，到1999年從業(yè)人員已達(dá)到2022萬人。它的進(jìn)一步發(fā)展對解決就業(yè)問題具有很大的潛力，但由于私營經(jīng)濟(jì)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重有限，僅靠私營企業(yè)仍無法解決如此巨大的就業(yè)壓力。
從20世紀(jì)90年代的發(fā)展數(shù)據(jù)中可以看出，個(gè)體經(jīng)濟(jì)對解決就業(yè)具有巨大的貢獻(xiàn)和潛力。1999年，個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員為6241萬人，僅次于國有經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員的8572萬人，成為國民經(jīng)濟(jì)中第二大吸納就業(yè)的經(jīng)濟(jì)成分。如果其他經(jīng)濟(jì)成分在提供就業(yè)機(jī)會(huì)上都是有限的話，我們要考察的是，在我國未來個(gè)體經(jīng)濟(jì)是否有可能大發(fā)展，成為解決就業(yè)問題的主渠道。
強(qiáng)調(diào)發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的理由
在我國，以公有制經(jīng)濟(jì)為主體，多種經(jīng)濟(jì)并存的局面下。強(qiáng)調(diào)發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的意義，是由于它對解決就業(yè)問題具有很大的潛力。從發(fā)展和提供就業(yè)機(jī)會(huì)的角度來看，個(gè)體與私營經(jīng)濟(jì)都有迅速發(fā)展的勢頭，而且私營經(jīng)濟(jì)的規(guī)模、效益，以及單個(gè)經(jīng)濟(jì)體雇傭從業(yè)人員的數(shù)目都要高于個(gè)體經(jīng)濟(jì)，為什么要特別強(qiáng)調(diào)發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)呢？沒有別的原因，就是由中國的國情所決定，因?yàn)榘l(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)門檻最低。
無論是國有經(jīng)濟(jì)、集體經(jīng)濟(jì)，還是外資企業(yè)，我們都希望它們能進(jìn)一步的發(fā)展，但是，這些年的實(shí)踐表明，它們都有自己發(fā)展的瓶頸。對這些經(jīng)濟(jì)成分在解決就業(yè)方面寄予過高的期望并不現(xiàn)實(shí)。
能夠發(fā)展私營經(jīng)濟(jì)固然好，問題是發(fā)展私營經(jīng)濟(jì)的一個(gè)主要瓶頸是沒有足夠的私人企業(yè)家。對于發(fā)展私營經(jīng)濟(jì)來說，認(rèn)識(shí)上的和政策上的障礙已經(jīng)解決，環(huán)境也是有利的，但是，在中國工業(yè)化尚未完成，發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)也起步不久的條件下，作為企業(yè)家的私人企業(yè)主，卻不是馬上就能大批涌現(xiàn)出來的。從1990年到1999年，私營企業(yè)戶數(shù)的增加速度達(dá)到35.50％，是一個(gè)超常規(guī)的發(fā)展時(shí)期，即便如此，私營企業(yè)在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中所占的比重仍十分有限。形成這種狀況的主要原因在于私營企業(yè)家的稀缺，從而制約了私營企業(yè)短時(shí)期內(nèi)在國民經(jīng)濟(jì)中比重的大幅上升，相應(yīng)地也就不易提供大幅增加的就業(yè)機(jī)會(huì)。外資企業(yè)的情況也相類似，同期戶數(shù)的增加速度達(dá)到26.62％（注：張厚義等主編：《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告1999》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2000年版，第6頁。），但其在國民經(jīng)濟(jì)中對就業(yè)的擴(kuò)大還是有限的。如果考慮到外資企業(yè)比私營企業(yè)更傾向于使用資本、技術(shù)而不使用勞力，它對就業(yè)可能作出的貢獻(xiàn)就更加有限了。
個(gè)體經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)在于它是一種自我實(shí)現(xiàn)就業(yè)的經(jīng)濟(jì)成分。在英語中個(gè)體經(jīng)濟(jì)稱為self－employedindividuals，即自我雇傭的個(gè)體。它不依賴于別的企業(yè)是否提供就業(yè)機(jī)會(huì)，而是可以自己創(chuàng)造機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)就業(yè)。因此，在無論是國有、集體，還是私營和外企都不能創(chuàng)造足夠的就業(yè)機(jī)會(huì)、而這種情況在我國可能要持續(xù)相當(dāng)長的時(shí)期時(shí)，發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)實(shí)際上就成為失業(yè)和潛在失業(yè)人口的一種以自我創(chuàng)業(yè)解決生計(jì)問題的謀生手段。從這個(gè)意義上來說，個(gè)體經(jīng)濟(jì)雖然在我國并不代表先進(jìn)的生產(chǎn)力，但卻是解決就業(yè)問題的廣闊天地。即使在發(fā)達(dá)國家，個(gè)體經(jīng)濟(jì)仍然是實(shí)現(xiàn)就業(yè)的重要途徑。
個(gè)體經(jīng)濟(jì)的另一個(gè)重要特點(diǎn)是進(jìn)入門檻很低，不管是農(nóng)民，還是城鎮(zhèn)居民，只要有小額資本和簡單的技能就能開業(yè)，從事某一項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)。它適合中國目前大多數(shù)失業(yè)和潛在失業(yè)人口生產(chǎn)（經(jīng)營）能力和所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)能力十分有限的特點(diǎn)，容易在適合他們的起點(diǎn)上，作為市場經(jīng)濟(jì)的主體從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。正是由于進(jìn)入門檻低、更多的要求就業(yè)人口都能進(jìn)入這一點(diǎn)，在其他經(jīng)濟(jì)成分所能提供的就業(yè)機(jī)會(huì)都有限的條件下，決定了個(gè)體經(jīng)濟(jì)將是城鎮(zhèn)下崗失業(yè)職工，和從農(nóng)業(yè)中轉(zhuǎn)移出來的農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力實(shí)現(xiàn)就業(yè)的主渠道之一。
表5不同經(jīng)濟(jì)成分戶均注冊資金比較（單位為萬元，外資企業(yè)為美元）（注：數(shù)據(jù)來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》（1991—1998），國家工商管理局辦公室；《中國工商行政管理統(tǒng)計(jì)四十年》，中國統(tǒng)計(jì)出版社。轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告1999》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2000年版，第8、34頁。）
年份個(gè)體經(jīng)濟(jì)國有經(jīng)濟(jì)集體經(jīng)濟(jì)外資企業(yè)私營經(jīng)濟(jì)
19930.48130.4625.65146.6428.62
19960.80151.8234.44183.6145.80
19991.09263.7241.49218.2168.18
從不同經(jīng)濟(jì)成分的注冊資金規(guī)模比較中可以看出，個(gè)體經(jīng)濟(jì)開業(yè)所需要的資金量是最低的。注冊資金雖然不是一個(gè)企業(yè)實(shí)際運(yùn)行時(shí)所需要的資金規(guī)模，但它基本上反映了這個(gè)企業(yè)的進(jìn)入成本，即要從事這個(gè)領(lǐng)域的經(jīng)營活動(dòng)，所需要的最低限度的資金規(guī)模。相比之下，個(gè)體經(jīng)濟(jì)要求的資本門檻最低。
個(gè)體經(jīng)濟(jì)進(jìn)入門檻低的另一個(gè)特點(diǎn)是它不要求占有中國目前最稀缺的生產(chǎn)要素——企業(yè)家和專業(yè)技術(shù)人員。然而，隨著個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，卻可以培養(yǎng)出企業(yè)家所必備的素質(zhì)。
由于個(gè)體經(jīng)濟(jì)所需資本規(guī)模小，經(jīng)營相對容易，不需要素質(zhì)很高的人力資本，這樣的門檻，農(nóng)民和城市的下崗失業(yè)人員比較容易進(jìn)入，因此是解決就業(yè)問題最具潛力的經(jīng)濟(jì)成分。
發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的意義，還不僅限于解決就業(yè)問題。首先，它擴(kuò)大和深化了社會(huì)分工。建立一戶個(gè)體經(jīng)濟(jì)，就是建立一個(gè)在社會(huì)分工下從事經(jīng)營活動(dòng)的市場主體。它使經(jīng)營者相對集中地只經(jīng)營自己從事的業(yè)務(wù)，逐步專業(yè)化而提高勞動(dòng)生產(chǎn)力，同時(shí)也細(xì)化了社會(huì)分工。按照馬克思的分析，擴(kuò)大社會(huì)分工本身，就促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展。在我國仍處在工業(yè)化和城市化過程中的條件下，這種社會(huì)分工的擴(kuò)大和深化，是生產(chǎn)力發(fā)展的必然過程。
發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)所帶來的另一個(gè)結(jié)果，是培養(yǎng)了大量的能在市場經(jīng)濟(jì)的海洋中進(jìn)行自主經(jīng)營的人員，使人力資本得到提高。城鎮(zhèn)的下崗職工，原來并不直接在市場中進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)。農(nóng)民雖然離不開市場，但仍有相當(dāng)大生產(chǎn)的比重是屬于自然經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，并不完全市場化。當(dāng)他們轉(zhuǎn)變?yōu)閭€(gè)體經(jīng)濟(jì)時(shí)，則成為在市場經(jīng)濟(jì)中以獨(dú)立的經(jīng)營活動(dòng)為生的經(jīng)濟(jì)主體。這不僅是他們生產(chǎn)方式的改變，也將迫使他們?nèi)W(xué)習(xí)在市場經(jīng)濟(jì)中如何最有效地運(yùn)用自己的資源，如何去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以及不得不按照市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則和國家的法令來從事經(jīng)營活動(dòng)。這實(shí)際是他們的人力資本的一個(gè)提高過程。它也是市場化、工業(yè)化、城市化發(fā)展過程中所必然要走的道路。這種人力資本的培育和提高，對于整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展所具有的價(jià)值，常常被人們所忽視。實(shí)際上，這是中國的工業(yè)化、城市化、市場經(jīng)濟(jì)化所必須具備的條件，也是縮小目前存在的二元經(jīng)濟(jì)之間差別的一個(gè)關(guān)鍵。
發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)對培育和發(fā)展人力資本的意義，從地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略的角度來看，其作用也是不容忽視的。
表6個(gè)體經(jīng)濟(jì)區(qū)域發(fā)展態(tài)勢（注：數(shù)據(jù)來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》，轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告1999》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2000年版，第35頁。）
年份東部地區(qū)戶數(shù)比重中部地區(qū)戶數(shù)比重西部地區(qū)戶數(shù)比重
198949.4129.7020.89
199349.2531.1719.58
199646.0437.5416.44
199946.3136.2317.46
表7私營企業(yè)區(qū)域發(fā)展態(tài)勢（％）（注：數(shù)據(jù)來源：《工商管理行政統(tǒng)計(jì)匯編》，轉(zhuǎn)引自張厚義等主編《中國私營企業(yè)發(fā)展報(bào)告1999》，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社2000年版，第19頁。）
年份戶數(shù)雇傭工人注冊資金產(chǎn)值消費(fèi)品零售額
1990:東部69.2164.1768.1568.6969.55
中部20.0522.0520.9622.0720.85
西部10.7413.7810.889.239.60
1998:東部64.5262.2267.2572.6867.33
中部22.2524.1119.1018.1021.80
西部13.2313.6713.659.2210.88
1999:東部67.0663.0969.8074.7068.08
中部20.0322.9717.1916.2321.16
西部12.9113.9513.009.0710.75
從個(gè)體、私營、外資企業(yè)的地區(qū)發(fā)展態(tài)勢來看，雖然它們在東、中、西部之間的差距都是明顯的，但是其中個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢在地區(qū)差別上最小，它表明對于中、西部地區(qū)來說，相對于發(fā)展其他經(jīng)濟(jì)成分而言，發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)最為容易，也最為實(shí)際。尤其是對于“鍋底現(xiàn)象”的中部地區(qū)，個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢與東部的差距比其他經(jīng)濟(jì)成分的發(fā)展都要小得多。因此，在中西部的地區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略中，加強(qiáng)發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的力度，可能比鼓勵(lì)外資和發(fā)展私營企業(yè)更容易見效。
發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)離不開政府的作用：服務(wù)與監(jiān)管
從一個(gè)更
廣闊的視野來看，發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)是我國實(shí)現(xiàn)工業(yè)化、市場化、城市化的歷史過程中的一個(gè)極為重要的組成部分。它的功能不只是解決眼前的就業(yè)壓力，繁榮經(jīng)濟(jì)的問題，而是把一個(gè)特定的數(shù)量龐大、人力資本不高的人口層次，在無法通過其他途徑參與工業(yè)化進(jìn)程的情況下，通過發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)而帶入到市場經(jīng)濟(jì)和工業(yè)化的大潮中去，使他們成為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)積極的組成部分。因此，它本身就是整個(gè)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)大轉(zhuǎn)型的一個(gè)組成部分。從這樣的角度來看，個(gè)體經(jīng)濟(jì)所代表的生產(chǎn)力層次要遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他的經(jīng)濟(jì)成分，但它的重要性并不因此而降低。這是中國人口眾多，經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，存在著幾乎接近發(fā)達(dá)國家的沿海地區(qū)，和同時(shí)也存在著大約2／3的農(nóng)業(yè)人口，和極不發(fā)達(dá)的中西部地區(qū)，這樣一種國情所決定的。由此，產(chǎn)生了中國必須要發(fā)展多種生產(chǎn)力層次、多種成分經(jīng)濟(jì)的必然性和必要性。從這樣一個(gè)角度出發(fā)，對發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的意義就看得更清楚了。
需要進(jìn)一步討論的是如何促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
中國絕大部分就業(yè)人口的人力資本素質(zhì)不高，經(jīng)濟(jì)能力和經(jīng)營能力有限，以及個(gè)體經(jīng)濟(jì)的脆弱性，特別在中國加入WTO以后所面臨的市場具有更大的風(fēng)險(xiǎn)，決定了個(gè)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，離不開政府提供的服務(wù)。這些服務(wù)包括：
降低創(chuàng)辦個(gè)體經(jīng)濟(jì)的門檻。它包括減少登記注冊費(fèi)用和個(gè)體經(jīng)濟(jì)所承擔(dān)的不合理負(fù)擔(dān)。上海在解決下崗失業(yè)人員就業(yè)時(shí)所創(chuàng)立的“非正規(guī)就業(yè)模式”，即只要非正規(guī)就業(yè)者向政府部門登記，不需要任何注冊費(fèi)用，就可以開業(yè)。這對于缺乏資本的下崗失業(yè)人員來說，是非常重要的。往往決定了他（她）能否進(jìn)入。在開業(yè)之后，各部門的不合理負(fù)擔(dān)也是個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大障礙。不解決這些問題，個(gè)體經(jīng)濟(jì)難以發(fā)展。
必要的扶持和幫助。由于進(jìn)入個(gè)體經(jīng)濟(jì)就業(yè)的人員本身在人力資本和資本兩個(gè)方面都很薄弱，它需要政府進(jìn)行扶持。這種扶持包括向個(gè)體經(jīng)濟(jì)提供小額的優(yōu)惠貸款；提供必要的從業(yè)輔導(dǎo)和就業(yè)培訓(xùn)，使還不具備能力的潛在創(chuàng)業(yè)者能通過輔導(dǎo)和培訓(xùn)能盡快地成為個(gè)體經(jīng)營者；鼓勵(lì)和幫助個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織起來，逐步進(jìn)行行業(yè)規(guī)范與合作。根據(jù)以往的情況來看，如果能將目前對開業(yè)前的從業(yè)輔導(dǎo)延伸至開業(yè)后的跟蹤輔導(dǎo)，對維持并鞏固個(gè)體工商戶的經(jīng)營可能更為需要。因?yàn)槟壳皞€(gè)體工商戶每年登記開業(yè)的多，實(shí)際歇業(yè)的也多。其實(shí)，對就業(yè)者而言，兢業(yè)的態(tài)度往往比職業(yè)技能更為重要。如果能針對從業(yè)人員在成長道路上遇到的困難提供如何克服的方法，會(huì)幫助他們在個(gè)體經(jīng)營的路上走得更穩(wěn)。
強(qiáng)化監(jiān)管和規(guī)范。面對市場規(guī)范不夠完善，從業(yè)人員的素質(zhì)不高的現(xiàn)實(shí)，以及市場經(jīng)濟(jì)中必然產(chǎn)生的權(quán)力不對稱和信息不對稱，在發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)中政府必須強(qiáng)化監(jiān)管和規(guī)范的職能。
發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)從經(jīng)濟(jì)學(xué)和社會(huì)學(xué)的意義來看，是把原來的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)，和城鎮(zhèn)的失業(yè)下崗人員轉(zhuǎn)化為獨(dú)立的市場經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營者。在中國本身的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展不成熟，法規(guī)以及執(zhí)行能力不足，同時(shí)個(gè)體經(jīng)營者的素質(zhì)也不高的條件下，針對市場經(jīng)濟(jì)中權(quán)力不對稱和信息不對稱的現(xiàn)象，如果沒有強(qiáng)有力的監(jiān)管，必然會(huì)演變?yōu)榇罅康臑橼A利而不擇手段，破壞市場經(jīng)濟(jì)的秩序和違規(guī)經(jīng)營?？梢哉f，現(xiàn)實(shí)生活中所遇到的假冒偽劣、損害消費(fèi)者利益；把經(jīng)營成本外部化，導(dǎo)致破壞環(huán)境和生態(tài)，以及各種違法違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象隨著個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然會(huì)大量涌現(xiàn)。如果不能進(jìn)行有效監(jiān)管，它們也會(huì)對國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展和人民的正常生活帶來極大的危害。
關(guān)鍵詞：非公有制經(jīng)濟(jì)市場經(jīng)濟(jì)初級(jí)階段
非公有制經(jīng)濟(jì)存在與發(fā)展的理論淵源
馬克思、恩格斯對小生產(chǎn)以及以小生產(chǎn)為特征的私有制經(jīng)濟(jì)問題有過基本的設(shè)想和論述。他們認(rèn)為，資產(chǎn)階級(jí)的全部資本應(yīng)“一步一步地奪取”，而不是歷史上的一次性行動(dòng)，尤其是在一些經(jīng)濟(jì)落后的國度，更需經(jīng)歷一個(gè)相當(dāng)長的“過渡時(shí)期”。
根據(jù)馬克思、恩格斯的論述可知，個(gè)體小生產(chǎn)或私有經(jīng)濟(jì)的存在與社會(huì)的生產(chǎn)力發(fā)展水平有著內(nèi)在的必然聯(lián)系，即在生產(chǎn)力水平還沒達(dá)到消滅私有制的條件下，個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)的存在是不可避免的。
十月革命勝利后，列寧提出了社會(huì)主義國家利用外資的理論，闡述了社會(huì)主義國家為什么要利用外資，社會(huì)主義國家關(guān)于怎樣利用外資，列寧根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)恢復(fù)時(shí)期的具體情況，提出要通過借款、租讓制、與外資（外商）合辦企業(yè)等形式，引進(jìn)外國先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備，以恢復(fù)和發(fā)展社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)。
是中國社會(huì)主義建設(shè)道路最初探索者。他提出了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的若干思想。其中，關(guān)于發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)的思想，對后人的探索乃至今天完善非公有制經(jīng)濟(jì)和建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，提供了科學(xué)的方法論。
從這些思想中可以看到從當(dāng)時(shí)中國社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展實(shí)際出發(fā)，思考生產(chǎn)關(guān)系改革的經(jīng)濟(jì)建設(shè)的思想輪跡。由于歷史的局限，的這些經(jīng)濟(jì)建設(shè)的思想雖然沒有付諸實(shí)施，但對今天非公有制經(jīng)濟(jì)存在和發(fā)展及社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立提供了有益的啟示。
黨的以后，隨著改革開放的深入和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，非公有制經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的一支重要力量。它不僅對發(fā)展我國社會(huì)生產(chǎn)力，滿足人民多樣化需要，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著日益重要的作用，而且吸納了大量社會(huì)閑散人員和國有企業(yè)下崗職工，為維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定做出了貢獻(xiàn)。
非公有制經(jīng)濟(jì)存在與發(fā)展的原因
非公有制經(jīng)濟(jì)是指個(gè)體經(jīng)濟(jì)、私營經(jīng)濟(jì)、外商投資經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)類型。它是相對于公有制經(jīng)濟(jì)而言的，并且與公有制經(jīng)濟(jì)一起，共同形成中國社會(huì)主義初級(jí)階段的基本經(jīng)濟(jì)制度。個(gè)體經(jīng)濟(jì)，是指勞動(dòng)者在個(gè)人占有生產(chǎn)資料的基礎(chǔ)上，從事個(gè)體勞動(dòng)和個(gè)體經(jīng)營的一種私有制經(jīng)濟(jì)，不具有剝削性質(zhì)；私營經(jīng)濟(jì)，是指以生產(chǎn)資料私人占有和雇傭勞動(dòng)為基礎(chǔ)，以獲取利潤為生產(chǎn)經(jīng)營目的的私有制經(jīng)濟(jì)，從本質(zhì)上說是資本主義性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)；外資經(jīng)濟(jì)，是指外國投資者和港澳臺(tái)投資者根據(jù)我國法律、法規(guī)在我國大陸建立的中外合資、中外合作和外商獨(dú)自經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)。
（一）個(gè)體勞動(dòng)方式的存在是基本原因
誠然，個(gè)體經(jīng)濟(jì)存在的根本原因應(yīng)該是生產(chǎn)力。生產(chǎn)力的變化是個(gè)量的概念，生產(chǎn)關(guān)系的變化是個(gè)質(zhì)的概念。能夠使生產(chǎn)關(guān)系發(fā)生質(zhì)變的生產(chǎn)力，不是生產(chǎn)力發(fā)展的一般變化，而是生產(chǎn)力量變到一定程度后，使生產(chǎn)關(guān)系所依存的實(shí)體形式即勞動(dòng)方式發(fā)生變化，才能使生產(chǎn)關(guān)系發(fā)生變化。所以，個(gè)體經(jīng)濟(jì)存在的必然性，不直接是生產(chǎn)力，但又離不開生產(chǎn)力，直接的決定作用是個(gè)體勞動(dòng)方式。個(gè)體勞動(dòng)方式存在的原因在于：一方面，是社會(huì)化生產(chǎn)還沒有發(fā)展到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的一切領(lǐng)域和方面，也就是說，不但是某些領(lǐng)域或行業(yè)基本上還是非社會(huì)化的生產(chǎn)，而且在基本上社會(huì)化生產(chǎn)領(lǐng)域或行業(yè)中，也還有落后的生產(chǎn)力與其并存；另一方面，是社會(huì)化的生產(chǎn)力還沒有發(fā)展到使個(gè)體勞動(dòng)方式不能存在的程度，個(gè)體經(jīng)營的不少領(lǐng)域已經(jīng)不完全是以手工工具和手工勞動(dòng)為基礎(chǔ)，而是采用了不同程度的機(jī)械化與自動(dòng)化，并越來越以現(xiàn)代化的技術(shù)為基礎(chǔ)。由此可見，只要還存在個(gè)體勞動(dòng)方式，尤其是獨(dú)立型的個(gè)體勞動(dòng)方式，個(gè)體經(jīng)濟(jì)就不可避免地要存在下去。
（二）勞動(dòng)方式的部分私有是根本原因
勞動(dòng)方式的部分私有，是指在現(xiàn)階段勞動(dòng)力既不完全屬于社會(huì)主義國家或集體經(jīng)濟(jì)組織，也不完全屬于勞動(dòng)者個(gè)人，而是具有部分公有，部分個(gè)人所有的性質(zhì)，在這兩種所有中，部分個(gè)人所有是主要方面。我國還處于社會(huì)主義的初級(jí)階段，因此，在經(jīng)濟(jì)、道德和精神等方面，都還帶著它脫胎的那個(gè)舊社會(huì)的痕跡。勞動(dòng)力的部分私有正是舊社會(huì)遺留下來的重要痕跡之一。勞動(dòng)力的生產(chǎn)和再生產(chǎn)的費(fèi)用主要是由個(gè)人或家庭支出的。勞動(dòng)力的歸屬問題，主要應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)力的生產(chǎn)費(fèi)用和訓(xùn)練費(fèi)用由誰支出來決定：如果這個(gè)費(fèi)用是由個(gè)人或家庭支付的，勞動(dòng)力就應(yīng)歸個(gè)人所有；如果這個(gè)費(fèi)用是由社會(huì)和個(gè)人共同支付的，那么勞動(dòng)力就具有社會(huì)和個(gè)人雙重所有的屬性。從我國的實(shí)際情況看，勞動(dòng)力的自產(chǎn)費(fèi)用和訓(xùn)練費(fèi)用兼有國家支付和家庭支付兩種形式，而且家庭支付占絕大部分。因此，勞動(dòng)力的歸屬關(guān)（三）社會(huì)主義初級(jí)階段理論提供了理論依據(jù)
私營經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生是初級(jí)階段生產(chǎn)力發(fā)展的客觀需求。社會(huì)主義初級(jí)階段的理論，為我國私營經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生與存在和發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。社會(huì)主義初級(jí)階段理論的核心，是承認(rèn)我國的社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平還很低，而且還呈現(xiàn)為落后性和不均衡性，在客觀上，需要多種經(jīng)濟(jì)成分并存和同時(shí)發(fā)展，這就為私營經(jīng)濟(jì)的存在和發(fā)展提供了理論依據(jù)。在現(xiàn)階段，個(gè)體經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)要素的重新組合并發(fā)展是私營經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的客觀條件。個(gè)體經(jīng)營者還不愿意走合作經(jīng)濟(jì)的道路。個(gè)體工商戶為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，可以通過個(gè)體工商戶之間的聯(lián)合走集體經(jīng)濟(jì)的道路。應(yīng)該說，這是符合社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的一種形式，特別是農(nóng)村，可以說也是走向共同富裕的必由之路。
（四）市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造了外在經(jīng)濟(jì)條件的動(dòng)因
市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，推動(dòng)了市場的自由購買。而能否自由地購買到所需要的勞動(dòng)力是私營經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的一個(gè)重要條件。因此資本只有和雇傭勞動(dòng)相結(jié)合，私營經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)過程才能正常進(jìn)行。黨的以后，經(jīng)過指導(dǎo)思想上的撥亂反正，我國對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行了大幅度調(diào)整與改革，逐步給予了農(nóng)民自由選擇職業(yè)和進(jìn)行要素流動(dòng)的自利。從而推動(dòng)了農(nóng)村非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
（五）非公有制經(jīng)濟(jì)是公有制經(jīng)濟(jì)的有效補(bǔ)充
在現(xiàn)階段生產(chǎn)力水平低的條件下，私營經(jīng)濟(jì)的財(cái)產(chǎn)組織形式更符合投資者追求個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益和施展個(gè)人經(jīng)營才能的要求，而這正是非公有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的內(nèi)在動(dòng)因。獲取個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益，是人類從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)性動(dòng)因。只要客觀條件還沒有達(dá)到使其不能存在的時(shí)候，這一動(dòng)因制約個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為的作用就不會(huì)消失。特別是在現(xiàn)階段，勞動(dòng)還具有很強(qiáng)的謀生手段的性質(zhì)，這就決定了個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益在個(gè)人經(jīng)濟(jì)行為目標(biāo)中仍然處于基本動(dòng)因的地位。尤其是在農(nóng)村，人們對消費(fèi)利益的追求必然轉(zhuǎn)化為對財(cái)產(chǎn)利益的追求。非公有制經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)和發(fā)展，適應(yīng)了我國現(xiàn)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平，是黨的改革開放政策的產(chǎn)物。非公有制經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，不僅符合非公有制經(jīng)濟(jì)人士的自身利益，也是對國家、對社會(huì)做出的貢獻(xiàn)，有利于社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有利于建設(shè)中國特色社會(huì)主義的偉大事業(yè)。
實(shí)踐證明，大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)，有利于繁榮城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、增加財(cái)政收入，有利于擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、改善人民生活水平，有利于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，對于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、全面建設(shè)小康社會(huì)和加快社會(huì)主義現(xiàn)代化進(jìn)程都具有重大的戰(zhàn)略意義。因而，必須毫不動(dòng)搖地鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。既要對它們鼓勵(lì)和支持，又要對它們進(jìn)行引導(dǎo)。要放寬市場準(zhǔn)入、創(chuàng)造良好環(huán)境、加以積極扶持，并且依法加強(qiáng)監(jiān)督和管理。
參考文獻(xiàn)：
1.《馬克思恩格斯選集》第1卷.人民出版社，1972
2.《列寧選集》第4卷.人民出版社，1975
關(guān)鍵詞:個(gè)體工商戶 賬戶管理 思路
中圖分類號(hào):F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1004-4914(2010)10-178-02
隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,經(jīng)濟(jì)格局和市場環(huán)境發(fā)生了很大的變化。經(jīng)濟(jì)形式多元化,組織機(jī)構(gòu)多樣化,資金管理個(gè)性化,企業(yè)經(jīng)營集團(tuán)化,個(gè)體經(jīng)濟(jì)作為我國最為常見的一種經(jīng)濟(jì)形態(tài),是由公眾遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律投資于社會(huì)生活生產(chǎn)最為緊密的領(lǐng)域,具有強(qiáng)大的生命力,在各個(gè)不同的時(shí)期發(fā)揮著不同的歷史作用。從中央到地方,各級(jí)政府都重視個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出臺(tái)了許多政策,目的在于最大程度的發(fā)揮其積極作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧發(fā)展。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》)中明確規(guī)定,個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。《辦法》將其納入單位銀行結(jié)算賬戶管理,表明個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶將享有同單位銀行結(jié)算賬戶相同的銀行結(jié)算服務(wù),要按照《辦法》的有關(guān)要求辦理開立、變更及撤銷業(yè)務(wù),要接受人民銀行的監(jiān)管并實(shí)行年檢制度。
一、目前個(gè)體工商戶賬戶使用現(xiàn)狀
據(jù)我們了解,目前個(gè)體工商戶單位結(jié)算賬戶的使用與《辦法》制定之初的構(gòu)想存在較大差距。當(dāng)前,大多數(shù)個(gè)體工商戶更多選擇使用個(gè)人結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù),單位結(jié)算賬戶使用率不高,出現(xiàn)上述問題的原因主要有幾點(diǎn):
1.單位結(jié)算賬戶支付工具與個(gè)體工商戶傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式相矛盾。傳統(tǒng)結(jié)算方式主要適用于規(guī)模相對較大,有專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員、財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格規(guī)范的企事業(yè)單位。而個(gè)體工商戶一般是本人或家庭成員掌管財(cái)務(wù),他們對財(cái)務(wù)管理、支付工具、結(jié)算方式等金融知識(shí)的掌握相對匱乏。因此,此類客戶大多選擇個(gè)人結(jié)算賬戶完成日常經(jīng)營活動(dòng)。
2.開立單位銀行結(jié)算賬戶手續(xù)繁瑣。《辦法》規(guī)定,個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定,個(gè)體工商戶開戶需提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、個(gè)人身份證件等,而年檢時(shí)也需提供相同的經(jīng)過工商、稅務(wù)部門年檢的證明資料,而個(gè)人結(jié)算賬戶卻無需頻繁提供相關(guān)資料,也無需進(jìn)行年檢。同時(shí),單位結(jié)算賬戶的使用需購買轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯憑證等有關(guān)憑證,辦理業(yè)務(wù)也要親自去開戶銀行柜臺(tái)辦理,而個(gè)人結(jié)算賬戶的使用則相對方便快捷。
3.單位銀行結(jié)算賬戶費(fèi)用較高。據(jù)我們對幾家國有商業(yè)銀行的調(diào)查情況看,開立單位銀行結(jié)算賬戶普遍要收取相應(yīng)的賬戶管理費(fèi)、開戶費(fèi)等,并且費(fèi)用較高,如工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行在開戶時(shí)要收取50元開戶費(fèi),每月還要收取100元賬戶管理費(fèi),同時(shí)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)還需支付相關(guān)的工本費(fèi)和手工費(fèi),這些費(fèi)用對于交易量不是很大的個(gè)體工商戶來講,無異是一筆不必要的開支。而個(gè)人結(jié)算賬戶卻無此收費(fèi)項(xiàng)目。
4.個(gè)人結(jié)算賬戶具有同單位結(jié)算賬戶相同的功能優(yōu)勢。個(gè)人結(jié)算賬戶是指自然人因投資、消費(fèi)和結(jié)算需要開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)需要的存款賬戶,目前個(gè)人結(jié)算賬戶具有轉(zhuǎn)賬交易、現(xiàn)金收付等多種功能,中國人民銀行《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(銀發(fā)[2007]154號(hào)文件)規(guī)定:簡化從單位結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的處理手續(xù)。從單位結(jié)算賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬元時(shí),付款單位若在付款用途或備注欄注明事由,可不再出具付款依據(jù),這就意味著單位結(jié)算賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶支付不再受轉(zhuǎn)款次數(shù)、金額上限的制約,個(gè)人結(jié)算賬戶部分功能等同于單位結(jié)算賬戶。而個(gè)人結(jié)算賬戶相對于單位結(jié)算賬戶而言,具有方便快捷、使用靈活、受理業(yè)務(wù)渠道多等優(yōu)勢,因此,個(gè)體工商戶大多采用開立個(gè)人結(jié)算戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
二、改進(jìn)個(gè)體工商戶賬戶管理的建議
個(gè)體工商戶大量使用個(gè)人結(jié)算賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù),在一定程度上逃避了銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管;同時(shí),無字號(hào)個(gè)體工商戶是以“個(gè)體戶XXX”作為其預(yù)留銀行印鑒,這種印章在刻制時(shí)存在很大的隨意性,極易造成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)上述實(shí)際情況,我們本著“簡化手續(xù)、政策支持、嚴(yán)格管理”的原則,以“客觀性、方便性、安全性”為目標(biāo),站在既有利促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,又確保安全有序的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的角度,對個(gè)體工商戶賬戶管理提出以下幾點(diǎn)建議:
1.將個(gè)體工商戶作為一種特殊的賬戶類別單獨(dú)設(shè)立。個(gè)體工商戶作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)形式,其經(jīng)營方式、支付結(jié)算需求、繳稅模式與一般經(jīng)濟(jì)實(shí)體有所區(qū)別,為進(jìn)一步加強(qiáng)對個(gè)體工商戶的賬戶管理,建議對目前人民幣銀行結(jié)算賬戶類別進(jìn)行細(xì)化分類,將個(gè)體工商戶從單位結(jié)算賬戶中劃分出來,作為一種特殊的賬戶類別單獨(dú)管理,同時(shí)配套出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)制度,可以適當(dāng)簡化其開戶手續(xù)、取消年檢制度,同時(shí)在資金劃轉(zhuǎn)和現(xiàn)金支取等易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的環(huán)節(jié)予以特殊的監(jiān)管和控制,將個(gè)體工商戶的賬戶管理區(qū)別于單位結(jié)算賬戶與個(gè)人結(jié)算賬戶。
2.適當(dāng)降低個(gè)體工商戶的開戶費(fèi)用。個(gè)體工商戶經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)營收入低,政府部門在制定政策時(shí),要考慮到他們的實(shí)際情況,在收費(fèi)政策和標(biāo)準(zhǔn)上給予一定的傾斜和優(yōu)惠。2008年,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、國家發(fā)展改革委、國家工商總局聯(lián)合發(fā)出通知,決定從2008年9月1日在全國統(tǒng)一停止征收個(gè)體工商戶管理費(fèi)和集貿(mào)市場管理費(fèi),這在一定程度上減輕個(gè)體工商戶和私營企業(yè)負(fù)擔(dān),實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)營主體公平競爭。商業(yè)銀行在制定服務(wù)定價(jià)時(shí)也要合理劃分服務(wù)對象,適當(dāng)降低或減免個(gè)體工商戶的開戶費(fèi)用和日常賬戶管理費(fèi)用,為他們的經(jīng)營發(fā)展創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。
3.強(qiáng)化對個(gè)體工商戶賬戶使用的監(jiān)管,嚴(yán)厲打擊套現(xiàn)洗錢行為。一是科學(xué)劃分單位銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)劃對象。對于單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn),要給予一定的控制,對金額在5萬元以上的,應(yīng)提供相應(yīng)的付款依據(jù);對于單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)體工商戶賬戶資金劃轉(zhuǎn)的,應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制,不論金額大小都要提供相關(guān)的證明;對于個(gè)體工商戶賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn)的,可以不加以限制。二是加強(qiáng)柜面監(jiān)督和提示。金融從業(yè)人員要嚴(yán)格柜面監(jiān)督和控制,按照“了解你的客戶”的原則,有效實(shí)施賬戶的分類管理。三是對個(gè)體工商戶違反規(guī)定提取大額現(xiàn)金,或故意化整為零、逃避監(jiān)管的,涉嫌套現(xiàn)洗錢等違法犯罪行為,要根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條理》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《反洗錢法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。
三、改進(jìn)個(gè)體工商戶賬戶管理思路的可行性分析
1.符合我國法律對個(gè)體工商戶的界定?！吨腥A人民共和國民法通則》第26條規(guī)定,公民在法律允許的范圍內(nèi),依法經(jīng)核準(zhǔn)登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的,為個(gè)體工商戶?！睹穹ㄍ▌t》第29條又規(guī)定個(gè)體工商戶的債務(wù)承擔(dān)問題:個(gè)人經(jīng)營的,以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān);家庭經(jīng)營的,以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。這就明確了個(gè)體工商戶的單位負(fù)責(zé)人對債務(wù)須承擔(dān)連帶責(zé)任。從這個(gè)定義可以看出:個(gè)體工商戶是我國特有的自然人參與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的一種方式。個(gè)體工商戶不屬于企業(yè),屬于公民的范疇,可以認(rèn)為是從事工商業(yè)經(jīng)營的公民,其民事活動(dòng)依附于公民。其民事行為既區(qū)別于企業(yè),又不能等同于普通的公民。鑒于其這種特殊的“身份”,我們可以考慮單獨(dú)設(shè)立個(gè)體工商戶賬戶,為其提供適用于其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)支付結(jié)算服務(wù),這是符合我國法律對個(gè)體工商戶的界定的。
2.符合個(gè)體工商戶經(jīng)營特點(diǎn)。個(gè)體工商戶數(shù)量龐大、交易頻繁、現(xiàn)金使用量高,通過單獨(dú)設(shè)立個(gè)體工商戶賬戶,提供符合其經(jīng)營特點(diǎn)的支付結(jié)算工具與支付結(jié)算渠道,滿足其特殊的金融服務(wù)需求、促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。其次,個(gè)體工商戶經(jīng)營靈活、開業(yè)后歇業(yè)、停業(yè)或轉(zhuǎn)讓都很隨意,頻繁地開立、變更、撤銷對于業(yè)主與賬戶管理部門都是很大的負(fù)擔(dān),在一定程度造成效率低下,簡化個(gè)體商戶開戶手續(xù),對于方便個(gè)體工商戶、減輕賬戶管理部門工作壓力有一定的作用。
3.符合稅務(wù)機(jī)關(guān)對個(gè)體工商戶的征稅模式?！吨腥A人民共和國個(gè)人所得稅法》第2條規(guī)定個(gè)人所得稅征稅內(nèi)容包括“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”,從法律角度把個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得納入個(gè)人所得,而不是企業(yè)所得;第6條規(guī)定個(gè)體工商戶的應(yīng)納稅所得為每一納稅年度的收入總額,扣除成本、費(fèi)用及損失后的余額,明確了個(gè)體工商戶個(gè)人所得稅的繳納方式。在實(shí)際工作中,由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小,又無建賬能力,稅務(wù)機(jī)關(guān)將個(gè)體工商戶作為定期限額進(jìn)行管理。所以,個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得只要按規(guī)定繳納了個(gè)人所得稅,就可以自由支配。
4.有利于調(diào)動(dòng)個(gè)體工商戶的創(chuàng)業(yè)積極性。憲法規(guī)定公民享有勞動(dòng)的權(quán)利和義務(wù),從事工商業(yè)、服務(wù)業(yè)經(jīng)營也是勞動(dòng),是公民的重要權(quán)利。公民以自己個(gè)人名義從事一般性經(jīng)營,其性質(zhì)仍然屬于個(gè)體經(jīng)濟(jì),受法律保護(hù)。個(gè)體經(jīng)營大多是普通民眾生存所依賴,我們應(yīng)給予一定的政策傾斜和優(yōu)惠,為其經(jīng)營發(fā)展提供方便快捷的金融服務(wù)。黨的十六大將個(gè)體工商戶作為非公有制經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,其身份應(yīng)受到重視、貢獻(xiàn)應(yīng)得到認(rèn)可、權(quán)益應(yīng)得到保障。目前有部分專業(yè)人士建議取消個(gè)體工商戶的登記,必然再次促進(jìn)我國公民創(chuàng)業(yè)熱潮,有力地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,這對我國當(dāng)前的就業(yè)難題的解決具有現(xiàn)實(shí)意義。
關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈；價(jià)值鏈的構(gòu)建；縣域農(nóng)業(yè)
產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)莾r(jià)值鏈在產(chǎn)業(yè)層面上的運(yùn)用，是多個(gè)企業(yè)價(jià)值鏈的整合，其形成可以有效地實(shí)現(xiàn)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的價(jià)值的轉(zhuǎn)移和增值。作為農(nóng)業(yè)集中的縣域地區(qū)，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對整個(gè)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用也不可小覷。實(shí)踐表明，在經(jīng)濟(jì)全球化和農(nóng)業(yè)市場化浪潮下，構(gòu)建合理的產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈結(jié)構(gòu)，對提高農(nóng)業(yè)競爭力有極大幫助。
一、產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈理論
（一）產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈
隨著產(chǎn)業(yè)分工的形成和發(fā)展，迂回生產(chǎn)帶來的資本增值，使單個(gè)經(jīng)濟(jì)單元專注于自身更具價(jià)值創(chuàng)造和增值能力的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、經(jīng)營或管理的某個(gè)環(huán)節(jié)，促使處于不同環(huán)節(jié)的經(jīng)濟(jì)單元而以某種方式聯(lián)結(jié)起來，形成一個(gè)由供給和需求關(guān)系聯(lián)結(jié)的通道，最后到達(dá)市場和消費(fèi)者，由此形成以某種效用系統(tǒng)為核心而聯(lián)結(jié)的產(chǎn)業(yè)鏈。
產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈把價(jià)值鏈的思想應(yīng)用到產(chǎn)業(yè)層次上，通過將產(chǎn)業(yè)鏈中各企業(yè)劃分成一些相互分離的活動(dòng)組織起來，提供一種將產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值的整合起來的系統(tǒng)方法，打通各企業(yè)的封閉情況，形成一個(gè)暢通的、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的價(jià)值鏈系統(tǒng)。
（二）農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈
產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈間的聯(lián)系同時(shí)包括產(chǎn)業(yè)間的物質(zhì)聯(lián)系和組織聯(lián)系。前一方面包括種子的生產(chǎn)，作物的大田生產(chǎn)和畜牧業(yè)生產(chǎn)，以及農(nóng)副產(chǎn)品的收購、加工、儲(chǔ)藏、運(yùn)輸、批發(fā)、零售，最后到消費(fèi)；后一方面包括種子公司、農(nóng)戶和專業(yè)協(xié)會(huì)、加工運(yùn)銷企業(yè)、批發(fā)商和零售商、配送中心等各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體和組織機(jī)構(gòu)及其之間的相互聯(lián)系。
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈?zhǔn)菍⑥r(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈上的各個(gè)環(huán)節(jié)通過系統(tǒng)的方法組成一個(gè)有機(jī)聯(lián)系的整體。將上下游各環(huán)節(jié)整合成鏈，組成動(dòng)態(tài)的、虛擬的網(wǎng)絡(luò)，以減少農(nóng)業(yè)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的成本和時(shí)間，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的每一個(gè)過程實(shí)現(xiàn)最合理的增值。
（三）構(gòu)建縣域農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的意義
縣域經(jīng)濟(jì)是地方經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵一環(huán)，而農(nóng)業(yè)又是其最為薄弱的環(huán)節(jié)，農(nóng)業(yè)發(fā)展要取得本質(zhì)性的改變，要挖掘產(chǎn)業(yè)鏈的深度和廣度，提升農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)值量，帶來價(jià)值增值。同時(shí)，由于大部分中小企業(yè)不規(guī)則的分布于縣域及農(nóng)村地區(qū)，制約了縣域整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。需要用一種合理的方式將這些中小企業(yè)整合起來，形成共同的利益機(jī)制，通過將農(nóng)產(chǎn)品從生產(chǎn)者到消費(fèi)者的過程，分解為一系列相對獨(dú)立又相互聯(lián)系的增值環(huán)節(jié)，在不同環(huán)節(jié)之間，具有比較優(yōu)勢的企業(yè)實(shí)現(xiàn)互補(bǔ)，通過良好的組織協(xié)作，使整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的綜合功能增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的良好發(fā)展，帶來更大的競爭力和更多發(fā)展機(jī)會(huì)。
二、構(gòu)建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的要素
要構(gòu)建合理的產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，形成產(chǎn)業(yè)中價(jià)值不斷轉(zhuǎn)移和創(chuàng)造的通道，其基本構(gòu)成要素應(yīng)主要包括以下幾點(diǎn)。
（一）核心效用
產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)是圍繞某種核心效用的，即以某一項(xiàng)核心技術(shù)或工藝為基礎(chǔ)，提供能滿足消費(fèi)者和社會(huì)某種需要的效用系統(tǒng)為目標(biāo)的、具有相互銜接關(guān)系企業(yè)的集合。其價(jià)值活動(dòng)包括：一是為具有從產(chǎn)品設(shè)想到最終市場的產(chǎn)業(yè)鏈所提供的基本價(jià)值活動(dòng)，包括從設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、經(jīng)營或管理等涉及以某種效用系統(tǒng)為核心而進(jìn)行的產(chǎn)品設(shè)想、開發(fā)設(shè)計(jì)、原材料和零配件獲得、技術(shù)應(yīng)用、產(chǎn)品實(shí)體的加工制造或服務(wù)的實(shí)質(zhì)性提供以及為完成這些任務(wù)而必須進(jìn)行的營銷等經(jīng)營和財(cái)務(wù)、人事管理等活動(dòng)；二是為產(chǎn)業(yè)鏈上基本價(jià)值活動(dòng)提供服務(wù)和支持的各種輔助價(jià)值活動(dòng)，如人才培訓(xùn)、金融、信息、中介及法律咨詢等活動(dòng)。
（二）節(jié)點(diǎn)
構(gòu)成產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的節(jié)點(diǎn)，包括參與構(gòu)建產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈并具有某種獨(dú)特價(jià)值創(chuàng)造和增值能力的每個(gè)企業(yè)，它們可能處于同一產(chǎn)業(yè)，也可能處于不同產(chǎn)業(yè)之中。每一個(gè)企業(yè)都有自己的價(jià)值創(chuàng)造和傳遞通道，企業(yè)通過價(jià)值通道實(shí)現(xiàn)自己的價(jià)值。
（三）節(jié)點(diǎn)間的邏輯和結(jié)構(gòu)關(guān)系
由于完成核心效用所應(yīng)用的技術(shù)、流程以及節(jié)點(diǎn)企業(yè)規(guī)模及其在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的影響力和作用力的不同，因此，在資源配置的不斷優(yōu)化和價(jià)值整合中，節(jié)點(diǎn)間形成了由這些因素所決定的內(nèi)在邏輯關(guān)系和結(jié)構(gòu)關(guān)系。決定了企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中不斷尋求更恰當(dāng)?shù)奈恢茫M(jìn)而決定產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的形態(tài)和價(jià)值增值方式。
（四）價(jià)值運(yùn)行機(jī)制
任何產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈都應(yīng)具有能夠促使價(jià)值鏈條不斷運(yùn)行的內(nèi)在機(jī)制，包括充分的信息交換、投入要素的自由組合和變動(dòng)、各節(jié)點(diǎn)在各環(huán)節(jié)提供能被市場識(shí)別的價(jià)值、核心效用在市場上持續(xù)有效等。
三、東明縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的構(gòu)建
（一）東明縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展概況
東明縣位于山東省西南部，是典型的平原地區(qū)。近些年來，政府制定了一系列政策措施來推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)水平、加工水平、市場規(guī)范程度等方面來講，都取得了一定的成效。但是從總體來看，東明縣的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展仍處于初級(jí)階段。現(xiàn)階段的農(nóng)產(chǎn)品品牌，大部分尚是初級(jí)產(chǎn)品或初加工，規(guī)模小、范圍小、產(chǎn)品附加值不高，缺少地區(qū)特色。企業(yè)單純的自組織生產(chǎn)，企業(yè)間的缺少合作，分工不明顯，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈條尚未構(gòu)建起來。
（二）構(gòu)建東明縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的具體措施
1、利用地區(qū)特色，發(fā)揮核心效應(yīng)?？h域產(chǎn)業(yè)主要基于縣域要素資源而發(fā)展，其農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈應(yīng)該選擇能夠發(fā)揮本地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)固有優(yōu)勢，并具有良好發(fā)展前景的產(chǎn)品或環(huán)節(jié)來提高競爭力，突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、發(fā)展路徑和發(fā)展模式等方面上的特色[2]。
東明縣在發(fā)展路徑的選擇上，應(yīng)深度開發(fā)和提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，避免只停留在“土特產(chǎn)”的層次上。不斷做大做強(qiáng)，使產(chǎn)業(yè)特色不斷增值。首先，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)的要根據(jù)實(shí)際情況不斷分解和整合，逐漸拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。打造更加專業(yè)化的企業(yè)，使在產(chǎn)業(yè)鏈上某環(huán)節(jié)建立了競爭優(yōu)勢的企業(yè)分離出來，使特色品的加工程度不斷提高；具有某種優(yōu)勢的企業(yè)重新整合，構(gòu)成新的價(jià)值鏈，在原來特色產(chǎn)品的基礎(chǔ)上衍生出新的產(chǎn)品或效用。
2、合理組織節(jié)點(diǎn)，構(gòu)建動(dòng)態(tài)網(wǎng)絡(luò)。產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上中下游的企業(yè)和組織是建立在密切協(xié)作基礎(chǔ)上的。如今的競爭不是單個(gè)企業(yè)間的競爭，更在于是產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈之間的競爭，產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈各節(jié)點(diǎn)上的組織成員，不僅要考慮自身的增值，也要考慮整個(gè)價(jià)值鏈的增值。只有將產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的上下游各環(huán)節(jié)進(jìn)行整合，組成一個(gè)動(dòng)態(tài)的、虛擬的網(wǎng)絡(luò)，才能真正做到降低各環(huán)節(jié)的運(yùn)作成本，使網(wǎng)絡(luò)的每一個(gè)過程實(shí)現(xiàn)最合理的增值。
由于東明縣個(gè)體經(jīng)濟(jì)思想的根深蒂固，在發(fā)展過程中有利有弊，發(fā)展初期，個(gè)體經(jīng)濟(jì)有利于擴(kuò)大農(nóng)民的積極性，起到一定的帶動(dòng)作用，但到后期，個(gè)體經(jīng)濟(jì)畢竟發(fā)展空間有限，不利于形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)?，F(xiàn)存的企業(yè)大多是各自為營，缺乏溝通，不利于產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)盟。以后要更多的關(guān)注個(gè)體經(jīng)濟(jì)的合理發(fā)展，限制農(nóng)產(chǎn)品加工不規(guī)范的現(xiàn)象。關(guān)注有發(fā)展?jié)摿Φ霓r(nóng)業(yè)大戶，促進(jìn)已有企業(yè)的分工合作，使涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)民的發(fā)展方式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，構(gòu)建合理的合作聯(lián)盟。
3、不斷優(yōu)化整合，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)新。由于區(qū)域和產(chǎn)業(yè)環(huán)境的不斷變化，避免不了帶來有可能打破產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈動(dòng)態(tài)平衡的因素。例如，需求市場的變化導(dǎo)致核心效用的拓展，形成產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的延伸；技術(shù)環(huán)境的變遷導(dǎo)致鏈外企業(yè)不斷加入，形成價(jià)值鏈上新的環(huán)節(jié)和節(jié)點(diǎn)，使價(jià)值鏈的內(nèi)在結(jié)構(gòu)和邏輯關(guān)系不斷優(yōu)化；節(jié)點(diǎn)企業(yè)對經(jīng)濟(jì)的追逐而進(jìn)行的創(chuàng)新，導(dǎo)致企業(yè)可以在產(chǎn)業(yè)鏈之間位置的調(diào)整等等。
產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈正是在產(chǎn)業(yè)鏈的結(jié)構(gòu)下遵循價(jià)值的發(fā)現(xiàn)和再創(chuàng)造過程，通過統(tǒng)一規(guī)劃，將之前缺乏聯(lián)系的相關(guān)企業(yè)整合起來，理順各價(jià)值鏈之間關(guān)系，協(xié)調(diào)各企業(yè)的價(jià)值活動(dòng)，不斷地對產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)和再設(shè)計(jì)，使價(jià)值鏈系統(tǒng)保持動(dòng)態(tài)平衡。同時(shí)作為節(jié)點(diǎn)的企業(yè)必須調(diào)整自己的價(jià)值鏈，打通企業(yè)之間的價(jià)值壁壘，保持信息暢通，不斷優(yōu)化創(chuàng)新。
4、暢通信息渠道，提供技術(shù)保障。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的管理，要以建立暢通的信息渠道為依托，以信息技術(shù)為保障，使信息具有及時(shí)性與可預(yù)見性，最大限度的減少庫存量和資金占用，引導(dǎo)供應(yīng)和需求達(dá)到平衡。只有保持必要的信息暢通，才能使價(jià)值鏈上的成員協(xié)調(diào)一致。
有許多個(gè)體工商戶使用個(gè)人結(jié)算賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù),在一定程度上逃避了銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管;同時(shí),無字號(hào)個(gè)體工商戶是以“個(gè)體戶XXX”作為其預(yù)留銀行印鑒,這種印章在刻制時(shí)存在很大的隨意性,極易造成一定的資金風(fēng)險(xiǎn)隱患。根據(jù)上述實(shí)際情況,我們本著“簡化手續(xù)、政策支持、嚴(yán)格管理”的原則,以“客觀性、方便性、安全性”為目標(biāo),站在既有利促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展,又確保安全有序的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的角度,對個(gè)體工商戶賬戶管理提出以下幾點(diǎn)建議:
1.將個(gè)體工商戶作為一種特殊的賬戶類別單獨(dú)設(shè)立。個(gè)體工商戶作為一種特殊的經(jīng)濟(jì)形式,其經(jīng)營方式、支付結(jié)算需求、繳稅模式與一般經(jīng)濟(jì)實(shí)體有所區(qū)別,為進(jìn)一步加強(qiáng)對個(gè)體工商戶的賬戶管理,建議對目前人民幣銀行結(jié)算賬戶類別進(jìn)行細(xì)化分類,將個(gè)體工商戶從單位結(jié)算賬戶中劃分出來,作為一種特殊的賬戶類別單獨(dú)管理,同時(shí)配套出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)制度,可以適當(dāng)簡化其開戶手續(xù)、取消年檢制度,同時(shí)在資金劃轉(zhuǎn)和現(xiàn)金支取等易造成風(fēng)險(xiǎn)隱患的環(huán)節(jié)予以特殊的監(jiān)管和控制,將個(gè)體工商戶的賬戶管理區(qū)別于單位結(jié)算賬戶與個(gè)人結(jié)算賬戶。
2.適當(dāng)降低個(gè)體工商戶的開戶費(fèi)用。個(gè)體工商戶經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)營收入低,政府部門在制定政策時(shí),要考慮到他們的實(shí)際情況,在收費(fèi)政策和標(biāo)準(zhǔn)上給予一定的傾斜和優(yōu)惠。2008年,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部、國家發(fā)展改革委、國家工商總局聯(lián)合發(fā)出通知,決定從2008年9月1日在全國統(tǒng)一停止征收個(gè)體工商戶管理費(fèi)和集貿(mào)市場管理費(fèi),這在一定程度上減輕個(gè)體工商戶和私營企業(yè)負(fù)擔(dān),實(shí)現(xiàn)市場經(jīng)營主體公平競爭。商業(yè)銀行在制定服務(wù)定價(jià)時(shí)也要合理劃分服務(wù)對象,適當(dāng)降低或減免個(gè)體工商戶的開戶費(fèi)用和日常賬戶管理費(fèi)用,為他們的經(jīng)營發(fā)展創(chuàng)造寬松的經(jīng)營環(huán)境。
3.強(qiáng)化對個(gè)體工商戶賬戶使用的監(jiān)管,嚴(yán)厲打擊套現(xiàn)洗錢行為。一是科學(xué)劃分單位銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶賬戶、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)劃對象。對于單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn),要給予一定的控制,對金額在5萬元以上的,應(yīng)提供相應(yīng)的付款依據(jù);對于單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)體工商戶賬戶資金劃轉(zhuǎn)的,應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制,不論金額大小都要提供相關(guān)的證明;對于個(gè)體工商戶賬戶向個(gè)人結(jié)算賬戶資金劃轉(zhuǎn)的,可以不加以限制。二是加強(qiáng)柜面監(jiān)督和提示。金融從業(yè)人員要嚴(yán)格柜面監(jiān)督和控制,按照“了解你的客戶”的原則,有效實(shí)施賬戶的分類管理。三是對個(gè)體工商戶違反規(guī)定提取大額現(xiàn)金,或故意化整為零、逃避監(jiān)管的,涉嫌套現(xiàn)洗錢等違法犯罪行為,要根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條理》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》《反洗錢法》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。
二、改進(jìn)個(gè)體工商戶賬戶管理思路的可行性分析
1.符合我國法律對個(gè)體工商戶的界定?！吨腥A人民共和國民法通則》第26條規(guī)定,公民在法律允許的范圍內(nèi),依法經(jīng)核準(zhǔn)登記,從事工商業(yè)經(jīng)營的,為個(gè)體工商戶?！睹穹ㄍ▌t》第29條又規(guī)定個(gè)體工商戶的債務(wù)承擔(dān)問題:個(gè)人經(jīng)營的,以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān);家庭經(jīng)營的,以家庭財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。這就明確了個(gè)體工商戶的單位負(fù)責(zé)人對債務(wù)須承擔(dān)連帶責(zé)任。從這個(gè)定義可以看出:個(gè)體工商戶是我國特有的自然人參與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的一種方式。個(gè)體工商戶不屬于企業(yè), 屬于公民的范疇,可以認(rèn)為是從事工商業(yè)經(jīng)營的公民,其民事活動(dòng)依附于公民。其民事行為既區(qū)別于企業(yè),又不能等同于普通的公民。鑒于其這種特殊的“身份”, 我們可以考慮單獨(dú)設(shè)立個(gè)體工商戶賬戶,為其提供適用于其生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)支付結(jié)算服務(wù),這是符合我國法律對個(gè)體工商戶的界定的。
2.符合個(gè)體工商戶經(jīng)營特點(diǎn)。個(gè)體工商戶數(shù)量龐大、交易頻繁、現(xiàn)金使用量高,通過單獨(dú)設(shè)立個(gè)體工商戶賬戶,提供符合其經(jīng)營特點(diǎn)的支付結(jié)算工具與支付結(jié)算渠道,滿足其特殊的金融服務(wù)需求、促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大。其次,個(gè)體工商戶經(jīng)營靈活、開業(yè)后歇業(yè)、停業(yè)或轉(zhuǎn)讓都很隨意,頻繁地開立、變更、撤銷對于業(yè)主與賬戶管理部門都是很大的負(fù)擔(dān),在一定程度造成效率低下,簡化個(gè)體商戶開戶手續(xù),對于方便個(gè)體工商戶、減輕賬戶管理部門工作壓力有一定的作用。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)法；宏觀調(diào)控；市場
法律經(jīng)濟(jì)學(xué)更加關(guān)注法律能否更好的為經(jīng)濟(jì)服務(wù)，是否符合經(jīng)濟(jì)效率的原則。傳統(tǒng)的法律對于公平性關(guān)注比較高，對于經(jīng)濟(jì)效率的追求則比較忽略。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)糾紛也逐漸的不斷的增加，所以對經(jīng)濟(jì)原理也就更加的重視。特別是人們在面對各種經(jīng)濟(jì)糾紛的時(shí)候，都會(huì)更多的考慮到成本和收益的問題，所以經(jīng)濟(jì)法在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中具有廣大的使用空間。
一、經(jīng)濟(jì)法和經(jīng)濟(jì)學(xué)之間的關(guān)系
隨著世界國家主義的出現(xiàn)和發(fā)展，商品資本化的也獲得了快速的發(fā)展。特別是西方工業(yè)體系的建立和完善，金融業(yè)極大的促進(jìn)了商品貿(mào)易飛速發(fā)展。隨著西方資本主義國家經(jīng)濟(jì)危機(jī)的周期性出現(xiàn)，凱恩斯學(xué)派的強(qiáng)調(diào)國家采取行政手段介入到經(jīng)濟(jì)行為中，調(diào)整經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，從而避免發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)。當(dāng)西方國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)生比較嚴(yán)重的衰退的時(shí)候，國家宏觀調(diào)控開始逐漸受到政府的青睞。
在市場經(jīng)濟(jì)中，經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和發(fā)展都需要法律提供強(qiáng)制性的保障，市場經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)是特別重視法律的效率和技術(shù)，以促進(jìn)和提高經(jīng)濟(jì)交易的效率進(jìn)而降低交易成本。所以一些和經(jīng)濟(jì)學(xué)具有密切關(guān)系的法律和相關(guān)部門就產(chǎn)生了，這就是經(jīng)濟(jì)法的由來。經(jīng)濟(jì)法不僅關(guān)系到市場中的不同經(jīng)濟(jì)主體和參與者，它同時(shí)也和經(jīng)濟(jì)原理、管理者、立法者都具有關(guān)系。從這個(gè)角度看，經(jīng)濟(jì)法具有一定的強(qiáng)制性，使國家為了調(diào)整內(nèi)部和外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要手段，是國家參與到市場經(jīng)濟(jì)關(guān)系的表現(xiàn)，也是國家宏觀調(diào)控的組成部分。市場為了降低不同經(jīng)濟(jì)主體的交易費(fèi)用，優(yōu)化資源的配置。使市場競爭者在資源的占用方面達(dá)到均衡，通過降低交易成本而不斷的增加市場財(cái)富。要實(shí)現(xiàn)這些就需要經(jīng)濟(jì)法對于不同經(jīng)濟(jì)主體的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行明確的界定，使市場的參與者都能夠明確的計(jì)算和知道自己的投產(chǎn)和產(chǎn)出，并且在市場競爭中和參與的過程中的回報(bào)率。只有通過這樣的方法，才能使社會(huì)財(cái)富具有可靠性。經(jīng)濟(jì)法為確定各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了明確的規(guī)定，通過在不同的個(gè)體之間尋找到均衡點(diǎn)，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，從而保證了市場的有序正常運(yùn)行。經(jīng)濟(jì)法不干涉和確定經(jīng)濟(jì)主體之間是怎樣組織生產(chǎn)和銷售的，它關(guān)注個(gè)體經(jīng)濟(jì)權(quán)利是否得到了保護(hù)，在經(jīng)濟(jì)交易中是否平等、公平、公正。經(jīng)濟(jì)法通過確定產(chǎn)權(quán)，使市場中的自發(fā)性充分的發(fā)揮自己的作用，每個(gè)市場參與者都希望并且努力從市場中獲得最好的回報(bào)，從而促進(jìn)的市場和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。經(jīng)濟(jì)法為個(gè)體產(chǎn)權(quán)的確定提供了依據(jù)，和國家在宏觀層面上對經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)整和控制是不同的，它關(guān)注的是個(gè)體的財(cái)產(chǎn)權(quán)。
一般意義上的市場中的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系可以依靠普通的民法來協(xié)調(diào)調(diào)整，但是國家也逐漸不斷的參與到社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。國家在市場中不僅出于管理者的地位，同時(shí)也是經(jīng)濟(jì)競爭者和受益者，例如國家通過對某些行業(yè)的壟斷性經(jīng)營和自身擁有的公權(quán)力而獲得特別是經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，同時(shí)也會(huì)社會(huì)提供某些服務(wù)和產(chǎn)品。在我國公有制經(jīng)濟(jì)中，我國的國有企業(yè)就處于市場中的絕對優(yōu)勢地位，它們主要在能源、公共醫(yī)療、交通、水電等領(lǐng)域和部門處于壟斷地位，但是在企業(yè)的產(chǎn)權(quán)和管理方面也和其它企業(yè)具有共同的特點(diǎn)。對于金融市場等新興市場，這些市場的發(fā)展和壯大對于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的促進(jìn)意義，也是國家宏觀調(diào)控的重要領(lǐng)域，這些也屬于經(jīng)濟(jì)法律領(lǐng)域中的商法范疇，仍然是經(jīng)濟(jì)法的一部分。經(jīng)濟(jì)法作為國家法律體系的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)把國家作為參與市場的行為、宏觀調(diào)控以及調(diào)整通貨膨脹等緊密的結(jié)合起來，在國家和私有領(lǐng)域統(tǒng)籌兼顧，深刻的體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)法的意義和作用。
經(jīng)濟(jì)法作為國家宏觀層面的內(nèi)容，它是按照社會(huì)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律和法律制度所制定的，所以經(jīng)濟(jì)法也具有自己的限度和局限性。對于市場經(jīng)濟(jì)來說，由于其在資源配置方面的自發(fā)性，這也是市場的客觀性。市場經(jīng)濟(jì)中的自發(fā)性和盲目性具有本質(zhì)性的區(qū)別，它對于市場具有完善和修復(fù)的功能。自發(fā)性是市場的客觀優(yōu)勢，在資產(chǎn)配置方面具有高度的效率。市場本身就是為了促進(jìn)交易，降低交易費(fèi)用而存在的，它通過市場的競爭將參與主體的資源配置達(dá)到均衡，從而創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富。如果政府不能夠正確的認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，利用經(jīng)濟(jì)法來打斷這種自發(fā)性，反而對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生不利的效果。政府在市場經(jīng)濟(jì)中應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確的找到自己的定位，經(jīng)濟(jì)法作為具有宏觀調(diào)控性質(zhì)的法律也不能夠違反市場發(fā)展的一部規(guī)律。經(jīng)濟(jì)法作為一系列法律的總體，它具有一部法律所具有的統(tǒng)一性和強(qiáng)制力，它是執(zhí)行也是具有全局性的，所以對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不均衡的認(rèn)識(shí)不夠。對于我國來說，由于不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在嚴(yán)重的不平衡性，特別是西部和東部經(jīng)濟(jì)的巨大差異，它們都具有各種的特點(diǎn)，例如西部具有豐富的能源資源，而東部具有經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的，比較完善的基礎(chǔ)實(shí)施，而統(tǒng)一性的經(jīng)濟(jì)法使不能夠緊密的貼合各個(gè)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際的。這在一定程度了影響了經(jīng)濟(jì)法的執(zhí)行和實(shí)施，例如對于不同地區(qū)的經(jīng)濟(jì)利益不能夠得到很好的照顧，從而在一定程度了影響了經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，增加了市場運(yùn)行的成本，影響了經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
二、經(jīng)濟(jì)法與宏觀調(diào)控的關(guān)系分析
經(jīng)濟(jì)的健康和正常運(yùn)行需要法律提供保障，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)更加的依靠法律的效率性和技術(shù)性。在這種背景下，提高交易效率和減低交易成本而且專業(yè)化的經(jīng)濟(jì)法律產(chǎn)生了，這就是人們所認(rèn)識(shí)的經(jīng)濟(jì)法。經(jīng)濟(jì)法不僅發(fā)生在平等的經(jīng)濟(jì)主體之間，同時(shí)也發(fā)生在管理者、立法者以及社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的各種主體和法人之間，這在一定程度上決定了經(jīng)濟(jì)法具有政策性的特點(diǎn)，成為了國家調(diào)控社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要方法和手段。經(jīng)濟(jì)法的發(fā)現(xiàn)是國家參與市場經(jīng)濟(jì)的重要表現(xiàn)，屬于國家宏觀調(diào)控的范圍。隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，特別是我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整迫在眉睫，以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)也在不斷的進(jìn)行中，在加上西方經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的內(nèi)在矛盾，我國面臨著比較復(fù)雜的內(nèi)外環(huán)境。對于經(jīng)濟(jì)增長和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速發(fā)展成為了我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)改革的重點(diǎn)，經(jīng)濟(jì)法作為國家宏觀調(diào)控的重要手段，其作用和職責(zé)也變的更加重要。在加上區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化，國際貿(mào)易的一體化發(fā)展，企業(yè)發(fā)展做強(qiáng)做大也無法阻擋。在這樣經(jīng)濟(jì)背景下，國家的宏觀調(diào)控政策和發(fā)展戰(zhàn)略對于我國后期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的促進(jìn)意義，特別是新興的科技創(chuàng)新、新型產(chǎn)業(yè)和綠色可持續(xù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需求，它需要國家的強(qiáng)力配合。其中經(jīng)濟(jì)法作為國家強(qiáng)制力和經(jīng)濟(jì)政策的組成部分，經(jīng)濟(jì)法成為了國家宏觀調(diào)控的重要依據(jù)。
經(jīng)濟(jì)法的重要性不僅在于協(xié)調(diào)市場中不同參與者之間的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)也是國家宏觀調(diào)控的依據(jù)。根據(jù)市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，大部分經(jīng)濟(jì)學(xué)家和國家經(jīng)濟(jì)政策的制定者都認(rèn)為單純的依靠市場的作用，并不能夠很好的很好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。相反，由于市場參與者逐利的盲目性而增大了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的成本和風(fēng)險(xiǎn)，例如西方國家所發(fā)生的多次經(jīng)濟(jì)危機(jī)和金融危機(jī)很好的證明了這些，這都影響和削弱了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。特別是在西方經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，政府都以自己的強(qiáng)制力介入到經(jīng)濟(jì)中，制度一系列的經(jīng)濟(jì)法律和經(jīng)濟(jì)政策，對人們在市場中的相關(guān)行為進(jìn)行約束和協(xié)調(diào)。國家可以充分的市場在資源配置方面的作用，同時(shí)可以利用自己的公共管理功能對人才、市場信息等進(jìn)行合理的配置，減少市場中信息的不對稱性，降低市場不同主體的競爭成本，從而便于增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。政府從市場經(jīng)濟(jì)的管理者轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌鼋?jīng)濟(jì)關(guān)系的協(xié)調(diào)者，不僅是市場規(guī)律的發(fā)展要求，同時(shí)也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。經(jīng)濟(jì)法的作用就是把國家協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)的行為，落實(shí)到具體的技術(shù)上和執(zhí)行上。
經(jīng)濟(jì)法作為國家協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)的重要手段，它和國家的行政命令具有嚴(yán)格的不同。經(jīng)濟(jì)法作為國家宏觀調(diào)控的重要方法，它的前提是對于經(jīng)濟(jì)規(guī)律的正確認(rèn)識(shí)和把握，特別是對于經(jīng)濟(jì)走向的判斷。政府作為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的重要組成部分，它是調(diào)整和維護(hù)市場參與者經(jīng)濟(jì)關(guān)系的劑，它是法律不成為一種可有可無的擺設(shè)，政府通過經(jīng)濟(jì)法促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。根據(jù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究表明，政府宏觀調(diào)控的水平對于一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行具有重要的關(guān)系。例如美國所實(shí)現(xiàn)的自由經(jīng)濟(jì)政策，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)法上制定了嚴(yán)格的約束準(zhǔn)則，使任何違反市場行為而謀求不法利益的個(gè)人和團(tuán)體都受到嚴(yán)格的處罰，使經(jīng)濟(jì)法律得到了嚴(yán)格的執(zhí)行。以及美國政府的高效率運(yùn)行，特別是美國所制定的一系列正確而優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)政策，使美國出現(xiàn)了一系列的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。對于西方其它比較發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)法的研究都表面，國家宏觀調(diào)控在經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展中處于不可替代的位置。隨著政府權(quán)力的不斷增大，政府應(yīng)當(dāng)確保自己的經(jīng)濟(jì)行為都是基于法律上的公平、公正而實(shí)施的。在這種情況下，政府不再單純是利益的獲得者，而且還是個(gè)體經(jīng)濟(jì)利益和個(gè)人私有財(cái)產(chǎn)的保護(hù)者。國家通過自己的權(quán)利協(xié)調(diào)不同的社會(huì)資源以生產(chǎn)要素的方式參與市場中，從而為市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用。
三、結(jié)束語
經(jīng)濟(jì)法作為國家調(diào)整市場中不同經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)濟(jì)行為的重要措施，它對于維護(hù)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)主體的合法利益具有重要的意義。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開市場的作用，更加離不開市場中所參與的不同主體，他們才是市場經(jīng)濟(jì)競爭和發(fā)展的主體，是社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造者，因此保護(hù)他們的合法權(quán)益對于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要的意義。因此應(yīng)當(dāng)從私權(quán)的角度保護(hù)市場經(jīng)濟(jì)主體的財(cái)產(chǎn)權(quán)，切實(shí)的維護(hù)好他們的市場主體地位。經(jīng)濟(jì)的參與者和主體是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，他們是技術(shù)和效率不斷提高的重要推手，也是社會(huì)財(cái)富的創(chuàng)造者，經(jīng)濟(jì)法要從法律的角度保護(hù)好他們的財(cái)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)他們的合法市場地位，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。
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二、加強(qiáng)農(nóng)信社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的對策
近年來，農(nóng)信社在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方面進(jìn)行多項(xiàng)改革嘗試，取得不錯(cuò)的成績，但由于多種因素的制約，對比我國國有商業(yè)銀行信貸方面的改革還有很大的差距，針對信貸業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問題來采取切實(shí)有效的對策。其對策歸納起來包括以下幾個(gè)方面：
1.盤活不良貸款
農(nóng)信社在盤活不良貸款方面取得了一定的效果，但不良貸款比例仍居高不下，而且余下的這些不良貸款大部分都是難啃的骨頭。這時(shí)根據(jù)各地實(shí)際的情況，可借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法，建立資產(chǎn)處置公司實(shí)行不良貸款的集中處理和分散處理。對于問題貸款嚴(yán)重，虧損面較大的農(nóng)信社，可采取集中處理模式，由省政府出資建立或由省聯(lián)社直接成立一個(gè)單獨(dú)經(jīng)營機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社存在的不良貸款，這便于把分散的力量集中起來，顯得更加專業(yè)化，也可獲得更多的法律支持，更好地把實(shí)施依法收貸不良資產(chǎn)，法院強(qiáng)制執(zhí)行和集中拍賣，這也有利于借助政府的財(cái)政資源來幫助農(nóng)信社核銷不良貸款充實(shí)資本金。
2.加強(qiáng)貸款營銷
隨著市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，貸款已由賣方市場轉(zhuǎn)向買方市場。農(nóng)信社必須加強(qiáng)自身建設(shè)，利用浮動(dòng)貸款利率在農(nóng)信社試點(diǎn)的機(jī)遇，加強(qiáng)貸款營銷，主要做好以下三個(gè)方面的工作：
（1）改變觀念，強(qiáng)化貸款營銷意識(shí)
當(dāng)前，在不少農(nóng)信社干部職工存在一種認(rèn)識(shí)，即：農(nóng)信社資金十分緊缺，供不應(yīng)求，在農(nóng)村貸款業(yè)務(wù)方面基本沒有競爭對手，因而加強(qiáng)貸款工作沒有多大意義。這是對貸款營銷的片面理解，應(yīng)該改變觀念，放棄貸款是“皇帝的女兒不愁嫁”的偏見，這樣有利于進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大農(nóng)村業(yè)務(wù)陣地。
（2）深入調(diào)查研究，確定目標(biāo)任務(wù)
農(nóng)信社分布在全國各地，其目標(biāo)市場，總的來說是農(nóng)業(yè)或農(nóng)村經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，根據(jù)各地具體情況不同，則需要具體情況具體分析，提供適銷對路的信貸產(chǎn)品。因此需要深入開展調(diào)查研究，廣泛收集相關(guān)信息和資料。
（3）根據(jù)目標(biāo)任務(wù)，選擇營銷策略
首先考慮市場進(jìn)入策略，除柜臺(tái)貸款業(yè)務(wù)外，通過橫向聯(lián)合，縱向深入，在農(nóng)村時(shí)常形成一個(gè)龐大的營銷網(wǎng)絡(luò)；其次實(shí)行差異化市場營銷策略，由于農(nóng)信社的營銷市場存在著很大的差異性，要向不同層次和不同地區(qū)的客戶提供不同的貸款品種，提供個(gè)性化服務(wù)；最后采取市場競爭策略，面對同業(yè)競爭，要想搶占更多市場份額，利于不敗之地，就必須推出高質(zhì)量的金融產(chǎn)品與服務(wù)，在提高服務(wù)質(zhì)量和貸款效益上狠下工夫。
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3.積極推出新的信貸產(chǎn)品
（1）農(nóng)戶小額信用貸款
農(nóng)戶小額貸款是指以農(nóng)戶自然人為貸款對象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放不需抵押、擔(dān)保的貸款，是農(nóng)信社的一種創(chuàng)新產(chǎn)品。農(nóng)戶小額貸款采取“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的管理方法，而且農(nóng)戶小額貸款是針對農(nóng)戶放款且額度較小，本身具有分散風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。
（2）農(nóng)村農(nóng)戶聯(lián)保貸款
農(nóng)信社從2004年6月開始試點(diǎn)農(nóng)戶聯(lián)保貸款，有效解決了長期困繞農(nóng)民的貸款擔(dān)保難問題。信用社根據(jù)當(dāng)?shù)卮逦耐扑]，指派包片信貸員逐戶上門走訪、座談、了解農(nóng)戶經(jīng)營項(xiàng)目、發(fā)展計(jì)劃、自有資金、尚缺資金數(shù)額以及個(gè)人社會(huì)信譽(yù)記錄、經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營能力和和償債能力等。通過審核，確定每個(gè)農(nóng)戶貸款額度。
具體做法如下：
首先是簽訂聯(lián)保貸款協(xié)議，所有參與聯(lián)保小組的成員對聯(lián)保小組其他成員貸款都要負(fù)連帶責(zé)任，并接受其他組員和信用社的監(jiān)督檢查。
其次是每戶簽訂借款合同，確立借款金額、期限、整個(gè)貸款一次核定，分次發(fā)放。
貸款發(fā)放后，劃片包干落實(shí)到人，并明確責(zé)任，通過信息反饋來達(dá)到相互交流情況的目的，信貸員要堅(jiān)持每月不少于一次上戶查看農(nóng)戶生產(chǎn)記錄。
（3）個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶等級(jí)授信貸款
為支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，合理簡化貸款手續(xù)，方便城區(qū)個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶貸款，湖南某縣城區(qū)信用社在深入調(diào)查論證、多放征求意見的基礎(chǔ)上，推出個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶貸款信用等級(jí)授信管理新業(yè)務(wù)。
貸款戶的信用等級(jí)評(píng)定程序是：一是客戶申報(bào)。由客戶向信用社提出書面申請，填寫反映信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的呈報(bào)審批表，向信用社提供呈報(bào)信用等級(jí)所必須的資料。二是信貸員（客戶經(jīng)理）調(diào)查。根據(jù)客戶申報(bào)，信貸員按授信標(biāo)準(zhǔn)逐項(xiàng)調(diào)查，并承擔(dān)該客戶授信貸款額內(nèi)的第一責(zé)任。三是信用社評(píng)審定級(jí)。四是聯(lián)社復(fù)查評(píng)審。五是建檔發(fā)證。
4.改進(jìn)和加強(qiáng)農(nóng)信社信貸管理
（1）加強(qiáng)和完善內(nèi)控制度建設(shè)。信貸內(nèi)控機(jī)制是農(nóng)信社防范道德風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營的根本保證。農(nóng)信社信貸管理必須確立內(nèi)控先行的意識(shí)，農(nóng)信社每辦理一筆業(yè)務(wù)、每辦理一件事情均要有內(nèi)部制約，有統(tǒng)一、規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查的全過程均要完整、真實(shí)的記錄，資料檔案齊全，做到有案可查。
（2）建立嚴(yán)格的貸款管理責(zé)任及追究制度。原則上調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負(fù)責(zé)；貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤，清收不力的責(zé)任；高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（3）改革和完善現(xiàn)有的信貸審批機(jī)制。逐步建立審貸分離、專業(yè)審貸、獨(dú)立決策的貸款審批委員會(huì)。對貸款審批委員通過貸款決議，聯(lián)社主任可一票否決，但貸款審批委員會(huì)不同意發(fā)放的貸款，聯(lián)社主任不能同意發(fā)放。聯(lián)社、信用社信貸人員不得既參與貸款調(diào)查又參與貸款審批決策，要嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離。
（4）強(qiáng)化貸后管理，對信貸客戶全面實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)測、動(dòng)態(tài)預(yù)警及動(dòng)態(tài)管理。
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