發(fā)布時間：2023-09-06 17:04:53
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】杠桿率 資本監(jiān)管
一、引入杠桿率監(jiān)管的背景
2008年爆發(fā)的金融危機，對世界各國的金融體系造成了不同程度的影響與沖擊，同時導致實體經(jīng)濟的衰退。引發(fā)此次金融危機的原因有很多，金融機構(gòu)杠桿化程度過高是其中較為重要的一個。金融危機發(fā)生之前，西方國家金融機構(gòu)通過表內(nèi)資產(chǎn)證券化和參與金融衍生品交易等金融創(chuàng)新，規(guī)避資本監(jiān)管，實現(xiàn)了監(jiān)管套利。這些金融機構(gòu)的杠桿化程度因此顯著增加，過度杠桿化放大了整個金融體系的脆弱性。經(jīng)濟繁榮時期，資產(chǎn)價格上漲使商業(yè)銀行獲得高額利潤，商業(yè)銀行由于受到巨額收益的誘惑而對風險置若罔聞。當金融危機爆發(fā)時，資產(chǎn)價格下跌，金融機構(gòu)為避免虧損擴大，通過拋售資產(chǎn)的方式降低負債，實現(xiàn)快速地去杠桿化。此舉進一步加劇了資產(chǎn)價格的下跌，使金融危機造成的不利影響持續(xù)惡化。
此次金融危機表明，巴塞爾協(xié)議Ⅱ資本監(jiān)管框架還存在諸多不足，僅依靠資本充足率這個單一監(jiān)管指標無法全面防控風險。因此，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會汲取金融危機的經(jīng)驗教訓，對巴塞爾協(xié)議Ⅱ資本監(jiān)管框架進行完善。2010年12月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《第三版巴塞爾協(xié)議》。在該資本協(xié)議中，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會引入了杠桿率指標，將其作為風險加權(quán)的資本充足率的補充。
二、杠桿率的涵義
金融機構(gòu)中的杠桿主要有三種形式，分別為：資產(chǎn)負債杠桿、經(jīng)濟杠桿、內(nèi)嵌杠桿。資產(chǎn)負債杠桿是其中最主要的杠桿形式。杠桿率用來衡量杠桿程度。一般意義上的杠桿率，指的是資產(chǎn)負債杠桿率，即商業(yè)銀行資本對資產(chǎn)負債表內(nèi)總資產(chǎn)的比率。由于各國實行的會計準則不同，因此對杠桿率的定義也不一致。美國將杠桿率定義為一級資本對調(diào)整后的總平均資產(chǎn)（不包括表外資產(chǎn)）的比率。加拿大使用的是杠桿率的倒數(shù)，即杠桿倍數(shù)，是指表內(nèi)總資產(chǎn)和特定的表外資產(chǎn)之和對總監(jiān)管資本（一級資本和二級資本之和）的比率。在中國銀監(jiān)會最新修訂的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》中，我國對杠桿率的定義為商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)規(guī)定的一級資本凈額與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。
在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，杠桿率被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會定義為重新定義的資本（一級資本和其主要形式）對涵蓋表內(nèi)外資產(chǎn)風險總額的比率。
三、實施杠桿率監(jiān)管的必要性
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會引入杠桿率作為重要的監(jiān)管工具，是與資本充足率監(jiān)管存在缺陷密不可分的。資本充足率監(jiān)管的缺陷主要體現(xiàn)在兩個方面：一是資本充足率監(jiān)管具有順周期性，二是資本充足率監(jiān)管導致監(jiān)管套利。
對比于資本充足率監(jiān)管，杠桿率監(jiān)管指標具有以下優(yōu)點：
一是杠桿率的計算依據(jù)商業(yè)銀行財務(wù)報表，簡單透明，對監(jiān)管者的理論水平和專業(yè)素養(yǎng)要求較低，便于監(jiān)管的實施，能夠提高商業(yè)銀行監(jiān)管工作效率。
二是杠桿率監(jiān)管不依賴風險計量模型，可以獨立于復雜的模型假設(shè)和評估程序進行具體操作。實施杠桿率監(jiān)管，使監(jiān)管者無需解決復雜的風險計量問題，同時可以規(guī)避資本充足率產(chǎn)生的模型風險。
三是商業(yè)銀行通過引入杠桿率監(jiān)管，從總量上限制了商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債規(guī)模，可以將資產(chǎn)負債擴張的規(guī)?？刂圃谧陨碛行钨Y本的一定倍數(shù)之內(nèi)，有利于控制商業(yè)銀行資產(chǎn)負債規(guī)模過度增長。
四是杠桿率監(jiān)管規(guī)定了商業(yè)銀行股東應(yīng)承擔的最小損失，降低了商業(yè)銀行股東承擔風險的激勵，有利于維持商業(yè)銀行的最低資本充足水平，確保商業(yè)銀行保有一部分高質(zhì)量的資本。
四、杠桿率監(jiān)管存在的缺陷
由于杠桿率計算過于簡單，導致其存在一些缺陷：
一是通常情況下，杠桿率的計算僅考慮了資產(chǎn)負債表內(nèi)的項目，商業(yè)銀行可以通過將資產(chǎn)負債表內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外（實際風險并沒有轉(zhuǎn)移）進行監(jiān)管套利，從而規(guī)避杠桿率監(jiān)管。如果在計算杠桿率時，將表外業(yè)務(wù)和金融衍生產(chǎn)品也考慮在內(nèi)，將增加杠桿率的計算難度。
二是杠桿率監(jiān)管忽視了商業(yè)銀行不同資產(chǎn)間風險程度的差異，很容易造成對商業(yè)銀行的反向激勵。由于低風險資產(chǎn)的資本成本大于高風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行的低風險資產(chǎn)可能會被高風險資產(chǎn)替代。商業(yè)銀行的這種做法提高了其資本回報率，同時使商業(yè)銀行經(jīng)營風險增加，造成資產(chǎn)替代效應(yīng)。因此，單純實施杠桿率監(jiān)管，對降低商業(yè)銀行風險的作用有限。
三是杠桿率本身具有順周期性，當宏觀經(jīng)濟下行時，杠桿率監(jiān)管的實施會對商業(yè)銀行產(chǎn)生額外的去杠桿化壓力。此時商業(yè)銀行為達到杠桿率監(jiān)管的要求，可能會減少信貸供給，進一步增加宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定性。
四是杠桿率缺乏統(tǒng)一的標準和定義，對會計準則有很強的依賴性。杠桿率計算的相關(guān)項目主要來源于資產(chǎn)負債表，受會計并表和會計確認規(guī)則的影響很大，在各國會計準則有較大差異的情況下，該指標難以在不同國家進行比較。
由于杠桿率具有以上缺陷，使其不能簡單替代資本充足率作為獨立的資本監(jiān)管手段，但可以作為資本充足率的補充，從一個新的角度反映商業(yè)銀行資本充足狀況和資產(chǎn)擴張規(guī)模。
五、杠桿率監(jiān)管在我國的實施
我國商業(yè)銀行主要從事傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，高利差下的利息收入是其主要的利潤來源。短期之內(nèi)，杠桿率不會對我國銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生較大影響。但隨著我國利率市場化進程不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的存貸款利差將會逐漸減??；同時我國的一些大型商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)擴張，也將面臨國際競爭與挑戰(zhàn)。多方面因素促使我國銀行業(yè)需要加大金融創(chuàng)新的力度，改進原有的經(jīng)營模式，不斷拓展表外業(yè)務(wù)。金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，將使中國銀行業(yè)杠桿率不斷降低。在我國商業(yè)銀行未來的經(jīng)營管理中，應(yīng)盡快建立高效的資本約束和資本補充機制，以提高商業(yè)銀行利潤水平，降低資本成本，在實現(xiàn)資本監(jiān)管要求的同時，加強我國銀行業(yè)的國際競爭力。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：經(jīng)濟危機銀行監(jiān)管
一、經(jīng)濟危機下加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性
首先,銀行經(jīng)營面臨各種各樣的風險。
銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產(chǎn)和預(yù)期收益蒙受損失的可能性。
銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險類。
信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。
市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風險。
流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動,受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。
聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果,可能對銀行的這種無形資產(chǎn)造成損失的風險。
法律風險,法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動中,因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準則和法律要求,導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。
戰(zhàn)略風險,戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中,不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。
其次,經(jīng)濟危機進一步加劇了銀行風險。
由美國次貸引發(fā)的經(jīng)濟危機,在全球范圍內(nèi)殃及各行各業(yè),而金融行業(yè)—尤其是銀行業(yè),是受到經(jīng)濟危機影響最為嚴重的行業(yè)之一,經(jīng)濟危機使銀行在經(jīng)營過程中面臨的各種風險發(fā)生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經(jīng)濟危機中會加劇,經(jīng)濟危機使借款企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),而借款人經(jīng)營財務(wù)狀況惡化,會使銀行產(chǎn)生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經(jīng)濟危機使國際金融環(huán)境發(fā)生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業(yè)經(jīng)營停滯甚至破產(chǎn),加劇了銀行的市場風險;由于外部環(huán)境的變化,可能使銀行內(nèi)部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。
最后,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管有優(yōu)勢。
一般來說,我國商業(yè)銀行受到的監(jiān)管主要來自兩個方面:外部監(jiān)管和內(nèi)部監(jiān)管,外部監(jiān)管主要指銀監(jiān)會、人民銀行、審計署、外部審計機構(gòu)等監(jiān)督檢查部門的監(jiān)管;內(nèi)部監(jiān)管主要指銀行管理層、內(nèi)部審計部門等的監(jiān)督檢查。因此其監(jiān)管具有及時性、全面性,這也是內(nèi)部監(jiān)管有別于外部監(jiān)管的重要特點之一。另外,內(nèi)部監(jiān)管來自銀行內(nèi)部,監(jiān)督檢查人員一般對銀行風險、銀行業(yè)務(wù)流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經(jīng)營具有增值作用意見和建議,商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管比外部監(jiān)管具有無法替代的優(yōu)勢。
綜上,經(jīng)濟危機下銀行不能僅依靠外部監(jiān)管防范銀行風險,而應(yīng)該加強內(nèi)部監(jiān)管,銀行內(nèi)部監(jiān)管不僅是重要的也是必要。
二、經(jīng)濟危機下我國商業(yè)銀行加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的應(yīng)對措施
在經(jīng)濟危機下,我國商業(yè)銀行該如何切實有效的應(yīng)對經(jīng)濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。
1.重視銀行內(nèi)部監(jiān)管
銀行經(jīng)營管理層必須正確認識銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要性和必要性,在經(jīng)營管理中,必須始終貫穿科學健全的內(nèi)部監(jiān)管制度是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的前提和基礎(chǔ)的思想,把加強銀行內(nèi)部監(jiān)管作為促進業(yè)務(wù)發(fā)展的寶劍,而不是認為銀行加強了業(yè)務(wù)發(fā)展會阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展,只有這樣,才能使內(nèi)部監(jiān)管真正起到為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護航的作用。
2.了解你的員工
銀行操作風險來自銀行內(nèi)部員工,在經(jīng)濟危機帶來外部環(huán)境惡化的情況下,近期,各家銀行發(fā)生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發(fā)案原因,大部分都是有銀行員工參與的內(nèi)外勾結(jié)的案件,這類案件在內(nèi)部審計監(jiān)管中很難發(fā)現(xiàn),如何應(yīng)對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構(gòu)在為客戶提供各類金融服務(wù)時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內(nèi)部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業(yè)道德素質(zhì)外,對員工的了解不應(yīng)僅限于八小時內(nèi),應(yīng)該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。
3.提高銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)教育
隨著金融環(huán)境的變化,我國商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)范圍也不斷的有所創(chuàng)新;隨著高科技的應(yīng)用,商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程也不斷發(fā)生變化,銀行面臨的銀行風險發(fā)生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內(nèi)部監(jiān)管的難度,一名合格的銀行內(nèi)部監(jiān)管從業(yè)人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內(nèi)部審計理念,學習銀行業(yè)務(wù)專業(yè)知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設(shè)性的意見和建議,才能真正體現(xiàn)其增值的作用。
[關(guān)鍵詞]中間業(yè)務(wù)；必要性；國際視角；商業(yè)銀行
中國金融業(yè)尤其是中國的商業(yè)銀行面對著前所未有的激烈挑戰(zhàn)。銀行中間業(yè)務(wù)作為新時期銀行業(yè)競爭的焦點，也是銀行效益的三駕馬車之一，顯得更加重要，而中間業(yè)務(wù)發(fā)達且擁有信息技術(shù)及金融創(chuàng)新等優(yōu)勢的外資銀行，將對中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)形成巨大沖擊，為了國內(nèi)商業(yè)銀行能夠從戰(zhàn)略上和意識上對發(fā)展中間業(yè)務(wù)有一個清醒的認識，并能夠以中間業(yè)務(wù)為突破口發(fā)展自身市場競爭能力和可持續(xù)發(fā)展的能力，對中間業(yè)務(wù)進行研究，并提到新的高度來對待，其作用和影響將是長久的、具有積極意義的。
1 中間業(yè)務(wù)的界定及類型
中間業(yè)務(wù)(Intermediary Business)，是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽等方面的優(yōu)勢。不運用或較少運用自身資財，以中間人和人的身份替客戶辦理收付、咨詢、、擔保、租賃及其他委托事項，提供各類金融服務(wù)并收取一定費用的經(jīng)營活動。需要指出的是，中間業(yè)務(wù)不等同表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行經(jīng)營的不列入資產(chǎn)負債表的業(yè)務(wù)，如貸款承諾業(yè)務(wù)、金融擔保業(yè)務(wù)、掉期業(yè)務(wù)等。表外業(yè)務(wù)同資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，在一定條件下會轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，但是，表外業(yè)務(wù)只是中間業(yè)務(wù)的一部分，中間業(yè)務(wù)的外延遠要比表外業(yè)務(wù)寬泛得多。
根據(jù)該屬性，中間業(yè)務(wù)可分為以下九大類。
2 國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的必要性
商業(yè)銀行傳統(tǒng)資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的獲利空間逐漸縮小。而隨著資本市場、投融資體制改革的深化，利率市場化進程加快，電子商務(wù)在政府和企業(yè)得到廣泛運用，居民消費行為和家庭理財觀念不斷變化，這些則為銀行業(yè)打開了一個新的獲利空間。從西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行逐步從傳統(tǒng)的金融中介商向內(nèi)涵更廣泛的金融服務(wù)商轉(zhuǎn)化。中間業(yè)務(wù)因其內(nèi)容廣泛形式多樣已經(jīng)成為西方發(fā)達國家商業(yè)銀行獲利的主要途徑，并得到了長足的發(fā)展。
按照WTO的協(xié)議規(guī)定，2006年年底，我國銀行業(yè)將對外國金融機構(gòu)全面開放，屆時，外資銀行將獲得與國內(nèi)銀行同等的待遇。外資銀行必將憑借其雄厚的資金實力、先進的管理技術(shù)、多方位的營銷手段、高質(zhì)量高效率的服務(wù)給國內(nèi)的商業(yè)銀行帶來嚴峻的挑戰(zhàn)。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展，市場格局已經(jīng)相對穩(wěn)定，外資銀行介入此類業(yè)務(wù)的短期收益與風險預(yù)期都不會很理想，再加上受分支機構(gòu)、網(wǎng)點少的約束，外資銀行也不會在資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)方面展開大面積的開拓和發(fā)展。中間業(yè)務(wù)必然首當其沖成為外資銀行拓展市場的爭奪目標。與西方國家相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展尚處在起步階段，盡管理論界對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的意義與必要性、市場開發(fā)的可能性都做了深入地探討，為我國商業(yè)銀行的發(fā)展指明了方向，商業(yè)銀行也已經(jīng)看到了其廣闊的發(fā)展前景，但總體開展進度不夠理想，如中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營品種少，范圍狹窄，收益差，高附加值的業(yè)務(wù)少。究其原因。主要是因為缺乏開展中間業(yè)務(wù)的強烈欲望，缺乏專業(yè)人才和技術(shù)支撐，缺乏高效率全方面的營銷手段。另一方面，我國商業(yè)銀行經(jīng)營的局面也十分嚴峻，隨著資本市場的發(fā)展，大量資金脫離銀行中介直接進入資本市場運作，如證券市場、投資基金、保險基金的發(fā)展很大程度的削弱了銀行的存款基礎(chǔ)。面對內(nèi)優(yōu)外患，我國商業(yè)銀行必須尋找新的發(fā)展途徑。中間業(yè)務(wù)的各種優(yōu)點以及其在西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的蓬勃發(fā)展使其成為我國商業(yè)銀行謀求發(fā)展的必然選擇。
3 從國際視角比較國內(nèi)外中間業(yè)務(wù)的發(fā)展
20世紀80年代以來，發(fā)達國家和地區(qū)的商業(yè)銀行競相發(fā)展中間業(yè)務(wù)，這已形成一股新型的國際金融潮流，中間業(yè)務(wù)逐漸成為國外商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)品種和收入來源，一般占收入的40％-50％，有的甚至超過了70％，如日本銀行的非利息收入的比重有80年代的20.4％上升到90年代的35.9％。中間業(yè)務(wù)量以每年40％的速度遞增，英國從28.5％上升到41.5％。德國僅1992年中間業(yè)務(wù)就獲利340億馬克，占總盈利的65％。據(jù)統(tǒng)計，90年代中期，亞太地區(qū)銀行的利潤中，中間業(yè)務(wù)收入也達到25％，有的甚至達到了45％以上。
近幾年，隨著我國金融體制改革的不斷深化和社會經(jīng)濟發(fā)展對金融需求的推動，國內(nèi)各商業(yè)銀行開始重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，逐步認識到中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行支柱性業(yè)務(wù)之一的重要意義。我國商業(yè)銀行開始積極探索新的服務(wù)方式，倡導新的服務(wù)理念，大力拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，使中間業(yè)務(wù)從量上、質(zhì)上都有較大的發(fā)展。經(jīng)過十多年的發(fā)展，截至2004年，我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)有420多個品種，包括結(jié)算、、銀行卡、信息咨詢、擔保承諾、投資銀行、資產(chǎn)托管、金融衍生工具交易、電子銀行等9大類業(yè)務(wù)，基本涵蓋了《暫行規(guī)定》所規(guī)定的所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域。盡管當前我國商業(yè)銀行普遍都表示要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，但是由于長期的經(jīng)營慣性，不少地區(qū)的商業(yè)銀行還是沒有擺脫中間業(yè)務(wù)作為存貸業(yè)務(wù)的輔助手段的經(jīng)營方針，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然存在著不少的問題，這在很大程度上限制了中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4 國內(nèi)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展中存在的問題
目前國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題主要集中在以下幾點：
4.1 中間業(yè)務(wù)品種少、手段單一。經(jīng)過十多年的發(fā)展，中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)品種雖有較大增加。但與外資銀行相比。與市場需求相比，品種仍然較少，且缺乏品牌及業(yè)務(wù)特色，高附加值的中間業(yè)務(wù)發(fā)展尚不足，對現(xiàn)有資源利用不充分。
4.2 運作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學管理。目前，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行沒有專門機構(gòu)對中間業(yè)務(wù)的開發(fā)、運作進行系統(tǒng)管理，缺乏長遠規(guī)劃、協(xié)調(diào)與配合。此外，中間業(yè)務(wù)的管理模式還大多是一種分割式模式，中間業(yè)務(wù)管理工作分別由不同的部門完成。這種分散化的管理，而且各個部門往往是采取不同的經(jīng)營管理方法，采取不同的考核目標和激勵措施，這既不利于信息溝通，又不利于提高管理效率，也不利于形成規(guī)模效應(yīng)，整體推進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
4.3 非理性競爭現(xiàn)象突出，低層次競爭較為普遍。不規(guī)范的同業(yè)競爭在一定程度上使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)前進的步伐受到阻礙，這是一個亟待解決的問題。
4.4 中間業(yè)務(wù)風險認識與計量不夠。中間業(yè)務(wù)在幫助銀行提高效率、提高盈利能力、提高服務(wù)水平的同時，也會給銀行帶來各類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、聲譽風險、技術(shù)風險等等，需要嚴加防范。
5 對國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的若干建議
中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行創(chuàng)新的產(chǎn)物，為商業(yè)銀行帶來了更廣闊的盈利空間。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展?jié)摿κ且粋€逐步釋放的過程，在外部壓力和內(nèi)部壓力的雙重推動下，在未來幾年，我國商業(yè)銀行的各大類中間業(yè)務(wù)將會保持一定速度的發(fā)展，進而帶動中間業(yè)務(wù)的整體性增長，因此結(jié)合目前國內(nèi)中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀和問題提出幾點關(guān)于發(fā)展中間業(yè)務(wù)的建議。
5.1 加快產(chǎn)品創(chuàng)新，嚴密防范銀行風險。國內(nèi)銀行要在競爭中求生存，求發(fā)展，就必須加大產(chǎn)品的研發(fā)力度。要以市場為導向，突破傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍和模式，充分挖掘市場潛在需求，研究市場消費心理，分析市場發(fā)展趨勢，積極研發(fā)新的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。銀行在發(fā)展中間業(yè)務(wù)的過程中，應(yīng)充分考慮自己對各類風險的承受能力、控制能力和資本實力。真正做到通過發(fā)展中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)收益的最大化，避免心中無數(shù)，盲目跟風，違背發(fā)展初衷。
5.2 規(guī)范銀行內(nèi)部管理，優(yōu)化中間業(yè)務(wù)管理部門。各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)實際情況，對現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)管理部門進行整合與再造，建立專門機構(gòu)對中間業(yè)務(wù)進行集中管理，統(tǒng)一負責制定中間業(yè)務(wù)的管理制度、辦法和操作規(guī)程，負責全行中間業(yè)務(wù)品種的研究、開發(fā)、設(shè)計和推廣，對中間業(yè)務(wù)進行日常的管理與協(xié)調(diào)，保障中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康的發(fā)展。
5.3 加強監(jiān)管，鼓勵和支持銀行開展中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，已給監(jiān)管帶來了新的課題和挑戰(zhàn)。銀行監(jiān)管部門必須加強監(jiān)管的主動性，把商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展與加強監(jiān)管有機地結(jié)合起來，加強統(tǒng)籌研究，減少無序競爭，引導各商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)良性發(fā)展，達到有效化解各種風險的目的。
1銀行資本充足性及監(jiān)管有效性理論及發(fā)展
11銀行資本充足性
111資本充足性內(nèi)涵
所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。
112銀行資本充足性的測定
（1）測定指標。目前最常見的用于測定銀行資本充足性的指標及其測定方法為：資本與存款比率、資本與總資產(chǎn)比率、資本與風險資產(chǎn)比率。
（2）測定方法。①分類比率法。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的差異將銀行資產(chǎn)分作六類，并?γ坷嘧什?規(guī)定了各自的資本要求比率；②綜合分析法。該方法從銀行的經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)的流動性、收益及留存收益等八個方面考慮銀行資本充足性的測定；③《巴塞爾協(xié)議》法?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》提高了銀行一級資本充足率的要求，銀行還需另外設(shè)立“資本防護緩沖資金”，且總額不低于銀行風險資產(chǎn)的25%。
12銀行資本充足率監(jiān)管
121銀行資本充足率內(nèi)涵
資本充足率要求是指銀行監(jiān)管當局通過制定商業(yè)銀行資本充足率強制標準，并對商業(yè)銀行資本充足率低于最低要求的行為進行懲罰。
122銀行資本充足率監(jiān)管必要性
（1）有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟活動中的特殊作用。
（2）有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人。
（3）可以彌補銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點，防止“多米諾骨牌效應(yīng)”。
123銀行資本充足率監(jiān)管有效性評價標準
金融監(jiān)管機構(gòu)在監(jiān)管時保證銀行經(jīng)營和資金營運的安全性、流動性、盈利性，保證較高的資本充足率水平以及較低的總體風險水平，就稱銀行資本充足率監(jiān)管的有效性高。
2我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管發(fā)展歷程及現(xiàn)狀
21我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管發(fā)展歷程
1995年之前，四家商業(yè)銀行沒有資本金此階段是資本監(jiān)管空白期；1995年，我國頒布了第一部《商業(yè)銀行法》，進入了軟資本監(jiān)管時期；2003年3月銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會成立，在2004年2月23日頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（以下簡稱《辦法》），我國進入了硬約束資本監(jiān)管時期；2012年頒布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（簡稱《新辦法》），我國進入了更加嚴格的資本監(jiān)管時期。
22我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管現(xiàn)狀
221我國商業(yè)銀行資本充足率
（1）我國商業(yè)銀行資本充足率總體水平分析。從2007年到2016年，我國商業(yè)銀行資本充足率總體趨勢不斷上升。
（2）我國上市商業(yè)銀行資本充足率。本文選取我國15家上市商業(yè)銀行2006―2016年的資產(chǎn)充足率進行分析研究。從2006年到2016年，我國上市銀行資本充足率總體上升趨勢，多數(shù)銀行在2013年或2014年達到峰值，在隨后的兩年資本充足率有所下降。
222我國商業(yè)銀行風險分析
現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行主要面臨的風險是信用風險，使用不良貸款率來代表我國商業(yè)銀行經(jīng)營中的風險。
（1）我國商業(yè)銀行不良貸款率總體水平分析。在2006―2016年，我國不良貸款率整體呈下降趨勢。隨著我國資本管制標準化程度增強，2006―2009年不良貸款率大幅下滑，2009―2013年不良貸款率都維持在較低水平，但隨后不良貸款率又呈現(xiàn)出上升的趨勢，總體浮動范圍在1%～2%。
（2）我國上市商業(yè)銀行不良貸款率。2006―2011年我國上市銀行不良貸款率呈下降趨勢，在2011年達到最低點后，受到經(jīng)濟危機的沖擊以及中國整體經(jīng)濟增速放緩，2011年之后又呈現(xiàn)增長趨勢，都保持在1%～3%的區(qū)間內(nèi)。
23我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管所面臨的問題
231資本監(jiān)管指標單一，不同規(guī)模銀行同一監(jiān)管標準降低銀行積極性
監(jiān)管指標單一注重資本充足率，而忽視了監(jiān)管的成本與效率，這可能增加商業(yè)銀行在運行時不必要的成本，造成資源浪費與效率低下。
232“監(jiān)管寬容”加劇銀行體系風險
為了避免擠兌以及銀行破產(chǎn)給我國金融業(yè)造成的沖擊，政府以及監(jiān)管部門會為銀行提供隱性擔保，這種擔保可能會使得銀行更傾向于高風險的配置資產(chǎn)，導致銀行體系風險加大，從而不利于銀行體系的穩(wěn)定。
3提高我國商業(yè)銀行資本充足監(jiān)管有效性的建議
31提高商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管
我國銀行業(yè)監(jiān)管部門在對商業(yè)銀行資本充足進行監(jiān)管時，必須轉(zhuǎn)變監(jiān)管思路。在監(jiān)管實施過程中，我國銀行業(yè)監(jiān)管部門應(yīng)將提高商業(yè)銀行的效率作為資本充足監(jiān)管的目標之一，制定出安全與效率并重的資本充足監(jiān)管目標，在控制商業(yè)銀行風險，確保商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上，不斷促進商業(yè)銀行效率的提高。
32加強監(jiān)管力度，明確監(jiān)管措施
適當提高資本充足率監(jiān)管標準，并消除商業(yè)銀行的“隱性擔保”預(yù)期，促進我國商業(yè)銀行體系的穩(wěn)定性以及監(jiān)管的有效性。同時將風險管理的意識滲透到銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的活動中，幫助銀行量化各類風險，完善銀行治理結(jié)構(gòu)，從而維持金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，同時提升監(jiān)管的有效性與高效性。
論文關(guān)鍵詞 金融同業(yè) 銀行保險 業(yè)務(wù)創(chuàng)新
一、商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)概述
(一)銀行保險業(yè)務(wù)的含義商業(yè)銀行的銀行保險業(yè)務(wù)是指銀行與保險公司采取相互融合滲透的戰(zhàn)略,充分利用雙方的優(yōu)勢資源,通過共同的銷售渠道,為共同的客戶群體提供兼?zhèn)溷y行和保險特征的金融產(chǎn)品,以一體化的經(jīng)營形式來滿足客戶多元化金融需求的一種綜合化的金融服務(wù)。銀行保險業(yè)務(wù)是經(jīng)濟全球化、金融一體化以及金融服務(wù)融合創(chuàng)新的產(chǎn)物。
(二)銀行保險業(yè)務(wù)的模式國外銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展主要歷經(jīng)了三種模式:一是銀行保險模式;二是合資聯(lián)盟模式;三是銀行與保險公司的金融集團化模式。
銀保業(yè)務(wù)模式本質(zhì)上是一種保險產(chǎn)品分銷模式,即保險公司開發(fā)銀保產(chǎn)品并提供給銀行,銀行銷售后按一定比例收取手續(xù)費。該模式主要參照以下程序運作:銀行作為兼業(yè)機構(gòu),通過柜面、網(wǎng)上銀行、電話銀行等渠道,在授權(quán)范圍內(nèi)為保險公司推銷人身保險產(chǎn)品和財產(chǎn)保險產(chǎn)品,并為銀行法人客戶和個人客戶提供保險業(yè)務(wù)咨詢、投保支持等服務(wù)的業(yè)務(wù),簡稱銷售業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)模式目前仍是我國商業(yè)銀行的主要采用的銀保業(yè)務(wù)模式。
合資聯(lián)盟模式是指商業(yè)銀行和保險公司在協(xié)議契約下,為達到共同占有目標市場、擴大自身規(guī)模等目標,通過入股、參股等方式在資本層面融合合作。商業(yè)銀行與保險公司本著資源共享、優(yōu)勢互補的原則,相互提供金融服務(wù)、相互融通資金。
金融集團化模式是指銀行與保險公司通過交叉持股、互相兼并、收購,或通過銀行直接成立旗下保險公司等方式,實現(xiàn)銀行和保險公司更高程度的混業(yè)經(jīng)營方式,這一模式是銀保合作的高級模式。
二、我國商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新的必要性
(一)銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新是解決目前商業(yè)銀行銀保業(yè)務(wù)發(fā)展存在問題的重要措施近年來,伴隨銀保產(chǎn)品合作規(guī)模的不斷擴大,許多潛在的問題逐步暴露出來,引起了金融監(jiān)管部門的關(guān)注。總體來看,現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行銀保業(yè)務(wù)存在以下三方面主要問題:
第一,現(xiàn)有銀保產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一,產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。保險公司的產(chǎn)品主要是五年期、十年期躉交或期交分紅產(chǎn)品,各公司為搶奪客戶提高市場占用率,在銷售時常將客戶的注意力吸引在產(chǎn)品的收益率上,這使得銀行保險產(chǎn)品與債券、基金等投資理財產(chǎn)品在相同的領(lǐng)域競爭,銀行保險產(chǎn)品的保障功能被弱化。
第二,銷售行為不規(guī)范,誤導銷售導致的客戶投訴時有發(fā)生。銀保銷售人員有時為了片面追求銷售業(yè)績,常出現(xiàn)一些誤導現(xiàn)象。例如將保險與定期儲蓄產(chǎn)品相比,甚至將保險直接說成“高利率的儲蓄產(chǎn)品”,套用定期存款的本金、利息概念介紹保險產(chǎn)品。如果客戶中途兌付或者滿期贖回時發(fā)現(xiàn)收益比銀行存款低,就會產(chǎn)生上當受騙的感覺,極易誘發(fā)糾紛和投訴。
第三,銀保產(chǎn)品缺乏有效的監(jiān)管。在我國現(xiàn)行金融體制中,銀行、保險實行分業(yè)經(jīng)營,并分別由銀監(jiān)會、保監(jiān)會監(jiān)管,銀行與保險的相關(guān)法律法規(guī)也相對獨立,這使得金融一體化產(chǎn)物的銀保產(chǎn)品缺乏有效的監(jiān)管缺少必要的法律支持。與此同時,銀保產(chǎn)品的發(fā)展由于缺乏相應(yīng)的制度環(huán)境也難免遇到瓶頸和障礙。
以上問題暴露出我國銀行業(yè)和保險業(yè)還處于發(fā)展不成熟階段,對于產(chǎn)品和客戶的經(jīng)營能力不強,需要在創(chuàng)新中不斷謀求發(fā)展,只有很好的解決了銀行保險業(yè)務(wù)的創(chuàng)新問題,才能推動商業(yè)銀行銀保產(chǎn)品較快的發(fā)展到具有成熟的產(chǎn)品體系、強大的經(jīng)營能力的較高級階段。
(二)銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新是進一步拓寬商業(yè)銀行收入渠道,增強綜合盈利能力的有效途徑據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行年報批露,2010年末,農(nóng)行共與44家保險公司簽訂了全面合作協(xié)議,全年共實現(xiàn)新單保費收入1024億元,實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入43億元;2011年,上線農(nóng)行銀保通系統(tǒng)的保險公司達32家,農(nóng)行實現(xiàn)新單保費928.62億元,實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入42.16億元;2012年,中國農(nóng)業(yè)銀行與銀保通系統(tǒng)上線的38家保險公司合作,全年共實現(xiàn)新單保費900.3億元,實現(xiàn)保險業(yè)務(wù)收入38.32億元。
從以上數(shù)據(jù)分析可知,2012年與2013年農(nóng)行保費收入均有所減少,分別比上年下降9.31%和3.04%,2012年保險收入與2012年相比下降10.88%.三年來,中國農(nóng)業(yè)銀行利潤一直保持快速增長的態(tài)勢,而保險業(yè)務(wù)收入?yún)s呈現(xiàn)持續(xù)下降,這充分反映了傳統(tǒng)銀保業(yè)務(wù)對農(nóng)行利潤的貢獻度在顯著下降。
來自銀行業(yè)協(xié)會公布的數(shù)據(jù),2012年至2014年,中國農(nóng)業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)收入市場份額一直穩(wěn)居四大行第一。這說明但受資本市場持續(xù)低迷、以及銀監(jiān)會90號文嚴格監(jiān)管銀保業(yè)務(wù)等因素影響,商業(yè)銀行的傳統(tǒng)銀保業(yè)務(wù)產(chǎn)品——保險業(yè)務(wù)同時受到了沖擊,此項業(yè)務(wù)收入在不斷減少,因此商業(yè)銀行亟需通過創(chuàng)新發(fā)展新的銀保產(chǎn)品來拓寬銀保合作渠道,以實現(xiàn)提高銀保業(yè)務(wù)收入的終極目的。
(三)銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新是我國商業(yè)銀行進入國際市場參與國際金融集團競爭的必然要求市場經(jīng)濟對金融創(chuàng)新的需求是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外在動力。在經(jīng)濟全球化與全球經(jīng)濟一體化的世界經(jīng)濟格局中,我國金融市場已逐步加快對外開放,越來越多的全球性金融機構(gòu)陸續(xù)進入國內(nèi)金融市場,同時我國商業(yè)銀行也加快了進軍國際金融市場的步伐。為了應(yīng)對開放的金融市場,確保我國商業(yè)銀行的基礎(chǔ)性優(yōu)勢地位,必須加強我國銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度,增強銀保業(yè)務(wù)的技術(shù)含量,從而增強我國商業(yè)銀行的國際競爭力。
三、商業(yè)銀行銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式設(shè)想
(一)借鑒國外銀行先進經(jīng)驗,建設(shè)新型銀保合作模式我國銀行保險業(yè)務(wù)目前還處于初級發(fā)展階段是金融界的共識,銀行保險業(yè)務(wù)的管理者也同樣清醒地認識到我國銀行保險業(yè)務(wù)還很年輕,從它誕生以來還沒經(jīng)歷過一個完整的經(jīng)濟周期,尤其是在現(xiàn)階段銀行保險業(yè)務(wù)開始出現(xiàn)萎縮的情況下,必須考慮主動調(diào)整銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展策略。
從世界主要國家銀行保險業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)驗來看,合資聯(lián)盟模式與金融集團化模式能更好的推動銀行業(yè)與保險業(yè)深入發(fā)展,實現(xiàn)共贏。
也正是因為經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新,才帶來了法國等國家銀行保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。而我國銀行保險受監(jiān)管政策和歷史等因素的影響經(jīng)營模式還處于初級階段,現(xiàn)階段的銀保合作模式暴露出的合作不夠深入、銀保產(chǎn)品售后服務(wù)得不到有效保障等弊端迫使我國商業(yè)銀行將建立銀保合作新模式提上了議事日程。實現(xiàn)我國商業(yè)銀行銀行保險的創(chuàng)新發(fā)展,必須轉(zhuǎn)變現(xiàn)有的銀行保險經(jīng)營模式,逐步采取合資聯(lián)盟模式和金融集團化經(jīng)營模式。
(二)細分市場開發(fā)創(chuàng)新,研究設(shè)計多元化的銀保產(chǎn)品銀行保險業(yè)務(wù)的創(chuàng)新,首先就是產(chǎn)品的創(chuàng)新。目前結(jié)構(gòu)單一、同質(zhì)性高的銀保產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足客戶的綜合保險需求,更不能滿足客戶多元化的理財需求,因此需要根據(jù)不同客戶群體的需求細分銀保市場,開發(fā)創(chuàng)新出多元化、滿足各個客戶階層的銀保產(chǎn)品。
銀保產(chǎn)品的創(chuàng)新應(yīng)由商業(yè)銀行基于產(chǎn)品設(shè)計所契合的精算和風險承受能力,結(jié)合投資管理能力開發(fā)適合銀行渠道銷售的保險產(chǎn)品,提高銀保產(chǎn)品的吸引力。特別要加大銀保混合產(chǎn)品和綜合性金融產(chǎn)品的開發(fā)力度,以滿足客戶的多層次理財需求。商業(yè)銀行要將存款計劃、投資產(chǎn)品等因素融合于產(chǎn)品開發(fā)中,豐富產(chǎn)品類型,提升銀保產(chǎn)品的技術(shù)含量。結(jié)合銀行的信貸業(yè)務(wù)為貸款客戶開發(fā)出配套的保險產(chǎn)品,從而實現(xiàn)銀行傳統(tǒng)主流業(yè)務(wù)與保險的充分融合,豐富銀保產(chǎn)品的種類和適用性。如2011年10月,上海銀行和中國銀行上海市分行以及太平洋保險公司聯(lián)合開發(fā)推出的科技中小企業(yè)履約保證保險短期貸款業(yè)務(wù),就是銀行業(yè)務(wù)與保險產(chǎn)品的積極創(chuàng)新成果。
(三)利用IT網(wǎng)絡(luò)技術(shù),提高銀保產(chǎn)品運營效率商業(yè)銀行和保險公司在建立深層次合作模式的基礎(chǔ)上,要積極加大對信息技術(shù)的投入力度,充分利用現(xiàn)代IT網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的最新成果,在保證保密性和安全性的基礎(chǔ)上,規(guī)劃實現(xiàn)商業(yè)銀行與保險公司的數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng),加快業(yè)務(wù)信息的處理速度,提高作業(yè)效率,為銀保產(chǎn)品的發(fā)展提供高效快捷的技術(shù)支持。
借助信息技術(shù)成果,建設(shè)網(wǎng)上業(yè)務(wù)平臺。開發(fā)在線投保、在線賠付等快捷服務(wù),讓客戶借助電腦或IPAD、手機等移動終端就能實現(xiàn)銀保產(chǎn)品交易。通過網(wǎng)上業(yè)務(wù)平臺的建立,確保不同的客戶群體便捷的實現(xiàn)各自的產(chǎn)品需求,完成個性化的保險產(chǎn)品定制,充分提高銀保產(chǎn)品的營運效率。
四、商業(yè)銀行銀保業(yè)務(wù)創(chuàng)新中風險防范
(一)構(gòu)建完善的銀行保險監(jiān)管體制,充分防范化解風險與歐洲主要國家的銀?；鞓I(yè)經(jīng)營監(jiān)管相比,我國的保險業(yè)與銀行業(yè)實行的是分業(yè)監(jiān)管。自2009年開始,我國的分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管政策有所松動。2009年1月,銀監(jiān)會和保監(jiān)會簽署《關(guān)于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》,商業(yè)銀行和保險公司在符合有關(guān)規(guī)定及有效隔離風險的前提下,可開展相互投資的試點。同年4月,保監(jiān)會批準交通銀行、北京銀行參股保險公司的方案,隨后它們被報至國務(wù)院。截止2013年初,五大國有銀行各自控股一家保險公司的格局已經(jīng)形成。監(jiān)管部門也出臺了一系列配套監(jiān)管政策,銀行保險金融集團化合作模式的混業(yè)經(jīng)營監(jiān)管體制已初步形成,并將緊隨銀行保險業(yè)務(wù)的進一步融合與發(fā)展不斷得以完善。
【關(guān)鍵詞】銀行接管，法律制度，完善
2007年4月爆發(fā)的美國次貸危機，造成了美國銀行業(yè)的巨大動蕩，繼而波及全球，許多金融機構(gòu)相繼倒閉，甚至連某些金融巨頭也難逃破產(chǎn)的厄運。據(jù)鳳凰網(wǎng)財經(jīng)報道，自2007年1月至2009年5月間，美國共有49家銀行破產(chǎn)。面對嚴峻的經(jīng)濟金融形勢，國際上出現(xiàn)了一股接管：次貸危機以來，截至2008年底，美國聯(lián)邦存款保險公司（以下簡稱FDIC）接管和處置了28家問題銀行，避免了金融市場的急劇下挫。銀行接管作為一種由國家行政權(quán)力介入對問題銀行進行經(jīng)營性接管，以幫助銀行恢復正常經(jīng)營能力的風險控制制度，已經(jīng)越來越受到世界各國的重視。
一、銀行接管的法律含義及必要性
（一）銀行接管之法律含義及目的
接管是指銀監(jiān)會根據(jù)法律授權(quán)對經(jīng)營有嚴重問題(包括嚴重違規(guī)經(jīng)營、資不抵債、無力支付等)商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進行管制，防止資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進一步惡化，以維持金融秩序，保護存款人的利益。我國關(guān)于銀行接管的法律規(guī)定體現(xiàn)在《商業(yè)銀行法》第64條，“商業(yè)銀行己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管?！币约啊吨腥A人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第38條，“銀行業(yè)金融機構(gòu)己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以依法對該銀行業(yè)金融機構(gòu)實行接管或者促成機構(gòu)重組，接管和機構(gòu)重組依照有關(guān)法律和國務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行。”
我國商業(yè)銀行是自負盈虧，自擔風險，以其法人的全部財產(chǎn)對外承擔債務(wù)的獨立法人。在銀行出現(xiàn)信用危機時，銀監(jiān)會可以不接管，而按照破產(chǎn)清算程序進行債務(wù)債權(quán)清理，然后商業(yè)銀行注銷。但是，銀行不是一般的企業(yè)，它是公眾利益關(guān)系密切，同社會經(jīng)濟關(guān)系密切的金融機構(gòu)，銀行的破產(chǎn)對公眾和市場的震動比較大，為了保護存款人和其他客戶的利益，保證金融市場的穩(wěn)健運行，銀監(jiān)會有權(quán)對發(fā)生信用危機的銀行進行接管。
(二)銀行接管之必要性
現(xiàn)代商業(yè)銀行是指以營利為目的，以存、放、匯為主要業(yè)務(wù)，以各種形式的金融創(chuàng)新為手段，全方位經(jīng)營各類銀行和非銀行金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，而銀行業(yè)又是金融業(yè)的重要組成部分。金融體系具有天然的脆弱性，外部性表現(xiàn)也更為強烈，金融屬于高風險行業(yè)，金融風險的積累很容易引發(fā)金融危機，進而導致社會不安定乃至社會危機。因而銀行接管作為銀行風險管理的一個重要制度具有其必要性。
二、我國銀行接管法律規(guī)定及不足
我國銀行接管法律制度主要集中在《商業(yè)銀行法》的五個條文（《商業(yè)銀行法》第六十四條至第六十八條），分別概括規(guī)定了商業(yè)銀行接管的條件、接管決定的作出、接管期限以及接管的終止等，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》也有兩個條文（《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條、第四十條）規(guī)定了銀行接管的原因接管組織的權(quán)力，此外，我國金融監(jiān)管法中還有一些法律法規(guī)中涉及對其他金融機構(gòu)的接管制度規(guī)定，總的來說，我國對于銀行接管的法律規(guī)定相對籠統(tǒng)，缺乏可操作性。
（一）接管原因界定之模糊
接管原因，也即接管程序的啟動原因，也有學者將其稱為接管條件或接管標準。它是指當事人得以提起接管申請或者主管部門得決定實施接管程序的法律事實，是決定商業(yè)銀行是否適用接管程序的主要判斷事由。如何界定接管原因，將直接關(guān)系到啟動接管程序的難易度和效率，從而影響制度效用。
我國《商業(yè)銀行法》第六十四條和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條都規(guī)定當商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對其實行接管。從法條的規(guī)定我們可以看出，我國對于商業(yè)銀行在何種情況下應(yīng)當進入接管程序的規(guī)定是十分模糊的，“已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機”，“信用危機”如何界定，“已經(jīng)或可能發(fā)生”的標準是什么，“影響存款人的的利益”到什么程度可以認為是已經(jīng)達到“嚴重”等級？這種法律規(guī)定的缺失使得接管在實踐中難以獲得規(guī)則的指引，銀行接管作為一個行政行為，需要法律提供一個統(tǒng)一的、確定的規(guī)則來規(guī)范它，否則行政權(quán)力天生的擴張性可能會導致其過分的干預(yù)市場，破壞市場優(yōu)勝劣汰的生存法則。因此，我們必須更為細致地界定接管原因，規(guī)定銀行在什么情況下可以進入接管程序。
（二）接管人規(guī)定之缺失
接管人即接管組織，由監(jiān)管機構(gòu)及其選任的合格人員組成，是對發(fā)生問題的商業(yè)銀行進行接管，挽救銀行危機，維護存款人合法權(quán)益的管理人。我國《商業(yè)銀行法》僅在第六十五條規(guī)定，“接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)決定,并組織實施。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的接管決定應(yīng)當載明下列內(nèi)容: (一)被接管的商業(yè)銀行名稱；(二)接管理由；(三)接管組織；(四)接管期限。接管決定由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)予以公告?！睂庸苋说馁Y格、組成等具體問題并沒有具體規(guī)定。
接管組織作為接管程序啟動后被接管銀行的經(jīng)營者，必須具備相應(yīng)的專業(yè)領(lǐng)域知識，賦予其一定范圍內(nèi)的權(quán)力，同時法律也應(yīng)當對接管組織的行為作出一定的限制。而我國現(xiàn)行立法缺乏對接管組織行為的限制，使接管組織對危機銀行有較大的自由處置權(quán)。這部分法律的缺失使得危機處理的效率下降，銀行危機變得更加復雜和難以解決。
我國為數(shù)不多的接管案例中也體現(xiàn)出了法律規(guī)定缺失帶來的弊端。2004年南方證券接管案例即體現(xiàn)出了我國法律規(guī)定之空白造成了實踐中的混亂。在南方證券接管案中，接管組織是由中國證監(jiān)會、深圳市政府、中國人民銀行、公安部共同組成的。而在國外成熟市場，對金融機構(gòu)進行接管的應(yīng)該是央行的金融穩(wěn)定局或者銀監(jiān)會之類的機構(gòu)。南方證券由深圳市政府來牽頭接管，這反映了我們金融監(jiān)管的職能沒有完全到位。深證市政府作為南方證券的重要股東，行使行政接管權(quán)力時夾雜著地方政府的利益，無法保證其作為接管人應(yīng)當履行的對公司其他債權(quán)人的義務(wù)，同時，政府機構(gòu)是否具備經(jīng)營管理證券公司的專業(yè)能力也是值得商榷的，因此，南方證券案中接管組織成員的構(gòu)成既不合理又不合法。
三、美國銀行接管法律制度對于我國法律完善之啟示
（一）接管原因之界定
1864年美國《國民銀行法》第五十條首次規(guī)定了接管制度，授權(quán)貨幣監(jiān)理署來指定銀行的破產(chǎn)接管人，而這一職權(quán)的傳統(tǒng)行使者本來是法院。美國《聯(lián)邦存款保險法》第H條(c)(5)規(guī)定，“為參保存款機構(gòu)任命接管人的條件列舉如下：(A)資不抵債。存款機構(gòu)的資產(chǎn)少于存款機構(gòu)欠債權(quán)人和其他人，包括存款機構(gòu)成員的負債。(B)重大浪費。資產(chǎn)或收入上的重大浪費應(yīng)是因:(i)違反法律、條例;或(ii)不安全和不合理的經(jīng)營。(C)不安全和不合理經(jīng)營。存在不安全和不合理經(jīng)營的情況。(D)停止和終止命令。故意違反終局的停止或中止命令。(E)隱匿。存款機構(gòu)隱匿或拒絕向合法監(jiān)管者、檢查者提供其賬簿、文件、檔案、資產(chǎn)和有關(guān)事務(wù)。(F)無力償債。在正常的經(jīng)營過程中，存款機構(gòu)不能償還其負債或滿足存款人的需求。(G)虧損。存款機構(gòu)已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的虧損將耗盡其所有的或?qū)嶋H上的所有資本，如果沒有聯(lián)邦援助，其資本將不能充足。(H)違法。違反法律、條例或不安全、不合理的經(jīng)營可能(i)引起破產(chǎn)或巨大地浪費資產(chǎn)和收入；(ii)削弱存款機構(gòu)的地位；或(iii)以其他方式嚴重損害存款機構(gòu)存款人或存款保險基金的利益。(I )同意。依據(jù)董事會或股東會或成員的決定，存款機構(gòu)同意該任命。(J)參保資格的停止。該存款機構(gòu)停止成為一家參保存款機構(gòu)。(K)資本不足。存款機構(gòu)資本不足，且(i)沒有再次變得資本充足的合理預(yù)期;(ii)未能按照第38條(f)款第(2)項(A)分項規(guī)定要求充分地提供資本；(iii)未能按照第38條(e)款第(2)項(D)分項規(guī)定的期間向監(jiān)管機構(gòu)提出可接受的資本恢復計劃；或(iv)未能按照第38條(e)款第(2)項規(guī)定實施提出的或已被接受的資本恢復計劃。
(L)存款機構(gòu)—(i)正如第38條(b)款規(guī)定資本嚴重不足；或(ii)以其他形式嚴重資本不足。(M)洗錢罪。”符合上述條件的商業(yè)銀行可以被接管而不是必須被接管，美國相關(guān)金融法律還規(guī)定了其他治理危機銀行的途徑，例如購買與承擔、公開銀行援助、過渡銀行、破產(chǎn)清算等，即使商業(yè)銀行符合被接管的要求，銀行監(jiān)管機構(gòu)也可以不對其實施接管，而采用其他的治理措施。在美國的金融法制中，接管是屬于自由裁量權(quán)的范圍，銀行監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)“成本最小”法定原則，根據(jù)1991年《美國聯(lián)邦存款保險公司促進法》的規(guī)定,銀行監(jiān)管機構(gòu)若不以破產(chǎn)清算方式處理危機商業(yè)銀行,則其必須挑選一種可以替代的成本最小的治理措施。即在確定接管是其中成本最小的救助措施后才能實施接管,否則不得采用接管措施。
對于哪些銀行應(yīng)當被納入接管范圍，有學者認為嚴重違法違規(guī)或者經(jīng)營不善，以致于喪失償債能力或有停業(yè)的可能，除非立即介入其經(jīng)營管理，否則將于短期內(nèi)關(guān)閉的銀行應(yīng)當被歸為接管制度中的問題銀行之列。而接管決定的作出，應(yīng)參照美國立法中的成本最小化原則，監(jiān)管機關(guān)要在評估比較的基礎(chǔ)上，盡可能地證明實施接管是當前所有處置措施中是最有效率的。
（二）接管人資質(zhì)及權(quán)力之確定
在美國，有權(quán)接管商業(yè)銀行的主體是聯(lián)邦存款保險公司(Federal Deposits Insurance Company，簡稱FDIC)。美國聯(lián)邦存款保險公司是一個獨立的聯(lián)邦政府機構(gòu)，直接向美國國會負責，并接受美國會計總署的審計。FDIC是一個有著復合型職權(quán)的綜合性監(jiān)管機構(gòu)，首要職能是存款保險；其次FDIC還被賦予了銀行監(jiān)管的職能，作為監(jiān)管者，聯(lián)邦存款保險公司負責直接對投保銀行進行監(jiān)督和管理。
通過對銀行和貸款機構(gòu)及存款保險基金所面臨的風險進行識別、監(jiān)控和處理，促使其安全穩(wěn)健運營；最后，F(xiàn)DIC還有著接管和處置倒閉存款機構(gòu)的職權(quán)。在美國，當有問題金融機構(gòu)由其注冊登記機構(gòu)負責關(guān)閉后，一般都將其統(tǒng)一交給FDIC接管處置。FDIC在必要條件下也可以任命自己為參保機構(gòu)的接管人或清算人。實踐中，F(xiàn)DIC被授予恢復銀行營業(yè)所必要的廣泛權(quán)力，具體來說FDIC的接管權(quán)限具有范圍廣泛和手段多樣的特點。作為接管人，F(xiàn)DIC就倒閉銀行以及資產(chǎn)，有權(quán)獲得銀行股東、銀行成員、存款人、管理層和董事的所有權(quán)利、法律地位、權(quán)力和優(yōu)先權(quán)。它可以控制并運營銀行，回收銀行被拖欠的債務(wù)和現(xiàn)金，以及所有與其職責相符的、旨在保護和保全銀行資產(chǎn)的權(quán)力。
我國法律并未明確規(guī)定接管組織的組成，只規(guī)定了由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)實施監(jiān)管。正是由于法律對接管組織的界定不清導致了在實踐中出現(xiàn)缺位、越位等現(xiàn)象，因此應(yīng)當明確金融監(jiān)管機構(gòu)、中央銀行、財政部門在接管中的具體職能和職責。與美國存款保險公司享有接管權(quán)不同，我國在接管組織的選任上應(yīng)當以銀監(jiān)會為主導，銀監(jiān)會負責決定接管并選任接管人。參考各國對接管人的資格要求，在選任時應(yīng)當考慮一下因素：“是監(jiān)管機構(gòu)工作人員”、“有豐富的金融行業(yè)經(jīng)驗”、“能有效管理公司財務(wù)和業(yè)務(wù)”等，即：“既具有專業(yè)知識又能夠合理管理商業(yè)銀行，維護債權(quán)人利益的人或組織”。
在任命完接管人后，接管人即可以行使此前有銀行管理者和股東行使的所有權(quán)力，任命接管人僅僅使銀行的管理權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，但并不轉(zhuǎn)移所有權(quán)。如前述關(guān)于美國接管人權(quán)力范圍的介紹，各國法律對于接管人的權(quán)力都相當?shù)膹V泛，目的是使接管人可以更為高效地從事工作，然而為了杜絕接管人濫用權(quán)力，危害被接管商業(yè)銀行的利益，維護經(jīng)濟秩序，可以考率采用列舉的方式明確和細化接管人的權(quán)力，同時規(guī)定接管人超出法律規(guī)定行使權(quán)力應(yīng)當承擔的責任。
本文系2011年華東政法大學創(chuàng)新項目“英美銀行法原著選讀”階段性研究成果，項目編號：20112034。
作者簡介：葉曉晶（1989-），女，江西省萍鄉(xiāng)市人，華東政法大學2011級經(jīng)濟法學專業(yè)碩士研究生。
參考文獻：
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[3]吳志攀：《商業(yè)銀行法務(wù)》，中國金融出版社2005年版，第151頁。
[關(guān)鍵詞]：分業(yè)經(jīng)營 混業(yè)經(jīng)營 商業(yè)銀行
0引言
目前我國實行比較嚴格的分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管制度，但是實際上并沒有完全徹底的限制金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營模式面臨著一些新的問題和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行變相從事證券業(yè)務(wù)、一定程度上涉及保險業(yè)務(wù)；證券機構(gòu)通過吸引客戶而與商業(yè)銀行爭奪資金來源的現(xiàn)象也并不罕見。因此，開展混業(yè)經(jīng)營的研究，為將來實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營做好準備十分必要。
1分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的分析
1.1分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營模式
分業(yè)經(jīng)營模式也稱專業(yè)化業(yè)務(wù)制度。其核心在于銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)之間的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，各行之間有嚴格的業(yè)務(wù)界限?；鞓I(yè)經(jīng)營模式則是指銀行不僅可以經(jīng)營傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，如存款、貸款等，還可以經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券承銷交易、保險等。
1.2分業(yè)經(jīng)營模式與混業(yè)經(jīng)營模式的利弊分析
分業(yè)經(jīng)營模式的優(yōu)點主要體現(xiàn)在它能夠在一定程度上減少金融行業(yè)的風險，有效保證證券市場的合理和公正，實現(xiàn)金融行業(yè)的專業(yè)分工。但同時，分業(yè)經(jīng)營自身也有一定的缺陷：首先，商業(yè)銀行實行分業(yè)經(jīng)營不利于規(guī)模資源和經(jīng)濟的合理利用，在一定程度上降低了社會發(fā)展運行的整體效率。
混業(yè)經(jīng)營模式有以下幾個方面的優(yōu)點：首先，業(yè)務(wù)范圍比較廣泛，更有利于實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營；其次，混業(yè)經(jīng)營能夠給企業(yè)提供全方位的服務(wù)，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)和銀行的有機結(jié)合，提高綜合競爭力。不過混業(yè)經(jīng)營模式存在著相當大的管理難度，從事的業(yè)務(wù)種類過多，面臨來自各方面的激烈競爭，為了設(shè)法鞏固本機構(gòu)在每一領(lǐng)域的地位，管理與風險控制將更加復雜，需要大量的資源。
2我國商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營的必要性分析
2.1實行混業(yè)經(jīng)營有利于增強商業(yè)銀行的競爭力
與歐美等西方國家相比，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍相對狹窄，這種業(yè)務(wù)范圍的局限性不僅制約了商業(yè)銀行的盈利能力，而且不利于商業(yè)銀行市場競爭力的提升。從我國當前商業(yè)銀行的競爭力來看，我國的商業(yè)銀行還無力與西方國家的全能銀行進行競爭，也很難應(yīng)對外資銀行的進入給它帶來的沖擊和壓力。所以我國的商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)國際金融發(fā)展形式，認真研究和探討銀行發(fā)展趨勢，向全能銀行轉(zhuǎn)變。首先是我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極面對可能出現(xiàn)的金融交戰(zhàn)，實行混業(yè)經(jīng)營，發(fā)展成為業(yè)務(wù)和職能都很全面的銀行，有效組織聯(lián)合金融防線，才能和國外全能銀行競爭。其次是我國的商業(yè)銀行只有積極采取混業(yè)經(jīng)營方式才能根據(jù)客戶和市場需求，采取新的交易手段和交易方式，有效地分散交易風險。
2.2實行混業(yè)經(jīng)營對商業(yè)銀行經(jīng)營安全性的影響
實行混業(yè)經(jīng)營可以提高商業(yè)銀行的盈利能力，進而保障我國的商業(yè)銀行的金融安全。目前來講，我國的商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，其中商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)比重較高，這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在較大的風險，尤其是我國國有企業(yè)還沒有完全擺脫困境，這就加大了我國商業(yè)銀行的風險。從另一個角度看，商業(yè)銀行從事不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)，當某一類業(yè)務(wù)陷入低谷時，另一業(yè)務(wù)可能處于高峰，互相彌補，從而降低了單一業(yè)務(wù)帶來的集中性風險。如果商業(yè)銀行能夠根據(jù)客觀形勢的變化，及時調(diào)整內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)之間的比重，實現(xiàn)銀行資產(chǎn)向更好業(yè)務(wù)領(lǐng)域的轉(zhuǎn)移，從而有效分散經(jīng)營風險，就能提高商業(yè)銀行經(jīng)營安全性。
2.3實行混業(yè)經(jīng)營對商業(yè)銀行經(jīng)營效率的影響
按照傳統(tǒng)觀念，銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營是專業(yè)化的，然而專業(yè)化的分工有利于提高企業(yè)運行效率，所以傳統(tǒng)的觀念認為分業(yè)經(jīng)營有助于經(jīng)營效率的提高。但是混業(yè)經(jīng)營并不損害商業(yè)銀行各種不同領(lǐng)域業(yè)務(wù)的專業(yè)化，即使開展混業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行也會設(shè)立專門的業(yè)務(wù)機構(gòu)或獨立的公司，仍然從事著專業(yè)化的業(yè)務(wù)分工，仍然具有專業(yè)化分工有利于提高企業(yè)運行效率的優(yōu)勢。
3我國商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營模式的政策建議
3.1加快銀行體系改革，加速銀行的商業(yè)化進程
隨著當前國際金融市場的不斷發(fā)展，金融領(lǐng)域的競爭日益激烈。因此，積極推進我國商業(yè)銀行的混業(yè)經(jīng)營是國有銀行商業(yè)化的重中之重。首先，合理界定產(chǎn)權(quán)。在商業(yè)銀行運行的過程中，要合理確定銀行經(jīng)營者和所有者的責任和權(quán)力，從而為銀行的綜合化經(jīng)營提供重要的動力，保證銀行混業(yè)經(jīng)營的順利開展；其次，要逐步減少直至停止對商業(yè)銀行的政策扶持，要從銀行發(fā)展的長遠利益出發(fā)，用政策性銀行全部置換國有商業(yè)銀行的財政職能，進而對商業(yè)銀行按照經(jīng)濟功能、信貸質(zhì)量、業(yè)務(wù)區(qū)域等相關(guān)職能進行重組。
3.2加強相關(guān)立法，形成健全的法律框架體系
市場經(jīng)濟的穩(wěn)定運行需要法律的支持和保證，商業(yè)銀行實行混業(yè)經(jīng)營需要完善的法律體系作為保障。首先，要建立健全金融法律建設(shè)。通過法律法規(guī)的完善，一方面能夠彌補某些領(lǐng)域的法律空缺，另一方面也能夠為商業(yè)銀行的風險控制提供完善的法律依據(jù)。其次，要盡快出臺《外資銀行法》、《信托法》以及《期貨法》等相關(guān)法律法規(guī)，形成一個完善的法律法律體系；再次，在立法原則上一方面要考慮當前金融分業(yè)經(jīng)營和管理的需要，另一方面也要兼顧銀行經(jīng)營綜合化的發(fā)展趨勢，進而為金融業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。
參考文獻：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)型 必要性 風險
一、我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的必要性
（一）順應(yīng)當代金融發(fā)展大趨勢的要求
從美國的金融發(fā)展史可以看出，由金融霸權(quán)國家主導的金融行業(yè)的發(fā)展和變革是有一定的歷史趨勢和規(guī)律的，20世紀三十年代美國的經(jīng)濟“大蕭條”催生了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，該法案將投資銀行與商業(yè)銀行分離開來，實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營達60多年。直到90年代的金融創(chuàng)新和自由化趨勢加強，美國頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，才打破了金融各業(yè)態(tài)不能混業(yè)經(jīng)營的藩籬，使得混業(yè)經(jīng)營成為可能和金融發(fā)展的大趨勢。2008年的金融危機暴露了金融創(chuàng)新中缺乏監(jiān)管導致的嚴重后果，于是2010年7月21日，美國頒布了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》，對美國金融體系各層面進行了規(guī)范。該法案雖然在一定程度上制約了銀行的綜合化發(fā)展，但其目的是要建立一個穩(wěn)定有序、富有效率的監(jiān)管機制。應(yīng)該看到，正是得益于其產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的完整齊全，開展綜合化經(jīng)營的大型銀行在此輪金融危機中展現(xiàn)出較強的抗風險能力，以及在危機之后才會迅速扭虧為盈。所以，金融的綜合化混業(yè)經(jīng)營仍是當代金融發(fā)展的主要歷史趨勢，我國的商業(yè)銀行如果想在日益激烈和開放的金融全球化競爭中立足，就需要順應(yīng)由發(fā)達國家引領(lǐng)的金融綜合化經(jīng)營的行業(yè)趨勢，以穩(wěn)健主動的姿態(tài)進行轉(zhuǎn)型的探索和嘗試。
（二）利率市場化的驅(qū)動
由于我國的金融結(jié)構(gòu)不合理，金融體系過于依賴銀行間接融資，再加上我國的金融機構(gòu)還沒有實現(xiàn)利率市場化，使得商業(yè)銀行僅僅依靠存貸款的利差就可以賺取巨額的利潤，但是在為眾多中小企業(yè)提供急需的融資服務(wù)方面并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，在履行社會責任和為廣大普通客戶提供金融服務(wù)上也差強人意。長遠來看，利率市場化是積極的舉措——它迫使這些龐大的國有控股銀行展開更加有力的競爭，促使各自的營業(yè)收入來源更加多元化。目前，利差為各大銀行貢獻了大約80%的利潤，而利率市場化將侵蝕此前堅如磐石的存貸息差。利率的逐步市場化是中國金融市場未來發(fā)展的必然趨勢，利率市場化的趨勢驅(qū)動著我國商業(yè)銀行要進行適時轉(zhuǎn)型。
（三）自身尋求發(fā)展，應(yīng)對不同業(yè)態(tài)金融競爭的要求
外部環(huán)境的變化對商業(yè)銀行提出了戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的探索要求。從長遠來看，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展和居民收入的逐步增加，以及資本市場的改革和完善，發(fā)揮越來越重要的直接融資的作用，商業(yè)銀行無論從融資規(guī)?；蛘咴谌谫Y結(jié)構(gòu)中的占比上來說應(yīng)該都會有不同程度的下降，發(fā)達國家的歷史經(jīng)驗也符合這一點。在全球經(jīng)濟一體化、金融市場進一步開放、監(jiān)管政策與國際接軌、利率逐步市場化、客戶需求多元化、金融脫媒加快的大背景下，商業(yè)銀行自身尋求發(fā)展必須改變傳統(tǒng)的利差贏利模式，提升核心競爭力，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。雖然銀行、證券、保險是目前我國金融領(lǐng)域的三大主業(yè)，但是證券和保險在融資結(jié)構(gòu)中所占的比重和銀行相比，未來還有很大的發(fā)展空間；除了近幾年基金和信托在我國的快速發(fā)展，像小額貸款、農(nóng)村互助合作社、典當?shù)确航鹑跇I(yè)態(tài)也會在市場的多樣化融資需求和多層次的金融體系中找到自己的生存和發(fā)展空間。另外，隨著中國的金融領(lǐng)域?qū)ν忾_放程度的增強，商業(yè)銀行不僅面臨像匯豐銀行、花旗銀行這樣業(yè)務(wù)成熟、實力強大、服務(wù)優(yōu)良的國外超級大銀行的挑戰(zhàn)，可能還會遇到國外其他金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的沖擊。因此，我國的商業(yè)銀行立足長遠，謀劃長期的發(fā)展轉(zhuǎn)型是應(yīng)對國內(nèi)外不同金融業(yè)態(tài)競爭的必然選擇。
（四）緩解社會輿論壓力，更好滿足客戶的需要
商業(yè)銀行的高福利、高薪酬是眾所周知的事，金融本就是經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，而商業(yè)銀行在我國更是金融的核心，所以商業(yè)銀行的高額利潤以及員工的高收入有很大程度的必然性和合理性。但是，2008年金融危機以來，中小企業(yè)經(jīng)歷寒冬，實體經(jīng)濟困難重重，但是商業(yè)銀行依然“春風依舊”，加上媒體網(wǎng)絡(luò)等報道的一些新聞事件把我國商業(yè)銀行的暴利推到了風口浪尖上。尤其是在我國貧富差距擴大的國情背景下，商業(yè)銀行的上千種讓人捉摸不透的服務(wù)收費項目，加上服務(wù)態(tài)度不佳和糟糕的客戶體驗，使得居民對商業(yè)銀行依靠行業(yè)壟斷地位和僅食“利差”就獲取的暴利以及高管和員工的高額薪酬和福利，越來越感到不滿，而且在賺取暴利之后銀行業(yè)并沒有很好的履行應(yīng)該承擔的社會責任，整個中國的銀行業(yè)都遭受到社會各界強烈的輿論壓力和抨擊。在這樣的環(huán)境下，如果各家商業(yè)銀行期望改善自身在社會和客戶心目中的形象，緩解社會輿論批評的壓力，提高客戶體驗金融服務(wù)的滿意度，在未來利率市場化趨勢和金融各業(yè)態(tài)競爭的浪潮中留住客戶，就必須放低自身姿態(tài)，虛心主動制定長遠發(fā)展戰(zhàn)略，主動求變掌握先機，進行順應(yīng)趨勢的轉(zhuǎn)型。
二、轉(zhuǎn)型中面臨的風險
（一）經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，未來發(fā)展模式的不確定性
隨著可持續(xù)發(fā)展、科學發(fā)展觀的日益深入人心，經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)型時期，各國經(jīng)濟聯(lián)系越來越緊密，政治經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生深刻變化，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式、進行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級的要求日益迫切，國內(nèi)外環(huán)境和各種因素的復雜多變給我國商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)型帶來了諸多的風險和沖擊。雖然綜合化經(jīng)營是當今由美國引領(lǐng)的金融行業(yè)發(fā)展的主要趨勢，但是中國的中央銀行和金融監(jiān)管機構(gòu)從金融穩(wěn)定和控制風險的角度考慮，始終堅持分業(yè)經(jīng)營的原則。盡管中國在混業(yè)經(jīng)營上做出了一些探索和嘗試，但是面對決策層的考慮和政策取向，商業(yè)銀行未來到底進行怎樣的轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新都還具有非常大的不確定性。一旦未來中國的金融結(jié)構(gòu)和金融格局發(fā)生變革，存貸款利率更加的市場化，僅依靠目前“存貸差”的利潤模式肯定難以為繼，但是能否借鑒國外商業(yè)銀行已有的成熟的發(fā)展模式以及能否進行同樣的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，這些問題都依賴于到時候決策層的政策和監(jiān)管層的態(tài)度。所以說，從長遠來看中國的商業(yè)銀行進行轉(zhuǎn)型的趨勢難以逆轉(zhuǎn)，但是具體轉(zhuǎn)向什么樣的新的發(fā)展模式，開展怎么樣的業(yè)務(wù)創(chuàng)新從目前來看都還具有很大的不確定性。
（二）金融結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的沖擊
改革開放以來，中國在建立社會主義市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型中，并沒有按照產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對金融服務(wù)的需求形成相適應(yīng)的金融結(jié)構(gòu)。表現(xiàn)為：多年以來，國有大銀行一直掌控著貸款供給，將集中于大銀行的金融資金以優(yōu)惠利率輸送給“寵兒”國有大企業(yè)，雖然中小企業(yè)和農(nóng)村地區(qū)對于資金的需求非常旺盛，但是金融體系中缺少為它們提供融資服務(wù)的中小銀行和金融機構(gòu)，使得這些經(jīng)濟實體的金融需求難以得到有效滿足。雖然以商業(yè)銀行為絕對主體的間接融資方式占據(jù)了我國金融市場融資渠道近80%的比重，但是立足長遠，遵循國外金融結(jié)構(gòu)演化過渡的規(guī)律來看，隨著中國資本市場的不斷完善和理性化，證券業(yè)以及保險業(yè)、信托業(yè)、基金業(yè)、小額貸款等多樣化的金融體系和融資渠道將發(fā)揮重要作用。商業(yè)銀行在我國金融體系中的融資規(guī)模和占比將會下降，至少現(xiàn)在在金融體系中的壟斷地位將受到挑戰(zhàn)，未來的商業(yè)銀行將難以再像現(xiàn)在一樣僅依靠“存貸差”就可以輕易賺取巨額利潤。所以，長期來看，當過慣了“好日子”的商業(yè)銀行一旦面臨中國的金融結(jié)構(gòu)由銀行間接融資為主導向資本市場直接融資為主導的過渡，如果不能很好的制定應(yīng)對轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略規(guī)劃，主動謀求自身在金融結(jié)構(gòu)格局變革中的立足點，將會面臨很大的風險沖擊。
（三）外資銀行以及其他金融業(yè)態(tài)的挑戰(zhàn)
隨著中國的金融市場越來越開放，越來越市場化，金融結(jié)構(gòu)越來越優(yōu)化，中國的商業(yè)銀行不可避免地會遭遇到來自外資銀行和包括證券、保險、基金、信托等行業(yè)以及小貸公司、典當、融資租賃等其他泛金融業(yè)態(tài)的競爭沖擊。和中國的商業(yè)銀行相比，外資銀行的業(yè)務(wù)相對比較完善和成熟，服務(wù)理念和員工素質(zhì)更加優(yōu)良，一旦中國的金融市場更加的開放化，外資銀行憑借著自身的優(yōu)勢勢必會對中國的銀行造成很大的沖擊。而且隨著其他幾大金融主業(yè)和基金、信托的不斷發(fā)展和完善，未來可能形成證券、保險、基金以及信托和商業(yè)銀行搶占瓜分金融天下的格局。以信托業(yè)為例，工商企業(yè)正從規(guī)模日益壯大的信托公司中獲得越來越多的融資。2012年6月底，中國的信托公司管理的資產(chǎn)規(guī)模為人民幣5.5萬億元，較一年前的3.7萬億元增長了49%。在不久前的一份報告中，畢馬威（KPMG）測算，到今年年底，信托公司管理的資產(chǎn)規(guī)模將超過保險領(lǐng)域，成為金融行業(yè)的第二大主業(yè)。一旦到時商業(yè)銀行面臨著外資銀行和本土其他幾大金融主業(yè)以及新型金融業(yè)態(tài)后來居上的內(nèi)外夾擊，在自身的轉(zhuǎn)型過程中將會面臨著很大的風險和挑戰(zhàn)。
三、簡要的對策和建議
商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營是銀行業(yè)發(fā)展的趨勢，這種趨勢反映了客戶的金融需求日益多元化，是商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)與盈利結(jié)構(gòu)，提高風險防控能力的需要。
首先，探索商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營。由于我國長期以來一直堅持嚴格的金融分業(yè)經(jīng)營，所以銀行綜合化經(jīng)營的轉(zhuǎn)型探索應(yīng)重視全面分析和控制風險，可以先從基于客戶需求、符合監(jiān)管要求、風險可測可控的業(yè)務(wù)開始，分類進行、適度開放、穩(wěn)健審慎的推進。不僅要與實體經(jīng)濟發(fā)展階段相一致，既不能滯后，也不能脫離和超前實體經(jīng)濟，還要與客戶的市場需求相一致，與監(jiān)管水平相一致。
其次，變革商業(yè)銀行的管理模式與經(jīng)營理念。商業(yè)銀行要進一步完善內(nèi)部控制制度，加大信息披露的透明度，提高風險控制能力；在借鑒發(fā)達國家先進銀行管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身情況對管理模式進行變革，推行扁平化管理、流程化運營、標準化操作、專業(yè)化服務(wù)，提升競爭力。商業(yè)銀行要突破過度倚重存貸款的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念，堅持為客戶創(chuàng)造價值的理念，以滿足客戶為中心，針對不同客戶的金融需求，提供個性化、多樣化、優(yōu)質(zhì)的金融產(chǎn)品和服務(wù)。
再者，創(chuàng)新商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品。一是要促進對資產(chǎn)多元化、資產(chǎn)證券化（如貸款證券化、應(yīng)收賬款證券化）產(chǎn)品的設(shè)計與開發(fā)，將銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谑袌錾铣鍪酆土鲃拥淖C券化資產(chǎn)，以解決商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性不足、資本充足率下降等問題；二是要充分利用商業(yè)銀行輻射面廣和信息靈通的優(yōu)勢，發(fā)展高效益、低風險的中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點，變革傳統(tǒng)盈利模式。
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