發(fā)布時(shí)間：2023-09-24 15:54:36
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；存在問(wèn)題；管理體制；國(guó)際合作；金融監(jiān)管
一、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題。
1.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)面臨著更多的發(fā)展機(jī)遇和更大的挑戰(zhàn)，但是對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)的觀念意識(shí)差，甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和內(nèi)涵也沒(méi)有具體性的定義和理解，各種理財(cái)投資業(yè)務(wù)的盲目拓展造成了金融風(fēng)險(xiǎn)的加大，而商業(yè)銀行也為了擴(kuò)大貸款規(guī)模，促使大量的不良貸款現(xiàn)象的出現(xiàn)，阻礙了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展進(jìn)程。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系有待完善。眾所周知，良好的管理體系對(duì)于整個(gè)管理系統(tǒng)的科學(xué)合理性有著極其重要的作用。但是從目前我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)看，健全的金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還沒(méi)有得到建立，大部分金融機(jī)構(gòu)也缺乏相對(duì)獨(dú)立性的風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)，而且風(fēng)險(xiǎn)管理模式的落后性使得風(fēng)險(xiǎn)管理整體運(yùn)作無(wú)法及時(shí)跟上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展步伐。
3.金融產(chǎn)品與金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)單一狀態(tài)。混合經(jīng)營(yíng)是目前國(guó)際金融市場(chǎng)的主要金融機(jī)構(gòu)，傳統(tǒng)的理財(cái)業(yè)務(wù)、存貸款業(yè)務(wù)以及期貨交易業(yè)務(wù)等同時(shí)展開(kāi)。而我國(guó)仍然處于以存貸款為主的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)比較單一，中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的不夠具體和完善，使得我國(guó)的金融企業(yè)很難在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟。
二、完善我國(guó)金融管理的良好對(duì)策。
1.加強(qiáng)宣傳，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制。金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅涵蓋了外部的金融風(fēng)險(xiǎn)威脅，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制的不完善也影響著企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，因此，完善管理體制成為風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)程中迫在眉睫的任務(wù)之一。詳細(xì)一點(diǎn)來(lái)講，首先，要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學(xué)習(xí)，積極開(kāi)展各項(xiàng)宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，在長(zhǎng)期的宣傳工作中提高工作人員以及社會(huì)公眾對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。金融主管部門(mén)要結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在完善結(jié)構(gòu)設(shè)置的前提下達(dá)到有效的內(nèi)部管控。其次，要根據(jù)實(shí)際建立包括金融業(yè)務(wù)以及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制在內(nèi)的相關(guān)責(zé)任制度，強(qiáng)化企業(yè)各崗位、各員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，不斷地提高他們的工作積極性和熱情。再者，管理者要不斷地提高自身的素質(zhì)，要具備起碼的及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，能夠積極地組織相應(yīng)的人力物力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范和解決，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體制的不斷完善。還有，要明確責(zé)任人的轄屬范圍和權(quán)利，嚴(yán)厲處罰越權(quán)行為，不斷地規(guī)范各項(xiàng)工作細(xì)則和規(guī)章制度，在細(xì)節(jié)中取勝。
2.強(qiáng)化國(guó)際間的合作。經(jīng)濟(jì)全球化的飛速發(fā)展要求我國(guó)金融市場(chǎng)不斷地與國(guó)際金融市場(chǎng)接軌，強(qiáng)化與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的交流與合作，在掌握實(shí)時(shí)的國(guó)際金融動(dòng)態(tài)的前提下促進(jìn)自身的發(fā)展。具體來(lái)說(shuō)，美國(guó)的金融次貸危機(jī)給了我們這樣一個(gè)認(rèn)識(shí)：金融危機(jī)一旦爆發(fā)就是全球性的，任何國(guó)家或者地區(qū)都不能避免，強(qiáng)化全球性的金融合作，壯大金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)力，是大勢(shì)所趨。我們要加強(qiáng)跟國(guó)際金融組織或者國(guó)外政府的聯(lián)系與溝通，根據(jù)實(shí)際情況與他們簽訂相關(guān)的金融合作監(jiān)管協(xié)議，并且要嚴(yán)格監(jiān)管流入或者流出我國(guó)金融市場(chǎng)的國(guó)際資本，降低金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率，增強(qiáng)金融體系的穩(wěn)健性，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。還有，在合作過(guò)程中要注重建立有效的多邊監(jiān)督和早期預(yù)警機(jī)制，科學(xué)的總結(jié)過(guò)往的金融危機(jī)發(fā)生的原因以及造成的后果，在今后的各項(xiàng)工作中能夠取其精華、去其糟粕，保證整個(gè)金融市場(chǎng)的和諧發(fā)展。
3.加強(qiáng)金融監(jiān)管的力度。金融監(jiān)管是指政府通過(guò)特定的機(jī)構(gòu)對(duì)金融交易行為主體進(jìn)行的某種規(guī)定或者限定，良好的金融監(jiān)管能夠促進(jìn)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定與和諧。其一，要明確各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位，促使每一類(lèi)金融機(jī)構(gòu)都能夠在規(guī)定的范圍內(nèi)完成任務(wù)，在日常中所檢查出來(lái)的違規(guī)問(wèn)題要予以嚴(yán)厲的處罰和制止，并且嘗試建立銀行信用評(píng)級(jí)制度。其二，要深化財(cái)稅制度改革，正確地處理財(cái)政與企業(yè)、銀行三者之間所存在的不合理的關(guān)系，要將銀行與財(cái)政的信用關(guān)系不斷地進(jìn)行規(guī)范，不斷地完善財(cái)稅體制改革，在減輕財(cái)政壓力的基礎(chǔ)上規(guī)范我國(guó)財(cái)政和銀行之間的信用關(guān)系。其三，要不斷地加強(qiáng)宏觀調(diào)控，繼續(xù)實(shí)行比較穩(wěn)妥的外匯、外貿(mào)政策以及適度從緊的財(cái)政貨幣政策，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的內(nèi)外均衡以及宏觀經(jīng)濟(jì)的總量平衡，為金融監(jiān)管力度的不斷增強(qiáng)提供不可替代的重要活力。在加強(qiáng)金融監(jiān)管力度的同時(shí)，也要注重金融法制建設(shè)的加強(qiáng)，嚴(yán)防股市泡沫以及證券市場(chǎng)的過(guò)度投機(jī)等狀況，從而促使金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控能力得以更大程度上的增強(qiáng)。
三、結(jié)束語(yǔ)
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)展的宏觀調(diào)控中占據(jù)著舉足輕重的地位，金融活動(dòng)已經(jīng)日益成為生活經(jīng)濟(jì)生活的重要組成部分，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理成為炙手可熱的熱議話題。我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作所面臨的挑戰(zhàn)還有很多，我們要積極地在掌握主流的金融風(fēng)險(xiǎn)防范方式的前提下汲取國(guó)際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，集思廣益，探索更多地利于風(fēng)險(xiǎn)管理水平得以提高的良好途徑和手段，促使我國(guó)金融業(yè)能夠安全、穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān) 鍵 詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；變遷；管理
中圖分類(lèi)號(hào)：F830.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-3544（2014）05-0010-04
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融在經(jīng)濟(jì)中的作用越來(lái)越重要。相伴隨的金融風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，隨著巴林銀行、大通曼哈頓、住友、瑞士聯(lián)合銀行、美林等遭受重大損失，甚至倒閉，金融風(fēng)險(xiǎn)備受全球關(guān)注。金融風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)繁多，一旦造成損失，數(shù)額巨大，影響廣泛。因此，研究金融風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)其進(jìn)行有效管理就顯得日益重要。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
美國(guó)保險(xiǎn)精算協(xié)會(huì)（CAS）將風(fēng)險(xiǎn)分為金融風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn) [3] 。我國(guó)國(guó)資委在《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》中將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn) [4] 。Chernobai，Rachev和Fabozzi [5] 在《Operational Risk》一書(shū)中，將銀行金融風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)和/或戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、普通法律風(fēng)險(xiǎn)?？梢?jiàn)，不同行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)是不一樣的， 這主要是由于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同行業(yè)的影響不一樣，進(jìn)而風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)也各不相同。根據(jù)新巴基爾協(xié)議Ⅱ，結(jié)合Dowd、Culp [6] 等學(xué)者關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)，本文對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)如圖1所示。
信用風(fēng)險(xiǎn)是金融交易中對(duì)手違約的可能性，與信用事件的發(fā)生有關(guān)； 而信用事件與交易對(duì)象執(zhí)行其先前承諾的金融義務(wù)的能力的變化相關(guān)。據(jù)此，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算前風(fēng)險(xiǎn)、遷移或降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)都屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是與價(jià)格變化相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。 因此利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)均屬于此類(lèi)。
操作風(fēng)險(xiǎn)是與操作過(guò)程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)， 如圖1所示，其包含內(nèi)容較多，也是當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理中容易出現(xiàn)問(wèn)題及影響較大的一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
以上三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)基本上是某項(xiàng)業(yè)務(wù)或某個(gè)部門(mén)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，是局部的風(fēng)險(xiǎn)，雖然其影響可能是全局性的，甚至導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)。歸于其他風(fēng)險(xiǎn)的是對(duì)金融機(jī)構(gòu)整體產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，是全局性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)短時(shí)間內(nèi)的影響或許并不顯著， 但是卻會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期發(fā)展，因此也是必須重視的風(fēng)險(xiǎn)。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)變遷
隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展、金融管制的逐步放松、信息技術(shù)特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的革命性發(fā)展，金融創(chuàng)新層出不窮，金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷變遷。早期的金融風(fēng)險(xiǎn)著重于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，隨著金融衍生品的大量運(yùn)用，交易日趨復(fù)雜，信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯，而且其后果嚴(yán)重。近年來(lái)隨著金融風(fēng)險(xiǎn)事件的頻發(fā)，人們更加關(guān)注金融風(fēng)險(xiǎn)，而且不僅關(guān)注某個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)，更關(guān)注金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
（一）金融創(chuàng)新層出不窮
自20世紀(jì)70年代以來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，交易活動(dòng)日益頻繁，金融創(chuàng)新層出不窮，新型金融工具不斷涌現(xiàn)，金融市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)也越來(lái)越復(fù)雜。
1972年， 芝加哥期貨交易所推出外幣交易期貨，這是第一份金融期貨合約。1975年10月，該交易所推出了抵押證券期貨合約，即利率期貨合約，同年， 開(kāi)始交易美國(guó)政府國(guó)庫(kù)券期貨合約。1982年推出股票指數(shù)期貨合約，之后期貨交易被引入到多種金融工具。
期權(quán)也在同一時(shí)期得到迅速發(fā)展，1973年芝加哥期權(quán)交易所開(kāi)始買(mǎi)權(quán)交易，1977年推出賣(mài)權(quán)，1985年推出股票期權(quán)，1989年推出利率期權(quán)產(chǎn)品， 1990年推出長(zhǎng)期期權(quán)LEAPS，1992年推出類(lèi)股指期權(quán)，2003年推出VIX指數(shù)。
除此之外，還有1970年推出的浮動(dòng)利率票據(jù)、1973年開(kāi)始的外匯遠(yuǎn)期交易、1974年推出的浮動(dòng)利率債券、1980年推出的貨幣互換、1981年開(kāi)始的零息債券、雙重貨幣債券、利率互換以及1984年推出的遠(yuǎn)期利率協(xié)議、歐洲美元期貨期權(quán)等。
金融創(chuàng)新不僅出現(xiàn)在流動(dòng)性較好的市場(chǎng)上，也出現(xiàn)在流動(dòng)性較差的市場(chǎng)上， 并且自20世紀(jì)80年代以來(lái)這類(lèi)市場(chǎng)急劇擴(kuò)大。 如1970年推出的特別提款權(quán)、 聯(lián)邦住宅抵押，1980年的債務(wù)保證債券、1981年的票據(jù)發(fā)行便利、1983年的動(dòng)產(chǎn)抵押債券及1985年推出的汽車(chē)貸款證券化、可變期限債券等。
金融創(chuàng)新不僅體現(xiàn)在金融產(chǎn)品的創(chuàng)新上， 而且體現(xiàn)在金融交易技術(shù)的創(chuàng)新上， 自20世紀(jì)80年代開(kāi)始，金融工程迅速發(fā)展，數(shù)學(xué)家、物理學(xué)家及計(jì)算機(jī)科學(xué)家根據(jù)金融理論設(shè)計(jì)模型， 收集實(shí)時(shí)交易數(shù)據(jù)進(jìn)行程序化交易， 隨著通信技術(shù)及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)處理技術(shù)的進(jìn)一步發(fā)展， 出現(xiàn)了更快的閃電交易。
（二）金融風(fēng)險(xiǎn)的變遷
金融創(chuàng)新不斷出現(xiàn)，縱然有著供給方面的原因，但也存在著需求的原因。從需求方面看，它是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的要求。早期的金融業(yè)務(wù)較為單純，主要是存貸款業(yè)務(wù)， 人們主要關(guān)心的是利率對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債在收入上的影響。就風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型來(lái)說(shuō)主要是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展， 外部環(huán)境越來(lái)越不穩(wěn)定，股市大幅波動(dòng)；匯率不再穩(wěn)定，自1972年布雷頓森林體系崩潰后匯率一直不穩(wěn)定；利率處于波動(dòng)中，美國(guó)短期國(guó)債的利率變動(dòng)較大； 大宗商品的市場(chǎng)更是不穩(wěn)定， 商品價(jià)格在長(zhǎng)時(shí)間穩(wěn)定后會(huì)突然發(fā)生跳躍性變化。為了規(guī)避這些市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)了相應(yīng)的金融創(chuàng)新，如各種期貨、期權(quán)。
隨著全球金融管制的放松，金融機(jī)構(gòu)迅速擴(kuò)張，業(yè)務(wù)范圍逐漸增加， 由先前的分業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展到混業(yè)經(jīng)營(yíng)，而隨著金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，金融市場(chǎng)也日趨復(fù)雜，但是相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理卻較為落后。金融產(chǎn)品的復(fù)雜性與風(fēng)險(xiǎn)管理的落后共同造成了大型金融災(zāi)難頻發(fā)。1993年昭和殼牌石油公司在遠(yuǎn)期合約中虧損1250億日元，而該公司的年利潤(rùn)約為400億日元；1994年寶潔公司在衍生品交易中遭受巨額損失；1995年巴林銀行倒閉，其虧損額為6億英鎊，而該行的資本總額才3.5億英鎊；1997年瑞士聯(lián)合銀行損失了4～7億美元， 第二年又損失了7億美元；1997～2002年愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行的交易員隱藏了6.91億美元的損失。這些損失數(shù)額巨大，帶來(lái)的影響是災(zāi)難性的，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉或被收購(gòu)。而這些災(zāi)難的發(fā)生基本上都是由于操作風(fēng)險(xiǎn)造成的，與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同的是，操作風(fēng)險(xiǎn)損失巨大，影響致命。
隨著金融工具在流動(dòng)性較差的市場(chǎng)上的創(chuàng)新，即抵押證券的出現(xiàn)以及金融衍生品的創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率也大幅增加。引發(fā)2008年全球金融危機(jī)的美國(guó)次貸危機(jī)就是信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)典型案例。由此造成的損失也是顯著的，它導(dǎo)致美國(guó)第四大投資銀行雷曼兄弟公司破產(chǎn)倒閉，這是美國(guó)有史以來(lái)倒閉的最大規(guī)模的銀行。另外，全美最大的儲(chǔ)蓄及貸款銀行―華盛頓互惠公司被接管， 美國(guó)保險(xiǎn)大亨―美國(guó)國(guó)際集團(tuán)在2008年第4季度虧損617億美元，創(chuàng)下美國(guó)公司歷史上最大虧損。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也是一個(gè)不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)。2008年冰島發(fā)生金融危機(jī)， 其三大商業(yè)銀行Kaupthing、Landsbanki和Glitner由于流動(dòng)性短缺而瀕臨破產(chǎn)，相繼被國(guó)有化。三大銀行的債務(wù)大約為610億美元，而冰島的GDP則只有50億美元。 [7]
從以上金融風(fēng)險(xiǎn)的變遷可以看出：
1. 早期的金融風(fēng)險(xiǎn)以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為主， 現(xiàn)在的金融風(fēng)險(xiǎn)以信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)為主。人們對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)比較完整，而且數(shù)據(jù)比較充足，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)得到比較好的管理。但是信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)卻由于人們認(rèn)識(shí)不夠及歷史數(shù)據(jù)缺乏、模型不完善等原因而沒(méi)有得到較好管理。
2. 早期金融風(fēng)險(xiǎn)僅限于某個(gè)業(yè)務(wù)單元， 現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)則涉及整個(gè)企業(yè)、行業(yè)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理要上升到戰(zhàn)略管理的高度，確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理策略，而不僅僅是進(jìn)行業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)處理。
3. 早期金融風(fēng)險(xiǎn)損失較小， 現(xiàn)在金融風(fēng)險(xiǎn)損失較大，涉及面較廣，影響更加持久，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性愈加顯著。但是單個(gè)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)案例、歷史數(shù)據(jù)有限，風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有限，因此，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的模型共享、數(shù)據(jù)共享，以及進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的交流就顯得日益重要。
4. 早期金融風(fēng)險(xiǎn)較為簡(jiǎn)單，現(xiàn)在則更加復(fù)雜。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，不僅風(fēng)險(xiǎn)的承受主體在不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)的大小也在發(fā)生變化，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。
總之，隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)并不是減少或消除了，而是從一種形式轉(zhuǎn)移成另一種形式，或在不同投資者之間轉(zhuǎn)移，金融風(fēng)險(xiǎn)變得更加復(fù)雜和難以度量，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系也變得更為密切， 復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)（如信用風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)）越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)管理也日益迫切。
三、金融風(fēng)險(xiǎn)的管理
鑒于金融風(fēng)險(xiǎn)之間錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系， 僅僅管理某種風(fēng)險(xiǎn)顯然是不夠的， 需要站在金融企業(yè)的角度進(jìn)行全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理步驟
管理金融風(fēng)險(xiǎn)，首先要構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)輪廓圖，對(duì)金融企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析， 這些風(fēng)險(xiǎn)包括宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及金融企業(yè)特有風(fēng)險(xiǎn)；需判斷哪些風(fēng)險(xiǎn)需要對(duì)沖， 哪些風(fēng)險(xiǎn)無(wú)需對(duì)沖， 哪些風(fēng)險(xiǎn)是可以利用的。
其次，確定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，使風(fēng)險(xiǎn)管理與金融企業(yè)目標(biāo)一致。 在這個(gè)過(guò)程中要確定金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，同時(shí)還要確定分配多少資金用于風(fēng)險(xiǎn)管理。 這里的金融企業(yè)目標(biāo)主要是指股東價(jià)值。在某些情況下，對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的成本可能比不對(duì)沖造成的損失更大，在這種情況下，為使股東價(jià)值最大化就應(yīng)該保留風(fēng)險(xiǎn)。
再次，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)衡量。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是找出對(duì)金融企業(yè)目標(biāo)有顯著影響的不希望的可能結(jié)果， 關(guān)注的是造成損失的下方風(fēng)險(xiǎn)，但也要關(guān)注上方風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是確定負(fù)面事件出現(xiàn)的概率，及相應(yīng)的現(xiàn)金流，估計(jì)預(yù)期與未預(yù)期損失。 風(fēng)險(xiǎn)衡量是將風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的結(jié)果與董事會(huì)設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)界限進(jìn)行比較， 確定風(fēng)險(xiǎn)管理的成本及損失的大小。
然后，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。根據(jù)上一步的結(jié)果確定處理風(fēng)險(xiǎn)的方式，即風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移還是風(fēng)險(xiǎn)保留。 與金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)政策不一致的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該規(guī)避，如果投資某個(gè)項(xiàng)目的收益低于對(duì)沖成本，就不要投資于該項(xiàng)目。 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)保險(xiǎn)或金融衍生品（如期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期合約等）轉(zhuǎn)移給第三方；投資組合多元化可以降低風(fēng)險(xiǎn)。 如果風(fēng)險(xiǎn)是可以接受的或者風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有被識(shí)別就保留風(fēng)險(xiǎn)。
最后，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。保留的風(fēng)險(xiǎn)必須要進(jìn)行監(jiān)控。而且隨著時(shí)間的流逝，風(fēng)險(xiǎn)分析的環(huán)境可能已經(jīng)發(fā)生變化，因此，要對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理工具
由于金融風(fēng)險(xiǎn)日漸復(fù)雜 ，其管理工具也在不斷創(chuàng)新發(fā)展， 當(dāng)前主要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具包括敏感性分析、情景分析、決策樹(shù)、計(jì)算機(jī)模擬及風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值測(cè)量等。
敏感性分析涉及的是“如果”重要變量發(fā)生變化，對(duì)企業(yè)價(jià)值將會(huì)產(chǎn)生怎樣的影響，它允許分析極端狀態(tài)，評(píng)價(jià)單一變量變化帶來(lái)的影響。進(jìn)行敏感性分析時(shí)每次只能變化一個(gè)變量。
情景分析是在可能的未來(lái)情景下估計(jì)結(jié)果和價(jià)值，每一個(gè)分析都有相應(yīng)的發(fā)生概率。和敏感性分析相比，情景分析中每次變化的變量可以不止一個(gè)，情景分析能夠計(jì)算給定決策的期望價(jià)值。
決策樹(shù)是序貫決策中常用的工具，下一步的決策依賴(lài)于先前的決策結(jié)果，上一步?jīng)Q策中的信息有助于未來(lái)結(jié)果的精確估計(jì)。
計(jì)算機(jī)模擬是所有分析方法中最為深入的方法， 它運(yùn)用計(jì)算機(jī)模擬每個(gè)變量可能的取值而給出最后的結(jié)果。它給出的是分布值而不是期望值，因而更具價(jià)值。
風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值 [8] 測(cè)量的是一定期限內(nèi)一定置信度下的潛在損失。是目前業(yè)界使用較多的一種風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具。
事實(shí)上，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，這些工具并非單獨(dú)使用，往往可以結(jié)合起來(lái)使用，使得風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量結(jié)果更為準(zhǔn)確，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供更精確的決策依據(jù)。
四、小結(jié)
金融風(fēng)險(xiǎn)是與經(jīng)濟(jì)相伴隨的經(jīng)常出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，隨著經(jīng)濟(jì)、信息技術(shù)的發(fā)展金融創(chuàng)新不斷，風(fēng)險(xiǎn)也更加復(fù)雜、難以識(shí)別，復(fù)合型風(fēng)險(xiǎn)在逐漸增加，造成的影響也日益顯著，因此對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理也提出了新要求。 金融風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是單個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理，更是全金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；不僅要求風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)高度重視， 而且要求董事會(huì)重視風(fēng)險(xiǎn)管理，正確理解風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)認(rèn)識(shí)到，風(fēng)險(xiǎn)管理不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是管理風(fēng)險(xiǎn)使其達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，而這個(gè)預(yù)定目標(biāo)是與股東價(jià)值相聯(lián)系的。為此，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序， 采用科學(xué)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量，正確運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具進(jìn)行管理。
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前言
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，實(shí)體經(jīng)濟(jì)這種傳統(tǒng)的企業(yè)發(fā)展及行業(yè)發(fā)展模式已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)字化、信息化高速發(fā)展的今天逐漸被網(wǎng)絡(luò)化、虛擬化的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)所取代。網(wǎng)絡(luò)金融具有零時(shí)差、零距離的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)，能夠在信息的產(chǎn)生與傳遞都瞬息萬(wàn)變的當(dāng)今社會(huì)為企業(yè)與行業(yè)帶來(lái)更多商機(jī)與活力。但是網(wǎng)絡(luò)金融雖然具備實(shí)體金融所不具備了諸多方面優(yōu)勢(shì)，卻也因?yàn)橐劳兄W(wǎng)絡(luò)和虛擬這種特殊載體而在管理方面存在許多新問(wèn)題，而這些問(wèn)題如果沒(méi)有得到及時(shí)有效解決就將會(huì)產(chǎn)生一系列的風(fēng)險(xiǎn)。因此作為企業(yè)管理者、經(jīng)營(yíng)者、決策者以及相關(guān)領(lǐng)域研究學(xué)者應(yīng)該將網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要工作來(lái)抓，加大工作與研究力度，確保管理工作具體質(zhì)量再升級(jí)。
一、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分析
網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型主要有信息安全風(fēng)險(xiǎn)、資金管理風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)技術(shù)在應(yīng)用過(guò)程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及在具體業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中所可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)，例如通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行業(yè)務(wù)開(kāi)展時(shí)存在的風(fēng)險(xiǎn)，在收支管理工作中因?yàn)橥ㄟ^(guò)網(wǎng)絡(luò)和虛擬化貨幣而可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中的金融活動(dòng)同樣會(huì)涉及到諸多法律問(wèn)題，而如果對(duì)相關(guān)法律不夠了解也可能產(chǎn)生許多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。
二、當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
（一）管理意識(shí)不到位
風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)雖然已經(jīng)不是一個(gè)新興意識(shí)，但是與網(wǎng)絡(luò)金融相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理卻仍然沒(méi)有被大多數(shù)管理者和經(jīng)營(yíng)者所認(rèn)識(shí)與了解。許多企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容知之甚少甚至不愿意花過(guò)多精力在無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造直接經(jīng)濟(jì)財(cái)富的內(nèi)部管理工作方面，從而忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作，因此也就更無(wú)法大力促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量。在此種環(huán)境下想要有效提升網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量就只能是紙上談兵。
（二）管理隊(duì)伍素質(zhì)有待提升
任何一項(xiàng)管理工作都離不開(kāi)具備相應(yīng)素質(zhì)的管理人才，只有管理者自身的素質(zhì)達(dá)到管理工作具體要求才有可能將管理工作有條不紊的推行下去。但是由于在當(dāng)前時(shí)期，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足以及尚未出現(xiàn)與網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理直接銜接的高校人才培養(yǎng)內(nèi)容，從而造成了在管理隊(duì)伍素質(zhì)提升方面的重重阻礙，在失去了高素質(zhì)的管理隊(duì)伍而想要提升管理質(zhì)量也就成為了不可能完成的任務(wù)。
（三）管理手段落后
信息化時(shí)代的企業(yè)發(fā)展對(duì)信息技術(shù)的依賴(lài)程度不斷提升，企業(yè)的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)也對(duì)高科技管理手段加大了研究與應(yīng)用力度。但是對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作來(lái)說(shuō)，卻仍然未能大力推進(jìn)信息化手段的革新，造成這個(gè)問(wèn)題的原因是多方面的，有企業(yè)資金方面，有管理意識(shí)方面，同時(shí)還有人員素質(zhì)方面。但管理手段的落后不僅直接影響具體的風(fēng)險(xiǎn)管理工作水平提升，同時(shí)還可能因?yàn)楣芾聿块T(mén)與被管理部門(mén)的發(fā)展速率不平衡而在以后更長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)逐漸產(chǎn)生管理與被管理的差距，甚至給企業(yè)及行業(yè)正常發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重的消極阻礙。
三、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施研究
前文提到了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型以及在當(dāng)前管理工作當(dāng)中仍然存在的諸多問(wèn)題，想要切實(shí)提升管理工作質(zhì)量，如果僅僅加強(qiáng)某一方面的工作水平是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須從這些問(wèn)題出發(fā)，有的放矢的尋找對(duì)應(yīng)策略，實(shí)現(xiàn)全面提升。
（一）樹(shù)立科學(xué)管理意識(shí)
在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的正確意識(shí)樹(shù)立方面，不僅要明確管理工作對(duì)企業(yè)及行業(yè)發(fā)展的重要促進(jìn)作用，更加需要了解網(wǎng)絡(luò)金融背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理具體內(nèi)容，真正做到知其然也要知其所以然。尤其是對(duì)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與行業(yè)帶頭人來(lái)說(shuō)，了解具體內(nèi)容，加強(qiáng)知識(shí)的學(xué)習(xí)與掌握程度才能夠站在全局的高度運(yùn)籌帷幄，將管理工作真正滲透到日常環(huán)節(jié)與每一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，才能夠避免管理提升的需求變成一種口號(hào)，才能夠真正發(fā)揮出管理工作的具體成效。
（二）加強(qiáng)管理隊(duì)伍素質(zhì)提升
管理工作質(zhì)量提升離不開(kāi)一支優(yōu)秀的管理隊(duì)伍，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理這種需要更高技術(shù)與實(shí)踐能力的工作而言更是如此。加強(qiáng)隊(duì)伍管理首先要將不合格人員切實(shí)的清理出去，同時(shí)大力引進(jìn)具備企業(yè)管理、網(wǎng)絡(luò)管理、金融風(fēng)險(xiǎn)管理以及資金管理、資產(chǎn)管理等一系列管理知識(shí)的復(fù)合型人才，此外為了更好的實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)及人才庫(kù)建設(shè)，在企業(yè)內(nèi)部甚至在整個(gè)行業(yè)都應(yīng)該加強(qiáng)管理人才庫(kù)的建設(shè)，將人才培養(yǎng)從企業(yè)內(nèi)部、行業(yè)內(nèi)部延伸到高校人才培養(yǎng)領(lǐng)域，通過(guò)訂單培養(yǎng)的方式實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)的精確性、有效性與標(biāo)準(zhǔn)化。
（三）加強(qiáng)管理手段信息化升級(jí)
網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展是依托強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)功能來(lái)實(shí)現(xiàn)的，但是當(dāng)下在網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理方面卻未能有效利用相關(guān)信息化管理手段，雖然這種現(xiàn)象有些滑稽但卻真實(shí)存在。首先要加強(qiáng)硬件設(shè)備的升級(jí)換代，確保其性能能夠適應(yīng)具體工作要求，同時(shí)要針對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體工作內(nèi)容進(jìn)行自動(dòng)化管理軟件的研發(fā)與應(yīng)用，雖然自主研發(fā)管理軟件會(huì)造成相對(duì)高昂的成本，但是自主軟件能夠更好的適應(yīng)企業(yè)及行業(yè)具體管理內(nèi)容的要求，幫助其管理工作更好的開(kāi)展，所以 應(yīng)該從長(zhǎng)遠(yuǎn)出發(fā)，不可盲目貪圖眼前利益。
（四）加強(qiáng)具體管理工作
在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)方面，首先要通過(guò)對(duì)企業(yè)及行業(yè)當(dāng)前及過(guò)去的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理及網(wǎng)絡(luò)運(yùn)作問(wèn)題所出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行數(shù)據(jù)收集整理，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，數(shù)據(jù)庫(kù)是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制得以正確運(yùn)作的核心部分，因此還需要加強(qiáng)其安全管理具體質(zhì)量，在數(shù)據(jù)傳輸、交互的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制點(diǎn)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)人專(zhuān)管，不可出現(xiàn)一人身兼數(shù)職的情況，避免暗箱操作與舞弊營(yíng)私。在監(jiān)督控制機(jī)制建設(shè)方面要重視內(nèi)外結(jié)合。內(nèi)部控制機(jī)制主要是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，內(nèi)部審計(jì)在人員構(gòu)成方面也要內(nèi)外結(jié)合，就是內(nèi)部管理人員與社會(huì)專(zhuān)門(mén)設(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)人員的結(jié)合，這樣一方面能夠提升內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍對(duì)企業(yè)及行業(yè)的忠誠(chéng)度，另一方面也可以借助專(zhuān)業(yè)人士的豐富經(jīng)驗(yàn)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作更上一層樓。
［關(guān)鍵詞］企業(yè);金融風(fēng)險(xiǎn);問(wèn)題;成因;對(duì)策
1企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意義分析
1.1企業(yè)的良性運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)資金支持
對(duì)企業(yè)而言，所開(kāi)展的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)的重要基礎(chǔ)和前提條件就是擁有足夠的資金支持，從本質(zhì)上來(lái)看，企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)就是資金的流動(dòng)，因此在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)必須要積極采取行之有效的措施，通過(guò)多種方法和途徑來(lái)提升資金的使用效率，這一前提條件就是得有足夠的資金供自身使用，如果缺乏足夠的資金支持就容易陷入被動(dòng)局面，所以對(duì)企業(yè)而言加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理有助于為企業(yè)的生存和發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的資金保障。
1.2有助于增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展
一些企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，過(guò)度追求經(jīng)濟(jì)利益，卻對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏足夠的重視，埋下了不小的金融隱患，這很容易致使企業(yè)陷入較大的生存危機(jī)。在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)體制下，市場(chǎng)環(huán)境存在著多變和多樣的特點(diǎn)，更加加劇了企業(yè)在運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，所以需要企業(yè)管理者對(duì)相關(guān)的金融管控理論以及金融風(fēng)險(xiǎn)形成正確、清晰和全面的認(rèn)識(shí)，避免本企業(yè)陷入金融危機(jī)。
2企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型分析
2.1融資風(fēng)險(xiǎn)
一些中小型企業(yè)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的足夠重視，甚至沒(méi)有設(shè)置金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。此外，對(duì)大部分金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是不愿意為中小企業(yè)提供貸款業(yè)務(wù)的，因此不少中小企業(yè)為了解決眼前的資金短缺問(wèn)題，往往會(huì)通過(guò)民間借貸的方式來(lái)籌措資金，可是如果企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和管理狀況不佳，就難以?xún)斶€相應(yīng)的債務(wù)，再加上中小企業(yè)資金回收的速度通常情況下比較慢，而且回收過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)較高，最終埋下了不少的安全隱患。
2.2投資風(fēng)險(xiǎn)
對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，希望通過(guò)一種新產(chǎn)品來(lái)實(shí)現(xiàn)自身長(zhǎng)期發(fā)展的想法并不現(xiàn)實(shí)，并且我國(guó)大部分的中小企業(yè)普遍缺乏新產(chǎn)品的研發(fā)能力，導(dǎo)致其生產(chǎn)和銷(xiāo)售的產(chǎn)品比較單一，而且隨著時(shí)間的推移其產(chǎn)品的銷(xiāo)量將會(huì)不斷減少，就會(huì)導(dǎo)致前期的資金投入難以順利回收，此外由于不少中小企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分散途徑，導(dǎo)致企業(yè)在投資過(guò)程中面臨著較大風(fēng)險(xiǎn)。
2.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
在日益多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)的匯率、利率以及股票價(jià)格等波動(dòng)都會(huì)變得更加頻繁，上述因素的存在都會(huì)對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生間接或者直接的影響，從而為企業(yè)的資金安全帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.4操作風(fēng)險(xiǎn)
如果企業(yè)資產(chǎn)難以及時(shí)有效的變現(xiàn)，或者是不能有效的輸入現(xiàn)金流來(lái)償還債務(wù)，就有可能會(huì)對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)產(chǎn)生不利影響，從而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)的管理層如果出現(xiàn)了決策的失誤，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不小的風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理者必須對(duì)日常的規(guī)章制度予以科學(xué)、合理的制定和不斷的優(yōu)化完善，以增強(qiáng)日常操作與管理過(guò)程中的規(guī)范性。
3企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的成因分析
通常情況下，企業(yè)產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有內(nèi)因和外因兩個(gè)部分，外因主要指的是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下變動(dòng)比較頻繁的因素，比如匯率、利率等?，F(xiàn)階段，我國(guó)不少企業(yè)缺乏足夠的金融分析能力，難以對(duì)不斷變化的金融市場(chǎng)做出科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，因此在選擇發(fā)展方向的過(guò)程中容易出現(xiàn)失誤而引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，此外由于經(jīng)濟(jì)全球化的影響，各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間的聯(lián)系愈加密切，使得金融風(fēng)險(xiǎn)的影響范圍和幅度不斷增加，如果銀行和其他的金融企業(yè)或者是金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了業(yè)務(wù)方面的矛盾時(shí)，也會(huì)對(duì)企業(yè)的金融管理工作產(chǎn)生非常大的影響，從而造成金融風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)因主要有兩個(gè)方面的表現(xiàn):一方面，企業(yè)缺乏多樣化和有效的金融風(fēng)險(xiǎn)防控手段，通常情況下企業(yè)要想對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范，就需要對(duì)其進(jìn)行預(yù)估和評(píng)判并積極采取有效的措施，可是在我國(guó)金融體制創(chuàng)新改革的時(shí)代背景下，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估手段難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，特別是近幾年來(lái)，隨著我國(guó)新的金融政策的出臺(tái)，導(dǎo)致金融市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性造成了影響，導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)防控效果，不利于企業(yè)的健康發(fā)展;另一方面，缺乏專(zhuān)業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的風(fēng)險(xiǎn)防控人員，和西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比較的話，我國(guó)的金融行業(yè)起步較晚，導(dǎo)致從業(yè)人員的整體素質(zhì)不高，再加上現(xiàn)階段我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展速度過(guò)快，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控人員的能力難以及時(shí)跟上，自然難以對(duì)企業(yè)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)和有效把控，其所擁有的有限的金融風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)和手段很難應(yīng)對(duì)不斷變化的金融風(fēng)險(xiǎn)，最終為企業(yè)的發(fā)展埋下了安全隱患。
4企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略分析
4.1樹(shù)立應(yīng)有的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
企業(yè)要想有效提升金融風(fēng)險(xiǎn)的管理水平，必須樹(shù)立應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以足夠的重視，對(duì)其形成正確清晰全面的認(rèn)識(shí)，從本企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和運(yùn)營(yíng)管理的實(shí)際狀況出發(fā)，對(duì)潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測(cè)，并采取有效的措施進(jìn)行防控。特別是對(duì)于廣大的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，必須根據(jù)自身的具體情況，不斷優(yōu)化和完善金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)制度改革，加強(qiáng)同其他企業(yè)的合作，積極開(kāi)拓融資渠道，合理控制生產(chǎn)規(guī)模，以確保在自身經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升的同時(shí)，能夠不斷增強(qiáng)自身對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
4.2積極建立并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
在金融風(fēng)險(xiǎn)防范的具體過(guò)程中，企業(yè)必須要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)予以明確，充分考慮自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本因素加以兼顧，精細(xì)化核算風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用支出，并對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的管控，另外企業(yè)必須要加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理，確?；鶎訂T工的穩(wěn)定性，確保正常工作不受到影響，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)進(jìn)行確定的前提下，結(jié)合國(guó)家的相關(guān)法規(guī)政策以及自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)，積極構(gòu)建并完善科學(xué)合理的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，要求風(fēng)險(xiǎn)管控人員對(duì)市場(chǎng)的變動(dòng)情況進(jìn)行全面的了解和分析，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)和資料的收集，合理預(yù)測(cè)企業(yè)可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)并提前做好預(yù)案，安排專(zhuān)門(mén)的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和管控，并將相關(guān)信息有效反饋到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理層，從而為金融風(fēng)險(xiǎn)的防控提前做好準(zhǔn)備。
4.3對(duì)衍生金融工具進(jìn)行充分合理的利用
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)期效果，離不開(kāi)對(duì)衍生金融工具充分合理的利用，比如企業(yè)在開(kāi)展相關(guān)的金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，可以通過(guò)期權(quán)或者是期貨等金融衍生工具，再根據(jù)金融市場(chǎng)的供需情況選擇最佳的交易方式。此外，要與自身現(xiàn)階段的發(fā)展特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)周期有機(jī)結(jié)合，從而確保應(yīng)用數(shù)量和期限體系結(jié)構(gòu)的最佳化，通過(guò)行之有效的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，對(duì)金融衍生產(chǎn)品的交易行為加以全面的監(jiān)控，此外要形成合理的成本控制理念，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)予以有效的識(shí)別和防控。
4.4積極引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的復(fù)合型金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才
引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的金融風(fēng)險(xiǎn)管控人才，不斷提升其專(zhuān)業(yè)技能和綜合素質(zhì)，加大教育和培訓(xùn)的力度，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)不斷變化和發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此企業(yè)需要定期或不定期的開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專(zhuān)業(yè)教育和培訓(xùn)，并通過(guò)一定的懲獎(jiǎng)措施激勵(lì)其進(jìn)行自主學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)能力，從而更好地開(kāi)展金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
關(guān)鍵詞：企業(yè)金融 風(fēng)險(xiǎn)管理 控制機(jī)制
企業(yè)在向大規(guī)模化發(fā)展的過(guò)程中，隨著市場(chǎng)份額和收益的增加，企業(yè)往往會(huì)忽視金融風(fēng)險(xiǎn)，諸如期貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資產(chǎn)品收益率風(fēng)險(xiǎn)等。如果金融風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)將面臨重大的損失，甚至有可能破產(chǎn)。由于企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對(duì)企業(yè)高層的決策產(chǎn)生誤導(dǎo)性的作用。因此在現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視金融風(fēng)險(xiǎn)，并且需要建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制。
一、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)基本概述
我國(guó)現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，資產(chǎn)證券化和貨幣形式的交易應(yīng)用較為普遍，這樣導(dǎo)致企業(yè)將要面臨很多不確定性的風(fēng)險(xiǎn)，我們稱(chēng)之為企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)不是由于企業(yè)原因造成的，而是客觀存在于企業(yè)外部的一種普遍性的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)包括不確定性企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)，它主要是由金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引起的，主要體現(xiàn)在市場(chǎng)的匯率、期貨等因素導(dǎo)致企業(yè)材料成本和市場(chǎng)價(jià)位產(chǎn)生變動(dòng)，從而對(duì)企業(yè)的盈利造成影響。另一方面，資金供應(yīng)鏈發(fā)生變故導(dǎo)致企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜和隱蔽的特點(diǎn)，我國(guó)企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)控制方面還存在很多不足。首先，我國(guó)市場(chǎng)信息透明度較低，上市企業(yè)的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性較低，導(dǎo)致監(jiān)督力度減弱，市場(chǎng)運(yùn)作的實(shí)際情況信息不具備時(shí)效性。其次，企業(yè)對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的控制認(rèn)識(shí)不夠深刻，多數(shù)企業(yè)將金融風(fēng)險(xiǎn)控制僅交由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業(yè)缺少有效的金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。企業(yè)雖然能意識(shí)到即將面臨金融風(fēng)險(xiǎn)，但是往往不能正確評(píng)估該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)將要給企業(yè)帶來(lái)的重大影響和損失。綜上所述，企業(yè)若要取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，必須要對(duì)企業(yè)流程中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)施行有效的控制。
二、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
財(cái)務(wù)管理在企業(yè)運(yùn)作中占據(jù)核心地位，財(cái)務(wù)制度是否完善很大程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。
1.金融管理特點(diǎn)的影響
企業(yè)的金融管理是合理利用資金和解決金融問(wèn)題的管理過(guò)程。它是以貨幣計(jì)量作為單位，通過(guò)對(duì)于資金運(yùn)用的調(diào)節(jié)和控制，綜合體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)管理的精髓。因此，金融管理可以作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的整體價(jià)值和收益的體現(xiàn)，同時(shí)也決定了其具有較廣的業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍、較高的可靠性和復(fù)雜的內(nèi)容等特點(diǎn)。這些特點(diǎn)受周?chē)h(huán)境的影響，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致資金損失等。
2.企業(yè)傳統(tǒng)的金融管理理論和方法
我國(guó)現(xiàn)有企業(yè)多采用傳統(tǒng)的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態(tài)分析的基礎(chǔ)上得到的，因此在不斷變化的環(huán)境影響下，不能有效的解決內(nèi)部的問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的管理不得不面對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。
3.財(cái)務(wù)控制力度較弱
財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)企業(yè)資金的流動(dòng)，因此只有通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制的力度和有效性才能夠做好金融風(fēng)險(xiǎn)的管控問(wèn)題。而我國(guó)多數(shù)企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)控制不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)無(wú)法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的管控。例如，企業(yè)的資金流動(dòng)不注重流程的管理和檔案的記錄，導(dǎo)致資金去向不明，產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，這樣的問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率增大。
4.財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確
財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性對(duì)于企業(yè)的決策有重大的影響。只有確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性，企業(yè)高層才能對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況和面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，然后據(jù)此制定出適應(yīng)企業(yè)持續(xù)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略方針。而現(xiàn)有企業(yè)中財(cái)務(wù)信息的不準(zhǔn)確性導(dǎo)致企業(yè)高層無(wú)法做出正確決策，且對(duì)于企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行有效的判斷，從而造成企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)損失。
5.財(cái)務(wù)人員操作不符合規(guī)定
財(cái)務(wù)人員進(jìn)行違規(guī)操作，謀取私利，一方面給企業(yè)造成了經(jīng)濟(jì)損失，另一方面提升了企業(yè)面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率。
6.缺乏健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
由于目前許多企業(yè)沒(méi)有健全、完善的評(píng)估與量化的標(biāo)準(zhǔn)體系，因此，即使知道有風(fēng)險(xiǎn)的存在，但是對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失估計(jì)不夠準(zhǔn)確，從而很可能將潛在的、可能給企業(yè)帶來(lái)重創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)給忽視掉，或者看輕它可能給企業(yè)帶來(lái)的影響，從而給企業(yè)帶來(lái)無(wú)可挽回的損失。缺乏完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有應(yīng)用有效的技術(shù)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估及檢測(cè)，同時(shí)，還缺乏連續(xù)性、專(zhuān)業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范手段，這些都是導(dǎo)致企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。
三、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，只有對(duì)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行優(yōu)化才能更好的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)有的機(jī)制，不斷采用新的管理手段，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升和企業(yè)管理的科學(xué)化。
金融風(fēng)險(xiǎn)的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業(yè)產(chǎn)生損失之前通過(guò)采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的幾率，降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)造成的重大影響。而另一種則稱(chēng)之為財(cái)務(wù)法，即在金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成損失后，通過(guò)財(cái)務(wù)手段和方法
1.促進(jìn)財(cái)務(wù)管理流程的精細(xì)化
企業(yè)的財(cái)務(wù)管理需要以規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)為重要目標(biāo)。國(guó)外很多企業(yè)中，金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制成為公司的重要戰(zhàn)略且能體現(xiàn)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)企業(yè)要借鑒國(guó)外企業(yè)的成功案例，提升金融風(fēng)險(xiǎn)管控的高度。首先，企業(yè)管理者需要根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)狀，不斷創(chuàng)新和借鑒財(cái)務(wù)管理新方法，從而保證企業(yè)管理在有效的財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展。例如通過(guò)采用信息管理系統(tǒng)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理流程的數(shù)字化和系統(tǒng)化。其次，企業(yè)需要完善現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理體制和建立相應(yīng)的評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)的體系。企業(yè)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)系統(tǒng)和相應(yīng)的報(bào)告制度來(lái)建立和完善相應(yīng)的體系，通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程的分析，了解可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)測(cè)企業(yè)自身的承受能力。
2.制定科學(xué)且有效的決策機(jī)制
財(cái)務(wù)決策影響著企業(yè)整體決策是否科學(xué)合理。企業(yè)高層需要重視財(cái)務(wù)決策的制定。首先，企業(yè)需要具有先進(jìn)和創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)決策意識(shí)。其次，企業(yè)需要建立內(nèi)部的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析和結(jié)果報(bào)告為企業(yè)高層做決策提供有效的參考信息。再次，財(cái)務(wù)部門(mén)要注重檔案管理，確保責(zé)任和業(yè)務(wù)情況明確。通過(guò)科學(xué)有效的財(cái)務(wù)決策機(jī)制，才能減少金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失。
3.建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系
首先，企業(yè)需要加大風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)度，將企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度同國(guó)家或行業(yè)財(cái)務(wù)政策及準(zhǔn)則相結(jié)合，合理的進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的資金管理和利益劃分等，并要督促內(nèi)部執(zhí)行此制度、。其次企業(yè)需要優(yōu)化內(nèi)部審核流程，財(cái)務(wù)管理的每一項(xiàng)資金變動(dòng)都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制力度，從法律、審計(jì)從多角度對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安全性和提升效率。最后，企業(yè)對(duì)于內(nèi)部出現(xiàn)的違法和違反相關(guān)政策的行為要予以嚴(yán)肅處理，并加強(qiáng)同相關(guān)監(jiān)察部門(mén)的合作。
4.建立內(nèi)部相互監(jiān)督的機(jī)制
金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有多種。企業(yè)不僅需要建立科學(xué)化和系統(tǒng)化的財(cái)務(wù)管理體系，還需要通過(guò)有效的手段對(duì)內(nèi)部其他流程進(jìn)行有效的監(jiān)督和審計(jì)。從而確保企業(yè)各個(gè)部門(mén)運(yùn)行良好。需要做到以下幾個(gè)方面，首先，對(duì)所屬的成員定期進(jìn)行檢查，檢查的內(nèi)容主要包括財(cái)務(wù)檢查、業(yè)務(wù)檢查和服務(wù)質(zhì)量檢查等；其次，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)，做到早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，早解決問(wèn)題，確立內(nèi)部監(jiān)督的檢查評(píng)估機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)機(jī)制以及對(duì)內(nèi)部違規(guī)行為的披露懲處機(jī)制；最后，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督指導(dǎo)，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為的預(yù)防與處理。因此，企業(yè)需要建立完善的資金和流程審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部的監(jiān)督。
5.提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職業(yè)修養(yǎng)
企業(yè)不僅要重視財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，還要重視財(cái)務(wù)人員對(duì)于現(xiàn)代金融管理的理解和其經(jīng)濟(jì)分析能力。企業(yè)可以通過(guò)內(nèi)部加強(qiáng)培訓(xùn)人員，或者同高級(jí)財(cái)務(wù)管理公司進(jìn)行有效的合作，從而有效的進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管控。
6.建立一套健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)的體系
企業(yè)只有有了一套健全、完善的評(píng)估與量化標(biāo)準(zhǔn)體系，才能夠準(zhǔn)確的預(yù)知可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠準(zhǔn)確的估算出該風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)造成的損失，從而提前制定應(yīng)對(duì)措施。完善、統(tǒng)一的量化標(biāo)準(zhǔn)，還能夠及時(shí)有效的識(shí)別、評(píng)估、檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行連續(xù)性、專(zhuān)業(yè)化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范。
四、結(jié)論
財(cái)務(wù)管理是金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制的重點(diǎn)，為保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展，企業(yè)必須不斷采用創(chuàng)新的管理理念和方法有效的減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，并且做好金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，從而建立有效的應(yīng)對(duì)機(jī)制，減少金融風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。
參考文獻(xiàn)
[1]汪蓉，葛佳.構(gòu)建有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制[J].中小企業(yè)管理與科技，2009（5）.
關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)管理；不足；應(yīng)對(duì)措施
隨著改革開(kāi)放的深入，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快，我國(guó)與國(guó)外的聯(lián)系日益緊密，社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。但是，我國(guó)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。這就要求我們要不斷加強(qiáng)新時(shí)期金融風(fēng)險(xiǎn)管理力度，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展。本文在前人研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合個(gè)人實(shí)踐研究，系統(tǒng)分析了當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理的不足，并提出了應(yīng)對(duì)措施，以期能促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。
一、新時(shí)期金融風(fēng)險(xiǎn)管理的不足
1.缺乏防范金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)
隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。面對(duì)不斷變化的世界經(jīng)濟(jì)，我國(guó)部分金融機(jī)構(gòu)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。如，部分金融機(jī)構(gòu)為了獲取更大的收益，未能根據(jù)市場(chǎng)的真實(shí)情況來(lái)推廣自身的理財(cái)業(yè)務(wù)，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。同時(shí)，投資者過(guò)分關(guān)注自身投資后的收益，忽視了金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)性，盲目投資，產(chǎn)生了諸多問(wèn)題。
2.缺乏完善的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系
科學(xué)有效的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保障。雖然我國(guó)政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，出臺(tái)了部分關(guān)于金融的法律法規(guī)，但是，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，尚未真正建立行之有效的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。如，我國(guó)部分金融機(jī)構(gòu)依然沒(méi)有建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理控制部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)管理尚不完善，如果發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)造成重大危害。
3.金融市場(chǎng)信息缺乏足夠的透明度
金融市場(chǎng)信息透明有利于投資者根據(jù)相關(guān)信息來(lái)對(duì)企業(yè)進(jìn)行正常的判斷，從而減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害，有助于維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。但是，當(dāng)前，我國(guó)金融市場(chǎng)缺乏足夠的透明度，出現(xiàn)了諸多問(wèn)題。如，金融市場(chǎng)信息不透明可能會(huì)造成上市公司的相關(guān)信息失真，增加投資者的風(fēng)險(xiǎn)；也可能會(huì)出現(xiàn)內(nèi)部交易的情況， 導(dǎo)致金融市場(chǎng)的資金流向被市場(chǎng)內(nèi)部操控，從而導(dǎo)致金融市場(chǎng)混亂，增加經(jīng)濟(jì)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。
4.行政手段的干預(yù)制約了金融自由
自改革開(kāi)放以來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)，我國(guó)過(guò)分依賴(lài)行政手段來(lái)干預(yù)金融自由，金融資源配置幾乎完全脫離了市場(chǎng)的作用。政府往往將金融作為改革的“提款機(jī)”，單獨(dú)依據(jù)行政的要求來(lái)發(fā)揮其作用，不僅決定了各種項(xiàng)目的審批權(quán)，還決定了金融機(jī)構(gòu)信貸的規(guī)模和方向，投資的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)無(wú)法形成科學(xué)的制約關(guān)系。金融機(jī)構(gòu)無(wú)法從那些盲目的行政項(xiàng)目中獲取收益，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)大量的壞賬、呆賬，使金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展背上了沉重的包袱。近些年來(lái)，雖然各級(jí)政府通過(guò)行政手段來(lái)干預(yù)金融的情況有所減少，但是，我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管依然帶有較強(qiáng)的行政色彩，不利于金融機(jī)構(gòu)及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化調(diào)整政策應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
5.市場(chǎng)主體的道德水平缺失
當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)主體的道德水平還有待提高。部分借款人或者企業(yè)通過(guò)自身真實(shí)信息造假等方式來(lái)騙取貸款，甚至不打算償還貸款，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)了壞賬、呆賬，制約了金融機(jī)構(gòu)發(fā)展活力。同時(shí)，部分中小銀行為了提高自身的收益，不顧金融風(fēng)險(xiǎn)，向那些缺乏足夠還款能力的個(gè)人和企業(yè)進(jìn)行貸款，從而出現(xiàn)諸多問(wèn)題。
二、新時(shí)期金融風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施
正是因?yàn)楫?dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)了如此多的問(wèn)題，才會(huì)引起人們的廣泛關(guān)注，促使人們積極思考，尋找解決問(wèn)題的辦法。為了解決這些問(wèn)題，我們認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作。
1.加大金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度
加強(qiáng)金融市場(chǎng)的監(jiān)管可以有效地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，這就要求我們要根據(jù)金融市場(chǎng)發(fā)展實(shí)際，采取多種措施加大市場(chǎng)監(jiān)管力度。銀行業(yè)、證券業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)都有自身的特點(diǎn)，因此，我們要根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)來(lái)制定不同的政策。我們要借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善財(cái)務(wù)監(jiān)管制度，健全我國(guó)相關(guān)法律體系，確保一切監(jiān)管都能有法可依。同時(shí)，我們還要根據(jù)市場(chǎng)變化，加大對(duì)證券公司等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度，促使它們與國(guó)際接軌，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
2.健全金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度
科學(xué)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度是金融市場(chǎng)健康發(fā)展的重要保障，它可以有效地增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。這就要求我們要在金融市場(chǎng)內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)員工進(jìn)行金融法律法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，增強(qiáng)員工法律意識(shí)。同時(shí)，也要根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)制定各種風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)調(diào)整，不斷提高工作人員防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升員工綜合素質(zhì)。
3.加強(qiáng)國(guó)際間的交流與合作
當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)愈加明顯，各國(guó)經(jīng)濟(jì)緊密聯(lián)系在一起，我國(guó)要想在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，加快金融市場(chǎng)發(fā)展步伐，就要盡快融入復(fù)雜的國(guó)際環(huán)境當(dāng)中，加強(qiáng)國(guó)際間的交流和合作。2008年的次貸危機(jī)表明金融危機(jī)的危害是全球性的，任何一個(gè)國(guó)家都不能置身事外，世界各國(guó)必須要團(tuán)結(jié)起來(lái)，共同應(yīng)對(duì)。這就要求金融機(jī)構(gòu)在根據(jù)自身特點(diǎn)不斷拓展自身業(yè)務(wù)的同時(shí)，也要加強(qiáng)與其他國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的團(tuán)結(jié)合作，降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.加快金融體制改革
要想從根本上消除金融風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的各種隱患，就要求我們要加快金融體制改革，創(chuàng)新金融體制，逐步建立健全的金融監(jiān)管制度。在緊跟國(guó)際金融發(fā)展趨勢(shì)的同時(shí)，還要注意切合自身的實(shí)際，建立與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的現(xiàn)代金融管理制度。堅(jiān)持市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮基礎(chǔ)性作用，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)需求來(lái)調(diào)整相應(yīng)的政策，減少行政干預(yù)，并逐步建立起那些實(shí)力雄厚、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)。
5.市場(chǎng)開(kāi)放堅(jiān)持穩(wěn)定有序
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)之所以取得今天的成就，就是因?yàn)槲覀円磺袕膶?shí)際出發(fā)，堅(jiān)持穩(wěn)定有序地改革，并能夠根據(jù)不斷變化的實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整政策。金融市場(chǎng)也需要這樣。當(dāng)前，美國(guó)次貸危機(jī)依然對(duì)全球產(chǎn)生重要影響，國(guó)際經(jīng)濟(jì)尚未實(shí)現(xiàn)全面復(fù)蘇，我國(guó)金融制度相對(duì)比較脆弱，金融機(jī)構(gòu)的法人治理機(jī)構(gòu)尚未真正建立起來(lái)，誠(chéng)信意識(shí)、創(chuàng)新能力等方面的培養(yǎng)還有待加強(qiáng)，市場(chǎng)主體道德缺失，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了大量壞賬、呆賬，制約了金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。這就要求我們要在充分認(rèn)識(shí)到我國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展實(shí)際的基礎(chǔ)上，采取多種措施加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理，堅(jiān)持穩(wěn)定有序、循序漸進(jìn)，有目標(biāo)、有條件、有階段地放開(kāi)金融行業(yè)，激發(fā)市場(chǎng)活力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
三、結(jié)語(yǔ)
總之，當(dāng)前我國(guó)存在缺乏防范金融風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、缺乏完善的金融組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系、金融市場(chǎng)信息缺乏足夠的透明度、行政手段的干預(yù)制約了金融自由、市場(chǎng)主體的道德缺失等問(wèn)題，我們要采取多種措施加大金融市場(chǎng)的監(jiān)管力度，健全金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)國(guó)際間的交流與合作，加快金融體制改革，促進(jìn)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；探討
隨著銀行業(yè)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。因此，正確認(rèn)識(shí)我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，防范和控制新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中履需解決的問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容之一，越來(lái)越受到關(guān)注。在這種情況下，如何提高我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平已經(jīng)成為日漸重要的議題。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)含義
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，既是近年來(lái)國(guó)際金融界日益注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體現(xiàn)，同時(shí)也是從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相比較，其成險(xiǎn)概率高，覆蓋范圍廣，人為因素大。
二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存在的主要問(wèn)題
1.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善
操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類(lèi)因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能室。在我國(guó)則是不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門(mén)負(fù)責(zé)，沒(méi)有一個(gè)協(xié)調(diào)部門(mén)。這種分散管理的做法使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法清楚了解銀行面臨的整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。同時(shí)，分散管理還會(huì)使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無(wú)人管理而陷入真空狀態(tài)。
基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。國(guó)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中在基層銀行。因此，國(guó)外銀行一般會(huì)在基層銀行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職，負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí)，對(duì)基層銀行的監(jiān)督管理以及與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。而國(guó)內(nèi)銀行則大多沒(méi)有這一設(shè)置。操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，并且僅在總行設(shè)置，在基層銀行沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)，這就造成基層銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能的缺失。由于總行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)不可能對(duì)基層銀行進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，從而為操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)提供了機(jī)會(huì)。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后
操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化管理不健全。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)其管理主要是依靠非專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴(lài)專(zhuān)家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專(zhuān)業(yè)的管理。由于缺乏數(shù)據(jù)，大多數(shù)商業(yè)銀行很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段較弱。一是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。二是內(nèi)部稽核形式化問(wèn)題嚴(yán)重，問(wèn)責(zé)制沒(méi)有威懾力。三是操作風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)積累不足。
目前國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)上，各種金融衍生品繁多。這種情況導(dǎo)致了金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性因素的不斷增大，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的突出缺陷是重定性分析、主觀性強(qiáng)，缺乏量化分析手段。在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性弱，在操作風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量方面也存在著巨大困難。因此，把握風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的重要工作。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理文化缺失
風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要組成部分，它決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)觀念和行為模式，滲透于銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)問(wèn)題，很大程度上是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失使得管理系統(tǒng)、政策和程序不能發(fā)揮應(yīng)有的作用。一是風(fēng)險(xiǎn)管理理念不全面，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠。二是沒(méi)有全員風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行業(yè)務(wù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，只把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)的工作。三是不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，在強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)往往忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，而在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制時(shí)，又通過(guò)少拓展業(yè)務(wù)來(lái)逃避風(fēng)險(xiǎn)。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露不完善
我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在著信息披露不及時(shí)，信息披露不充分等問(wèn)題。一些商業(yè)銀行沒(méi)有認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理及其信息披露的重要性，更沒(méi)有深刻意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露對(duì)銀行內(nèi)部控制的巨大促進(jìn)作用。事實(shí)上。我國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)的大量信貸風(fēng)險(xiǎn)事件往往都是操作失誤、內(nèi)控失效的結(jié)果，而這些內(nèi)控和操作上的問(wèn)題顯然是與操作風(fēng)險(xiǎn)及其信息披露緊密相連的。有些商業(yè)銀行還存在著將操作風(fēng)險(xiǎn)“就地消化”的現(xiàn)象，部分披露的損失事件存在數(shù)據(jù)失真的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際情況不符。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，信息披露制度急需改進(jìn)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策措施
1.完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
一要提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)，盡快建立健全各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度。健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。各商業(yè)銀行要借鑒西方先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面、系統(tǒng)地認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理性質(zhì)、目標(biāo)、基本原則，充分了解各要素之間的有機(jī)聯(lián)系，建立健全覆蓋全行所有業(yè)務(wù)范圍的各項(xiàng)控制制度。商業(yè)銀行要加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，在全行范圍內(nèi)建立起有利于操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度運(yùn)行的良好氛圍。二要設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，完善組織結(jié)構(gòu)，建立相互協(xié)調(diào)相互制衡的約束機(jī)制。操作風(fēng)險(xiǎn)與日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)，因此需要分散在不同業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行控制和管理，需要在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)職的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位。商業(yè)銀行要按照以客戶(hù)為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向的原則，進(jìn)行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的調(diào)整，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，按照經(jīng)濟(jì)區(qū)域設(shè)立總分機(jī)構(gòu)。三要建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制。按照分級(jí)經(jīng)營(yíng)、分類(lèi)授權(quán)的原則，建立完善的經(jīng)營(yíng)授權(quán)制度。建立和完善崗位責(zé)任制，針對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門(mén)、不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)。
2.提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平
隨著金融理論和技術(shù)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量已經(jīng)成為大型先進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。但是長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行一直沿用的是傳統(tǒng)的、相對(duì)比較簡(jiǎn)單的、粗放的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。這種風(fēng)險(xiǎn)管理主要依據(jù)經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)判斷，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的日益提高的要求。提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在做好數(shù)據(jù)整理、系統(tǒng)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，制定適合本系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。整合人力資源管理系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的信息，充分利用本行內(nèi)部信息資源并借助IT 技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng)，進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估，全面系統(tǒng)地為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。
3.強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，商業(yè)銀行必須自上而下建立、倡導(dǎo)、執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化。將操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心和基礎(chǔ)，在全行范圍內(nèi)廣泛開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，增強(qiáng)每位員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使之能夠掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中應(yīng)全面落實(shí)個(gè)人負(fù)責(zé)制和集體負(fù)責(zé)制。按專(zhuān)業(yè)化、垂直化的原則推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的調(diào)整，運(yùn)用過(guò)程控制、目標(biāo)管理等手段，以流程標(biāo)準(zhǔn)化為核心，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，及時(shí)傳遞風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。以規(guī)范業(yè)務(wù)流程為目標(biāo)，按照橫向制衡、縱向制約的原則，加強(qiáng)上下級(jí)、前后臺(tái)、不同崗位間的監(jiān)督，完善內(nèi)控制度和防范措施。
4.加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露
銀行信息披露既要考慮強(qiáng)化市場(chǎng)約束，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理的因素，又要考慮到信息披露的安全性與可行性。商業(yè)銀行應(yīng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行信息披露辦法》要求，披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)本行內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出說(shuō)明。加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度建設(shè)，應(yīng)強(qiáng)化全員操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露意識(shí)，建立統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露框架。一要按照新資本協(xié)議要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序、操作風(fēng)險(xiǎn)披露的評(píng)估和管理程序等關(guān)鍵信息準(zhǔn)確核算，穩(wěn)步推進(jìn)固有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露工作。二要積極推動(dòng)會(huì)計(jì)制度的國(guó)際化，提高會(huì)計(jì)信息的一致性和可比性；銀行內(nèi)部稽核部門(mén)要進(jìn)一步嚴(yán)明紀(jì)律，發(fā)揮審計(jì)檢查職能，提高經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性。三要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露程序，提高信息質(zhì)量。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)；防范
中圖分類(lèi)號(hào)：F831 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）06-0-02
改革開(kāi)放以后，我商業(yè)銀行迅速崛起，在商業(yè)銀行建立之初，銀行風(fēng)險(xiǎn)就伴隨著出現(xiàn)了，并且這種金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)貫穿于商業(yè)銀行發(fā)展的始終。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信貸風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，眾多風(fēng)險(xiǎn)中，當(dāng)屬信貸風(fēng)險(xiǎn)的比重最大。金融風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家金融業(yè)客觀存在的現(xiàn)象，它是產(chǎn)業(yè)性、專(zhuān)業(yè)性、行業(yè)性的局部問(wèn)題，一個(gè)國(guó)家的金融行業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)給本國(guó)帶來(lái)影響，還會(huì)影響到全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展直接關(guān)系到我國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)定，銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性不言而喻，它對(duì)今后我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行的生存都帶著潛在的威脅，所以，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。
一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
1.信貸投放過(guò)快存在風(fēng)險(xiǎn)
隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)投資不斷增加，銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸投放積極性大增，但是資本與銀行的經(jīng)濟(jì)賬戶(hù)存在一定的雙順差，大量資金能夠通過(guò)多種渠道流入中國(guó)。商業(yè)銀行在不得已的情況下加大基礎(chǔ)貨幣的市場(chǎng)投放面對(duì)外幣流入的沖擊。但是這種情況不能完全依靠基礎(chǔ)貨幣投放解決問(wèn)題，商業(yè)銀行長(zhǎng)期缺乏債券市場(chǎng)，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行金融系統(tǒng)當(dāng)中。目前，銀行的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)并不合理，企業(yè)的信用狀況不一，加上諸多企業(yè)的會(huì)計(jì)核算體系不完善，商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，風(fēng)險(xiǎn)防范措施不足，都將增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.信用缺失
早在二十一世紀(jì)初，我國(guó)就頒布了新的銀行披露準(zhǔn)則，雖然信息披露的真實(shí)性提高，但是我國(guó)商業(yè)銀行固有的性質(zhì)致使信息取得的成本較高，信用制度很難健全。正因?yàn)槿绱?，銀行在金融市場(chǎng)上交易雙方信息經(jīng)常出現(xiàn)不對(duì)稱(chēng)的現(xiàn)象，然而這種信用的缺失在短時(shí)間內(nèi)根本無(wú)法改善。目前我國(guó)商業(yè)銀行積極發(fā)展個(gè)人信貸業(yè)務(wù)，信用卡發(fā)放的制度越來(lái)越松，很多人手持信用卡，但是并不符合信用卡發(fā)放要求。有這樣的情況，一個(gè)人并沒(méi)有足夠的收入來(lái)支付信用卡，但是這些人會(huì)手持信用卡，一次性消費(fèi)之后一走了之，銀行很多時(shí)候無(wú)法追回這些欠款。雖然每張信用卡的透支額度不同，大小不一，但是積少成多，就會(huì)給銀行造成很大虧空。
3.金融行業(yè)與政府之間的問(wèn)題
改革開(kāi)放以后，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行迅速崛起，前不久，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行了大規(guī)模整改，但是銀行仍然受到地方政府和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，這就像我國(guó)受封建殘余制度影響一樣，很難再短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的改革，正是由于商業(yè)銀行同政府之間有著千絲萬(wàn)縷的練習(xí)，扭曲了中央政府對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)的宏觀掌控，使得地方商業(yè)銀行存在多種陋習(xí)一時(shí)難以解決。
4.商業(yè)銀行的壞賬水平始終居高不下
近幾年我國(guó)雖然對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行大規(guī)模整改，狠抓壞賬處理，銀行的不良貸款比重逐漸下降，但是這樣的狀況并不是銀行會(huì)計(jì)核算方面工作的加強(qiáng)，而是銀行通過(guò)大規(guī)模的信貸投放來(lái)降低不良貸款，所以說(shuō)從本質(zhì)上講，銀行的壞賬依然存在，金融風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有降低。
5.房車(chē)貸款加大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)
近幾年，我國(guó)大中城市放假飛速增長(zhǎng)，居高不下，尤其是北上廣等人口密度較大的城市，很多人難以一次性付清房車(chē)貸款，銀行按揭貸款由此而生，個(gè)人的住房信貸風(fēng)險(xiǎn)雖然在一定時(shí)間內(nèi)降低，但是個(gè)人信貸保障體系不完善，這一潛在風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨時(shí)爆發(fā)，而且辦理購(gòu)房按揭貸款的人數(shù)越來(lái)越多，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越高。
二、我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范
1.建立健全的適應(yīng)商業(yè)銀行運(yùn)作的內(nèi)部控制機(jī)制
為此，一方面，我們要盡快的建立與現(xiàn)代商業(yè)銀行相適應(yīng)的金融產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)，放權(quán)給國(guó)有商業(yè)銀行，使其獲得獨(dú)立的法人地位和經(jīng)營(yíng)自。銀行業(yè)和市場(chǎng)其他主體一樣，存在很大的競(jìng)爭(zhēng)。因此，國(guó)家沒(méi)有必要保持著對(duì)商業(yè)銀行 100% 的控股權(quán)，只要保持在國(guó)有控股的基礎(chǔ)之上，逐步降低國(guó)有股權(quán)在商業(yè)銀行股權(quán)中的比重即可，從而促進(jìn)商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。放寬對(duì)社會(huì)資本參與商業(yè)銀行的限制。另一方面我們要完善權(quán)限管理制度。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)和分行長(zhǎng)的權(quán)限需要通過(guò)董事會(huì)的明確授權(quán)。并且根據(jù)各分行的業(yè)務(wù)范圍特點(diǎn)，建立分層管理的制度。
2.明晰商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理論
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不斷加深的產(chǎn)物。最初，我們知道，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理偏重于對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理。伴隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)向?qū)ω?fù)債的風(fēng)險(xiǎn)管理。后來(lái)，單方面的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理也不再適用，因此資產(chǎn)的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生。這一理論強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理。再后來(lái)，我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例的管理。這一理論是伴隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)方面出現(xiàn)的表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論和金融工程學(xué)等新思想和新技術(shù)的出現(xiàn)。這些都進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍?，F(xiàn)在人們對(duì)金融危機(jī)的認(rèn)識(shí)加深，意識(shí)到損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)引起的，它同樣是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種因素導(dǎo)致的。
3.將潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)提到議事日程
我們要想防范金融風(fēng)險(xiǎn)必須看清楚三個(gè)方面的問(wèn)題：首先，新的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生導(dǎo)致的銀行資產(chǎn)質(zhì)量的惡化。盡管資產(chǎn)管理公司成立和不良資產(chǎn)之間相互分離，在很大程度上使國(guó)有商業(yè)銀行放下了包袱，但是這位從本質(zhì)上解決問(wèn)題的存在。近年來(lái)出現(xiàn)不良資產(chǎn)率攀升這一現(xiàn)象，引起了人們的高度關(guān)注。其次，資本的充足率比較低，抗沖擊能力不夠強(qiáng)。因?yàn)橘Y本的充足率是國(guó)際銀行業(yè)用來(lái)衡量銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性的和風(fēng)險(xiǎn)抗沖擊能力的一個(gè)重要的指標(biāo)，而有些銀行的資本充足率則呈現(xiàn)下降的趨勢(shì)，我們不得不為商業(yè)銀行擔(dān)憂(yōu)，這在一定程度上導(dǎo)致了銀行信用的降低。最后，商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境較差，信用制度欠缺。除了央企以外，中小型國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況雖然大為改善，但實(shí)際上并未取得實(shí)質(zhì)上的效果，企業(yè)仍然存在著資本金匱乏、經(jīng)營(yíng)效益低、負(fù)債率高、財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)重、還款能力差等諸多問(wèn)題。社會(huì)信用制度的缺失使得相當(dāng)一部分貸款人逃避銀行的債務(wù)，很多借款人要么沒(méi)錢(qián)還債、要么有了錢(qián)也不還債，造成了經(jīng)營(yíng)環(huán)境差的狀況。
4.建立有效的防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制
首先，注重成因分析。金融風(fēng)險(xiǎn)之所以會(huì)形成，大體上講有以下幾個(gè)方面的原因：第一，社會(huì)原因。經(jīng)濟(jì)的震蕩，行政的干預(yù)，社會(huì)的沖擊，信用的滑坡，金融方面的投機(jī)以及治安的影響。第二，銀行內(nèi)部的原因。體制的連帶，經(jīng)營(yíng)的粗放，工作的失誤和管理的失控以及道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)以及責(zé)任機(jī)制。我們要從大力宣傳金融法規(guī)，定期分析研究和制定應(yīng)急的方案等方面來(lái)進(jìn)行強(qiáng)化
總結(jié)
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，但同時(shí)又可以通過(guò)采取一定的措施降低風(fēng)險(xiǎn)。銀行是金融界發(fā)展的頂梁柱，是企業(yè)投資，國(guó)家發(fā)展建設(shè)的定心丸，商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)影響到國(guó)家眾多企業(yè)的發(fā)展，不僅影響本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，還會(huì)給世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成波動(dòng)，所以，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范，是保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)的重要手段，同時(shí)也是促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素。加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)防范，還能夠保證人們穩(wěn)定幸福的生活，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展。
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