發(fā)布時(shí)間：2023-06-30 16:06:49
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同歸檔管理樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
論文關(guān)鍵詞：合同檔案,歸類,管理,措施
1 企業(yè)合同檔案的特征
要想分析企業(yè)合同檔案的分類管理，就必須掌握企業(yè)合同檔案的特征，具體包括以下幾點(diǎn)。
1.1 法律性
人類社會(huì)中，合同制度是一種最為古老的法律制度。對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)而言，合同以法律形式存在，其目的是為了保障市場(chǎng)交易。合同在合同法的背景下，又賦予了法律效力。合同檔案是一種原始記錄，其記錄內(nèi)容包括合同變更、簽訂和終止整個(gè)過程，因此，合同檔案具有法律特征。
1.2 憑證性
在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下，會(huì)引發(fā)較多的經(jīng)濟(jì)糾紛。合同既是當(dāng)事人履行合同義務(wù)和權(quán)利的憑證，又是法院及仲裁機(jī)構(gòu)處理和解決糾紛的一種法律依據(jù)。因此，合同檔案具有一定的憑證特征。
1.3 規(guī)范特征
合同的簽訂、變更和終止等環(huán)節(jié)，必須要在合同法允許的范圍內(nèi)執(zhí)行，也因此，賦予了合同檔案規(guī)范的特征。就合同的內(nèi)容和形式等方面而言，合同法均有明確規(guī)定。例如，訂立合同的形式有3種，包括口頭、書面及其他形式；內(nèi)容方面，對(duì)合同的當(dāng)事人姓名、數(shù)量、價(jià)款和住所等一般條款做了明確規(guī)定；還特別規(guī)定了合同的格式條款。只有賦予合同法律形式，才具備相應(yīng)的法律效益。將合同作為檔案保存時(shí)，一旦丟失某一部分，就失去了合同部分及全部法律效力，難以維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
1.4 相關(guān)文件多
企業(yè)合同檔案既包括簽訂的合同文本，又包括簽訂前和簽訂后的任何一個(gè)有關(guān)材料，例如，簽訂前的洽談、招投標(biāo)，簽訂后的變更、解除和簽訂等。邀請(qǐng)函、招標(biāo)書、投標(biāo)書、評(píng)標(biāo)報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、議價(jià)單、會(huì)簽審批表及解除協(xié)議等，組成了合同檔案，要想確保合同檔案的完整性，就必須做好合同檔案的歸檔工作。
1.5 合同檔案數(shù)量多
與行政機(jī)關(guān)相比，一個(gè)完備的企業(yè)，每年內(nèi)制定的合同檔案相對(duì)較多，少則幾百件，多則幾千件。在這種情況下，要區(qū)分兩種合同檔案的分類方法，從而更有效地做好企業(yè)合同檔案的管理。
2 合同檔案集分式歸類方法分析
2.1 以集分式歸類原則為中心
從舊版及新版電力企業(yè)檔案分類表來看，主要是依據(jù)科技檔案和文書檔案進(jìn)行歸類，科技檔案包括電力生產(chǎn)、科研項(xiàng)目和建設(shè)項(xiàng)目準(zhǔn)備。而文書檔案包括行政管理和經(jīng)營(yíng)管理兩大方面。在這種歸類措施下，既給合同檔案的分類整理增加了難度，又不利于合同檔案的查找及統(tǒng)計(jì)管理。對(duì)合同檔案進(jìn)行歸類時(shí)，要以集分式分類原則為中心，依據(jù)《合同法》中無名合同及有名合同的種類，重新制定。
2.2 集分式分類表
根據(jù)我國(guó)合同法有關(guān)規(guī)定，適用于企業(yè)的有名合同包括：買賣合同，借款合同，運(yùn)輸合同，委托合同，技術(shù)合同，承攬合同，供用熱力、水、電、氣合同，技術(shù)合同及建設(shè)工程合同9種。依據(jù)有名合同和無名合同，制定集分式分類表，并在分類表中，將合同檔案分類歸檔，依次為60～69號(hào)。
有名合同，又叫作典型合同，是指在法律規(guī)定中，確定其規(guī)則及名稱的合同。無名合同，又叫作非典型合同，是指在法律規(guī)定中，未確定其規(guī)則及名稱的合同。本科會(huì)計(jì)畢業(yè)論文
2.3 分類表的使用法方法
將合同檔案分類歸檔過程中，年度、分類號(hào)以及件號(hào)共同組成檔號(hào)，年度為簽訂合同的年份，與合同相對(duì)應(yīng)的具體分類號(hào)碼為分類號(hào)，件號(hào)是在相同年度、相同分類號(hào)中，按照合同簽訂時(shí)間順序制定的流水號(hào)。“—”作為代碼間裂解符號(hào)，代碼用阿拉伯?dāng)?shù)值0～9標(biāo)注。例如：2014—62—002，該檔號(hào)表示2014年度，借款合同中的第二件合同檔案。
3 合同檔案歸類管理的注意事項(xiàng)
在把合同方案轉(zhuǎn)交至檔案室前，企業(yè)要安排一個(gè)部門，做好辦理合同的相關(guān)工作，防止出現(xiàn)辦理人員和部門相對(duì)分散，無法做好合同材料收集工作。
對(duì)合同編號(hào)實(shí)行統(tǒng)一編制，并由合同主辦部門負(fù)責(zé)，從而有助于合同材料的統(tǒng)計(jì)、保管和利用。要按照相關(guān)原則編制合同編號(hào)。諸如，將合同分為幾大類，同時(shí)采用特定符號(hào)標(biāo)記，例如物資類可以采用WJ表示。隨后依據(jù)時(shí)間順序，在類別號(hào)里編制流水號(hào)。獨(dú)立性是各個(gè)合同編號(hào)的特性，一旦制定，無特殊情況，不允許私自更改。采用合同編號(hào)排列法，對(duì)未移交的合同材料進(jìn)行保管，從而實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)便、快捷地查找相關(guān)合同材料。
移交前，由合同主辦部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)收集合同材料，并保管好。相關(guān)文件多和合同檔案數(shù)量多是合同檔案的兩大特征，因此，合同主辦部門在收集合同材料時(shí)，要將與合同有關(guān)的一切文件資料進(jìn)行收集。檔案室要監(jiān)督和檢查合同主辦部門合同材料的收集和保管工作，各部門相互配合、協(xié)調(diào)，確保合同檔案的完整性。
合同主辦部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將年度全部合同材料上交至檔案室。有些合同在簽訂結(jié)束后，存在變更、作廢和解除等問題，難以確定合同最終辦理時(shí)間。所以，盡量不要將剛簽訂的合同轉(zhuǎn)移至檔案室。對(duì)于此類檔案，先由合同主辦部門進(jìn)行收集和保管，待合同辦理時(shí)間確定后，轉(zhuǎn)交至檔案室。
4 結(jié)語
企業(yè)合同檔案管理，對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到極其重要的作用。傳統(tǒng)合同方案的歸類管理，大多采用分散式歸類管理，給合同檔案管理帶來一定難度，不利于合同檔案的查找和利用及統(tǒng)計(jì)管理。對(duì)于企業(yè)合同檔案管理來講，充分利用其管理特性，采用集分式管理能夠更好地實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)合同檔案的有效管理。由此得出結(jié)論，在企業(yè)合同檔案管理工作中，集分式管理效果更好，更加實(shí)用，更符合企業(yè)合同管理的需求，能夠在企業(yè)合同檔案的查找、使用及統(tǒng)計(jì)中達(dá)到顯著效果。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】當(dāng)歸芍藥散；康婦消炎栓；慢性盆腔疼痛
【中國(guó)分類號(hào)】R271.9【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A【文章編號(hào)】1044-5511（2011）10-0295-01
筆者在臨床中應(yīng)用當(dāng)歸芍藥散加減口服及配合康復(fù)消炎栓直腸給藥治療因慢性盆腔炎所致慢性盆腔疼痛，取得較好的療效，現(xiàn)選取其中40份病例，介紹如下。
1．資料與方法
1.1研究對(duì)象：
2011年3月至2011年10月以慢性下腹疼痛為主癥至我院門診就診的女性患者80例，年齡20-45歲，發(fā)病時(shí)間6-18個(gè)月。西醫(yī)診斷標(biāo)準(zhǔn)參照《婦產(chǎn)科學(xué)》慢性盆腔炎[1]，以下腹疼痛反復(fù)發(fā)作為主癥，伴有腰骶酸痛、白帶異常等，排除盆腔腫瘤及子宮內(nèi)膜異位癥等，中醫(yī)診斷為婦人腹痛[2]。A組40例患者采用當(dāng)歸芍藥散加減口服加康婦消炎栓（葵花藥業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)）直腸給藥為治療組，B組40例患者選用頭孢曲松鈉2克及0.5%甲硝唑200ml靜脈點(diǎn)滴，每日一次，連續(xù)7天為對(duì)照組。
1.2治療方法：
A組采用當(dāng)歸芍藥散口服，藥物組成：當(dāng)歸15克 白芍30克 川芎15克 茯苓10克 白術(shù)30克 澤瀉10克 ，濕熱較重者，加用蒼術(shù)10克，黃柏15克；兼瘀滯較明顯者，加用丹參10克，紅藤15克；兼脾虛癥狀明顯者，加用淮山15克，黃芪15克，用法：水煎服，日一劑，分兩次內(nèi)服。配合康婦消炎栓，2.8克，睡前直腸給藥，每日一次。14天為一個(gè)療程。B組對(duì)照組給予頭孢曲松鈉2克及0.5%甲硝唑200ml靜脈點(diǎn)滴，每日一次，連續(xù)7天為一個(gè)療程。
1.3療效標(biāo)準(zhǔn)
參照《中藥新藥臨床研究指導(dǎo)原則（試行）》，痊愈：患者自我感覺疼痛癥狀完全消失，自我感覺健康，停止治療1個(gè)月無復(fù)發(fā)；顯效：治療期間自我感覺疼痛可完全消失，停止治療1個(gè)月內(nèi)仍產(chǎn)生盆腔疼痛感覺；好轉(zhuǎn)：治療期間及停止治療1個(gè)月內(nèi)疼痛癥狀明顯減輕，但不能完全緩解，仍在一定程度上影響患者情緒和生活；無效：治療期間疼痛癥狀無明顯改善[3]。
2．結(jié)果
兩組治療后臨床療效比較
3.討論
慢性盆腔疼痛指由各種功能性或（和）器質(zhì)性原因引起的以骨盆及其周圍組織疼痛為主要癥狀，時(shí)間超過6個(gè)月的一組疾病或綜合征[4]，是婦科常見的癥狀之一，據(jù)報(bào)道婦科普通患者以慢性盆腔疼痛就診者占16.9%，該病病因復(fù)雜，治療反應(yīng)差，嚴(yán)重影響女性身心健康及生活質(zhì)量。其中婦科慢性盆腔炎是最常見的病因。探索治療本病簡(jiǎn)單有效的治療方法及藥物，成為臨床亟待解決的問題。
中醫(yī)學(xué)文獻(xiàn)中沒有婦科慢性盆腔疼痛病癥獨(dú)立的病名，根據(jù)癥狀可散見“婦人腹痛”、“瘕”、“不孕”、“痛經(jīng)”等疾病中。明張景岳撰《景岳全書婦人規(guī)》指出：“婦人傷寒，或勞役，或怒氣發(fā)熱，適遇經(jīng)行，熱入血室，或血不行……”，瘀血留滯作瘤，惟婦人有之，其證則或由經(jīng)期，或由產(chǎn)后，凡內(nèi)傷生冷，或外受風(fēng)寒，或患怒傷肝，氣逆而血留……”闡述了婦人腹痛“不通則痛”的病因病機(jī)。肝郁氣滯、濕熱瘀結(jié)、寒濕凝滯為沖任阻滯，胞脈失常的常見病因。另一方面，指出臟腑功能低下，致人體陰陽氣血虧損，使臟腑經(jīng)絡(luò)失于溫煦、濡養(yǎng)引起“不榮而痛”。綜上歸納，古代醫(yī)家對(duì)婦科盆腔疼痛的病因闡述有二，即“沖任阻滯，胞脈失暢”及“沖任虛衰，胞脈失養(yǎng)”，這兩者之間并不是孤立存在的，?？苫ハ嘤绊?，互相轉(zhuǎn)化[5]。因病程較久，臨床慢性盆腔疼痛的患者往往是虛、瘀、濕、滯等表現(xiàn)夾雜合并存在。
當(dāng)歸芍藥散出自東漢醫(yī)家張仲景的《金匱要略》，“婦人腹中諸疾痛，當(dāng)歸芍藥散主之”。方中白芍?jǐn)筷幒蜖I(yíng)，緩急止痛，當(dāng)歸、川芎調(diào)肝養(yǎng)血。白術(shù)、茯苓健脾利濕，澤瀉清熱利濕，全方應(yīng)用，達(dá)到健脾利濕，理氣化瘀止痛的功效。且臨床根據(jù)癥狀不同隨癥加減，適應(yīng)不同的癥型的慢性盆腔疼痛。
中成藥康婦消炎栓主要成份為苦參、地丁草、公英、敗醬草、豬膽粉、紫草、蘆薈，具有清熱解毒、殺蟲利濕、軟堅(jiān)散結(jié)、化瘀止痛之功效。經(jīng)現(xiàn)代藥理學(xué)研究證實(shí)，這些藥物具有廣譜抗菌作用，并可增強(qiáng)人體白細(xì)胞對(duì)細(xì)菌的吞噬能力。其獨(dú)特的給藥方式使藥物被直腸粘膜吸收直達(dá)病灶,避免首過效應(yīng)，減輕對(duì)肝臟的毒性作用，并避免對(duì)胃腸道的刺激，而且用藥方便，患者依從性好，能夠堅(jiān)持療程。與當(dāng)歸芍藥散合用，從不同途徑給藥，互為補(bǔ)充治療婦科慢性盆腔疼痛。經(jīng)過臨床觀察，當(dāng)歸芍藥散加減口服合并康婦消炎栓直腸給藥，療效顯著，安全無副作用，值得臨床推廣使用。
參考文獻(xiàn)
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一、儲(chǔ)運(yùn)公司目前基本情況
儲(chǔ)運(yùn)公司于2018年7月成立公司，并分別于2019年1月和3月接入ERP系統(tǒng)和PMIS基建管理系統(tǒng)。目前管道基建類合同通過PMIS系統(tǒng)審批，綜合類合同通過ERP系統(tǒng)審批。
二、自查情況簡(jiǎn)述
公司的采購(gòu)招投標(biāo)管理和監(jiān)督制度總體較為齊全、規(guī)范，根據(jù)計(jì)劃投資部提供資料，2020年目前累計(jì)簽訂合同9個(gè)，補(bǔ)充協(xié)議3個(gè)。各個(gè)項(xiàng)目的招標(biāo)及合同簽訂等手續(xù)規(guī)范，材料齊全。招標(biāo)程序合法合規(guī)，中標(biāo)單位資質(zhì)符合項(xiàng)目要求，評(píng)標(biāo)辦法科學(xué)、規(guī)范、合理，招、投標(biāo)資料及評(píng)標(biāo)報(bào)告齊全、合規(guī)、并已及時(shí)歸檔。
但仍存在部分不足，具體如下：
（一） 制度體系建設(shè)還有完善空間
根據(jù)自查員查閱發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)、綜合類項(xiàng)目（物資）采購(gòu)管理辦法，缺少對(duì)下屬單位的權(quán)限劃分。
關(guān)鍵詞：公立醫(yī)院；內(nèi)部控制；合同管理
一、公立醫(yī)院合同管理概述
公立醫(yī)院合同管理包括合同起草、合同審批、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同解除、合同監(jiān)督和合同檔案管理等活動(dòng)，適用于以醫(yī)院名義簽訂的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作的所有合同。公立醫(yī)院合同管理是全過程動(dòng)態(tài)管理，包括簽訂前的洽談以及草擬，簽訂過程中的合規(guī)性檢查，還包括簽訂后的合同履行。一旦出現(xiàn)不利于合同履行的事項(xiàng)，要及時(shí)對(duì)合同進(jìn)行修改或終止。公立醫(yī)院合同管理是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)[2012]21號(hào)），醫(yī)院應(yīng)從合同訂立、履行、登記及糾紛管理等方面，梳理與合同管理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并且建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。加強(qiáng)醫(yī)院合同管理有助于預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛，維護(hù)醫(yī)院合法權(quán)益，促進(jìn)醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究等合作活動(dòng)的開展，規(guī)范合作行為。
二、公立醫(yī)院合同管理主要的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)
1.合同管理制度缺失。制度是單位運(yùn)行的基礎(chǔ)保障，合同管理制度是醫(yī)院合同行為的依據(jù)，而目前合同管理卻是多數(shù)公立醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的薄弱點(diǎn)。由于醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層面普遍對(duì)合同管理重視度不高，許多醫(yī)院尚未建立合同管理制度或制度執(zhí)行浮于形式。因此，合同管理無法與采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理及建設(shè)工程形成閉環(huán)式制度管控。2.合同歸口管理混亂。合同歸口管理是一項(xiàng)科學(xué)且細(xì)致的工作。合同應(yīng)根據(jù)不同類型歸屬不同職能部門負(fù)責(zé)，全院的合同歸檔工作也應(yīng)該由某一個(gè)科室牽頭。目前多數(shù)公立醫(yī)院合同管理混亂，職責(zé)分工不明確，合同分布零散，很容易造成多部門共同管理的邊際盲區(qū)。很多合同原件在付款時(shí)放入付款憑證中，這不利于日常查詢或檢查使用?；靵y的管理也不利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避糾紛。3.缺乏法律顧問支持。公立醫(yī)院合同涉及金融、技術(shù)、醫(yī)療、科學(xué)研究、基建工程等各個(gè)方面，要保證各類合同合法合規(guī)，避免糾紛需要專業(yè)法律人士對(duì)合同條款進(jìn)行全面把關(guān)。目前多數(shù)公立醫(yī)院有合作的法律顧問單位，但多是面臨訴訟時(shí)使用，并未在訂立合同階段請(qǐng)法律顧問。4.缺乏對(duì)合同的全過程管理。公立醫(yī)院往往對(duì)合同預(yù)算立項(xiàng)和項(xiàng)目招標(biāo)階段較重視，對(duì)后續(xù)的履行情況卻不夠關(guān)注。合同簽訂后，履行是否在合同期內(nèi)，承諾的培訓(xùn)是否進(jìn)行，發(fā)生問題是否及時(shí)處理等問題常常無人追責(zé)。例如，某公立醫(yī)院，價(jià)值500多萬元的醫(yī)療設(shè)備合同簽訂如果3個(gè)月內(nèi)不到貨，要賠償合同價(jià)款的3%。然而審計(jì)顯示，合同簽訂后8個(gè)月才到貨，十幾萬的賠款卻無人追責(zé)，導(dǎo)致?lián)p失醫(yī)院經(jīng)濟(jì)利益流失。5.缺乏信息化系統(tǒng)支持。公立醫(yī)院整體信息化水平比較落后，常用的固定資產(chǎn)系統(tǒng)，財(cái)務(wù)系統(tǒng)尚且未達(dá)到現(xiàn)代化水平，合同管理系統(tǒng)更是手段落后。多數(shù)醫(yī)院仍處于手機(jī)登記或簡(jiǎn)單的Excel表格登記，沒有編碼，檢索關(guān)鍵詞等信息，合同管理形同虛設(shè)。
三、公立醫(yī)院合同管理實(shí)踐模式
1.建立合同管理制度。建立合同管理制度是完善內(nèi)部控制體系的重要工作之一。公立醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，編寫有正規(guī)發(fā)文文號(hào)合同管理辦法，并在OA網(wǎng)?！逗贤芾磙k法》應(yīng)當(dāng)包括適用范圍、各部門分工、合同簽訂與履行管理、變更和解除管理、檔案和備案管理、檢查和追責(zé)以及合同糾紛的處理，嚴(yán)格禁止先發(fā)生活動(dòng)后補(bǔ)簽訂合同。2.建立合同歸口管理機(jī)制。明確醫(yī)院合同歸口管理部門，對(duì)醫(yī)院的合同事務(wù)實(shí)行審核把關(guān)、統(tǒng)一管理。具體負(fù)責(zé)的合同業(yè)務(wù)如下：醫(yī)院辦公室負(fù)責(zé)全院合同的歸檔工作，不同職能科室負(fù)責(zé)對(duì)其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同進(jìn)行管理：人事部負(fù)責(zé)醫(yī)院人事合同、勞動(dòng)合同；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)金融業(yè)務(wù)往來合同；科教科負(fù)責(zé)各類專業(yè)培訓(xùn)、合作辦學(xué)、科研、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)及科技成果轉(zhuǎn)讓等合同；醫(yī)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)口幫扶、醫(yī)療救助等合同；藥學(xué)部負(fù)責(zé)藥品采購(gòu)等合同；醫(yī)療設(shè)備部負(fù)責(zé)設(shè)備及醫(yī)用耗材、實(shí)際的采購(gòu)及維護(hù)等合同；網(wǎng)絡(luò)信息部負(fù)責(zé)電腦信息系統(tǒng)、設(shè)備及維護(hù)等合同；保衛(wèi)部負(fù)責(zé)消防安全、安保物業(yè)等合同；采購(gòu)中心負(fù)責(zé)招標(biāo)立項(xiàng)采購(gòu)等合同；醫(yī)院辦公室負(fù)責(zé)對(duì)外合作項(xiàng)目合同。各職能科室還應(yīng)該建立合同管理臺(tái)賬，具體格式。3.發(fā)揮法律顧問的作用。充分發(fā)揮法律顧問的專業(yè)能力，每一類合同指定一名法律顧問作為法律把關(guān)，讓專業(yè)的人做專業(yè)的事才能發(fā)揮最大化效益。同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)科室人員學(xué)習(xí)法律知識(shí)，培養(yǎng)復(fù)合型人才。職能科室人員不僅要懂業(yè)務(wù)，還要了解經(jīng)濟(jì)以及法律知識(shí)，才能更好地為醫(yī)院服務(wù)。4.加強(qiáng)合同全過程管理。合同全過程管理包括合同簽訂前、合同簽訂中、合同簽訂后三部分。簽訂前要申請(qǐng)科室提出需求，醫(yī)院召集相關(guān)科室共同討論得出會(huì)審意見。然后申請(qǐng)科室要與供應(yīng)商進(jìn)行磋商，初步確定合同條款后，交給法律顧問進(jìn)行法律條款的把關(guān)，確認(rèn)后方可進(jìn)行簽訂工作。簽訂過程中，要注意法定代表人簽字、蓋章、附件等細(xì)節(jié)問題。合同簽訂后是最應(yīng)該注意的地方，合同方是否按照規(guī)定履行合同，是否存在違規(guī)操作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)引起合同變更的情況并糾正。同時(shí)，審計(jì)監(jiān)察部門也要配合督促合同后續(xù)履行情況。5.加強(qiáng)合同管理信息化建設(shè)。信息化是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化醫(yī)院必不可少的工具，合同管理手段落后不利于推進(jìn)醫(yī)院整體信息化建設(shè)。因此，公立醫(yī)院應(yīng)引進(jìn)先進(jìn)的信息化管理軟件，實(shí)現(xiàn)合同管理與財(cái)務(wù)系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)以及辦公系統(tǒng)等多系統(tǒng)對(duì)接，形成內(nèi)部控制要求的全過程閉環(huán)管理。同時(shí)，應(yīng)培養(yǎng)信息化人才，提高醫(yī)院醫(yī)務(wù)人員整體的工作能力。
四、結(jié)語
在新醫(yī)改不斷推進(jìn)的大背景下，公立醫(yī)院合同管理越發(fā)重要。本文以內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，分析合同管理在管理制度、歸口管理、法律顧問支持、全過程管理及信息系統(tǒng)支持等方面存在的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)，并提出公立醫(yī)院合同管理實(shí)踐模式。通過這些方面的實(shí)踐，公立醫(yī)院能夠強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證現(xiàn)代化醫(yī)院的實(shí)現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]張春廷.淺議行政事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制[J].交通財(cái)會(huì)，2014，(11)：27-30．
合同是當(dāng)事人或當(dāng)事雙方之間設(shè)立、變更、終止民事關(guān)系的協(xié)議。是與其他法律關(guān)系主體之間設(shè)立、變更、終止、民事權(quán)利關(guān)系的局面文件，包括合同書、信件和數(shù)據(jù)電文（包括電報(bào)、電傳、傳真、電子數(shù)據(jù)交換和電子郵件）等可以有形的表現(xiàn)所載內(nèi)容形式。合同管理是對(duì)企業(yè)各類草擬、修改、簽訂、履行、變更和解除、合同糾紛解決以及合同歸檔的基礎(chǔ)管理，合同管理也是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分。
筆者針對(duì)一些問題，在實(shí)際工作中就如何做好合同檔案的收集、整理、利用談點(diǎn)一些看法。
1.合同檔案的收集
合同的收集質(zhì)量的好壞直接影響到合同檔案工作的質(zhì)量。企業(yè)對(duì)合同的簽訂是統(tǒng)一管理，制訂了《合同管理辦法》。相關(guān)職能部門進(jìn)行了專題討論，并對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目合同承辦部門、貨物驗(yàn)收和票據(jù)結(jié)算、以及部門在合同管理、履行的過程中職責(zé)分工等問題作了進(jìn)一步明確，對(duì)合同簽訂程序進(jìn)行有序的結(jié)合，對(duì)合同立項(xiàng)、談判、起草、簽訂、履行、變更、解除等全過程管理記錄，統(tǒng)一管理。如杭州市錢塘江引水入城、城市地下管道的建設(shè)工程等合同，由于工程規(guī)模大，時(shí)間跨度長(zhǎng)，這對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目合同管理中出現(xiàn)的合同簽訂、履行等問題，采取實(shí)時(shí)跟蹤，避免“先改造后補(bǔ)簽”情況，先斬后奏，造成了一系列的合同混亂，對(duì)簽訂的合同，及時(shí)收集，保證了合同管理的安全、完整、齊全。
企業(yè)合同收集的種類有企業(yè)買賣合同；財(cái)務(wù)審計(jì)部借款合同；后勤保障部租賃合同；工程建設(shè)中心的建設(shè)工程合同；科技管理部的技術(shù)合同；企業(yè)法人委托合同；企業(yè)員工的行紀(jì)合同等。到2013年底止，公司共簽訂合同7174份。
2.合同檔案的整理
收集是檔案工作的基礎(chǔ)，整理是檔案工作的升華，檔案科學(xué)的管理基礎(chǔ)在于檔案整理的科學(xué)性，整理的混亂必然導(dǎo)致管理的混亂和利用的困難。而要科學(xué)的整理立卷，科學(xué)的整理，關(guān)鍵要選擇適當(dāng)?shù)恼矸椒?。根?jù)國(guó)家檔案局版發(fā)的《電子文件的歸檔辦法》要求。在整理合同的過程中，以方便利用者為最終目的，真正發(fā)揮合同檔案的作用。筆者結(jié)合公司合同檔案實(shí)際情況與特殊性的要求，對(duì)合同檔案采用按件整理的方式，整理遵循保持文件歷史有機(jī)聯(lián)系，更加體現(xiàn)整理的合理性，對(duì)利用者的滿意度起到積極的作用。合同檔案具有較高的潛在經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
2.1合同檔案按照年度分類法
廢棄立卷，以件當(dāng)家。就是以每份合同文件作為一個(gè)獨(dú)立的實(shí)體，進(jìn)行鑒定、歸檔、利用等、一個(gè)年度內(nèi)按月份一個(gè)流水號(hào)。以件的形式來完成合同檔案的分類。保持了每份合同的完整性。合同按件進(jìn)行保角。保角采取環(huán)保材料膠水，在保角的正面，編號(hào)歸檔號(hào)-年度-月份-流水號(hào)，在保管方式上將合同按順序裝入檔案盒，這種歸檔方式不僅減輕了檔案工作的強(qiáng)度，提高了工作效率，有利于保持合同原貌和合同補(bǔ)充歸檔。
2.2編制合同檔案目錄
筆者認(rèn)為編制檔案目錄是檔案管理中的一種檢索工具，在當(dāng)今是電子信息飛速發(fā)展的時(shí)代，同時(shí)為了保持紙質(zhì)檔案的安全完整。
2.3填寫備考表
備考表是對(duì)本盒檔案材料缺損、修改、補(bǔ)充、移出、變更等情況進(jìn)行說明，對(duì)案卷的完整與完善的體現(xiàn)，在備考表中給予注明。
3.合同檔案的利用
【關(guān)鍵詞】合同管理；內(nèi)控管理；作用分析
一、合同管理中存在的問題
1.歸口管理工作不夠到位
現(xiàn)代企業(yè)在實(shí)施合同管理工作中很容易出現(xiàn)職責(zé)分工和權(quán)責(zé)分配不夠明確的問題，經(jīng)常出現(xiàn)一個(gè)部門或個(gè)人包辦所有事宜，缺乏內(nèi)部監(jiān)督流程和職能。在進(jìn)行合同管理工作時(shí)，業(yè)務(wù)部門、法律事務(wù)管理部門以及其他相關(guān)職能部門之間缺乏必要的溝通和協(xié)調(diào)，很少有個(gè)人或者單位部門能夠?qū)贤傮w執(zhí)行情況有著清晰明確的了解。
2.合同樣式不符合相關(guān)要求
目前企業(yè)內(nèi)控管理工作在制定合同時(shí)，受到各種因素的影響，從而導(dǎo)致整個(gè)表述較為模糊，在合同樣式方面表現(xiàn)為正式書面合同和簡(jiǎn)單傳真。在進(jìn)行合同描述時(shí)，有的條款缺少必要的關(guān)鍵性表述、對(duì)會(huì)簽意見不夠重視。
3.合同動(dòng)態(tài)管理工作難以順利實(shí)施
部分企業(yè)在進(jìn)行授權(quán)、會(huì)簽過程中缺乏必要的監(jiān)控程序，還有的企業(yè)在進(jìn)行合同談判和靜態(tài)管理前期階段還能夠給與其必要的重視和監(jiān)督，但是，在簽訂合同之后，則難以對(duì)其進(jìn)行到位的管理和足夠的重視。
4.合同執(zhí)行后期缺乏評(píng)價(jià)
企業(yè)合同在執(zhí)行之后，缺乏有效的評(píng)價(jià)和驗(yàn)收工作，對(duì)于重大合同和年度合同的實(shí)際履行狀況缺乏具體的評(píng)估和分析。
二、內(nèi)部控制理論影響下的合同管理以及風(fēng)險(xiǎn)防控措施
1.企業(yè)內(nèi)部控制理論分析
目前企業(yè)內(nèi)部控制理論的發(fā)展過程主要可以分為內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部控制整體框架等不同的幾個(gè)階段。上世紀(jì)初，企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)主要集中在企業(yè)審計(jì)以及制度設(shè)計(jì)層次，例如美國(guó)政府有關(guān)部門專門為此成立的內(nèi)部控制問題委員會(huì)等。
2.內(nèi)部控制幾個(gè)要素探討
（1）環(huán)境控制。所有的企業(yè)管理工作核心都是企業(yè)中的活動(dòng)以及人，人作為整個(gè)發(fā)展環(huán)境的較為主要的構(gòu)成因素，企業(yè)在發(fā)展過程中的所有參與者都需要對(duì)內(nèi)部控制工作負(fù)有相應(yīng)的責(zé)任，這種思想從根本上分析有利于企業(yè)每一個(gè)員工之間形成團(tuán)結(jié)一致的氛圍，并讓其更好地改善和維護(hù)企業(yè)的內(nèi)部控制。
（2）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在發(fā)展過程中需要能夠建立有效的、可分析和辨認(rèn)、管理的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各個(gè)階層面臨的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制。
（3）溝通與信息。企業(yè)需要圍繞合同管理過程中內(nèi)外部環(huán)境存在的變化，使用合同管理控制工作密切相關(guān)的溝通和信息系統(tǒng)，通過分析和交換信息來對(duì)整個(gè)控制和監(jiān)督工作實(shí)施必要的調(diào)整，從而保證企業(yè)內(nèi)部控制措施逐漸朝著完善化的方向發(fā)展。
（4）內(nèi)部監(jiān)督。重視企業(yè)效益與成本的原則，在進(jìn)行合同管理控制工作時(shí)，需要實(shí)施相應(yīng)的監(jiān)督，并利用監(jiān)督考核機(jī)制來對(duì)各種違規(guī)現(xiàn)象進(jìn)行糾正。
3.合同管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險(xiǎn)措施
（1）合同準(zhǔn)備。首先要做好簽約主體風(fēng)險(xiǎn)防控工作，保證簽約主體的和個(gè)性是合同有效成立的主要條件之一，簽約主體風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)結(jié)果就是合同被撤銷或者無效。
（2）合同談判。做好合同談判的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，談判工作需要在雙方自愿、平等以及公平原則下實(shí)施，還要對(duì)合同的條款和內(nèi)容進(jìn)行磋商，對(duì)雙方的義務(wù)和權(quán)利進(jìn)行明確。談判過程經(jīng)常使用多家競(jìng)價(jià)或公開招投標(biāo)方式科學(xué)選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商、客戶。
（3）起草文本。做好合同形式的風(fēng)險(xiǎn)防控工作，合同形式包括口頭形式、書面形式以及其他有效形式，作為合同當(dāng)事人表示接受的載體，所有的文本合同都需要滿足有關(guān)部委審查以及相關(guān)法律的要求。
（4）訂立合同。合同在訂立之前，企業(yè)有關(guān)部門需要對(duì)其文本進(jìn)行審查，文本審核作為合同簽署的主要環(huán)節(jié)，其風(fēng)險(xiǎn)包括是否違背國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策，主要合同條款是否存在較大的誤解或者錯(cuò)誤，對(duì)工作人員的職業(yè)操守以及技能進(jìn)行審查，并對(duì)意見或者建議是否被采納進(jìn)行審查。
（5）合同爭(zhēng)議。所謂的合同爭(zhēng)議主要是指雙方或者一方對(duì)擬定合同的條款履行提出質(zhì)疑，要求有關(guān)部門采取相關(guān)措施加以解決，一旦發(fā)生較大的糾紛，合同雙方都需要采取積極有效的措施來避免或者防止擴(kuò)大發(fā)展。首先，可以通過調(diào)解或者和解來對(duì)爭(zhēng)議進(jìn)行解決，避免不必要的訴訟，若當(dāng)事人不愿意調(diào)解、和解或者調(diào)解不成之后，根據(jù)合同約定來向人民法院提訟。
（6）合同后評(píng)價(jià)。合同后評(píng)價(jià)主要是指對(duì)合同管理過程進(jìn)行綜合性、整體性的評(píng)定，通過有效的評(píng)價(jià)能夠幫助企業(yè)在合同管理工作中出現(xiàn)的不足、形成的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)，從根本上推動(dòng)合同管理水平的不斷提升。企業(yè)需要建立有效的合同后責(zé)任追究以及評(píng)價(jià)制度，對(duì)于分析評(píng)估合同履行過程中出現(xiàn)的不足和問題，需要采取相關(guān)措施進(jìn)行改進(jìn)，并對(duì)合同履行以及訂立工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法現(xiàn)象進(jìn)行有關(guān)機(jī)構(gòu)或者工作人員責(zé)任追究。
（7）合同歸檔。合同歸檔保管作為合同管理逐漸完善的主要工作環(huán)節(jié)，通過對(duì)合同資料的統(tǒng)計(jì)、編號(hào)、分類、借閱以及歸檔進(jìn)行管理，保證合同資料達(dá)到完整性的要求，避免合同資料出現(xiàn)泄密、缺失以及濫用等現(xiàn)象。
三、結(jié)語
合同作為現(xiàn)代企業(yè)履行相關(guān)權(quán)利義務(wù)、承擔(dān)獨(dú)立民事責(zé)任的主要資料依據(jù)，也是企業(yè)整個(gè)管理活動(dòng)前端風(fēng)險(xiǎn)控制、管理的一種主要載體。企業(yè)要想保證合同管理工作在內(nèi)控管理中發(fā)揮出更大的作用和價(jià)值，就需要運(yùn)用相關(guān)理論來對(duì)合同進(jìn)行控制和分析，并建立起相關(guān)的機(jī)制保障和制度體系，從而保證合同管理作用能夠?qū)崿F(xiàn)更大的發(fā)揮。也只有這樣，才能夠保證對(duì)內(nèi)控規(guī)范下的合同管理以及風(fēng)險(xiǎn)防控工作進(jìn)行分析和認(rèn)識(shí)，從根本上提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和管理工作水平，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。
參考文獻(xiàn)：
[關(guān)鍵詞]建設(shè)工程；施工合同；管理
1.引言
隨著我國(guó)建筑業(yè)的不斷發(fā)展，建設(shè)工程項(xiàng)目的合同管理研究工作將會(huì)越來越被重視和普及。建設(shè)工程合同是承發(fā)包雙方為實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程目標(biāo)，明確相互責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是承包人進(jìn)行工程建設(shè)并獲取合理利潤(rùn)的源泉，同樣也是發(fā)包人支付價(jià)款，控制工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資，進(jìn)而保證工程建設(shè)活動(dòng)順利進(jìn)行的重要法律文件。加強(qiáng)合同管理是保證承發(fā)包人全面履行合同約定的義務(wù)，是確保實(shí)現(xiàn)建設(shè)目標(biāo)（質(zhì)量、投資、工期）的重要手段。
2.建筑工程施工合同管理的任務(wù)及意義
合同管理的任務(wù)是簽訂好分包合同、各類物資的供應(yīng)合同及勞務(wù)分包合同；給項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目管理人員和所屬的分包商在合同關(guān)系上以幫助。對(duì)工程實(shí)施進(jìn)行有力的合同控制，保證項(xiàng)目部正確履行合同，保證整個(gè)工程按合同、按計(jì)劃、有步驟、有秩序的施工，防止工程中的失控現(xiàn)象。及時(shí)預(yù)見和防止合同問題，以及由此引起的各種責(zé)任；向各級(jí)管理人員和業(yè)主提供工程合同實(shí)施的情況報(bào)告，提供用于決策的資料、建議和意見。
建筑施工合同管理是保障企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。當(dāng)前，很多企業(yè)為了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，企業(yè)之間通常都訂立一些經(jīng)濟(jì)合同，多是根據(jù)不同情況，有選擇地按照特定標(biāo)準(zhǔn)簽訂的一定范圍內(nèi)的產(chǎn)供銷類合同。
建筑施工合同管理是監(jiān)督管理企業(yè)生產(chǎn)的需要，建筑企業(yè)全部的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須根據(jù)工程承包合同來進(jìn)行。沒有建筑合同，就無法實(shí)施與監(jiān)管后續(xù)的生產(chǎn)活動(dòng)，而合同一經(jīng)簽訂，企業(yè)所有的生產(chǎn)計(jì)劃和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都隨之納入承包合同的規(guī)范之中。建筑企業(yè)實(shí)行的總包、分包、內(nèi)部承包等，也正是按照其與建設(shè)方簽訂的工程承包合同所承擔(dān)的權(quán)利義務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任來確定劃分的，其內(nèi)、外合同的關(guān)系不但一脈相承而且標(biāo)的、權(quán)責(zé)也高度一致。
3.建設(shè)工程施工合同管理存在主要問題
3.1簽訂合同雙方法律意識(shí)淡薄，合同文本不規(guī)范，致使合同有失公正
從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是對(duì)發(fā)包方制定的，其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù)，對(duì)業(yè)主的制約條款偏少，特別是對(duì)業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體，也缺少行之有效的處罰辦法。這不利于施工合同的公平、公正履行，成為施工合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭(zhēng)議較多的一個(gè)原因。另外，由于目前建筑市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)和不規(guī)范管理，致使個(gè)別承包商在實(shí)施這樣的工程合同時(shí)，為了使自己的利益不受損失，就會(huì)采取偷工減料或非法分包甚至非法轉(zhuǎn)包等手段，給工程建設(shè)帶來隱患。
有些建設(shè)項(xiàng)目在簽訂合同時(shí)為了回避業(yè)主義務(wù)，不采用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本，而采用一些自制的、不規(guī)范的文本進(jìn)行簽約。通過自制的、籠統(tǒng)的、含糊的文本條件，避重就輕，轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)。有的甚至仍然采用口頭委托和政府命令的方式下達(dá)任務(wù)，待工程完工后，再補(bǔ)簽合同，這樣的合同根本起不到任何約束作用。
3.2沒有按照招標(biāo)文件和投標(biāo)書內(nèi)容簽訂施工合同
招標(biāo)文件的要約是指建設(shè)單位向施工企業(yè)提出訂立施工合同的要求。投標(biāo)書的承諾是指施工企業(yè)完全接受要約中的全部條款，向建設(shè)單位作出的按要約簽訂經(jīng)濟(jì)合同的意思表示。招標(biāo)文件的要約和投標(biāo)書的承諾，是簽訂施工合同的主要內(nèi)容之一。但在一些建設(shè)單位中存在著一味強(qiáng)調(diào)造價(jià)一次性包死，又不計(jì)風(fēng)險(xiǎn)包干費(fèi)，對(duì)施工合同周期內(nèi)的政策性價(jià)款調(diào)整不承認(rèn)，使最后所簽訂的施工合同與招標(biāo)文件、投標(biāo)書的內(nèi)容不相符。
3.3合同監(jiān)管機(jī)構(gòu)不健全，職能分工不明確
目前，較多建筑施工企業(yè)和監(jiān)理公司不重視合同管理體系建設(shè)，不設(shè)置合同管理機(jī)構(gòu)，不明確合同管理程序，不制定合同監(jiān)管制度，不明確合同管理部門的職能。同時(shí)，缺乏對(duì)合同的審查和評(píng)估，缺乏對(duì)合同歸口管理、分級(jí)管理和授權(quán)管理機(jī)制建設(shè)，缺乏合同歸檔管理，使管理信息化程度不高，對(duì)合同管理的信息采集、存儲(chǔ)、加工和維護(hù)手段同樣相對(duì)落后，合同管理流程比較混亂，缺乏合同管理軟件的開發(fā)、應(yīng)用，合同管理手段仍比較落后。建筑施工企業(yè)也不重視合同管理工作，缺乏完善可行的有效的動(dòng)態(tài)合同管理制度，缺乏具體的操作流程，缺乏對(duì)工程進(jìn)行及時(shí)的跟蹤、評(píng)估和總結(jié)，有效的動(dòng)態(tài)合同管理缺失。建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部資源沒有得到有效開發(fā)和利用，合同履行的手續(xù)不健全，使得合同制度執(zhí)行不力，合同管理的信息化程度較低，從而降低了合同管理水平。
3.4不重視合同的歸檔管理，管理手段落后
對(duì)于目前的一些建設(shè)項(xiàng)目合同的管理，仍處于分散管理的狀態(tài)，合同的歸檔程序及要求沒有明確的規(guī)定，合同履行過程中沒有嚴(yán)格監(jiān)督控制，合同履行后，沒有全面評(píng)估和總結(jié)。目前，很多單位簽訂合同后，對(duì)合同管理信息的采集、儲(chǔ)存加工和維護(hù)手段落后，合同管理應(yīng)用軟件的開發(fā)和使用相對(duì)滯后，沒有按照現(xiàn)代項(xiàng)目管理理念對(duì)合同流程進(jìn)行重構(gòu)和優(yōu)化，沒能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)?nèi)部信息資源的有效開發(fā)和利用，建設(shè)項(xiàng)目合同管理的信息化程度偏低。
4.加強(qiáng)建設(shè)工程施工合同管理的對(duì)策
4.1提高建筑施工單位的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
施工企業(yè)必須加強(qiáng)企業(yè)全體的普及合同法制教育，尤其是建筑行業(yè)的合同管理人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)，掌握專業(yè)技術(shù)知識(shí)，提高法律意識(shí)，對(duì)所簽施工合同的標(biāo)的、標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、價(jià)款支付方式以及合同的履約期限、違約責(zé)任等做出具體明確的解釋，準(zhǔn)確表達(dá)出真實(shí)意思。按照公平、公正的原則，嚴(yán)密合同的內(nèi)容，符合法律規(guī)定，避免出現(xiàn)歧義，減少由于理解偏差而產(chǎn)生合同糾紛，增強(qiáng)合同的可操作性。
除此之外，在項(xiàng)目實(shí)施過程中要注意做好與各利益相關(guān)方的往來公函、會(huì)議紀(jì)要、開竣工報(bào)告、變更及其他結(jié)算資料的簽發(fā)與保存，保證相關(guān)資料的完整、嚴(yán)謹(jǐn)、有效，同時(shí)，為了確保所有可能作為索賠證據(jù)資料的證明力和有效性，所有這些資料的份數(shù)在形成時(shí)至少要兩份，以確保其中一份原件歸施工單位持有和保存，為必要時(shí)啟動(dòng)訴訟程序收集好相關(guān)證據(jù)。
4.2重視招投標(biāo)階段的合同管理，從源頭上把好關(guān)，嚴(yán)格維護(hù)招投標(biāo)成果
施工合同與工程招標(biāo)投標(biāo)管理兩項(xiàng)工作是相輔相成、密不可分的。因此，必須對(duì)施工合同與招投標(biāo)關(guān)系有正確的認(rèn)識(shí)。工程招投標(biāo)的過程是施工合同的談判和訂立過程，不要把施工合同與工程招投標(biāo)管理割裂開來，真正按工作性質(zhì)科學(xué)、合理設(shè)置機(jī)構(gòu)及確定職責(zé)。使施工合同與招投標(biāo)工作有機(jī)結(jié)合起來。在招標(biāo)文件備案時(shí)，招投標(biāo)管理部門應(yīng)對(duì)其中的合同主要條款嚴(yán)格審查，對(duì)條款中不合法、不合理、帶有不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)或損害他人利益的內(nèi)容，應(yīng)立即提出修改意見，若等中標(biāo)后訂立合同了就很難監(jiān)管。合同備案管理主要是審核合同價(jià)是否與中標(biāo)價(jià)吻合，合同條款是否與招標(biāo)文件一致，有沒有附加一些不合理的補(bǔ)充條款，嚴(yán)格控制在備案階段就產(chǎn)生“陰陽合同”，維護(hù)招投標(biāo)成果，切實(shí)保證合同雙方的合法權(quán)益。
4.3建立健全合同管理體系，完善合同管理機(jī)構(gòu)
建筑企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際需要和實(shí)際情況，建立科學(xué)的合同管理制度，強(qiáng)化合同管理職能，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作，堅(jiān)持合同的審查制度，審查合同簽訂的條件、內(nèi)容以及條款等是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，是否具有完備的手續(xù)。在合同執(zhí)行過程中，主管部門及建設(shè)單位應(yīng)定期對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并建立完善的合同檢查考核制度，對(duì)合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析與糾正，使合同管理規(guī)范化。這將有利于合同的履行和避免合同糾紛的發(fā)生，并且便于查閱、檢索以及執(zhí)行合同。
與此同時(shí)，行政部門應(yīng)設(shè)立專門合同管理機(jī)構(gòu)和配備合同管理人員，對(duì)建設(shè)工程合同實(shí)施登記、審查等監(jiān)督管理，建立合同臺(tái)帳，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、檢查，加強(qiáng)合同備案制度。建筑企業(yè)應(yīng)深入研究合同管理工作在不同階段的具體特征、要求、管理控制手段、工作側(cè)重點(diǎn)等問題，建立企業(yè)的監(jiān)督保障機(jī)制，完善合同管理的組織機(jī)構(gòu)，建立公司、分公司、項(xiàng)目部各層次的合同管理機(jī)構(gòu)，監(jiān)察和考核合同管理人員的工作表現(xiàn)和業(yè)績(jī)，加強(qiáng)合同管理制度的剛性約束效力，嚴(yán)厲打擊和查處各種違法、亂紀(jì)和失職行為，保證合同管理制度的有效貫徹。
4.4加強(qiáng)合同及相關(guān)文件歸檔管理工作，為合同順利履行創(chuàng)造條件
合同文本及相關(guān)資料同屬于重要的法律文件，合同簽訂之后應(yīng)及時(shí)建賬并妥善保管，重視合同文本而不重相關(guān)資料歸檔的情況在建設(shè)領(lǐng)域普遍存在，由于建設(shè)項(xiàng)目周期長(zhǎng)，設(shè)計(jì)專業(yè)多，面臨情況復(fù)雜，在經(jīng)過一個(gè)長(zhǎng)時(shí)間的建設(shè)過程后，很多具體問題要依靠相關(guān)資料予以解決。所以，做好資料歸檔工作絕對(duì)不是簡(jiǎn)單的文檔管理問題，應(yīng)專人負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)到底。除此之外，要加快合同管理信息化步伐，及時(shí)應(yīng)用先進(jìn)手段，改善合同管理?xiàng)l件，不斷提高管理水平。
5.結(jié)束語
綜上所訴，做好建筑施工合同管理工作對(duì)提高施工質(zhì)量、提升工程效益起著重要作用。只有充分認(rèn)識(shí)到建筑施工合同管理的重要意義，準(zhǔn)確把握合同管理中存在的問題，才能從根本上做好建筑施工合同管理工作，從而促進(jìn)我國(guó)建筑施工市場(chǎng)的平穩(wěn)、健康、有序發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
第一條為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。
第二條本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。
第三條本內(nèi)部控制的目標(biāo):合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。
第四條校長(zhǎng)對(duì)本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第五條建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)。為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。
組 長(zhǎng):
副組長(zhǎng):
成 員:全體管理人員
內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，肖海波兼辦公室主任，繆校長(zhǎng)負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。
第六條學(xué)校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。
1.學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。
2.學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。
3.學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。
4.學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。
第七條財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度。
(一)學(xué)校正常經(jīng)費(fèi)的管理控制
1.學(xué)校收入管理
(1)收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。
(2)學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。
(3)學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。
(4)學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。
(5)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)餐經(jīng)費(fèi)由專人管理接受監(jiān)督。
2.學(xué)校支出管理
(1)支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。
(2)學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。
(3)根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。
(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字等方可入帳。
(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
3.學(xué)校合理設(shè)置崗位，學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期檢查收入金額是否與合同約定相符;對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的學(xué)校，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，按照規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的保管和序時(shí)登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù)管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)支出審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重點(diǎn)審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算，審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說明原因并附審批依據(jù)，確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。由財(cái)會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿;與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。學(xué)校應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作等控制制度內(nèi)容。
（二）學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理控制。
學(xué)校建立學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)資金管理制度;設(shè)置學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理經(jīng)辦人員;明確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限;建立學(xué)生食堂(含營(yíng)養(yǎng)餐)管理資金公開、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核，每月都進(jìn)行賬務(wù)審核，平時(shí)參與食堂衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。
（三）學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐管理控制。
學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐管理人員職責(zé)是領(lǐng)、發(fā)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐。堅(jiān)持領(lǐng)多少發(fā)多少，不挪用，不截留。
（四）營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃管理控制。
雅周鎮(zhèn)王垛小學(xué)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員:
組 長(zhǎng):孫月明(校長(zhǎng))全面負(fù)責(zé)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的相關(guān)事宜。
副組長(zhǎng):徐達(dá)負(fù)責(zé)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，賬務(wù)管理，營(yíng)養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。
成 員:各班班主任
具體落實(shí)每天營(yíng)養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營(yíng)養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊(cè)資料的收集整理。
第八條政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度。
1.采購(gòu)制度的建立:學(xué)校開學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購(gòu)制度。
2.經(jīng)辦人員設(shè)置:采購(gòu)計(jì)劃:
采購(gòu)預(yù)算:
3.職責(zé)權(quán)限:
校長(zhǎng):根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目，并上報(bào)教辦審批。
總務(wù)主任:進(jìn)行采購(gòu)預(yù)算并進(jìn)行采購(gòu)。
學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn)收程序，按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu)和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。根據(jù)本學(xué)校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府采購(gòu)計(jì)劃。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機(jī)制。
學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、政府采購(gòu)信息。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定做好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。
第九條資產(chǎn)管理制度。
1.管理制度的建立:學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采購(gòu)物品及時(shí)登記上冊(cè)、專人保管制度。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開管理制度。
2.經(jīng)辦人員設(shè)置:我校固定資產(chǎn)管理人員是吳梅。
3.職責(zé)權(quán)限:
我校的固定資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任,定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)，學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。
學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用學(xué)校建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制，合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定,明確資產(chǎn)的調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理等內(nèi)容。
第十條建設(shè)項(xiàng)目管理制度。
學(xué)校對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理控制,按照概算投資;嚴(yán)格履行審核審批程序;建立有效的招投標(biāo)控制機(jī)制;絕對(duì)不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情形;按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。
學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī)制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由學(xué)校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī).定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見。學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、限制接觸等必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照審批學(xué)校下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行專款專用，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建學(xué)校的溝通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移交等工作的內(nèi)容。
第十一條合同管理制度。
學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸口管理;明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件;有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。學(xué)校對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理.部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等工作人員參與談判，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項(xiàng)和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。
學(xué)校對(duì)合同履行情況實(shí)施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o法按時(shí)履行的，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。學(xué)校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同，或變更、解除合同等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦理價(jià)款結(jié)算和進(jìn)行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)在付款之前向?qū)W校有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。合同歸口管理部門加強(qiáng)對(duì)合同登記的管理，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況，實(shí)行對(duì)合同的全過程管理。與學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的合同，同時(shí)提交財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學(xué)校加強(qiáng)合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國(guó)家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)校在規(guī)定時(shí)效內(nèi)與對(duì)方協(xié)商談判。
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