發(fā)布時間：2023-06-15 17:16:57
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同能源管理優(yōu)勢樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
中圖分類號：D922.67
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）10-060-02
一、合同能源管理的基本內(nèi)涵與獨特優(yōu)勢
1.基本內(nèi)涵。發(fā)展改革委、財政部、人民銀行稅務總局于2010年4月2日的《關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》中將合同能源管理定義為：節(jié)能服務公司與用戶簽訂能源管理合同，為用戶提供節(jié)能診斷、融資、改造等服務，并以節(jié)能效益分享方式回收投資和獲得合理利潤，可以大大降低用能單位節(jié)能改造的資金和技術(shù)風險，充分調(diào)動用能單位節(jié)能改造的積極性。
發(fā)展改革委、財政部于2010年6月2日的《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》第2條規(guī)定，本辦法所稱合同能源管理，是指節(jié)能服務公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能目標，節(jié)能服務公司提供必要的服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司投入及其合理利潤。本辦法支持的主要是節(jié)能效益分享型合同能源管理。
《中華人民共和國能源法》草案第139條第13款規(guī)定，合同能源管理，是指從事節(jié)能服務的單位通過與用戶簽訂合同，為用戶的節(jié)能項目進行投資或者融資，向用戶提供能源效率分析、項目設計、采購、施工等服務，并分享項目節(jié)能效益的一種節(jié)能機制。
2.獨有優(yōu)勢。（1）多方配合的整體性、系統(tǒng)。在合同能源管理項目中，節(jié)能服務公司承擔節(jié)能改造項目的全部工作，其中包括能源審計、節(jié)能設計、節(jié)能工程施工、項目融資、節(jié)能設備的提供、節(jié)能設備的運營維護及節(jié)能量認證等一系列的整體性、系統(tǒng)。（2）針對節(jié)能項目量身定做全面系統(tǒng)服務。在合同能源管理項目中，節(jié)能服務公司會根據(jù)用能單位的實際情況進行診斷和分析，通過采取多種節(jié)能措施并用的方式達到最佳的節(jié)能效果。采用合同能源管理方式，節(jié)能服務公司通常還負責用能單位相關人員的培訓，確保節(jié)能項目在合同期滿后，也能達到預期的節(jié)能效果。（3）節(jié)能服務公司承擔融資責任。在合同能源管理項目中，用能單位一般無需事先提供節(jié)能改造所需的資金和服務費用，相關資金或是由節(jié)能服務公司提供，或是由節(jié)能服務公司尋找項目融資，也可以是節(jié)能服務公司通過融資租賃的方式取得節(jié)能改造所需的設備等。節(jié)能服務公司前期投入的費用及其利潤將通過在約定的合同期內(nèi)分享用能單位的節(jié)能改造收益或以類似方式獲得。合同能源管理方式的介入，可以降低用能單位進行節(jié)能改造的資金壓力，有效地提高用能單位節(jié)能改造的積極性。（4）節(jié)能保證性、高效性。合同能源管理項目的根本目的就是節(jié)能，合同能源管理服務機構(gòu)向用能單位承諾節(jié)能量，保證用能單位可以在項目實施后即刻實現(xiàn)能源利用成本下降。另由于合同能源管理項目的投入及利潤靠“節(jié)能效益”支付，所以只有保證一定的節(jié)能率才有必要真正投入一項合同能源管理項目。通過這個保證，用能單位將無需承擔節(jié)能改造失敗的風險。（5）通過非行政的手段解決高能耗問題的有效機制。雖然政府可以通過限制用能單位的能源使用量、設定用能單位的節(jié)能減排目標等手段解決高能耗問題，但一般很難強制要求用能單位進行節(jié)能改造。運用合同能源管理這一市場機制，用能單位可以在無需投入資金和幾乎不承擔風險的情況下降低能源費用，而節(jié)能服務企業(yè)通過分享節(jié)能費用等方式實現(xiàn)盈利。在此種模式下，節(jié)能改造所帶來的不僅僅是節(jié)能減排的社會效益，還給用能單位和節(jié)能服務公司雙方帶來經(jīng)濟效益，從而有效促進節(jié)能改造的廣泛推廣。
二、山西合同能源管理的現(xiàn)存問題
1.政策支持有待創(chuàng)新。山西省作為國家資源型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型綜合配套改革實驗區(qū)，應當在政策上充分考慮本省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，給涉及民生項目和公共服務項目的節(jié)能服務公司以政策上的適當傾斜。相應的行業(yè)標準和行業(yè)規(guī)范的完善，市場模式的多樣，節(jié)能服務公司融資等等，都需要政府政策的激勵創(chuàng)新，需要有關部門聯(lián)動配合。
2.融資渠道單一。合同能源管理是一種新興的機制，具有預期效益的不確定性和較高的風險預估。所以，金融機構(gòu)往往對此類項目的信心很低，在缺乏有效擔保的情況下，所能提供的融資渠道和額度也非常有限。
3.管理監(jiān)督亟待加強。至今，針對合同能源管理項目的監(jiān)管制度還未見正式出臺，只是每年度會依據(jù)省經(jīng)濟和信息化委員會下發(fā)的考核實施方案和年度節(jié)能服務公司考核指標及評分標準，采用企業(yè)自查和組成考核組現(xiàn)場考核相結(jié)合的方式，并對其中合同能源管理項目進行重點抽查。但具體項目日常實施過程中的資金、施工質(zhì)量、節(jié)能效果、運營狀況等停留在企業(yè)自我監(jiān)督的層面，又加之大部分項目涉及民生項目、公共項目，其中隱患顯而易見。
關鍵詞：合同能源管理；節(jié)能；節(jié)能服務業(yè)
中圖分類號：F206
一、合同能源管理及其基本運作機制
能源，是人類生存、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步不可缺少的重要物質(zhì)資源，是關系國家經(jīng)濟命脈和國防安全的重要戰(zhàn)略物資。能源與人類社會息息相關，它對于經(jīng)濟社會發(fā)展的重大作用不亞于人類對糧食、空氣和水的依賴程度。隨著社會的迅速發(fā)展，人類對于能源的需求量也日益增加。尤其是對于石油、煤炭、天然氣等非可再生資源的開采和利用幾乎達到了極限，嚴重的超出了自然界可承受的范圍。各種自然資源即將開采枯竭，人類社會正面臨著越來越嚴重的全球范圍的能源危機。
在能源消耗日益增加的同時，由此帶來的地區(qū)環(huán)境和全球環(huán)境的急劇變化也對人類生存構(gòu)成了極大的威脅，其中，由溫室效應引起的全球氣候變暖是國際社會最關注的熱點。溫室氣體的排放主要來源于人類對礦物能源――煤、石油、天然氣等的大量消耗。因此，世界各國在大力發(fā)展經(jīng)濟的同時，都把節(jié)約和充分利用能源當成首先考慮的問題。而對于高耗能的企業(yè)來說，能源成本在企業(yè)總成本中占有相當大的比重，所以想方設法開源節(jié)流，降低能耗費用，也已成為企業(yè)積極探索的問題之一。
20世紀70年代世界石油危機爆發(fā)后，合同能源管理作為一種全新的節(jié)能機制在市場經(jīng)濟國家逐步發(fā)展起來。所謂合同能源管理(Energy Management Contract，簡稱EMC)，是指節(jié)能服務公司(Energy Service Corporation，ESCo)通過與客戶簽訂節(jié)能服務合同，為客戶提供節(jié)能改造的相關服務，并從客戶節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資和取得利潤的一種商業(yè)運作模式。就像醫(yī)院一樣，我們要有專家，為用能企業(yè)進行能耗診斷，計算出節(jié)能服務公司能為它節(jié)省多少能源；要有資金、設備和技術(shù)，可以為企業(yè)進行節(jié)能改造，安裝調(diào)試；最后還需要系統(tǒng)性的服務和培訓，建立一個長效的節(jié)能機制。經(jīng)過近30年的發(fā)展和完善，這一新機制在北美、歐洲、以及一些發(fā)展中國家逐步得到推廣和應用，在這些國家中出現(xiàn)了基于這種“合同能源管理”機制運作的、專業(yè)化的“節(jié)能服務公司”（ESCo），并且其發(fā)展勢頭十分迅猛，目前，全球已有80多個國家通過節(jié)能服務公司（ESCo）采用新的電能提升技術(shù)、能源合同機制及對電力需求方的有效管理等方式來幫助用戶提升電能使用效率，在美國，ESCo已發(fā)展為一種新興的節(jié)能產(chǎn)業(yè)，每年有10億美元左右的業(yè)務。
合同能源管理運用市場機制來實現(xiàn)能源節(jié)約，其基本運作機制是：通過合同約定節(jié)能指標和服務以及投融資和技術(shù)保障，整個節(jié)能改造過程如項目審計、設計、融資、施工、管理等由節(jié)能服務公司統(tǒng)一完成；在合同期內(nèi)，節(jié)能服務公司的投資回收和合理利潤由產(chǎn)生的節(jié)能效益來支付；在合同期內(nèi)項目的所有權(quán)歸節(jié)能服務公司所有，并負責管理整個項目工程，如設備保養(yǎng)、維護及節(jié)能檢測等；合同結(jié)束后，節(jié)能服務公司要將全部節(jié)能設備無償移交給耗能企業(yè)并培養(yǎng)管理人員、編制管理手冊等，此后由耗能企業(yè)自己負責經(jīng)營；節(jié)能服務公司承擔節(jié)能改造的全部技術(shù)風險和投資風險。合同能源管理機制的實質(zhì)是一種以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式。這種節(jié)能投資方式允許用戶使用未來的節(jié)能收益為工廠和設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。
合同能源管理機制的載體是節(jié)能服務公司(ESCo)。節(jié)能服務公司(ESCo)是一種基于合同能源管理機制運作的、以贏利為直接目的的專業(yè)化公司。節(jié)能服務公司與愿意進行節(jié)能改造的用戶簽訂節(jié)能服務合同，為用戶的節(jié)能項目進行自由競爭或融資，向用戶提供能源效率審計、節(jié)能項目設計、原材料和設備采購、施工、監(jiān)測、培訓、運行管理等一條龍服務，并通過與用戶分享項目實施后產(chǎn)生的節(jié)能效益來贏利和滾動發(fā)展。能源管理合同在實施節(jié)能項目的企業(yè)（用戶）與專門的節(jié)能服務公司（ESCo）之間簽訂，它有助于推動節(jié)能項目的實施。
從節(jié)能服務公司（ESCo）的業(yè)務運作方式可以看出，節(jié)能服務公司（ESCo）是市場經(jīng)濟下的節(jié)能服務商業(yè)化實體，在市場競爭中謀求生存和發(fā)展，與傳統(tǒng)的節(jié)能改造模式有根本性的區(qū)別（見圖1）。
節(jié)能服務公司（ESCo）一般向客戶提供的節(jié)能服務主要包括以下內(nèi)容：（1）能源審計。ESCo公司針對客戶的具體情況，測定客戶當前用能量和用能效率，提出節(jié)能潛力所在，并對各種可供選擇的節(jié)能措施的節(jié)能量進行預測。（2）節(jié)能改造方案設計。根據(jù)能源審計的結(jié)果，ESCo公司根據(jù)客戶的能源系統(tǒng)現(xiàn)狀提出如何利用成熟的節(jié)能技術(shù)來提高能源利用效率、降低能源成本的方案和建議。如果客戶有意向接受ESCo公司提出的方案和建議，ESCo公司就可以為客戶進行項目設計。（3）施工設計。在合同簽訂后，一般由EMC公司組織對節(jié)能項目進行施工設計，對項目管理、工程時間、資源配置、預算、設備和材料的進出協(xié)調(diào)等進行詳細的規(guī)劃，確保工程順利實施并按期完成。（4）節(jié)能項目融資。ESCo公司向客戶的節(jié)能項目投資或提供融資服務，ESCo公司可能的融資渠道有：ESCo公司自有資金、銀行商業(yè)貸款、從設備供應商處爭取到的最大可能的分期支付以及其它政策性的資助。當ESCo公司采用通過銀行貸款方式為節(jié)能項目融資時，ESCo公司可利用自身信用獲得商業(yè)貸款，也可利用政府相關部門的政策性擔保資金為項目融資提供幫助。（5）原材料和設備采購。ESCo公司根據(jù)項目設計的要求負責原材料和設備的采購，所需費用由ESCo公司籌措。（6）施工、安裝和調(diào)試。根據(jù)合同，由ESCo公司負責組織項目的施工、安裝和調(diào)試。通常，由ESCo公司或其委托的其他有資質(zhì)的施工單位來進行。由于通常施工是在客戶正常運轉(zhuǎn)的設備或生產(chǎn)線上進行，因此，施工必須盡可能不干擾客戶的運營，而客戶也應為施工提供必要的條件和方便。（7）運行、保養(yǎng)和維護。設備的運行效果將會影響預期的節(jié)能量，因此，ESCo公司應對改造系統(tǒng)的運行管理和操作人員進行培訓，以保證達到預期的節(jié)能效果。此外，ESCo公司還要負責組織安排好改造系統(tǒng)的管理、維護和檢修。（8）節(jié)能量監(jiān)測及效益保證。ESCo公司與客戶共同監(jiān)測和確認節(jié)能項目在合同期內(nèi)的節(jié)能效果，以確認合同中確定的節(jié)能效果是否達到。另外，ESCo公司和客戶還可以根據(jù)實際情況采用“協(xié)商確定節(jié)能量”的方式來確定節(jié)能效果，這樣可以大大簡化監(jiān)測和確認工作。（9）ESCo公司收回節(jié)能項目投資和利潤。 對于節(jié)能效益分享項目，在項目合同期內(nèi)，ESCo公司對與項目有關的投入（包括土建、原材料、設備、技術(shù)等）擁有所有權(quán)，并與客戶分享項目產(chǎn)生的節(jié)能效益。在ESCo公司的項目資金、運行成本、所承擔的風險及合理的利潤得到補償之后（即項目合同期結(jié)束），設備的所有權(quán)一般將轉(zhuǎn)讓給客戶。客戶最終就獲得高能效設備和節(jié)約能源的成本，并享受ESCo公司所留下的全部節(jié)能效益。
節(jié)能服務公司（ESCo）自身可能沒有能力完成上述全部的服務，但是，作為專業(yè)化的節(jié)能服務公司，EMCo可以通過整合各類外部資源，達到合同規(guī)定的節(jié)能量?？赡軙婕案黝愋偷臋C構(gòu)（見圖2）。
節(jié)能服務公司(EMCo)所開展的EMC業(yè)務具有以下特點：一是商業(yè)性。EMCo是商業(yè)化運作的公司，以合同能源管理機制實施節(jié)能項目來實現(xiàn)贏利的目的。二是整合性。EMCo業(yè)務不是一般意義上的推銷產(chǎn)品、設備或技術(shù)，而是通過合同能源管理機制為客戶提供集成化的節(jié)能服務和完整的節(jié)能解決方案，為客戶實施“交鑰匙工程”；EMCo不是金融機構(gòu)，但可以為客戶的節(jié)能項目提供資金；EMCo不一定是節(jié)能技術(shù)所有者或節(jié)能設備制造商，但可以為客戶選擇提供先進、成熟的節(jié)能技術(shù)和設備；EMCo也不一定自身擁有實施節(jié)能項目的工程能力，但可以向客戶保證項目的工程質(zhì)量。對于客戶來說，EMCo的最大價值在于：可以為客戶實施節(jié)能項目提供經(jīng)過優(yōu)選的各種資源集成的工程設施及其良好的運行服務，以實現(xiàn)與客戶約定的節(jié)能量或節(jié)能效益。三是多贏性。多贏性是EMC業(yè)務的一大特點，一個該類項目的成功實施將使介入項目的各方包括：EMCo、客戶、節(jié)能設備制造商和銀行等都能從中分享到相應的收益，從而形成多贏的局面。對于分享型的合同能源管理業(yè)務，EMCo可在項目合同期內(nèi)分享大部分節(jié)能效益，以此來收回其投資并獲得合理的利潤；客戶在項目合同期內(nèi)分享部分節(jié)能效益，在合同期結(jié)束后獲得該項目的全部節(jié)能效益及EMCo投資的節(jié)能設備的所有權(quán)，此外，還獲得節(jié)能技術(shù)和設備建設和運行的寶貴經(jīng)驗；節(jié)能設備制造商銷售了其產(chǎn)品，收回了貨款；銀行可連本帶息地收回對該項目的貸款，等等。四是風險性。EMCo通常對客戶的節(jié)能項目進行投資，并向客戶承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益，因此，EMCo承擔了節(jié)能項目的大多數(shù)風險?？梢哉f，EMC業(yè)務是一項高風險業(yè)務。EMC業(yè)務的成敗關鍵在于對節(jié)能項目的各種風險的分析和管理。
二、合同能源管理的優(yōu)勢及基本類型
（一）合同能源管理的優(yōu)勢
在傳統(tǒng)的節(jié)能投資方式下，節(jié)能項目的所有風險、所有盈利都由實施節(jié)能投資的企業(yè)承擔，這也是許多企業(yè)在節(jié)能面前躊躇不前的原因。而且大多數(shù)情況是，實施節(jié)能企業(yè)的客戶由于自身種種原因的限制，自行的節(jié)能投資并不一定能夠達到預期的節(jié)能效果，存在節(jié)能投資的浪費，甚至項目的失敗。因此，有關專家指出，當前我國節(jié)能最為迫切的任務，就是引導和促進節(jié)能機制面向市場的過渡和轉(zhuǎn)變―有沒有一種方式，讓企業(yè)“零風險”地收獲節(jié)能技術(shù)改造帶來的效益？讓項目的節(jié)能投資達到最科學、最完美的節(jié)能效果？回答是肯定的，這就是我們所講的“合同能源管理”，這也是合同能源管理機制的本質(zhì)功效。合同能源管理是在市場經(jīng)濟條件下的一種節(jié)能新機制、新模式，這種模式可以有效降低用戶的風險，為客戶最大限度地創(chuàng)造價值。它不僅適應現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營專業(yè)化、服務社會化的需要，而且適應建設節(jié)約型社會的潮流。
合同能源管理這一基于市場運作的節(jié)能機制，不僅是一種推動節(jié)能產(chǎn)業(yè)成長的節(jié)能綜合服務的商業(yè)模式，更是一種減少企業(yè)能源成本的財務管理方法。它打造的是一個優(yōu)質(zhì)的專業(yè)化模式的服務新平臺，采取的是一種雙贏的共同承擔風險的商業(yè)新模式，推行的是一種為企業(yè)一條龍服務的“交鑰匙”工程。節(jié)能服務公司的經(jīng)營機制是一種節(jié)能投資服務管理，客戶見到節(jié)能效益后，節(jié)能服務公司才與客戶一起共同分享節(jié)能成果，取得雙贏的效果。節(jié)能服務公司公司服務的客戶不需要承擔節(jié)能實施的資金、技術(shù)及風險，并且可以更快地降低能源成本，獲得實施節(jié)能后帶來的收益和節(jié)能服務公司公司提供的設備。如果把能耗大戶比成“病人”，那么，節(jié)能服務公司就如同“醫(yī)生”。不用“病人”投入一分錢，醫(yī)生卻能對癥下藥，開出療效顯著的“節(jié)能藥方”，然后再從節(jié)約的能耗中獲得分成收入。合同能源管理機制的實質(zhì)是一種以減少的能源費用支出來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式，這種節(jié)能投資方式允許用戶使用未來的節(jié)能收益為企業(yè)的設備升級，降低目前的運行成本，提高能源利用效率。
節(jié)能服務公司提供一條龍服務，不僅可以形成節(jié)能項目的效益保障機制、降低成本和風險，而且能促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)化，從而為建立節(jié)能產(chǎn)業(yè)提供了具體途徑。合同能源管理可以解決耗能企業(yè)開展節(jié)能項目缺乏資金、技術(shù)、人員、管理經(jīng)驗等問題，實現(xiàn)節(jié)能零投資、零風險、持久受益，從而提高其節(jié)能積極性，并使企業(yè)有更多精力發(fā)展主營業(yè)務。
合同能源管理模式的引入，使得節(jié)能有機會變成一項創(chuàng)造財富的過程，把環(huán)保、生態(tài)等眾多產(chǎn)業(yè)的綠色價值變成了人們能看得見摸得著的實際效益。按照EMC模式運作節(jié)能項目，在節(jié)能改造之后，客戶原先單純用于支付能源費用的資金，可同時支付新的能源費用和ESCo的費用。合同期后，客戶享有全部的節(jié)能效益，會產(chǎn)生正的現(xiàn)金流（如圖3）。
合同能源管理的節(jié)能效果不止是一個節(jié)能設備的參數(shù)度量，更是一個時間度量。由于節(jié)能設備生產(chǎn)企業(yè)只負責銷售節(jié)能設備給用能單位，買賣結(jié)束后，節(jié)能設備生產(chǎn)企業(yè)難以保證節(jié)能設備能夠達到預期的節(jié)能效果，而合同能源管理的節(jié)能服務正是要幫助企業(yè)發(fā)揮出節(jié)能設備的最佳效果。合同能源管理作為節(jié)能設備生產(chǎn)企業(yè)和用能單位之間的一種節(jié)能效果契約，以節(jié)能服務為手段，以節(jié)能效果收益為盈利模式，能保證節(jié)能項目的節(jié)能效果。合同能源管理將加強節(jié)能設備生產(chǎn)企業(yè)和用能單位之問對節(jié)能環(huán)保的認識，促進節(jié)能設備產(chǎn)業(yè)和節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
因此，合同能源管理還可以成就一個行業(yè)并帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展。合同能源管理具有明確的經(jīng)濟效益和社會效益，它的產(chǎn)業(yè)稟賦使其適應了社會經(jīng)濟發(fā)展的要求，成為低碳經(jīng)濟的代表性產(chǎn)業(yè)之一。在能源緊張、節(jié)能減排日益重要的中國，節(jié)能服務行業(yè)有巨大的市場需求。由于具備高增值性的特點，它還可以吸引投資、擴大就業(yè)，帶動信息咨詢、技術(shù)服務、實驗研究等相關產(chǎn)業(yè)部門的興起，從而對節(jié)能服務行業(yè)的立業(yè)和發(fā)展提供支撐。合同能源管理作為一個高效率的市場化機制，與眾多產(chǎn)業(yè)有密切的交集，可以帶動這些產(chǎn)業(yè)尤其是新興產(chǎn)業(yè)領域的發(fā)展。比如融資租賃產(chǎn)業(yè)，合同能源管理機制為融資租賃提供了一個發(fā)展的新領域，在節(jié)能領域里，融資租賃能夠發(fā)揚優(yōu)勢，避開劣勢。合同能源管理涉及更廣泛行業(yè)領域，從基礎設施建設到制造業(yè)、從紡織行業(yè)到石油化工等鏈條關系行業(yè)，其中一些行業(yè)是單靠融資租賃無法涉及的，還有一些是融資租賃在中國的市場環(huán)境下很難涉足發(fā)展的。合同能源管理機制還使融資租賃能夠進入中小企業(yè)，為中小企業(yè)的節(jié)能技術(shù)改造服務，發(fā)揮其推進市場化進程、提高企業(yè)技術(shù)水平、促進中小企業(yè)發(fā)展的積極作用。兩者的結(jié)合，可以為雙方的全面健康發(fā)展提供條件。
（二）合同能源管理模式的基本類型
結(jié)合國內(nèi)外合同能源管理的實踐，可以把合同能源管理模式劃分為以下5種基本類型：（1）節(jié)能量保證支付型。此種模式是在項目合同期內(nèi)，ESCo公司向企業(yè)承諾某一比例的節(jié)能量，用于支付工程成本，而達不到承諾的節(jié)能量的部分，由ESCo公司自己負擔；超出承諾節(jié)能量的部分雙方分享，直到ESCo公司收回全部節(jié)能項目投資后，項目合同結(jié)束，先進高效的節(jié)能設備無償移交給企業(yè)使用，企業(yè)享有以后產(chǎn)生的全部節(jié)能收益。該模式適用于誠信度較高、節(jié)能意識一般的企業(yè)。（2）節(jié)能效益分享型。此種模式是在節(jié)能改造項目合同期內(nèi)，由ESCo公司與企業(yè)雙方共同確認節(jié)能效率之后，雙方按比例來分享節(jié)能效益。例如，在5年項目合同期內(nèi)，客戶和EMCo 雙方分別分享節(jié)能效益的20%和80%，EMCo必須確保在項目合同期內(nèi)收回其項目成本以及利潤。此外，在合同期內(nèi)雙方分享節(jié)能效益的比例可以變化。例如，在合同期的頭2年里，EMCo 分享100%的節(jié)能效益，合同期的后3年里客戶和EMCo雙方各分享50%的節(jié)能效益。項目合同結(jié)束后，先進高效節(jié)能設備無償移交給企業(yè)使用，企業(yè)享有以后產(chǎn)生的全部節(jié)能收益。這種模式其實是第一種模式的演進模式，制約這種模式發(fā)展最重要的是誠信問題，這也是該模式發(fā)展的最大障礙。該模式適用于誠信度很高的企業(yè)。（3）能源費用托管型。此種模式是指由ESCo公司負責改造企業(yè)的高耗能設備，并管理其新建的用能設備。EMCo公司向客戶提供能源系統(tǒng)管理和改造服務，承包能源費用和運行費用；承諾為客戶實施節(jié)能改造并規(guī)定節(jié)能效果；雙方的經(jīng)濟利益來自于提高能源管理水平和節(jié)能改造產(chǎn)生的節(jié)能效益；合同規(guī)定能源管理和改造服務標準及其檢測和確認方法。如果EMCo沒有達到合同規(guī)定的服務標準和節(jié)能效果，應賠償客戶的相應損失。項目合同結(jié)束后，先進高效節(jié)能設備無償移交給企業(yè)使用，以后所產(chǎn)生的節(jié)能收益全歸企業(yè)享有。該模式適用于誠信度較低、沒有節(jié)能意識的企業(yè)，一般不采用。（4）改造工程施工型。企業(yè)委托ESCo公司做能源審計，節(jié)能整體方案設計、節(jié)能改造工程施工，按普通工程施工的方式，支付工程前的預付款、工程中的進度款和工程后的竣工款。該模式適用于節(jié)能意識很強、懂得節(jié)能技術(shù)與節(jié)能效益的企業(yè)。運用該模式運作的ESCo節(jié)能公司的效益是最低的，因為合同規(guī)定不能分享項目節(jié)能的巨大效益。這種模式的風險重要在實施節(jié)能工程改造的企業(yè)，因此對節(jié)能服務公司的要求非常高。市場上往往有一些企業(yè)在某一項節(jié)能技術(shù)上有優(yōu)勢，但其他的配套技術(shù)不能滿足用戶需求。因此，這種模式目前采用還不多，但隨著市場競爭的發(fā)展，節(jié)能服務企業(yè)最終會采取這種模式進行全方位服務。（5）能源管理服務型。此種模式是指企業(yè)委托ESCo公司進行能源規(guī)劃，給予整體節(jié)能方案設計、節(jié)能改造工程施工和節(jié)能設備安裝調(diào)試。ESCo公司不僅提供節(jié)能改造業(yè)務，還提供能源管理業(yè)務。在節(jié)能設備運行期內(nèi)，ESCo通過能源管理服務獲取合理的利益，而企業(yè)所獲得的收益為：因先進節(jié)能設備能耗降低而降低的成本和費用。對許多經(jīng)營者而言，能源及其管理不是企業(yè)核心能力的一個部分，自我管理和自我服務的方式是低效率、高成本的方式。通過使用ESCo公司提供的專業(yè)服務，實現(xiàn)企業(yè)能源管理的外包，將有助于企業(yè)聚焦到核心業(yè)務和核心競爭能力的提升方面。能源管理的服務模式有兩種形態(tài)：能源費用比例承包方式和用能設備分類收費方式。
從目前情況看，大部分能源管理合同是上述五種方式之一或某幾種方式的結(jié)合。對每一種付款方式都可以作適當變通，以適應不同耗能企業(yè)的具體情況和節(jié)能項目的特殊要求。但是，無論采用哪種付款方式，建議均應堅持以下原則：EMCo和客戶雙方都必須充分理解合同的各項條款；合同對EMCo和客戶雙方來說都是公平的，以維持雙方良好的業(yè)務關系；合同應鼓勵EMCo和客戶雙方致力于追求可能的最大節(jié)能量，并確保節(jié)能設備在整個合同期內(nèi)連續(xù)而良好的運行。
目前節(jié)能效益分享型項目仍是主流，節(jié)能量保證型項目迅猛增長，能源費用托管型項目紛紛涌現(xiàn)。而在分布上，節(jié)能效益分享型項目主要分布在建筑領域；節(jié)能量保證型項目主要集中在工業(yè)領域；能源費用托管型項目主要出現(xiàn)在具有一定規(guī)模的醫(yī)院、賓館飯店和商業(yè)賣場。在時間上，節(jié)能效益分享型項目的分享期限有延長的趨勢，平均超過4.5年，最長超過10年；能源費用托管型項目的托管期普遍較長，平均超過10年，最長為15年。隨著國內(nèi)合同能源管理公司運營管理的不斷成熟，目前開始出現(xiàn)節(jié)能效益分享型與節(jié)能量保證型相結(jié)合、節(jié)能效益分享型與能源費用托管型相結(jié)合以及租賃業(yè)務與合同能源管理相結(jié)合的復合型商務模式。
三、我國合同能源管理政策及發(fā)展前景
我國是世界上能源消費大國，同時也是能源效率較低的國家,目前在能源用戶中存在大量的技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理的節(jié)能技改項目，這些項目完全可以通過商業(yè)性的以贏利為目的的合同能源管理（EMC)來實施。從較成熟的市場經(jīng)濟國家的節(jié)能事業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗和我國的實際情況來看，“合同能源管理（EMC）”這種節(jié)能機制同樣適合我國的情況，我國已有的節(jié)能機構(gòu)和潛在的投資者完全可以結(jié)合我國的實際情況，通過“合同能源管理”新機制實施節(jié)能項目，并從中獲得贏利和發(fā)展。合同能源管理是完成節(jié)能降耗任務的重要舉措。
合同能源管理（EMC）在中國起步較晚，1997年才進入中國，相關部門同世界銀行、全球環(huán)境基金共同開發(fā)和實施了“世界銀行（WB）/全球環(huán)境基金（GEF）中國節(jié)能促進項目”，第一次引入合同能源管理機制，并在北京、遼寧、山東成立了示范性能源管理公司，它們分別是北京源深節(jié)能技術(shù)有限責任公司、遼寧省節(jié)能技術(shù)發(fā)展公司和山東省節(jié)能工程有限責任公司，其任務是按合同能源管理機制為客戶實施節(jié)能項目，自此拉開了我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的序幕?！笆澜玢y行（WB）/全球環(huán)境基金（GEF）中國節(jié)能促進項目”的核心內(nèi)容是：（1）利用世界銀行和GEF的資金和技術(shù)支持，在我國引進、示范和推廣“合同能源管理”的市場節(jié)能新機制；（2）促進我國節(jié)能機制面向市場的全面轉(zhuǎn)軌和節(jié)能產(chǎn)業(yè)化進程；（3）不斷提高我國能源利用效率水平，有效減緩我國溫室氣體的排放增長速度，從而為緩解全球溫室效應作出積極的貢獻。
2000年6月30日，原國家經(jīng)貿(mào)委資源節(jié)約與綜合利用司向全國發(fā)出《關于進一步推廣合同能源管理機制的通告》，并做了大量的宣傳、培訓工作。這一通告得到了社會各界的響應，隨之涌現(xiàn)出許多新興/潛在的節(jié)能服務公司（EMCo）。2003年11月，在中國投資擔保有限公司設立世行項目部為中小企業(yè)解決貸款擔保的難題，并專門成立了一個推動節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進節(jié)能服務公司成長的行業(yè)協(xié)會――中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會（EMCA）。EMCA是我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的行業(yè)協(xié)會性組織，也是國家發(fā)改委/世界銀行/全球環(huán)境基金（GEF）中國節(jié)能促進項目二期子項目執(zhí)行機構(gòu)之一。EMCA為民政部正式批準成立的非盈利社會團體組織，其目標是推廣和發(fā)展以EMC機制運作的節(jié)能服務公司，有針對性地為新興/潛在EMCo提供強有力的技術(shù)援助，幫助他們建立與提高各方面的運營能力，促成更多新EMCo的建立與發(fā)展，并最終形成我國的節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)。EMCA在節(jié)能技術(shù)、節(jié)能項目運作、國家節(jié)能政策和規(guī)劃、金融、財務、稅務、法律等方面擁有強大的專家隊伍和技術(shù)實力，并與美國、日本等國的ESCO協(xié)會、UNDP、UNEP、WWF、EVO等國際組織有著良好的合作關系。在國家發(fā)展改革委、財政部、世界銀行的指導下、在世界銀行/全球環(huán)境基金中國節(jié)能促進項目辦公室的直接領導下，以宣傳和推廣“合同能源管理”節(jié)能機制為手段、以新興/潛在節(jié)能服務公司（EMCo）發(fā)展需求為導向、以配合政府機構(gòu)推動節(jié)能工作為依托、以建立和提升EMCA自身能力為根本開展工作；節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)并存，EMCA已逐漸發(fā)揮越來越重要的作用。
2004年4月1日，國務院辦公廳頒布的《關于開展資源節(jié)約活動的通知》（[2004]30號） 要求2004年至2006年在全國范圍內(nèi)組織開展能源、原材料、水、土地等資源節(jié)約和綜合利用工作，并提出七項綜合措施，其中第五項為，要推行適應市場經(jīng)濟要求的節(jié)約新機制，推行合同能源管理、節(jié)能融資擔保等新機制，培育和發(fā)展節(jié)能節(jié)水技術(shù)服務體系，為企業(yè)提供節(jié)能節(jié)水技術(shù)服務。2004年11月25日國家發(fā)展改革委的我國第一個 《節(jié)能中長期專項規(guī)劃》第二條指出：“推行合同能源管理，以促進節(jié)能產(chǎn)業(yè)化，為企業(yè)節(jié)能改造實施全程一條龍服務?！?005年6月國務院頒發(fā)的《關于做好建設節(jié)約型社會近期工作重點的通知》（國發(fā)〔2005〕21號）第八條指出：“推行合同能源管理和節(jié)能投資擔保機制，為企業(yè)實施節(jié)能改造提供服務?！?006年4月國家發(fā)改委、國家能源辦等五部委聯(lián)合下發(fā)的《千家企業(yè)節(jié)能行動實施方案》第四條指出：“重點推廣合同能源管理，為千家企業(yè)節(jié)能改造提供節(jié)能診斷、融資、設計、改造運行、管理等一條龍服務。”2006年7月25日國家發(fā)改委頒布的《關于印發(fā)“十一五”十大重點節(jié)能工程實施意見的通知》》（發(fā)改環(huán)資〔2006〕1457號）指出：“培育節(jié)能技術(shù)服務體系。各級各類節(jié)能技術(shù)服務機構(gòu)要強化服務意識，拓寬服務范圍，增強服務能力，提高服務水平，在競爭中不斷做大做強，在十大重點節(jié)能工程的實施中發(fā)揮重要作用。要加快推行合同能源管理，為企業(yè)和用戶提供診斷、融資、設計、改造、運行、管理‘一條龍’服務，以節(jié)能效益分享方式回收投資和取得合理利潤，推進企業(yè)節(jié)能技術(shù)改造。”2006年8月國家環(huán)?？偩?、國家發(fā)展改革委在《“十一五”期間全國主要污染物排放總量控制計劃》指出：“開展能源審計，推行合同能源管理，自愿協(xié)議，電力需求側(cè)管理等節(jié)能新機制，促進節(jié)能技術(shù)進步。”于2006年8月6日頒布的《國務院關于加強節(jié)能工作的決定》（國發(fā)〔2006〕28號）明確提出加快推行合同能源管理來推進企業(yè)節(jié)能技術(shù)改造。2007年6月3日頒布的 《國務院關于印發(fā)節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》 （國發(fā)〔2007〕15號）第十九條指出：“培育節(jié)能服務市場，加快推行合同能源管理，重點支持專業(yè)化節(jié)能服務公司為企業(yè)以及黨政機關辦公樓、公共設施和學校實施節(jié)能改造提供診斷、設計、融資、改造、運行管理一條龍服務?！?007年11月頒發(fā)的《國家發(fā)展改革委關于做好中小企業(yè)節(jié)能減排工作的通知》（發(fā)改企業(yè)[2007]3251號）指出：“健全節(jié)能減排服務體系，探索污染集中治理模式。組織專家深入開展節(jié)能減排咨詢和診斷，鼓勵專業(yè)化節(jié)能服務公司為中小型企業(yè)開展節(jié)能減排咨詢，并提供設計，培訓，融資，改造，運行管理一條龍服務，完善相關政策，大力發(fā)展產(chǎn)業(yè)化，社會化，專業(yè)化的中小節(jié)能服務體系?！?007年10月28日頒布的、2008年4月1日起實施的新修訂的《中華人民共和國節(jié)約能源法》（中華人民共和國主席令第七十七號）第二十二條規(guī)定：“國家鼓勵節(jié)能服務機構(gòu)的發(fā)展，支持節(jié)能服務機構(gòu)開展節(jié)能咨詢、設計、評估、檢測、審計、認證等服務。國家支持節(jié)能服務機構(gòu)開展節(jié)能知識宣傳和節(jié)能技術(shù)培訓，提供節(jié)能信息、節(jié)能示范和其他公益性節(jié)能服務?！?008年10月正式施行的《公共機構(gòu)節(jié)能條例》（中華人民共和國國務院令第531號）第二十六條規(guī)定：“公共機構(gòu)可以采用合同能源管理方式，委托節(jié)能服務機構(gòu)進行節(jié)能診斷、設計、融資、改造和運行管理?！边@為中國節(jié)能服務行業(yè)提供了在公共機構(gòu)節(jié)能中更加廣闊的發(fā)展空間。
據(jù)統(tǒng)計，我國“十一五”期間運用合同能源管理機制的節(jié)能服務公司由76家增加到782家，節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)拉動社會資本投資累計超1800億元。《“十一五”中國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展報告》預計，“十二五”期間，全國節(jié)能服務公司數(shù)量將從782家發(fā)展到2500家，節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)將實現(xiàn)總產(chǎn)值3000億元。節(jié)能服務企業(yè)的發(fā)展無疑成為社會關注的熱點。實踐表明,在我國引進和推廣“合同能源管理”具有十分重大的意義。實行合同能源管理，可以大大降低用能單位節(jié)能改造的資金和技術(shù)風險,充分調(diào)動用能單位節(jié)能改造的積極性,國內(nèi)外的實踐證明，是行之有效的節(jié)能措施。加快推行合同能源管理，積極發(fā)展節(jié)能服務產(chǎn)業(yè),是利用市場機制促進節(jié)能減排的有力措施,是培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、形成新的經(jīng)濟增長點的迫切要求,是建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的客觀需要。
2010年是“十一五”的收官之年。2010年以來，合同能源管理再次迎來政策扶持的曙光，先是國務院將其確立為國家重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)；隨后，財政部、國家稅務總局聯(lián)合對節(jié)能服務公司從事節(jié)能減排項目給予營業(yè)稅、增值稅和企業(yè)所得稅減免。2010年是合同能源管理駛?cè)肟燔嚨赖囊荒辍鴦赵杭跋嚓P部委密集出臺了一系列政策文件。2010年3月17日，國務院總理主持召開國務院常務會議，研究了加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施。為加快節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展，2010年4月2日，國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了國家發(fā)改委、財政部、中國人民銀行、國家稅務總局四部委《關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》 （[2010]25號）（以下簡稱《意見》），為合同能源管理推廣創(chuàng)造了良好的政策和體制環(huán)境?！兑庖姟窂娬{(diào)，要加大資金支持力度，將合同能源管理項目納入中央預算內(nèi)投資和中央財政節(jié)能減排專項資金支持范圍，對節(jié)能服務公司采用合同能源管理方式實施的節(jié)能改造項目，符合相關規(guī)定的，給予資金補助或獎勵。通過稅收優(yōu)惠政策，對節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目取得的營業(yè)稅應稅收入，暫免征收營業(yè)稅；對其無償轉(zhuǎn)讓給用能單位的因?qū)嵤┖贤茉垂芾眄椖啃纬傻馁Y產(chǎn)，免征增值稅。節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目，符合稅法有關規(guī)定的，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。用能企業(yè)按照能源管理合同實際支付給節(jié)能服務公司的合理支出，均可以在計算當期應納稅所得額時扣除，不再區(qū)分服務費用和資產(chǎn)價款進行稅務處理。能源管理合同期滿后，節(jié)能服務公司轉(zhuǎn)讓給用能企業(yè)的因?qū)嵤┖贤茉垂芾眄椖啃纬傻馁Y產(chǎn)，按折舊或攤銷期滿的資產(chǎn)進行稅務處理。節(jié)能服務公司與用能企業(yè)辦理上述資產(chǎn)的權(quán)屬轉(zhuǎn)移時，不再另行計入節(jié)能服務公司的收入。同時，進一步改善金融服務，鼓勵銀行等金融機構(gòu)根據(jù)節(jié)能服務公司的融資需求特點，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，拓寬擔保品范圍，簡化申請和審批手續(xù)，為節(jié)能服務公司提供項目融資、保理等金融服務。節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目投入的固定資產(chǎn)可按有關規(guī)定向銀行申請抵押貸款。積極利用國外的優(yōu)惠貸款和贈款加大對合同能源管理項目的支持?！兑庖姟吠瑫r明確，到2012年，扶持培育一批專業(yè)化節(jié)能服務公司，發(fā)展壯大一批綜合性大型節(jié)能服務公司，建立充滿活力、特色鮮明、規(guī)范有序的節(jié)能服務市場。到2015年，建立比較完善的節(jié)能服務體系，專業(yè)化節(jié)能服務公司進一步壯大，服務能力進一步增強，服務領域進一步拓寬，合同能源管理成為用能單位實施節(jié)能改造的主要方式之一。為了實現(xiàn)上述目標，《意見》鼓勵節(jié)能服務公司通過兼并、聯(lián)合、重組等方式，實行規(guī)?；⑵放苹?、網(wǎng)絡化經(jīng)營，形成一批擁有知名品牌和強大競爭力的大型服務企業(yè)；鼓勵大型重點用能單位利用自己的技術(shù)優(yōu)勢和管理經(jīng)驗，組建專業(yè)化節(jié)能服務公司，為本行業(yè)其他用能單位提供節(jié)能服務?！兑庖姟愤€強調(diào)，要充分發(fā)揮行業(yè)組織的服務和自律作用，大力開展業(yè)務培訓，加快建設信息交流平臺，及時總結(jié)推廣成功經(jīng)驗，積極開展節(jié)能咨詢服務。《意見》同時要求地方各級政府加強用能計量管理，督促用能單位按國家有關規(guī)定配備能源計量器具，為節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目提供基礎條件。要組織實施合同能源管理示范項目，加強對節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律的研究，積極借鑒國外的先進經(jīng)驗和有益做法，協(xié)調(diào)解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的困難和問題，推進產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
財政部和國家發(fā)展改革委2010年6月3日印發(fā)《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》（財建[2010]249號）（以下簡稱《暫行辦法》），中央財政2010年安排20億元,用于支持節(jié)能服務公司采取合同能源管理方式在工業(yè)、建筑、交通等領域以及公共機構(gòu)實行節(jié)能改造?！稌盒修k法》規(guī)定，對節(jié)能服務公司以節(jié)能效益分享型合同能源管理方式實施的，年節(jié)能量在500噸標準煤以上（含）、10000噸標準煤以下的工業(yè)節(jié)能改造項目給予獎勵，其他節(jié)能改造項目的節(jié)能量下限放寬到100噸標準煤以上（含）。獎勵資金由中央財政和省級財政共同負擔。中央財政獎勵標準為240元/噸標準煤,省級財政獎勵標準不低于60元/噸標準煤。 《暫行辦法》明確，對符合支持條件的節(jié)能服務公司實行審核備案、動態(tài)管理制度。國家發(fā)展改革委、財政部將公告符合條件的節(jié)能服務公司名單及業(yè)務范圍，鼓勵其在全國范圍內(nèi)開展合同能源管理，并根據(jù)實施情況對備案名單進行調(diào)整。
2010年6月5日，我國首個合同能源管理投融資交易平臺在北京環(huán)境交易所正式上線運行，這也是社會資金進入節(jié)能投資領域的首個通道。這種交易模式允許節(jié)能服務公司對未來的服務收益進行轉(zhuǎn)讓，由第三方投資者購買，這樣，節(jié)能服務公司未來節(jié)能收益能提前變現(xiàn)而實現(xiàn)融資。北京環(huán)境交易所董事長熊焰表示，合同能源管理投融資交易平臺旨在解決合同能源管理中的融資難問題，通過這個交易平臺，可將節(jié)能服務公司未來的服務收益進行轉(zhuǎn)讓，以獲得流動資金開展新的合同能源管理項目。
2010年8月9日，由國家發(fā)改委資源節(jié)約和環(huán)境保護司提出，中國標準化研究院、中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會等單位負責起草的《合同能源管理技術(shù)通則》（以下簡稱《通則》）作為國家標準（標準號為GB/T 24915-2010）正式，并于2011年1月1日起正式實施。《合同能源管理技術(shù)通則》（GB/T 24915-2010）規(guī)定了合同能源管理的術(shù)語和定義、合同類型、技術(shù)要求和參考合同文本等。該標準的制定對節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目、用能單位采用合同能源管理這一節(jié)能服務機制實現(xiàn)節(jié)能降耗具有指導意義；對政府推廣合同能源管理機制，落實有關激勵扶持政策具有重要的支持作用。標準緊密結(jié)合當前合同能源管理機制的新形勢和政策導向，做到了理論與實踐相結(jié)合，具有很強的可操作性。《通則》的出臺為規(guī)范合同能源管理項目的實施、相關部門進行行業(yè)管理和獎勵政策的落實提供了技術(shù)支持和依據(jù)，在為合同能源管理項目提供技術(shù)規(guī)范的同時，也為節(jié)能服務企業(yè)提供了基本操作指南。對欲申請財政獎勵資金的節(jié)能服務企業(yè)而言，《通則》顯得尤為重要，《通則》將是相關政府部門審批獎勵資金申請的重要依據(jù)?？傊?，《通則》實施是我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的一件大事，需引起節(jié)能服務企業(yè)足夠重視。
國家密集鼓勵合同能源管理政策客觀上刺激了合同能源管理的發(fā)展。政策之后，有些地方政府對推廣合同能源管理極為重視。2010年7月，《上海市節(jié)能量審核機構(gòu)管理辦法》正式印發(fā)。該辦法對審核管理機構(gòu)的技術(shù)資質(zhì)、專業(yè)人員配比等均做出明確要求，對獲得節(jié)能量審核資格的機構(gòu)將頒發(fā)相關證書，證書有效期三年。2010年9月，《北京市合同能源管理項目節(jié)能量審核機構(gòu)管理辦法（試行）》正式，經(jīng)過公開征集、機構(gòu)自愿申請、專家評審答辯等環(huán)節(jié)，北京節(jié)能環(huán)保中心、中國電力科學研究院等5家單位被確定為北京市節(jié)能量審核機構(gòu)。
財政部、國家稅務總局2010年12月30日印發(fā)的《關于促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅[2010]110號）規(guī)定，自2011年1月1日起，對符合條件的節(jié)能服務企業(yè)實施合同能源管理項目，取得的營業(yè)稅應稅收入，暫免征收營業(yè)稅。節(jié)能服務企業(yè)實施符合條件的合同能源管理項目，將項目中的增值稅應稅貨物轉(zhuǎn)讓給用能企業(yè)，暫免征收增值稅。企業(yè)所得稅方面，該通知明確要求，對符合條件的節(jié)能服務企業(yè)實施合同能源管理項目，符合企業(yè)所得稅稅法有關規(guī)定的，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年按照25％的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅。 這些稅收方面的優(yōu)惠政策將給節(jié)能服務企業(yè)帶來實質(zhì)性影響。一方面，具有完整節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)將更加受益；另一方面，節(jié)能服務企業(yè)的盈利能力也將大為提升。
2011年3月14日，國家發(fā)改委、財政部公布了第二批節(jié)能服務公司備案名單，共有523家節(jié)能服務公司入圍，此次名單比第一批增加了62家企業(yè)。公告中提到，第二批備案名單中的節(jié)能服務公司2011年1月1日以后簽訂并符合條件的合同能源管理項目，都可以申請國家財政獎勵資金。2011年3月16日公布的《中華人民共和國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》提出，健全節(jié)能市場化機制，加快推行合同能源管理和電力需求側(cè)管理，完善能效標識、節(jié)能產(chǎn)品認證和節(jié)能產(chǎn)品政府強制采購制度。由此，節(jié)能服務正式升級為國家戰(zhàn)略。
2011年5月4日財政部、住房和城鄉(xiāng)建設部聯(lián)合下發(fā)的《關于進一步推進公共建筑節(jié)能工作的通知》，明確要求“十二五”期間，兩部門從加強新建公共建筑節(jié)能管理，推動公共建筑節(jié)能改造，推進能效交易、合同能源管理等節(jié)能機制創(chuàng)新等多方面出臺了一系列措施，力爭在推進建筑節(jié)能上有所突破。同時，《關于進一步推進公共建筑節(jié)能工作的通知》還明確要求各地積極發(fā)展能耗限額下的能效交易機制，大力推廣運用合同能源管理等節(jié)能創(chuàng)新機制。
在相當長的時期內(nèi)，中國以化石能源為主的能源結(jié)構(gòu)難以改變，依靠新能源改變我國能源結(jié)構(gòu)將是個長期過程。面對資源和環(huán)境的挑戰(zhàn)，我國必須堅持節(jié)能減排優(yōu)先的原則，加快對高耗能、高耗材、高排放、低效能產(chǎn)業(yè)的技術(shù)改造。為此，這期間，要積極推動合同能源管理等有效的市場方式來推進節(jié)能減排。目前我國大量的已有成熟技術(shù)不能集成化使用，單個企業(yè)、個人使用成本過高。因此需要創(chuàng)新節(jié)能服務方式，將已有的節(jié)能技術(shù)集合起來，由節(jié)能服務商來提供系統(tǒng)性的解決方案。因此，推進合同能源管理將成為“十二五”期間推動節(jié)能減排的重要抓手。上述系列政府表明，國家為增強節(jié)能減排技術(shù)改造工作力度，鼓勵企業(yè)運用合同能源管理機制，明顯加大了合同能源管理政策推進力度。摸著石頭過河，是合同能源管理成長的必經(jīng)階段，隨著節(jié)能市場的逐步成熟，一套能被節(jié)能產(chǎn)品供應商、節(jié)能服務供應商、能源用戶和投資界所認可的商業(yè)模式會慢慢呈現(xiàn)。
2010年我國能源消費總量達32.5億噸標準煤，中國已成為全球第一能源消費國。而根據(jù)“十二五”規(guī)劃，到2015年我國一次能源消費總量必須控制在42億噸標準煤以內(nèi)，這意味著未來幾年內(nèi)我國節(jié)能降耗的任務將十分艱巨。同時意味著未來我國節(jié)能市場潛力非常大。在經(jīng)濟全球化的進程中，我國作為最大的發(fā)展中國家，充分發(fā)揮國內(nèi)市場潛力是一個永恒的課題。合同能源管理的推廣，有利于促進投資，搞活內(nèi)需，加速企業(yè)的技術(shù)改造;充分發(fā)揮節(jié)能服務公司的專業(yè)化功能，提高企業(yè)的節(jié)能減排意識。當前，我國政府正在積極全面落實節(jié)能減排工作，積極推進資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的建設，要完成既定的綜合節(jié)能指標，通過合同能源管理來整合各項節(jié)能技術(shù)的運用，將實現(xiàn)能源管理從自我管理模式向社會化、專業(yè)化管理模式的轉(zhuǎn)變，這種節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展正日益顯現(xiàn)出巨大的生機。合同能源管理及節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)剛剛興起，這一個市場有待培育。隨著國家的大力扶持，合同能源管理必將進入發(fā)展的佳境。我國合同能源管理及其推動的節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)即將進入歷史上“最好的時光”。當前我國步入了“十二五”的關鍵時期，節(jié)能減排工作也進入了攻堅階段。為實現(xiàn)國家新的“十二五”規(guī)劃目標，達到用能單位與節(jié)能服務雙贏的良好愿望，共建和諧社會和低碳生活，需要我們攜手并肩，共同努力。我們要發(fā)揮優(yōu)勢，抓住機遇，加快發(fā)展，為節(jié)能減排作出應有的貢獻。在我國政府強力推進節(jié)能工作的政策背景下，我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)市場空間既大，節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)作為一個朝陽產(chǎn)業(yè)，必將迎來蓬勃發(fā)展的春天。可以預計，“合同能源管理”此后的美好前景，將更加值得期待。
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一、引言
據(jù)國家統(tǒng)計局2013年的數(shù)據(jù)顯示，2009年至2011年我國能源消費總量從30.66億噸標煤增長到34.8億噸標煤，年均增長2.1億噸標準煤。我國2012年的全年能源消費總量為36.2億噸標準煤，比2011年增長了3.9%，這一增速很難完成我國“十二五”期間的控量目標。面對如此嚴峻的能源形勢，一種市場運作的新型節(jié)能機制――合同能源管理，因其獨特的特點和優(yōu)勢，開始被越來越多的節(jié)能服務企業(yè)應用和推崇。
然而，據(jù)EMCA的一項調(diào)查顯示，由于我國的節(jié)能服務公司信譽低、融資困難，節(jié)能測算技術(shù)不發(fā)達以及缺乏政策支持等諸多原因，導致合同能源管理的發(fā)展并不順利。其中融資困難是阻礙其發(fā)展的第一障礙，許多具有良好節(jié)能前景的項目和節(jié)能技術(shù)產(chǎn)品都由于融資不到位而被迫擱淺。
二、我國EMC項目融資現(xiàn)狀
（一）融資現(xiàn)狀
目前我國節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目采用的融資方式主要有債務融資方式、股權(quán)融資方式、融資租賃和投融資交易平臺。
1.債務融資方式
債務融資是指企業(yè)以負債形式獲得資金，包括直接融資和間接融資兩種。直接融資是指企業(yè)通過在資本市場上發(fā)行債券進行融資，但這種融資方式對發(fā)行債券的企業(yè)本身要求較高，因此對我國大部分節(jié)能服務企業(yè)來說，這種融資方式在短期內(nèi)較難實現(xiàn)。目前，節(jié)能服務企業(yè)使用較多的間接融資方式是國際金融機構(gòu)貸款和銀行貸款。
國際金融機構(gòu)貸款指的是，我國政府為促進節(jié)能產(chǎn)業(yè)發(fā)展，與一些國際金融機構(gòu)合作，使我國的節(jié)能服務企業(yè)獲得贈款或貸款，參與國際合作項目。這種貸款可以提供比市場利率更加優(yōu)惠的資金成本，貸款的門檻也不高，但對一個項目能夠提供的貸款總額度有限。而合同能源管理項目的資金回籠較慢，一旦貸款發(fā)放完畢，項目可能陷入困境。
銀行貸款包括抵押貸款、擔保貸款等，是我國合同能源管理使用較多的一種貸款方式。雖然銀行貸款具有資金成本低、貸款金額大等優(yōu)點，但要獲得貸款需要有一定的抵押或擔保措施。我國節(jié)能服務公司多為發(fā)展歷史短的中小型民辦企業(yè)，有形資產(chǎn)較少，很難有足夠的抵押或擔保措施以獲得大額貸款。
2.股權(quán)融資方式
股權(quán)融資模式是指企業(yè)原所有者通過出讓部分股權(quán)給投資人一定的投資資金的一種融資方式。但由于《公司法》對發(fā)行股票有諸多限制，且這種融資模式會降低節(jié)能服務企業(yè)對企業(yè)和項目的控制權(quán)，因此，目前我國節(jié)能服務公司在對合同能源管理項目進行融資時，仍以自由資金、債權(quán)融資等其他融資方式為主。
3.投融資交易平臺
中國合同能源管理投融資交易平臺于2010年6月5日在地壇論壇上正式推出并上線運行，此平臺由中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會與北京環(huán)境交易所合作推行，是利用市場機制加快推進合同能源管理的重要舉措，也是節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)一種新興的融資方式。
該平臺把眾多節(jié)能服務公司、投資機構(gòu)、節(jié)能項目業(yè)主單位和第三方評估機構(gòu)匯聚起來，形成具有一定規(guī)模和專業(yè)化的節(jié)能項目交易市場，在一定程度上消除了社會資金進入節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的障礙，緩解了節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的資金短缺，同時解決了合同能源管理項目融資中常常出現(xiàn)的信息不對稱和操作不規(guī)范等問題。但該平臺形成時間尚短，發(fā)展還不成熟，擔保機制也不夠完善。
4.融資租賃模式
融資租賃因其門檻低、還款靈活、壓力小的優(yōu)勢，近年來在合同能源管理中的應用越來越廣泛。其運作模式是，由融資租賃公司購買設備，交給節(jié)能服務公司使用，節(jié)能服務公司以分期付款的形式償還設備款。這種模式可以避免節(jié)能服務公司因一次性付款購買設備而給企業(yè)自身造成過大的資金壓力，同時可以降低節(jié)能服務公司的投資風險。但采用這種方式進行融資，涉及的參與方較多，而且融資租賃公司作為設備購買者，出資較多，承擔的風險也多，因此如何協(xié)調(diào)各方關系和風險分擔問題，是采用融資租賃模式進行融資的難點。
（二）主要融資障礙
1.合同能源管理公司自身局限
在我國合同能源管理項目中，實施者節(jié)能服務公司多為中小型民營企業(yè)，成立時間短，管理不規(guī)范，具有缺乏信用記錄、融資能力不高等弱點。
一方面，在我國，合同能源管理項目采用最多的融資方式就是銀行貸款。但由于合同能源管理運行機制的特點，多數(shù)節(jié)能服務公司都是輕資產(chǎn)運營，缺乏貸款時需要用于抵押的資產(chǎn)，為貸款增加了很大難度。另一方面，我國很多節(jié)能服務企業(yè)成立時間尚短，還處于不太成熟的階段，缺乏有說服力的業(yè)績支撐和良好商業(yè)信譽，這也增加了其獲得資金支持的難度。
2.國家政策缺陷
近年來，國家為了鼓勵合同能源管理的發(fā)展，相繼出臺了一些對合同能源管理企業(yè)給予補貼和財政獎勵的規(guī)定和辦法，然而這些規(guī)定和辦法的實施并沒有取得預期的效果。
調(diào)查表明，全國節(jié)能服務領域普遍存在政策落地難的問題，政府下發(fā)的補貼資金甚至出現(xiàn)花不出去的情況。究其原因，這與補貼政策門檻設立過高不無關系，大多數(shù)企業(yè)都因資質(zhì)不夠而失去了獲得補貼的資格。而即使具備資格的企業(yè)，在申請獲取補貼的過程中，也會遇到各種政策執(zhí)行不力的情況，這都為政策的落實增加了阻力。
另外，據(jù)建筑節(jié)能合同管理領域的專家反映，現(xiàn)行的關于合同能源管理項目的補貼辦法中存在不合理之處。辦法中規(guī)定，年節(jié)能量在不同量段的項目所能獲得的補貼力度不同，且差異較大。但這一規(guī)定主要是針對工業(yè)節(jié)能項目的特點制定的，對建筑節(jié)能項目并不是很適用。因為建筑節(jié)能項目普遍體量較小，按這一規(guī)定所能獲得的節(jié)能量獎勵額度普遍偏低，企業(yè)并不能真正從中獲益。
三、我國EMC項目融資模式創(chuàng)新
（一）結(jié)構(gòu)化共享式租賃概念的引進
結(jié)構(gòu)化共享式租賃最早是1998年由信德電信國際合作有限責任公司董事William Krueger在撰寫的文章中提出，后來租賃業(yè)委員會研究決定，將其譯為“結(jié)構(gòu)化共享式租賃”，而不再使用原譯名“結(jié)構(gòu)化參與租賃”。
結(jié)構(gòu)化共享式租賃是指由出租人選擇符合要求的出賣人，向其購買租賃物，然后將租賃物提供給承租人使用，并按還款方式中所約定的比例從承租人處獲得收益分享，以此完成租金回收的租賃方式。其中，出租人在選擇出賣人和租賃物時，應充分考慮承租人的訴求。這種模式的特點是，支付租金的具體方案由雙方協(xié)議約定，通常出租人按項目收益的一定比例獲取資金回報，即以收益分享抵扣租金，雙方共享項目收益。
（二）設計思路
鑒于能源管理項目在我國發(fā)展所受的諸多限制以及此類項目的自身特點，本文試圖基于結(jié)構(gòu)化共享式租賃的理念，以共同投資、收益共享為核心思路，從以下三個原則出發(fā)，設計出一種可以在一定程度上弱化融資過程中對于合同能源管理公司融資能力的需求，并規(guī)避對國家補貼、輔助等政策依賴的融資模式。
原則一：以項目為依托
以往合同能源管理項目的融資，多由能源管理公司貸款完成。而由于缺乏可供抵押的固定資產(chǎn)，資金的籌集往往非常困難，而且即使融資成功，一旦項目失敗，能源管理公司將面臨巨大的資金償還問題。鑒于此，本文在進行融資模式構(gòu)建時，充分將項目融資以項目為依托的特點作為設計原則，以項目收益作為項目投資回報，以此吸引各方資金。
原則二：風險合理分擔
采用傳統(tǒng)融資方式進行合同能源管理項目融資時，出資人往往為參與者的其中一方，出資人在承擔項目大部分資金的同時，也承擔了項目大部分的風險。由于項目風險過于集中，導致很多出資人在出資時再三權(quán)衡，甚至放棄投資，項目融資成功率和實施效率大幅降低。因此，本文在構(gòu)建融資模式時，試圖通過優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，使各個參與方以不同方式共同參與投資，合理分擔項目風險，以增加項目融資的成功率。
原則三：利益共享
利益分享是吸引投資的關鍵。合同能源管理項目融資難的一個重要原因，就是傳統(tǒng)融資模式風險集中，令投資者望而卻步。而想要改變這一局面，吸引更多的參與者參與投資，關鍵就是用利益吸引投資，將項目利益共享，吸引多方共同參與，擴大項目融資來源，提升融資成功率。
（三）EMC項目結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃模式構(gòu)建
1.參與主體
（1）租賃公司。租賃公司是該融資模式的運作主體，擔任出租人的角色，主要負責從潛在投資人處獲得投資資金，向節(jié)能設備供應商購買設備并支付相關款項，與能源管理公司協(xié)調(diào)設備租用等事宜。租賃公司對協(xié)調(diào)和均衡各方參與者之間的利益和風險分擔關系起著至關重要的作用。
（2）能源管理公司。能源管理公司即節(jié)能服務公司，在此融資模式中擔任承租人的角色。融資過程中，應協(xié)助租賃公司以未來節(jié)能收益為擔保獲得投資，如有必要，向出資方提供節(jié)能收益說明。
（3）潛在投資人。潛在投資人是該融資模式中的主要投資者。合同能源管理項目的潛在投資者主要包括銀行、投資公司、地方政府、有投資意向的大型企業(yè)等。
（4）設備供應商。與傳統(tǒng)融資租賃不同，在結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃模式中，設備供應商并不只是簡單地供應設備。它還以低于市場水平的價格供應設備，以及通過收益分紅回收租金的方式參與融資，與其他參與者共享收益。
（5）節(jié)能用戶。節(jié)能用戶往往不直接參與融資，而是通過合同將節(jié)能改造事宜委托給能源管理公司，并在項目的中后期直接從中受益。
2.模式設計（圖1）
3.操作流程
步驟一：能源管理公司協(xié)助租賃公司以未來節(jié)能收益作為擔保從潛在投資人處獲得投資資金，并約定在效益分享時，能源管理公司為潛在投資人提供節(jié)能收益說明書。
步驟二：潛在投資人與租賃公司簽訂委托租賃協(xié)議，協(xié)議中約定好潛在投資人投入資金額度和收益分成比例等相關事宜。潛在投資人在模式中擔任融資租賃委托人的身份，雙方簽訂的協(xié)議賦予了租賃公司對租賃資產(chǎn)的管理權(quán)。
步驟三：租賃公司與投資人簽訂委托協(xié)議后，在引入資金的基礎上加入其自有資金，與節(jié)能設備供應商簽訂購買協(xié)議，供貨商以實物（節(jié)能設備）融資租賃的方式投入該融資模式。而設備款項的支付，則由租賃公司先向供貨商支付一部分（一般不低于設備款總額的30%），剩余未付金額在項目投產(chǎn)后，以項目收益為基礎，采用收益分成的形式抵扣付清。
步驟四：租賃公司與負責合同能源管理的節(jié)能服務公司簽訂融資租賃協(xié)議，在協(xié)議中約定租賃公司出租設備和能源管理公司使用設備等相關事宜。在此模式中，租賃公司不僅擔當出租人的角色，同時負責整個模式的運作和管理，必要時也在各個環(huán)節(jié)和各方參與者之間發(fā)揮協(xié)調(diào)作用。
步驟五：租賃公司向能源管理公司確定項目收益，以收益分成方式收取租金，并依據(jù)之前簽訂的協(xié)議，協(xié)調(diào)與潛在投資人、設備供應商的利益分配。
結(jié)構(gòu)化共享式租賃由上述環(huán)環(huán)相扣、相輔相成的五個步驟組成。其中：租賃公司是整個模式運作的核心和主體；潛在投資人起初始資金支持的作用；設備供應商在獲得一定比例的前期支付資金作為保證的情況下，以分成租賃形式加入該模式，參與投資。此模式能否成功應用，在很大程度上立足于各個參與方是否能夠守信履約。
四、結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃模式的優(yōu)勢
（一）保證項目獨立實施
結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃是以項目的資產(chǎn)和未來可能帶來的收益作為融資的擔保，而不是以合同能源管理公司、節(jié)能用戶的資產(chǎn)和信譽作為融資的保障，即項目創(chuàng)造的價值才是項目還款的基礎。項目一旦失敗，只對項目具有追索權(quán)，而不對參與的公司具有追索權(quán)。因此，項目的失敗與否與合同能源管理公司和節(jié)能用戶的其他項目沒有任何聯(lián)系。
（二）融資風險分散
不同于傳統(tǒng)融資模式由一個參與主體作為出資人的特點，結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃由多個參與主體以不同方式共同參與投資，改變了傳統(tǒng)融資模式中出資人獨立承擔融資風險的局面。這一特點使得一部分原本因為融資風險過大而放棄出資的投資人改變了想法，也增加了潛在投資人參與投資的可能性。
（三）以收益共享吸引投資
結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃以收益共享作為各方參與投資的回報。不同于傳統(tǒng)融資，這種模式的參與者想要獲得投資回報，主要寄希望于項目將來可能獲得的收益，風險相對來說較大。但伴隨著風險的是，可能獲得相較于以往更高的投資回報。因為在此種融資模式中，投資參與者是以百分比的形式從項目收益中分成，項目的收益越高，他們可獲得收益就越高。
（四）提升能源管理公司信譽水平
合同能源管理項目之所以面臨如此困難的融資現(xiàn)狀，其中一個主要原因就是，我國的節(jié)能服務公司多為不成熟中小企業(yè)，缺乏抵押資產(chǎn)，信譽水平不高，難以融得資金。而結(jié)構(gòu)化共享式融資租賃只要有足夠的節(jié)能收益保證，項目達成就有很大的可能性。這大大提高了合同能源管理項目的成功率，從而使節(jié)能服務公司的知名度和信譽得到一定的積累和提升，為其長期發(fā)展起到了一定作用。
【關鍵詞】合同能源管理；鋼鐵企業(yè)；節(jié)能改造；應用
【中圖分類號】F206 【文獻標識碼】A 【文章編號】1002-736X(201 2)05-0070-04
合同能源管理(EPC)是節(jié)能服務公司
(Energy Management Company，簡稱EMCo)通過對相關企業(yè)提供節(jié)能改造的技術(shù)支持、風險規(guī)避及資金保障，為客戶提供節(jié)能改造相關服務，并從客戶進行節(jié)能改造后獲得的節(jié)能效益中收回投資并取得利潤的一種商業(yè)運作模式，實質(zhì)是用企業(yè)未來減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能業(yè)務模式(許泓，2002)。目前，隨著節(jié)能降耗理念逐漸被企業(yè)所重視，合同能源管理因其自身優(yōu)勢取得了快速的發(fā)展，同時成為了企業(yè)推進節(jié)能降耗的重要工具，但目前在鋼鐵企業(yè)中的應用還較少。本文依據(jù)鋼鐵企業(yè)節(jié)能改造的現(xiàn)狀，分析出合同能源管理在鋼鐵企業(yè)應用中的主要障礙因素，并在此基礎上提出可行的對策建議，即通過第三方交易平臺來促進鋼鐵企業(yè)與EPC間的合作，以便促進合同能源管理在鋼鐵企業(yè)更好地推廣應用，促進鋼鐵企業(yè)的節(jié)能降耗。
一、合同能源管理(EPC)
(一)合同能源管理(EPC)及節(jié)能服務公司(EMCo)
合同能源管理(EPC)是一種新型的市場化節(jié)能機制，其實質(zhì)就是以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能業(yè)務方式。EPC允許客戶用未來的節(jié)能收益為目前的工廠和設備升級，以降低目前的能源消耗從而降低運行成本。節(jié)能服務公司(EMCo)，也稱能源管理公司，是一種基于EPC機制運作的、以營利為目的的專業(yè)化公司。EMCo是市場經(jīng)濟下的節(jié)能服務商業(yè)化實體，但其不是一般意義上的推銷產(chǎn)品、設備或技術(shù)，而是通過EPC機制為客戶提供集成化的節(jié)能服務和完整的節(jié)能解決方案(蔡瑾、何川，2008)。目前，我國EPC模式除了節(jié)能效益分享型、節(jié)能量保證型、能源費用托管型三種合同能源管理基本模式外，還出現(xiàn)了改造工程施工模式、能源管理服務模式等新型商務模式。
(二)我國EPC的發(fā)展現(xiàn)狀
自20世紀70年代中期EPC興起后，其在國外特別是北美和歐洲得到迅速發(fā)展。1998年，我國政府與世界銀行和全球環(huán)境基金(GEF)共同實施的重大節(jié)能國際合作項目——“世行／GEF中國節(jié)能項目”，標志著EPC節(jié)能服務模式正式進入中國。目前，我國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)已初具雛形，產(chǎn)業(yè)隊伍不斷壯大，服務領域深入各個行業(yè)，EPC也已實現(xiàn)局部的產(chǎn)業(yè)化，但在許多高能耗、高物耗領域的應用還尚未廣泛推廣。據(jù)中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會(EMCA)統(tǒng)計，截至2010年底，全國EMCA會員數(shù)量已達到560家，全國運用合同能源管理(EPC)機制實施節(jié)能項目的EMCo增長到782家，節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員增加到約17.5萬人(EMCA，2011)。2005-2010年我國節(jié)能服務業(yè)增長變化。
二、EPC在我國鋼鐵企業(yè)中應用的現(xiàn)狀
目前，我國有很多學者對EPC進行了研究。申曉剛(2008)研究了合同能源管理的發(fā)展并提出合理建議，其中提出未來發(fā)展需提高三個層面：政府加強鼓勵和支持；建立節(jié)能服務公司和相應的第三方交易平臺；加強流程控制，形成成熟的交易流程。曹江濤(2005)分析了整個合作能源管理的流程，證明了合作能源管理在高能耗產(chǎn)業(yè)中的合理性，為本文研究提供了理論基礎。張巖(2010)曾利用合同能源管理項目的碳減排效果和碳排放交易，構(gòu)建融入碳排放交易的合同能源管理項目融資模式，拓寬合同能源管理的融資渠道，為解決合同能源管理項目的融資問題提供幫助。譙川(2008)分析了EPC在公共建筑節(jié)能改造領域的可行性及其風險，并提出了風險防范措施，從內(nèi)部及外部兩個方面提出完善建議。董十弓(2010)分析了電信企業(yè)中合同能源管理出現(xiàn)的問題，為合同能源管理在鋼鐵企業(yè)的應用分析提供了研究基礎?？梢哉f，目前EPC理論的應用較為廣泛，但其在高耗能的鋼鐵企業(yè)的應用較少。
EPC在鋼鐵企業(yè)中的應用主要在節(jié)能技術(shù)改造環(huán)節(jié)，即EMCo對鋼鐵企業(yè)開展節(jié)能技術(shù)改造服務，包括企業(yè)能耗審計、改造方案設計、能源管理合同的簽訂、設備采購及施工和后期維護等。實際上，EMCo可參與的鋼鐵企業(yè)節(jié)能改造項目涉及的環(huán)節(jié)很多，如高爐煤氣回收利用、高爐爐頂余壓干法TRT發(fā)電、焦化系統(tǒng)的干熄焦發(fā)電、煉鋼系統(tǒng)轉(zhuǎn)爐煤氣回收和蒸汽制冷、軋鋼系統(tǒng)的蓄熱式燃燒改造、熱裝熱送和電力系統(tǒng)的CCPP發(fā)電等等(陳冠軍，2010)。EPC在鋼鐵企業(yè)成功實施的案例有：天津鐵廠與中國節(jié)能環(huán)?？萍纪顿Y有限公司合作的工業(yè)鍋爐技術(shù)改造節(jié)能服務項目；首秦公司與北京惠德時代能源科技有限公司合作的照明系統(tǒng)節(jié)能改造項目，以及與北京金易奧科技發(fā)展有限公司合作的水泵系統(tǒng)節(jié)能改造項目；天津鋼鐵集團與北京國發(fā)華企節(jié)能科技有限公司合作的電機變頻節(jié)能改造項目等。隨著EPC的發(fā)展，其在鋼鐵企業(yè)中的應用領域也開始發(fā)生變化，由最初的邊沿化、單體化節(jié)能改造，向核心化、系統(tǒng)化節(jié)能改造轉(zhuǎn)變。
三、EPC在鋼鐵企業(yè)中的主要應用障礙分析
依據(jù)以上分析可知，EPC在鋼鐵企業(yè)中的應用面臨許多問題，鋼鐵企業(yè)與EMCo之間的合作還存在諸多障礙。結(jié)合首鋼、寶鋼、濟鋼等鋼鐵企業(yè)的發(fā)展情況，分析EPC在其節(jié)能改造過程中的應用情況可知，目前我國鋼鐵公司實行EPC主要存在以下四個障礙。
企業(yè)在運營過程中，面臨著來自于方方面面的能源效率改進壓力，企業(yè)如何緩解或減少壓力，并將壓力轉(zhuǎn)換為競爭力呢？金碚指出，企業(yè)競爭優(yōu)勢一般是指在競爭性市場中，一個企業(yè)具有的能夠持續(xù)地比其他企業(yè)更有效地向市場(消費者,包括生產(chǎn)性消費者)提品或服務,并獲得盈利和自身發(fā)展的綜合素質(zhì)。當前產(chǎn)品的競爭，很大程度上體現(xiàn)在節(jié)能環(huán)保上的競爭，在環(huán)保壓力下，企業(yè)可以通過基于環(huán)保的競爭從而獲得競爭優(yōu)勢。波特（2009）認為改善環(huán)境有利于提高資源生產(chǎn)力，降低能源消耗，獲得更高品質(zhì)的差異化產(chǎn)品。企業(yè)以主動積極態(tài)度進行環(huán)境管理，進行綠色創(chuàng)新，不但能提供差異化的產(chǎn)品，更能在未來的環(huán)保趨勢中占得先機，并獲得競爭優(yōu)勢。傅京燕（2002）指出，企業(yè)可以根據(jù)消費者偏好及需求彈性的差異，通過實行差異化策略獲取競爭優(yōu)勢。穆昕等（2005）認為從差異化策略角度實行環(huán)境管理可以提高企業(yè)競爭力。采取主動積極環(huán)境管理策略的企業(yè)，能夠?qū)h(huán)保目標與企業(yè)各部門的功能相結(jié)合，并運用創(chuàng)新的環(huán)保技術(shù)解決環(huán)保問題。這樣，除了可以免遭環(huán)保處罰，還可樹立和提升企業(yè)形象，甚至可開發(fā)出新的市場機會。企業(yè)生態(tài)可持續(xù)競爭策略可以為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢，企業(yè)可以通過實行低污染預防來降低成本，也可以通過先進的科學管理來取得領先地位，樹立企業(yè)良好的形象。Reinhardt（1998）認為雖然環(huán)境管理會提高生產(chǎn)成本，但廠商可以采取差異化戰(zhàn)略，根據(jù)消費者需求提高產(chǎn)品環(huán)境屬性、改變產(chǎn)品包裝、開發(fā)綠色產(chǎn)品、提高價格等獲取較高的利潤。
政府能源有效性政策研究
能源有效性改進不僅僅企業(yè)關注，大多數(shù)國家也把能源有效性改進作為國家的重點工作之一，政府設法通過相關政策促使企業(yè)進行能源有效性改進。能源有效性改進投資由于投資回報率較低、回報周期較長，企業(yè)缺乏積極性。而使用政策輔助、市場定位的機制則是一個獲取能源有效性的有效手段。DeCanioS.J.（1993）認為很多公司不愿意進行能源有效性投資是因為公司內(nèi)部的最低投資回報率定得比較高，而政府在傳統(tǒng)的規(guī)制框架外提供提高能源有效性的信息和組織服務的政策指示會對公司進行能源有效性投資起到較好的促進作用。deGrootH.L.F.etal（2001）在對荷蘭跨越9個部門的隨機的135家公司問卷調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，環(huán)境政策、稅收政策對企業(yè)進行節(jié)能投資有著非常積極的作用。HasanbeigiA.etal（2009）在調(diào)查影響泰國工業(yè)能源有效性改進的主要障礙和動機中發(fā)現(xiàn)，特別是紡織和水泥行業(yè),相對于能源有效性更關注產(chǎn)品，通過減少能源消耗，減少產(chǎn)品成本是提高能源有效性的主要動力。
能源有效性改進
投資企業(yè)在能源有效性改進上，Christmann(2000)認為企業(yè)可以通過改變生產(chǎn)工藝、完善產(chǎn)品設計等有效措施降低生產(chǎn)成本。在能源有效性改進投資方面，目前關于企業(yè)層面能源有效性的研究，對于具體工業(yè)技術(shù)、工藝流程等的技術(shù)角度研究較多，而對能源有效性投資的研究較少。不少企業(yè)由于投資回報率或技術(shù)方面等原因，不愿或難以對能源效率改進進行投資。隨著節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)的興起，這些情況有較大的改善。合同能源管理是上世紀70年代在北美國家興起的一種節(jié)能新機制，即由專門的節(jié)能服務公司與客戶簽訂節(jié)能服務合同，向客戶提供能源效率審計、節(jié)能改造方案、設備采購、施工、運行維護等一條龍綜合服務，同時向客戶提供或協(xié)助向第三方尋求所需資金，并從設備運行節(jié)省下來的費用中回收投資，獲得利潤?；蛘吖?jié)能服務公司在提供服務時只做節(jié)能量擔保，由用戶進行融資，節(jié)省費用歸用戶所有（Vine2005）。合同能源管理在實施節(jié)能項目投資的用戶與專門的盈利性能源管理公司之間簽訂，它有助于推動節(jié)能項目，提高能源有效性工作的開展。合同能源管理的研究，對企業(yè)能源有效性投資是一個有力的補充，并為企業(yè)進行能源有效性投資提供了新的思路和建議。從以上研究我們不難發(fā)現(xiàn)，如何通過對資源的有效利用來提升企業(yè)競爭力，獲取競爭優(yōu)勢的研究還比較少。隨著環(huán)境保護越來越受到人們的重視，基于提升能源有效性的研究角度獲取企業(yè)競爭優(yōu)勢成為一個值得探索的領域。
企業(yè)能源有效性對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響研究
隨著國際社會對環(huán)境保護的日益重視，我國對節(jié)能減排的要求日益嚴格，國家推出了不少有利于節(jié)能減排和提高能源利用效率的政策,同時還通過淘汰落后產(chǎn)能的行業(yè)或企業(yè)，限制“兩高”行業(yè)的投入，要求企業(yè)降低單位生產(chǎn)能耗以及給予節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)支持等方式現(xiàn)節(jié)能減排目標。從當前和長遠來看，能源效率改進，提高能源有效性是大勢所趨，那么企業(yè)該如何在大環(huán)境下?lián)屨际袌鱿葯C，通過能源效率改進提高競爭優(yōu)勢呢？企業(yè)提高能源有效性，首先要分析影響能源效率的因素。史丹、董利等學者認為主要存在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)進步、市場開放程度、能源消費結(jié)構(gòu)以及能源價格等因素，這些因素通過影響企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的調(diào)整或創(chuàng)新來提高能源效率，從而推動國家/地區(qū)的能源效率改進。
在能源有效性改進的推動下，對外開放程度和市場化程度越高，企業(yè)的能源消費比重就越高，企業(yè)面臨的壓力也就越大。國家或地區(qū)為了提高能源有效性，就需要通過政策引導或壓力促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級或調(diào)整。其中，技術(shù)進步對能源有效性提高起到了很重要的作用。政府還通過指標性約束和碳排放約束以及政策激勵來促進企業(yè)采圖1能源有效性影響因素取清潔生產(chǎn)、綠色生產(chǎn)等方式進行節(jié)能減排，提高能源有效性。能源有效性改進的趨勢是不可避免的，掌握先機的企業(yè)容易在市場競爭中保持優(yōu)勢。所有的企業(yè)都應看到能源效率改進的趨勢，提前考慮并進行能源效率改進，搶先環(huán)保優(yōu)勢，提升競爭力。不過較少看到從企業(yè)微觀層面去研究如何提高能源有效性以增強企業(yè)競爭優(yōu)勢的研究成果。波特（2009）認為污染是資源使用無效率的具體表現(xiàn)，企業(yè)可以透過綠色創(chuàng)新增加資源生產(chǎn)力，而且首先進行綠色創(chuàng)新投入的企業(yè)將具有先發(fā)優(yōu)勢。這些企業(yè)可以通過對綠色產(chǎn)品收取較高價格，提高企業(yè)形象，甚至轉(zhuǎn)讓環(huán)保技術(shù)，開發(fā)新市場來獲取競爭優(yōu)勢。隨著社會對產(chǎn)品節(jié)能環(huán)保的要求日益迫切，企業(yè)通過宣傳自己在環(huán)保上的努力和運營來提高企業(yè)形象，從而提高企業(yè)競爭力；產(chǎn)品在節(jié)能環(huán)保方面取得領先優(yōu)勢時，可以推動政府提高該產(chǎn)業(yè)的入行門欄，使自己處于主動地位，或者形成產(chǎn)品標準、行業(yè)標準。在這一過程中這些企業(yè)處于有利位置。
對于出口型企業(yè)來說，正是由于產(chǎn)品的環(huán)保和能源效率問題面臨著“綠色壁壘”，同時由于環(huán)境成本的上升，利潤空間逐步被壓縮。企業(yè)必須尋求能源效率改進，提升盈利來獲取競爭優(yōu)勢。國內(nèi)企業(yè)不僅僅面臨著各級地方政府賦予的節(jié)能減排指標壓力，他們的產(chǎn)品在國內(nèi)外也越來越受到能源標識的影響，特別是在國外市場，往往都是由于能源效率標準問題而面臨著“綠色壁壘”。能源價格的上升，出口面臨的“綠色壁壘”，市場對節(jié)能型產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品需求的改變，國家或地區(qū)各種對節(jié)能的支持政策，構(gòu)成了企業(yè)提高能源效率的壓力和動力。另外由于能源成本的上升以及能源稅的增收，企業(yè)生產(chǎn)成本壓力也逐漸增大。應該說，當前形勢下，企業(yè)的競爭力受到能源效率影響很大，為了保持或提升企業(yè)競爭優(yōu)勢，改進企業(yè)的能源有效性是必然的選擇。綜合文獻研究可以看出，企業(yè)可以通過調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和運營調(diào)整以及合同能源的有效管理實現(xiàn)對企業(yè)能源利用的有效性，從而提升企業(yè)能源利用效率，獲取企業(yè)競爭優(yōu)勢。
企業(yè)除了創(chuàng)新，通過技術(shù)進步提升能源有效性，還可以通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和運營調(diào)整提高能源利用效率。企業(yè)非核心領域的管理能耗和生產(chǎn)能耗，可以通過第三方機構(gòu)進行能源效率改進，引入合同能源管理機制。此外，我國也制定了對積極推行節(jié)能減排政策和綠色可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)以資金和技術(shù)激勵和支持的政策。發(fā)展改革委等部門在2010年4月的《關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展意見的通知》中指出，“加大合同能源管理項目的資金支持力度以及在加強稅收征管的前提下，對節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)采取適當?shù)亩愂辗龀终??！睆纳鲜龅难芯客瞥銎髽I(yè)面臨的能源效率改進壓力，以及壓力如何影響企業(yè)改進能源效率獲得競爭優(yōu)勢的影響框架圖。
基于能源有效性的企業(yè)競爭優(yōu)勢對策研究
那么，企業(yè)如何通過產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、運營調(diào)整，以及通過能源效率改進投資進行能源有效性改進獲得競爭優(yōu)勢呢？當前社會對節(jié)能型產(chǎn)品越來越關注，能源成本日益上升，企業(yè)提高能源利用效率從而降低生產(chǎn)成本，以及通過創(chuàng)新、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、推出節(jié)能型產(chǎn)品是維持和擴張市場份額的運營選擇。企業(yè)在低碳環(huán)保的要求下，從戰(zhàn)略上考慮企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，生產(chǎn)和產(chǎn)品符合環(huán)保要求；在運營上提高資源綜合利用效率，節(jié)約企業(yè)的運營成本，提升企業(yè)運營競爭優(yōu)勢；通過對能源有效性投資，采取合同能源管理的方式，提升能源投資收益，在環(huán)保、財政、稅收等政策環(huán)境下生產(chǎn)出環(huán)保、綠色、具有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)品。
（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整
當前隨著市場環(huán)境的變化，特別是節(jié)能環(huán)保的要求，企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)初期定制的前提發(fā)生了改變，企業(yè)面臨著能源成本上升、節(jié)能減排指標約束以及公眾對節(jié)能產(chǎn)品的要求等問題，為了能夠獲得持續(xù)的競爭優(yōu)勢，就需要根據(jù)市場信息和企業(yè)核心競爭力，采用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化、技術(shù)升級等技術(shù)方法對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整是企業(yè)保持創(chuàng)新特征并贏得競爭優(yōu)勢、獲得持續(xù)發(fā)展的關鍵。根據(jù)波特競爭理論，企業(yè)獲取競爭優(yōu)勢的經(jīng)營戰(zhàn)略主要有成本領先和差異化。隨著能源成本上升，節(jié)能減排壓力增大，企業(yè)能耗高的產(chǎn)品競爭力下降是必然的。盡管當前市場上多數(shù)節(jié)能產(chǎn)品價格偏高，經(jīng)濟不大實惠。
企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整是企業(yè)保持創(chuàng)新特征并贏得競爭優(yōu)勢、獲得持續(xù)發(fā)展的關鍵。高建新(2008)認為基于企業(yè)核心競爭力的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整能夠整合核心能力與市場需求,使企業(yè)核心競爭力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的市場優(yōu)勢。隨著國家相關扶持政策的出臺，企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)將面臨著調(diào)整。產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，需要遵循“路徑依賴”，從政策要求、市場需求，特別是消費者對節(jié)能產(chǎn)品的需求和購買意愿方面，綜合分析當前產(chǎn)品的能效性、市場前景預期，利潤等，通過對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的節(jié)能產(chǎn)品或部件的調(diào)整，淘汰落后產(chǎn)品和高能耗的產(chǎn)品增加節(jié)能產(chǎn)品的研發(fā)投資等措施，形成產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢。在產(chǎn)品的綠色研發(fā)中，可通過綠色創(chuàng)新管理，將綠色環(huán)保概念融入產(chǎn)品設計與產(chǎn)品包裝中，以提升產(chǎn)品的差異化優(yōu)勢，與此同時可以提升企業(yè)形象等。
以新汶礦業(yè)集團公司為例，2000年，該公司根據(jù)市場形勢、客戶設備的變化以及客戶對煤炭品種和質(zhì)量要求的變化，進行了產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過重介改造和開發(fā)氣肥煤新產(chǎn)品,優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，降低能耗。2003年僅重介選后冶煉精煤和生產(chǎn)氣肥煤2項就累計增收億元以上，而且在市場上競爭優(yōu)勢也有很大的提升。在企業(yè)的環(huán)保競爭上，要完成產(chǎn)品使用能耗以及環(huán)保要求的技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)，達到領先優(yōu)勢，期間還可以獲得相關的稅率優(yōu)惠，提升企業(yè)形象，采用差異化策略獲得競爭優(yōu)勢。
（二）運營調(diào)整
企業(yè)在推行節(jié)能減排，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的同時，需要對產(chǎn)品調(diào)整涉及的生產(chǎn)運營進行調(diào)整。企業(yè)能耗最終反映在單位產(chǎn)品能耗上，包括生產(chǎn)能耗（工業(yè)節(jié)能）和日常能耗（建筑節(jié)能）。企業(yè)在生產(chǎn)過程中，可采用清潔生產(chǎn)、綠色生產(chǎn)的方式，當前清潔生產(chǎn)還可以獲得國家的財政、稅收等多種優(yōu)惠扶持。企業(yè)在生產(chǎn)和管理過程中，如何貫徹節(jié)能減排，降低生產(chǎn)成本，需要先對企業(yè)進行能耗審計，查找企業(yè)生產(chǎn)運營的能耗重點，并確定節(jié)能的目標。在節(jié)能、提高能源有效性上，企業(yè)可通過節(jié)能技術(shù)進行節(jié)能改造、加強對資源的綜合利用，改進設備和工藝流程，開發(fā)更佳的生產(chǎn)流程，優(yōu)化生產(chǎn)布局和流程從而降低企業(yè)生產(chǎn)能耗，降低生產(chǎn)成本。企業(yè)可以在運營過程中，在合適的情況下，與所在的園區(qū)、聚集區(qū)聯(lián)合進行廢水處理、余熱利用、廢棄物（伴生品）綜合利用，也可以聯(lián)合建立分布式能源供應等滿足區(qū)域供冷供暖。當前，園區(qū)和聚集區(qū)節(jié)能在各地很多由政府主導進行。
（三）能源有效性投資
企業(yè)提升能源有效性的另外一個有效途徑就是進行節(jié)能改造。節(jié)能改造需要對企業(yè)能耗進行審計，并與當前的成熟節(jié)能技術(shù)相結(jié)合，確定節(jié)能目標和技術(shù)。采用合適的節(jié)能改造技術(shù)進行節(jié)能減排，不僅能夠完成國家或地方交予的節(jié)能減排指標，還可以減少企業(yè)能耗成本以及與能耗相關的管理成本，從而降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，提高企業(yè)的競爭優(yōu)勢。
企業(yè)在進行能源有效性投資時需要對企業(yè)和項目本身進行SWOT分析，結(jié)合相關的節(jié)能減排政策，企業(yè)所處環(huán)境，企業(yè)的技術(shù)力量和融資水平以及企業(yè)的最低投資回報率等，綜合進行投資決策。當前國家在很多重點節(jié)能減排項目上有財政、稅收、融資等扶持政策，企業(yè)在進行能源有效性投資可爭取相關扶持。企業(yè)在進行節(jié)能改造時，綜合自己的技術(shù)實力、資金水平以及投資回報率，投資機制上可以考慮合同能源管理模式。借助節(jié)能服務公司的技術(shù)、專業(yè)服務和融資進行能源有效性投資，完成節(jié)能改造。一般而言，企業(yè)與節(jié)能服務公司的合同能源管理項目，不涉及核心生產(chǎn)流程、工藝等，這既是出于商業(yè)角度考慮，同時也由于大多數(shù)節(jié)能個服務公司對具體的生產(chǎn)工藝技術(shù)難以掌握，而且生產(chǎn)工藝的流程改造本身還涉及到產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和運營調(diào)整。節(jié)能服務內(nèi)容一般包括余熱余壓回收、能量系統(tǒng)優(yōu)化工程、電機系統(tǒng)節(jié)能工程、燃煤工業(yè)鍋爐（窯爐）改造工程以及建筑節(jié)能。
【摘要】我國北方地區(qū)是冬季集中供暖是能耗大戶，特別是西安市，有86所高校，在校大學生有100多萬人，冬季采暖供熱的燃氣費已成為高校沉重的包袱，若采用.合同能源管理模式，初步估計每年可為西安市高校節(jié)約燃氣消耗量1667萬立方米，燃氣費可節(jié)約3000萬元，這不僅可以幫助學校降低辦學成本，提高能源利用率，還可以推動我國高校向.綠色校園發(fā)展。
合同能源管理(EPC)是節(jié)能服務公司通過與客戶簽訂能源管理合同，為客戶提供包括:節(jié)能診斷、項目設計、項目融資、設備采購、工程施工、設備安裝調(diào)試、人員培訓、節(jié)能量確認和保證等一整套的節(jié)能服務，并通過分享節(jié)能效益方式回收投資和獲得利潤的一種商業(yè)運作模式。1998年，在世界銀行、全球環(huán)境基金的支持下，我們實施了.中國節(jié)能促進項目，分別在北京、山東、遼寧成立了三個示范性的節(jié)能服務公司，將合同能源管理機制引入我國。2000年6月，原國家經(jīng)貿(mào)委發(fā)出了.關于進一步推廣合同能源管理機制的通告%，2010年4月2日，國務院了.關于加快推行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見，為合同能源管理解決了一些財務、稅收等問題，為在我國高校推廣合同能源管理節(jié)能新機制創(chuàng)造了良好氛圍。
一、存在問題分析
我國有1983所高校，近幾年來，隨著高校的不斷發(fā)展，校園規(guī)模不斷擴大，師生數(shù)量急劇增加，高校能耗也持續(xù)劇增，能耗費用已成為許多高校沉重的負擔，由此一些高校引入了合同能源管理節(jié)能新機制來減少能耗支出，但在實際操作過程中遇到了不少問題。1.缺乏激勵措施和政策扶持。我國大部分高校通常是收取一定的水電費，對水電的使用量不做要求，大部分學生已經(jīng)習慣于無償使用這些資源，宿舍和教室常常出現(xiàn).水長流和.長明燈等現(xiàn)象，能源浪費現(xiàn)象非常嚴重;雖然一些地區(qū)已將.節(jié)能減排工作納入了學校年度考核中，但由于缺乏相關硬性節(jié)能指標和測量標準，可操作性不強。我國還沒有對高校采用合同能源管理設立專門的引導資金和扶持政策，高校采用這一節(jié)能新機制的積極性不強，致使許多好的節(jié)能項目無法實施。2.融資困難。節(jié)能服務公司在為高校實施節(jié)能技改項目時，往往需要先墊資，我國現(xiàn)有的大部分節(jié)能服務公司是中小企業(yè)，經(jīng)濟實力較弱，往往由于缺乏抵押物而得不到銀行貸款，隨著實施項目的增多，再加上投資回收周期又比較長，資金壓力不斷加大，嚴重影響節(jié)能服務公司為更多高校提供服務。3.技術(shù)問題。一些節(jié)能服務公司向高校提供的不是自己的專利技術(shù)，而是社會上集成的技術(shù)，對節(jié)能量不能做出很好的預測，項目實施后實際節(jié)能量比預期的要低得多，致使許多高校對采用.合同能源管理模式的節(jié)能效果產(chǎn)生了懷疑，從而不愿意采用這一模式。還有一些節(jié)能服務公司向高校推薦自己產(chǎn)品和項目時，一味強調(diào)產(chǎn)品和項目的節(jié)能效果，而這些數(shù)據(jù)都是理論值，在項目實際運行的時候，節(jié)能效果未必顯著，給行業(yè)造成了一定的負面影響，從而阻礙著.合同能源管理模式在我國高校間推廣。4.節(jié)能效果認定問題。節(jié)能服務公司為高校完成節(jié)能項目改造后，如何評價該項目是否達到了節(jié)能標準;技改項目在實際運行的時候，節(jié)能量是無法完全測量的，并且節(jié)能量也不是持續(xù)不變的，它會隨著氣候、設備負荷和設備壽命等因素而不斷變化，再加上我國還沒有建立的節(jié)能量測定和評估標準體系，高校和節(jié)能服務公司往往會在節(jié)能量測算上出現(xiàn)分歧，進而影響.合同能源管理模式在高校的推廣和使用。
二、鼓勵高校采用.合同能源管理模式的對策研究
1.加大對高校采用合同能源管理的激勵措施和扶持政策。(1)國家相關部門應制定相關強制性的節(jié)能指標，完善對高校相關領導的考核制度，使高校產(chǎn)生壓力，形成動力，主動與節(jié)能服務公司合作，從而改變高校能耗費用持續(xù)劇增局面，來幫助學校降低能耗費用支出，提高資源利用率。(2)我國合同能源管理產(chǎn)業(yè)還處于起步階段，高校對合同能源管理產(chǎn)業(yè)還不是很了解，對它的節(jié)能效果還心存疑慮，政府應為高校采用合同能源管理模式提供更多扶持政策，如為高校節(jié)能技改項目提供財政補貼，同時為相應的節(jié)能服務公司提供優(yōu)惠的稅收政策，并對年度節(jié)能效果好的高校和對應的節(jié)能服務公司提供獎勵措施，迅速培養(yǎng)一批典型工程，使各高校充分了解到它的節(jié)能效果，為.合同能源管理模式在高校間推廣做好鋪墊，推動我國高校向.綠色校園發(fā)展。2.為高校節(jié)能項目提供多元化的融資渠道。(1)國家有關部門應建立一個針對合同能源管理產(chǎn)業(yè)的誠信網(wǎng)絡服務平臺，把高校節(jié)能項目的合同能源管理協(xié)議納入誠信系統(tǒng)，建立節(jié)能服務公司的信用等級制度，對于不同信譽等級的節(jié)能服務公司，政府和銀行可制定不同的稅收政策和貸款利率，來促進高校節(jié)能項目進入良性的激勵循環(huán)。(2)政府應出臺相關傾斜政策，為金融機構(gòu)和風險投資機構(gòu)進入高校節(jié)能服務領域提供優(yōu)惠稅收政策，給節(jié)能服務公司提供一個廣闊的融資服務平臺。(3)政府相關部門可設立節(jié)能減排專項基金，拿出一部分資金為節(jié)能服務公司提供擔保，這樣節(jié)能服務公司就能得到銀行貸款，用小額資金來撬動大額資金，這將會使這筆基金讓更多的節(jié)能服務公司和高校受益。(4)政府還可考慮發(fā)行.節(jié)能國債來支持合同能源管理產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，對于一些特定項目，還可引入保險公司和擔保公司，來擔保由于節(jié)能技改項目失敗給高校帶來的損失，從而分擔節(jié)能服務公司的風險。3.提高我國節(jié)能服務公司的技術(shù)水平。(1)我國大部分節(jié)能服務公司是中小企業(yè)，技術(shù)水平不高，此時可為外資企業(yè)來華投資合同能源管理產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)惠政策，吸引國外優(yōu)秀的節(jié)能服務公司進入高校技改項目，這樣可以帶來先進的節(jié)能技術(shù)和管理經(jīng)驗，讓國內(nèi)節(jié)能服務公司來.消化和.吸收，減少學習成本，進而提高國內(nèi)節(jié)能服務公司的技術(shù)水平。(2)政府除了鼓勵具有節(jié)能技術(shù)的高校和科研機構(gòu)與節(jié)能服務公司合作外，還應鼓勵現(xiàn)有的節(jié)能服務公司進行強強聯(lián)合，優(yōu)勢互補，大力培育有一批實力較強的節(jié)能服務公司，來提高行業(yè)技術(shù)水平。4.完善節(jié)能效果檢測體系。我國幅員遼闊，各地區(qū)的氣候條件和經(jīng)濟發(fā)展水平差異性較大，建筑能耗具有很強的區(qū)域特性，應根據(jù)地區(qū)特點，建立區(qū)域性的節(jié)能量測定和評估標準體系，并制定出區(qū)域性節(jié)能領域的.能耗量計價規(guī)則和.能耗量定額，來統(tǒng)一計算方法和測算內(nèi)容，以此減少雙方的分歧;對于檢測機構(gòu)，雙方可在合同中詳細說明;這對判斷高校是否為綠色校園，以及推動高校節(jié)能改造項目向招投標程序發(fā)展具有重要意義。地方政府應設立一個權(quán)威的節(jié)能量認證機構(gòu)，在高校與節(jié)能服務公司就節(jié)能量計算出現(xiàn)分歧的時候，高校和節(jié)能服務公司可以向該認證機構(gòu)申請仲裁，以此來保護雙方的利益，推動高校節(jié)能技改項目快速發(fā)展。
三、實證分析:北京某高校采暖供熱系統(tǒng)節(jié)能改造項目
智能電表行業(yè)龍頭
進入能源管理業(yè)務
今日股價：21.80元
今日投資個股安全診斷星級：
公司是由國家科技部認定的國家火炬計劃重點高新技術(shù)企業(yè)，專業(yè)從事用電管理系統(tǒng)、電子式電能表、標準儀器儀表及軟件產(chǎn)品的研發(fā)，制造及銷售。公司是國內(nèi)高端電能表業(yè)的開拓者，也是國內(nèi)領先的電力設備與軟件制造商。公司將長期受益于智能電網(wǎng)的建設，在智能電表方面的招標具有領先優(yōu)勢。
業(yè)績實現(xiàn)高增長
上半年，公司實現(xiàn)收入28491萬元，同比增長99.9％；凈利潤5081萬元，同比增長93.8％，略好于我們的預期。這是自2008年以來，公司首次出現(xiàn)業(yè)績高增長。
從細分產(chǎn)品看，總體表現(xiàn)優(yōu)異。其中，電力自動化產(chǎn)品(包含電力自動化、電源和變頻器等)實現(xiàn)收入12911萬元，增長156％，毛利率提高12.2個百分點；電工儀器儀表(包含標準儀器儀表和電子式電能表等)實現(xiàn)收入15320萬元，增長87％，毛利率下降4.3個百分點。電力自動化產(chǎn)品中，電源業(yè)務實現(xiàn)收入649萬元；同比下降15％；變頻器業(yè)務實現(xiàn)收入1721萬元，增長17.3倍。簡單測算，電力自動化業(yè)務實現(xiàn)收入10541萬元，增長152％。增速超出了市場預期，隨著公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，公司未來的持續(xù)增速可期。
相對而言，收入占比最大的電工儀器儀表業(yè)務的快速增長比較容易理解。2009年被市場寄予厚望的智能電表市場在下半年才陸續(xù)啟動，公司在2009年12月底的招標中，共中5個包，中標總價為4362.4萬元。2010年5月，公司再次中標19個包，總價為1.84億元。按照3－6個月的合同周期計算，2009年底的中標在2010年上半年的業(yè)績中得到了體現(xiàn)，而總價為1.84億元的中標將在下半年實現(xiàn)收入。從毛利率看，儀器儀表有4個百分點的下降，與產(chǎn)品價格的下降有關。依據(jù)招標數(shù)據(jù)，單相和三相電表的產(chǎn)品價格下降達到20％以上，同時也反映出公司在成本控制上具有較強能力，預計繼續(xù)下降的空間有限。
智能電表招標大贏家
國家電網(wǎng)公司今年6月份正式了智能電網(wǎng)技術(shù)標準體系和智能電網(wǎng)關鍵設備(系統(tǒng))研制規(guī)劃，明確指出智能電網(wǎng)將主要圍繞發(fā)電、輸電、變電、配電、用電、調(diào)度等六大環(huán)節(jié)及通信信息平臺進行建設，全面覆蓋傳統(tǒng)電力系統(tǒng)的所有領域，這將為電力設備行業(yè)的快速發(fā)展帶來積極影響。而公司在智能電表行業(yè)的龍頭地位將使公司能長期受益于電網(wǎng)建設，未來的業(yè)績將持續(xù)增長。
根據(jù)國網(wǎng)計劃，智能電網(wǎng)將在2011年進入全面建設階段，在智能電網(wǎng)的結(jié)構(gòu)中，需要建立“全覆蓋、全采集”的電力用戶用電信息采集系統(tǒng)項目，通過智能電表執(zhí)行用電端的雙向?qū)崟r通信，達到電網(wǎng)和用電終端的互動。國網(wǎng)目前正在加速智能電表的更換，到2011年實現(xiàn)互動用電試點，預計10KV以上，工商業(yè)用戶全部安裝智能電表。智能電表普及度超過30％，用戶數(shù)超過6000萬；到2015年互動用電體系覆蓋主要城市，用戶數(shù)超過1.4億。2010-2015年將是智能電表的核心更換時期，公司也將持續(xù)受益。
在2010年國網(wǎng)電表的第一次招標中，公司是最大的贏家。在第一次招標中，根據(jù)國網(wǎng)招標公告顯示，科陸電子單相電表中標103.42萬只，占總量的8.08％；三相電表中標95129只，占總量的10.95％。而從下半年7月20日公布的國網(wǎng)電表第二批中標公告來看，公司三相電表中標20127只，點總量的1.55％，較第一次中標量有較大的下降，而其單相電表在第二次國網(wǎng)招標中竟無一中標。由此看，公司下半年業(yè)績將會出現(xiàn)一定的放緩，但隨著智髓電網(wǎng)建設的深入以及公司在電表方面的優(yōu)勢，未來兩年內(nèi)，公司仍將保持高增長。
電力自動化產(chǎn)品仍是未來業(yè)績的保障
公司電力自動化產(chǎn)品主要是用電管理系統(tǒng)，2010年中期營業(yè)收入實現(xiàn)了同比增長155.83％。智能電網(wǎng)建設可能帶動用電管理系統(tǒng)的更新?lián)Q代，預計未來可能有相關標準出臺，公司業(yè)績將顯著受益于此?？脐戨娮釉谟秒姽芾硐到y(tǒng)領域的市場份額居行業(yè)第二，僅次于長沙威勝集團，近幾年該業(yè)務增長出現(xiàn)了停滯。隨著智能電網(wǎng)建設規(guī)劃的推車，電網(wǎng)信息化管理又面臨一次更新?lián)Q代，將有一次進入投資高峰期，公司作為行業(yè)龍頭，該業(yè)務將再次進入高成長通道。
2010年上半年變頻器實現(xiàn)營業(yè)收入1720.89萬元，較2009年同期增長了17倍，占公司營業(yè)收入的比例達到6％，成為公司核心業(yè)務之一。實現(xiàn)營業(yè)利潤559，305.18元，實現(xiàn)凈利潤562，188.72元，正式開始貢獻利潤。國家提出到2020年單位GDP能耗比2005年下降40－50％的目標，國內(nèi)高壓電動機應用高壓變頻器節(jié)電可達30％，中國變頻器市場目前正處于一個高速增長的時期。預計2009年至2012年每年的市場增長率將保持在40％以上，公司作為新進入者基數(shù)較低，未來幾年的增速可能遠高于行業(yè)平均。此外公司成立了全資子公司從事合同能源管理業(yè)務，將發(fā)揮公司在變頻器、用電管理系統(tǒng)等方面的綜合優(yōu)勢，預計有較好的發(fā)展前景。
巨資進入能源管理業(yè)務
為響應國家節(jié)能減排號召，進一步優(yōu)化企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，公司擬以現(xiàn)金方式出資5000萬元設立全資子公司科陸能源服務有限公司。該公司主要為企事業(yè)單位提供節(jié)能服務、能源監(jiān)測、能源管理、設備維護服務及EMC合同能源管理服務。
節(jié)能服務公司是一種基于合同能源管理機制運作的、以盈利為直接目的的專業(yè)化公司。節(jié)能服務公司與愿意進行節(jié)能改造的用戶簽訂節(jié)能服務合同，為用戶的節(jié)能項目進行投資或融資，向用戶提供能源效率審計。節(jié)能項目設計、施工、監(jiān)測、管理等一條龍服務，并通過與用戶分享項目實施后產(chǎn)生的節(jié)能效益來盈利和滾動發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，通過合同能源管理的方式，項目的節(jié)能率一般可保持在10－40％，最高可達50％。
據(jù)悉，在國家大力推動節(jié)能減排的背景下，2008年中國節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值增長到417.3億元，合同能源管理項目年節(jié)能能力達569.27萬噸標準煤，減排二氧化碳367.18萬噸碳。同時，中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會的會員已從最初的59家增加到了2008年的317家。據(jù)中國節(jié)能協(xié)會節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)委員會介紹，合同能源管理在“十一五”期間的目標是節(jié)能投資500億元，年產(chǎn)值320億元。
關鍵詞：新風系統(tǒng)；節(jié)能減排；應用
1 背景
近年來，雖然我國經(jīng)濟快速增長，但應當清醒地認識到，我國經(jīng)濟增長的方式是粗放型的，我國在資源、環(huán)境方面付出的代價“過大”。節(jié)能減排對中華民族的長遠發(fā)展十分重要，勢在必行。為促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，解決危害人民健康安全的環(huán)境污染問題，建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，“十一五”時期，國家把能源消耗強度降低和主要污染物排放總量減少確定為國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的約束性指標，把節(jié)能減排作為調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的重要抓手和突破口，經(jīng)過5年的不懈努力，基本實現(xiàn)了“十一五”規(guī)劃綱要確定的節(jié)能減排約束性目標，節(jié)能減排工作取得了顯著成效。
為進一步推進節(jié)能減排工作，國家在“十二五”規(guī)劃綱要中提出了到2015年，單位工業(yè)增加值（規(guī)模以上）能耗比2010年下降21%左右的長遠目標。中國聯(lián)通積極響應國家政策，以推進節(jié)能減排為已任，加快高能耗設備的替換改造，勇于承擔社會責任。
2 責任行動
2013年以來泰州聯(lián)通加快網(wǎng)絡調(diào)整步伐，在網(wǎng)絡規(guī)模不斷增加的基礎上，加強能耗管理，清退了一批老舊設備，同時針對通信機房中能耗占比很大的局用空調(diào)設備進行了替換改造。2013年以來泰州聯(lián)通通過工程建設投資和合同能源管理（EMC）的方式先后對2個核心機房和261個基站的空調(diào)進行了節(jié)能改造，共投產(chǎn)了新風節(jié)能系統(tǒng)約300套。截止2014年年底，已實現(xiàn)累計節(jié)電約110萬度，節(jié)約電費約99萬元，平均每年節(jié)電約55萬度。大大降低了網(wǎng)絡運行成本，為節(jié)能減排做出了重要貢獻。
2.1 新風節(jié)能系統(tǒng)簡介
目前泰州聯(lián)通進行的節(jié)能改造主要是使用了機房濕幕新風系統(tǒng)，其工作原理是利用一年中的冬、春、秋三季室外氣溫相對較低的時段，室外相對較低的空氣經(jīng)水幕過濾處理后，使空氣得到凈化的同時，溫度下降4-10℃，再通過風機將其強制送入機房，使機房達到迅速降溫的效果。同時降低了空調(diào)的運行時間，減少了電能的消耗。
濕幕新風系統(tǒng)利用傳感器監(jiān)測室內(nèi)外空氣溫濕度，當檢測到室內(nèi)外溫差及濕度達到設定值時，濕幕新風系統(tǒng)開始工作。當室外溫度或室內(nèi)濕度過高時，新風系統(tǒng)停止工作，啟動機房空調(diào)，以保持機房環(huán)境溫度達到要求。
2.2 投資收益比較
（1）投資方式。泰州聯(lián)通機房節(jié)能新風系統(tǒng)改造采用了兩種投資方式：合同能源管理方式（EMC）和自有投資方式，其中主要采用了合同能源管理方式（EMC）。下面重點對合同能源管理方式進行介紹。
合同能源管理方式在國外簡稱EPC，在國內(nèi)被廣范稱為EMC。由節(jié)能服務方承擔對項目的全部投入（包括能源審計、設計、設備采購、安裝與調(diào)試、培訓與系統(tǒng)運行維護等）。在合同期內(nèi)服務方分享項目大部分的節(jié)能效益，用能方分享項目小部分的節(jié)能效益。合同期滿，服務方不再分享節(jié)能效益。所有設備在項目的合同期內(nèi)服務方擁有所有設備的所有權(quán)，但合同期滿用能方已支付完所有合同所規(guī)定的費用后，設備的所有權(quán)移交給用能方。
合同能源管理方式的優(yōu)勢：a.用能方不承擔項目實施的資金、技術(shù)風險。b.可分享部分節(jié)能效益并最終獲得所有服務方提供的設備。
（2）收益測算。因泰州聯(lián)通節(jié)能設備主要采用合同能源管理方式，自用投資占比很小，因此可以直接產(chǎn)生收益。表1為實際節(jié)能收益測算。
由以上氣象資料表格中可以看出：a.1月、2月、3月、11月、12月5個月份比較適合節(jié)能設備運行，空調(diào)基本不運行（節(jié)能設備運行100%）；b.10月節(jié)能設備運行70%，空調(diào)運行30%；c.4月、5月節(jié)能設備運行60%，空調(diào)運行40%；d.6月、7月、8月、9月氣溫較高除了下雨天節(jié)能設備基本不工作，無節(jié)能。
綜合測算節(jié)能設備100%運行約在7個月約210天左右，年平均節(jié)電率在32%左右。
3 履責成效
2013以來，泰州聯(lián)通先后對2個核心機房和261個符合條件的基站機房進行了節(jié)能新風系統(tǒng)的改造，共安裝了約300套濕幕新風系統(tǒng)，累計自有投資不到60萬元，其余均采用合同能源管理方式。截止2014年12月底，已累計節(jié)約電能約110萬度，節(jié)約電費約99萬元，已收回投資成本，在推進技術(shù)節(jié)能的同時也降低了網(wǎng)絡的維護成本。
今后泰州聯(lián)通將在推進技術(shù)節(jié)能的同時加強管理節(jié)能，雙管齊下切實履行好聯(lián)通作為一個國有企業(yè)的社會責任，為服改善國家環(huán)境、服務百姓生活注入了新的活力。
4 結(jié)束語
在貫徹國家節(jié)能減排“十二五”規(guī)劃綱要過程中，中國聯(lián)通始終牢記自己作為國有企業(yè)的職責，切實履行承擔的責任，積極與全社會共同建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，增強可持續(xù)發(fā)展能力。泰州聯(lián)通通過使用濕幕新風系統(tǒng)在節(jié)能減排方面先行一步，進行了有益的嘗試。未來，中國聯(lián)通將通過網(wǎng)絡調(diào)整、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等措施加大節(jié)能減排力度，為緩解資源環(huán)境約束，應對全球氣候變化，促進經(jīng)濟發(fā)展方式，增強社會持續(xù)發(fā)展做出新的更大的貢獻。
參考文獻
[1]中華人民共和國國家標準GB/T24915-2010.合同能源管理技術(shù)通則[S].1.
