發(fā)布時間：2023-05-28 09:40:29
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的合同風險管理樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
(一)影響合同管理的外部因素
并非所有的法律風險都可以防范，比如在自身條件限制和外界因素的制約下。合同法律風險的規(guī)避需要采取下列措施，在不同的層面展開。首先，資源的稀缺程度對于合同風險的影響。合同標的無論是資金、產(chǎn)品還是服務，都是資源。在任何時代，掌握著合同交易的稀缺資源必定在合同中處于優(yōu)勢地位，可以迫使處于劣勢地位的交易方接受相對苛刻的條件，從而獲得最大利益。其次，獲得成本、交易安全等對交易的影響。只有在交易中處于優(yōu)勢地位才能全面控制法律風險，而獲得成本與交易安全等方面的優(yōu)勢，在不掌握稀缺資源的情況下，通過只在稀缺資源的方式增強優(yōu)勢，從而使合同交易方處于優(yōu)勢地位，以便控制法律風險。
(二)合同生效前法律風險管理
基于合同法以及其他的法律規(guī)定，即使合同沒有成立，在合同談判中的不當行為同樣會導致民事責任，對于合同交易雙方這些風險的規(guī)避，就必須建立在合同生效前法律風險規(guī)避的基礎上。1．對要約承諾的應對要約與承諾是合同成立之前的關(guān)鍵步驟，要約是合同成立的前提，當賣家發(fā)出要約，買家接受賣方的要約內(nèi)容，則合同成立。而賣方在買方承諾后毀約，則要承擔違約責任。2．交易安全的相關(guān)事項在交易安全方面，除了考慮通過合同鎖定交易內(nèi)容、方式、平臺、問題的處理以外，還有考慮條款以外其他因素對交易安全的影響。主要方式有:①通過盡職調(diào)查分析等手段，選擇實力良好的交易對象;②由交易對方或者第三方提供擔保，直到合同履行完畢;③約定后履行義務等等。當上述的方法無法確保交易安全時，應采用資信調(diào)查的方式。資信調(diào)查，是要知曉交易方的詳細信息，然后再根據(jù)所掌握的情況，做出選擇進行交易即對方應當具有履行能力和較好的商業(yè)信譽。②3．避免簽署效力待定的合同效力待定的合同是一種存在缺陷的合同，這種缺陷不直接導致合同無效，但是合同存在無效的可能性，因此可能影響到交易安全以及合同主體簽訂合同時的可預測性，妨礙交易的及時合法取得。針對效力待定的合同，要求律師在操作過程中，加強對對方的行為能力、權(quán)限等方面進行徹底詳盡的審查。盡量避免因不詳盡的審查而出現(xiàn)效力待定合同，造成委托方利益受損。③4．慎對締約過失責任在合同尚未簽訂之前是不可能存在違約責任，因為違約責任是建立在合同成立的基礎之上，但是出現(xiàn)締約過失責任卻是可能的。合同談判中，雖然交易雙方尚未簽訂合同，不存在違約責任確極有可能承擔締約過失責任，我國合同法中規(guī)定，以下情況需要交易一方或者雙方承擔締約過失責任:①故意隱瞞與訂立合同有關(guān)事項或者重要內(nèi)容;②假借訂立合同的借口，惡意進行磋商;③其他有違背誠實信用原則的行為。
(三)合同生效后的法律風險管理
1．代位權(quán)和撤銷權(quán)代位權(quán)和撤銷權(quán)的設立均是為了保護合同債權(quán)人在債務人違反合同項下之義務時采取的自我救濟與自我保護措施，由于這些權(quán)力的行使超出常規(guī)的權(quán)利義務范圍，因為對其行使法律進行了相對嚴格的限制。④此處對限制不再多做贅述。代位權(quán)和撤銷權(quán)的行使雖然受到諸多客觀條件的限制，但是對于合同法律風險控制如果沒有涉及這兩個領(lǐng)域，則仍然屬于未將權(quán)利用盡。而這兩項權(quán)利又是非常適合合同履行階段的動態(tài)法律風險管理，對于債務人以消極或者積極的方式規(guī)避債務的行為起到很好的防范作用。2．隨附義務與合同隨附義務是指在合同約定或者法律規(guī)定都不很具體的情況下，為了維護交易對方的利益，依照一般社會交易觀念和誠實信用原則而應該承擔的義務。由于合同的性質(zhì)、目的交易習慣基本上都屬于主觀標準，隨附義務具有極大的不確定性，而且不同性質(zhì)的合同其隨附義務也不盡相同，除了合同法總則規(guī)定了隨附義務之外，其還散見于合同分則中的各種有名合同規(guī)定當中。為了解決這個問題，就需要經(jīng)常查閱各種法律規(guī)定以及行政法規(guī)，以分清主合同義務和從合同義務，避免由于過失而沒有履行應盡義務。在此同時，律師應該將隨附義務轉(zhuǎn)化成主合同義務，以規(guī)避合同實施過程中的法律風險。⑤
二、結(jié)語
我國實行市場經(jīng)濟體制后，建筑市場競爭日趨激烈，不正當和惡性競爭越來越嚴重，建設單位及其他當事人經(jīng)常不按“游戲規(guī)則”辦事，工程造價越來越低，施工企業(yè)越來越被動，權(quán)益得不到有效保障，生存受到嚴重威脅，也妨礙了我國建筑業(yè)的健康，穩(wěn)定發(fā)展。施工企業(yè)必須加強合同經(jīng)營意識，合同風險管理被擺上越來越重要的位置，我們無錫地區(qū)規(guī)模較大的施工企業(yè)大多成立了專門的合同風險管理評估小組。
實踐證明：合同風險管理對于保護施工企業(yè)及其他當事人合法權(quán)益，促進建筑業(yè)乃至國民經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的意義，要搞好合同風險管理工作，必須至少做到以下幾點：
一、明確目標
施工企業(yè)合同風險管理是施工企業(yè)在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進行預測與應對控制，如風險規(guī)避，減輕，自留，轉(zhuǎn)移及綜合運用。以使其產(chǎn)生的負面影響減少到最低限度，確保合同目標的實現(xiàn)。
二、思想重視，制度保證
施工企業(yè)決策層，管理層要形成合同風險管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風險管理是源頭，許多施工企業(yè)都有過草率簽合同而吃虧的經(jīng)歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導致企業(yè)倒閉。合同風險管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業(yè)實現(xiàn)預期的經(jīng)營目標，為經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收打好基礎。
施工企業(yè)合同風險管理是項系統(tǒng)與協(xié)作工程，要靠企業(yè)內(nèi)部法律，財務，建造師，談判專家等各專業(yè)人才的通力合作才能做好。其中，財務人員起著重要的資源使用監(jiān)督，預測和核算的作用，，合同項目的經(jīng)濟效益的實現(xiàn)，凈現(xiàn)金流入量，資產(chǎn)的安全與增值都是與財務人員卓有成效的工作分不開的。
施工企業(yè)應建立合同風險管理內(nèi)部控制制度，制定工作流程，規(guī)范化運作，相關(guān)人員各司其職，相互制約，責任落實到人。
三、遵循施工企業(yè)合同風險管理的一般步驟
施工企業(yè)合同風險管理是全方位，全過程，多人員參與的一項管理活動，具有復雜性，多變性，時效性，周期長等特點。但也遵循一般的規(guī)律，每項合同風險管理活動都要按實現(xiàn)既定的目標進行合同簽訂前的準備，合同實施，檢查與應對，總結(jié)經(jīng)驗與教訓等步驟，以不斷增強合同風險控制能力，提高風險控制水平。
1.合同簽訂前的準備
要明確合同目標，權(quán)利和義務，執(zhí)行環(huán)境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當事人的資料，如:：資信狀況，業(yè)績，履約能力，是否提供履約擔保等，匯總各方面的因素，由施工企業(yè)決策層決定是否簽訂合同。
2.合同實施
合同實施是指落實合同具體內(nèi)容，采用合理的網(wǎng)絡管理模式，調(diào)配資源和安排作業(yè)技術(shù)活動，以實現(xiàn)合同目標，其中，財務人員應根據(jù)計劃，會同項目經(jīng)理合理安排資金，對各項資源的使用情況進行跟蹤監(jiān)督和核算，確保安全。履約中的經(jīng)濟業(yè)務要納入企業(yè)統(tǒng)一核算，進行規(guī)范化賬戶處理，宜興許多施工企業(yè)在無錫的分支機構(gòu)由于財務核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務部門處罰。
3.檢查與應對
施工合同實施過程中必然會出現(xiàn)許多新情況，有的是很難預測，很難控制的，如資源漲價，政策變化，經(jīng)濟環(huán)境，自然條件，自身的原因，對方當事人的意愿等。這就要求施工企業(yè)不僅僅要認真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進行處理，采取必要的應對措施：對于由于對方當事人原因的，要求及時改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續(xù)必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當事人進行協(xié)商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業(yè)造成的損失超過限度而得不到補償?shù)?，施工企業(yè)可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時查明糾正，及時采取補救措施，把各項損失和負面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預。
四、總結(jié)
合同履行完畢后，施工企業(yè)要對合同履行情況進行客觀評價和分析，項目經(jīng)理，財務人員，法律人員要寫出專門報告，而后匯總整理成書面總結(jié)，作為以后合同風險管理的依據(jù)。
一般而言，與施工企業(yè)有關(guān)的合同主要有項目總承包合同，施工承包合同，專業(yè)工程分包合同，勞務合同，物資采購合同，融資合同等。
1.施工承包合同
施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內(nèi)主要指由原建設部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯(lián)合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協(xié)會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協(xié)會（AIA）的合同示范文本。
國內(nèi)有的建設單位，尤其是規(guī)模較大的開發(fā)企業(yè)使用的是其自己設計的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業(yè)比較苛刻。施工合同文本在招標文件中已由建設單位確定，施工企業(yè)沒有選擇權(quán)，只能認真研究與應對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計價依據(jù)條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標圖紙，標準，技術(shù)說明，招標文件，合同條件，本工程所在周圍環(huán)境，交通道路等情況均已詳細研究明了，甲乙雙方協(xié)商確定的投標報價的單價已按招標文件和合同條款中的承包范圍，質(zhì)量標準，工期等要求充分考慮了人工，材料，機械，包裝運輸，檢測，竣工驗收，施工技術(shù)，管理，利潤，稅金等各因素并計算了全部費用，保證投標價準確無誤，如有錯漏，概有乙方負責?！?。另外，合同價款的調(diào)整條款中載明：“本合同價款在圖紙范圍內(nèi)的所有工作量為包干價，均不調(diào)整（包括政策性調(diào)整也不調(diào)整）……。建設單位將本應其承擔的部分風險轉(zhuǎn)嫁給了施工企業(yè)。施工企業(yè)要么放棄合同，要么設法化解風險，減少不利因素的影響。合同風險管理的意義不言而喻，但實踐中，還有不少施工企業(yè)因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業(yè)承建的四川地震災區(qū)漢旺鎮(zhèn)援建項目，由于對當?shù)氐暮贤男协h(huán)境研究不足，導致該項目發(fā)生虧損。
施工合同的履行是權(quán)利與義務的兌現(xiàn)過程，有關(guān)法律法規(guī)，強制性條文，合同條款是合同履行的依據(jù)，施工企業(yè)必須認真，負責地履行義務，同時要掌握建設單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔保，如對方發(fā)生履約異常情況要及時應對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區(qū)的某民營企業(yè)廠房項目，建設過程中，該企業(yè)財務狀況嚴重惡化，最終破產(chǎn)，而該施工單位合同風險控制措施不到位，未及時發(fā)現(xiàn)并預控，導致虧損近760萬元。
對于掛靠人以施工企業(yè)的名義與建設單位簽訂的合同，由于施工企業(yè)對掛靠人和建設單位不了解，又往往只收了管理費了事，而疏于對掛靠人的監(jiān)督管理，當掛靠人見項目無利可圖時，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農(nóng)民工工資，現(xiàn)場管理混亂等。施工企業(yè)不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規(guī)避掛靠風險，施工企業(yè)要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業(yè)統(tǒng)一規(guī)范化管理。
合同履行完畢，施工企業(yè)財務，項目經(jīng)理部，投標，審計，法律等部門要總結(jié)合同執(zhí)行情況及經(jīng)驗教訓，形成書面文字，為以后合同風險控制提供借鑒。
2.物資采購合同
工程建設過程中的物資包括建筑材料（含構(gòu)配件）和設備等，采購需要經(jīng)過訂貨，生產(chǎn)加工，運輸，儲存，使用安裝等環(huán)節(jié)，是非常復雜的過程。施工合同大多是固定總價合同，而原材料要占整個工程造價的60%以上。物資價格上漲是主要風險之一，施工企業(yè)控制此類風險可采取的應對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進行買賣，與現(xiàn)貨市場反向操作，抵消價格上漲風險：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價格，物資的包裝，運輸，交付驗收，價格結(jié)算，違約責任必須在合同中明確，分清當事人的責任與義務，物資采購合同要以施工承包合同為依據(jù)。
3.勞務合同
建筑業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，不同于一般工業(yè)企業(yè)的連續(xù)，均衡的生產(chǎn)，施工企業(yè)用工要根據(jù)承接工程項目情況而定，既要維護自身企業(yè)的利益，降低用工成本，又要盡社會責任與義務，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規(guī)前提下，為了降低勞務用工風險，根據(jù)建筑業(yè)的特點，可將建筑勞務分以下三種形式處理：勞務派遣，施工企業(yè)與勞務派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉(zhuǎn)嫁用工風險：與工人簽訂以完成一定建筑任務為內(nèi)容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務進行分包，這是主要形式，也是發(fā)展趨勢。
將建筑勞務進行分包的，施工企業(yè)要承擔連帶法律責任，必須對承包人嚴格管理，首先要了解勞務承包人的資質(zhì)，技術(shù)人員配備，材料，設備。周轉(zhuǎn)資金等方面的情況，并要求提供履約擔保。避免將勞務分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務承包人直接與建設單位及有關(guān)部門建立工作聯(lián)系。施工企業(yè)應全過程對勞務承包人的施工行為進行管理，監(jiān)督與檢查。主要內(nèi)容包括，按圖施工，規(guī)范施工，工程款的使用，安全，質(zhì)量，工期，文明施工，農(nóng)民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個項目計劃的，施工企業(yè)要及時采取補救措施，必要時可終止合同并索賠。
4.融資合同
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟合同；風險；風險控制
全球市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，推動企業(yè)合同數(shù)量顯著增長，合同的形式和內(nèi)容出現(xiàn)復雜化，多樣性特點。企業(yè)經(jīng)濟合同貫穿于其生產(chǎn)經(jīng)營工作的全過程，合同的順利簽訂和有效履行，是企業(yè)發(fā)展的基石。合同管理的好壞，將直接影響企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)，關(guān)系企業(yè)生死存亡。由于受到市場環(huán)境的制約，較多企業(yè)在合同管理過程中存在種種問題伴隨著企業(yè)業(yè)務出口業(yè)務及涉外合同的增加，其面臨的風險已顯現(xiàn)出來。
1 企業(yè)經(jīng)濟合同管理面臨的風險問題
企業(yè)的經(jīng)濟合同管理是指從合同的簽訂、履行、變更、違約處理、爭議解決等全過程的管理活動，具有管理周期長、參與管理的機構(gòu)和人員多、管理手段多樣化特點，合同管理的全過程始終伴隨著一定的風險。如虛假的經(jīng)濟合同、違法合同、經(jīng)濟合同的違約問題等。合同管理風險，一般是指公司負責人、相關(guān)合同管理部門負責人未能按企業(yè)合同管理流程和相關(guān)法律制度管理合同，最后可能造成企業(yè)經(jīng)濟利益受損。
①企業(yè)合同管理體系和制度不夠健全，存在瑕疵。有的企業(yè)合同管理體系和相關(guān)合同管理制度未能有效系統(tǒng)建立，即使有某些合同管理程序。但是在具體的執(zhí)行過程中往往變形，沒有將體系和制度在實踐中加以運用，形同虛設；或者是出于追求短期的經(jīng)濟利益，貿(mào)然不顧風險，心存僥幸，棄制度而不顧從事合同管理工作。
②企業(yè)往往只注重經(jīng)濟合同局部化管理，看重合同的簽訂而缺乏全過程的合同管理。有些企業(yè)在簽訂經(jīng)濟合同前，沒有組織有關(guān)專業(yè)部門對合同標的、質(zhì)量，價款、匯率、企業(yè)自身能力、付款條件等進行全面綜合有效地評估，而匆忙簽訂經(jīng)濟合同，結(jié)果在經(jīng)濟合同的履行過程中，往往力不從心，結(jié)果導致合同不能順利履行，使企業(yè)最終遭受經(jīng)濟損失。某些企業(yè)對經(jīng)濟合同的相關(guān)證據(jù)保存不善，當企業(yè)經(jīng)濟合同發(fā)生糾紛時，往往有效證據(jù)不足，使企業(yè)喪失對自身的維權(quán)。同時，也沒有很好總結(jié)合同全過程管理，對企業(yè)今后的合同管理，難以提供指導性意見。
③企業(yè)風險意識淡漠，管理人員對控制風險的知識缺乏，不能有效控制風險，造成合同管理失敗。有的企業(yè)，在簽訂合同前，沒有對對方資信進行全面調(diào)查，而簽訂合同后，致使上當受騙；有的對合同條款缺乏反復推敲、致使在履行合同中，給對方留下空隙可鉆，合同糾紛難以解決，有一些企業(yè)雖然對合同風險比較重視，但往往不得要領(lǐng)，企業(yè)管理者在處理突發(fā)事件中，對合同詐騙和糾紛束手無策，一般以報案和訴訟為作為重要手段，或者自食其果。有的企業(yè)為了避免合同詐騙。也采取了一些擔保措施，但具體實施中，往往得不到完全滿意的擔保賠賞。
④缺乏誠信經(jīng)營理念。有的企業(yè)在經(jīng)營中，不顧企業(yè)的長遠發(fā)展目標，以丟失信用為代價，追求短期的經(jīng)濟效益，在合同的執(zhí)行中，表現(xiàn)為不按合同規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行，或不能按期交付貨物，或不能保證標的質(zhì)量，或不按期支付貨款等。
⑤企業(yè)合同管理人員素質(zhì)低下難以在合同管理中發(fā)揮有效的作用。經(jīng)濟合同管理工作，是一門綜合性管理工作，需要具備一定的職業(yè)道德和外語能力，需要具備經(jīng)營管理及相關(guān)技術(shù)方面的知識和技能，需要熟練掌握相關(guān)法律條款，而現(xiàn)有很多的企業(yè)合同管理人員能力缺乏，對經(jīng)濟合同的風險管理，缺乏相應的識別和控制能力。
⑥企業(yè)合同管理技術(shù)水平跟不上時展步伐，有些企業(yè)在合同管理上，其水平仍停留在傳統(tǒng)的管理模式上，不能有效的運用現(xiàn)代技術(shù)于合同管理之中，合同管理水平落后，管理效率低下，最終影響企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
2 企業(yè)經(jīng)濟合同風險控制措施
根據(jù)上述我國企業(yè)經(jīng)濟合同管理普遍存在的風險問題，提出如下合同風險管理措施：
①加強經(jīng)濟合同管理職能，建立完善的企業(yè)的合同管理體系，以及符合企業(yè)實際情況相適應的合同管理制度。在經(jīng)濟合同體系及制度的建立上，應注意職責分工明確、授權(quán)適度、互相制約、相互牽制等合同管理的內(nèi)部控制制度。同時，隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的變化，經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化，企業(yè)的合同管理規(guī)章制度，也應做適當?shù)恼{(diào)整。
②企業(yè)應對經(jīng)濟合同進行系統(tǒng)的全面的管理，提高經(jīng)濟合同管理的科學技術(shù)含量。企業(yè)從經(jīng)濟合同的談判，評估，審核、簽定、履行、歸檔、總結(jié)，都需要建立相應的制度、做到層層把關(guān)，嚴格控制。如，銷售人員在取得大宗貨物銷售加工意向時，首先應考慮企業(yè)是否有能力履約。其次、在簽訂合約前，應按企業(yè)9001質(zhì)量標準控制程序，組織有關(guān)部門對經(jīng)濟合同進行全方位評估，重點是企業(yè)設計制造技術(shù)是否可以滿足甲方合約條款要求，采購的原材料質(zhì)量是否能到達產(chǎn)品技術(shù)標準、價格是否合理及包括范圍，匯率變動對合同的影響大小、付款條件是否能夠接受等，評估確認后，應將評估意見提交有關(guān)合同管理專業(yè)人士，從管理和法律角度上，再次審閱確認，直到開始履行合約。
企業(yè)應盡可能的采用ERP資源管理平臺，提高合同管理的工作效率和控制力，將合同管理體系融入企業(yè)的ERP管理體系中，它可以有效的強化客戶、供應商的管理，實時記錄其交易化過程，有效的控制合同的風險。
③提高合同風險管理意識，強化經(jīng)濟合同風險控制，最大限度的規(guī)避合同風險。企業(yè)需要對合同相關(guān)人員進行廣泛的風險教育，提高其風險意識和相應工作技能，強化企業(yè)經(jīng)濟合同風險管理。首先是經(jīng)濟合同過程風險性，重點在于經(jīng)濟合同簽訂時風險，應引起企業(yè)特別重視。其次是對大額經(jīng)濟合同應重點控制，可以采取投保方式，并由法律部門人員參與其全過程的管理；再次，注重成本與效益的原則，從企業(yè)財務角度考慮風險投入產(chǎn)出是否合理，企業(yè)應建立一套以最小的風險控制成本達到最佳的風險防范效果機制，以利取得最佳的風險防范效果。
④掌握經(jīng)濟合同風險控制方法，注意關(guān)鍵風險點的控制，建立相應的建立風險管理機制。建立合同風險關(guān)鍵點控制制度。首先要對合同他方的資質(zhì)審查，是否具有法人資格，是否授權(quán)簽約，相關(guān)的資信情況調(diào)查；其次是對經(jīng)濟合同條款進行嚴密審核，防止合同陷阱，維護自身合法權(quán)益；；最后是監(jiān)督合同的有效執(zhí)行。
建立經(jīng)濟合同風險控制機制。首先是企業(yè)應建立客戶電子資料庫，如客戶的資格、聯(lián)系方式，交易行為過程，信用狀況等；其次建立供方電子資料庫。如供方資質(zhì)、供貨價格、信用及以往的交易行為等，為企業(yè)優(yōu)選供應商，確保貨物供應暢通，防止供貨渠道風險，提供保證；再次對對風險進行全過程監(jiān)督。主要是對經(jīng)濟合同項目的簽訂、評估、審核、保管、風險控制等全過程監(jiān)督。
⑤運用信用保險方式，規(guī)避合同風險。信用保險是一種責任保證保險，是以信用交易中債務人的信用作為保險標的，在債務人未能如約履行債務清償而使債權(quán)人遭受經(jīng)濟損失時，由保險人向債權(quán)人提供風險保障的一種保險。目前主要用于進出口業(yè)務，隨著法律制度的健全，市場經(jīng)濟的發(fā)展，國內(nèi)業(yè)務必將加以應用。
⑥加強經(jīng)濟宏觀風險控制。企業(yè)要充分認識網(wǎng)絡交易風險，應建立健全電子商務交易的規(guī)章制度，國家立法機關(guān)應盡快制定電子商務交易的法律法規(guī)。相關(guān)政府部門應建立健全社會信用管理體制，為企業(yè)防范風險，提供有效地支持。
3 結(jié)語
企業(yè)合同風險控制管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，強化合同諸環(huán)節(jié)的管理，必將降低企業(yè)經(jīng)營風險，有利于是企業(yè)健康成長，提高自身經(jīng)濟效益。
參考文獻
為加強合同管理風險防范，我認為承包人應培養(yǎng)或聘用高素質(zhì)的合同管理人才，并提高相關(guān)人員的合同管理知識和意識，并嚴格貫徹執(zhí)行合同管理程序和要求，將合同管理風險防范措施加以落實。
關(guān)鍵詞：合同風險特點和表現(xiàn)管理流程防范措施
中圖分類號：C93文獻標識碼： A
工程項目建設具有投資規(guī)模大，施工周期長，不可預見的因素多等特點。而且目前建筑市場基本處于僧多粥少的局面，工程項目少，施工單位多，承包人要想獲得施工任務，有時不得不接受苛刻的合同條款，這勢必使承包人要承擔過多的合同風險。
因此加強合同管理，有效防范和控制施工合同的風險，是當前每個施工承包人必須重點關(guān)注的問題。通過合同風險防范，可做到項目實施前的事前控制，減少合同簽訂的陷阱，堵塞合同中的漏洞，更改對承包人不利的合同條款。
一、 合同風險的特點分析
為做好合同風險的防范工作，必須對合同風險的特點有一個清醒的認識，只有更好的了解它，才能更好的防范風險。
（一）合同風險的特點
合同的風險是客觀存在的，它具有如下特點：
1.合同風險是客觀存在的
合同風險在項目建設施工的各階段內(nèi)是無處不在、無時不有的。建筑材料隨時處于價格的波動之中，施工進度受人為的或不可預見的因素影響，外部自然、社會環(huán)境的不斷變化等，也會對項目的實施帶來風險 。
2.合同風險的不斷變化性
在項目管理的整個過程中，各種風險在質(zhì)和量上都會發(fā)生相應的變化。隨著項目的進行，有些風險將得到控制，有些風險會發(fā)生并得到處理，但同時在項目的每一個階段又都可能會產(chǎn)生新的風險。
3.合同風險的多樣性
建筑工程項目施工周期長，規(guī)模大，涉及范圍廣，且所處的環(huán)境和條件的變化也比較繁雜，致使其在項目管理的各階段面臨的合同風險多種多樣，而且大量風險因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯綜復雜并與外界交叉影響。比如在施工過程中出現(xiàn)了材料漲價、遭遇臺風暴雨的影響，或因發(fā)包人工程款不能及時支付，導致工程無法正常順利的進行下去等。
二、合同風險管理的主要流程
建設工程合同簽訂后，項目部在實施的過程中，必須由專職人員進行全面合同管理，方可降低風險，保證承包商的權(quán)益。合同管理主要有以下幾個過程：
（一）合同分析和審查批準
合同的簽定應履行審查批準制度,在各業(yè)務部門會簽后，送交合同專門管理機構(gòu)或法律顧問審查，再報請法人代表或委托人簽署意見，明確表示同意正式對外簽定合同。
在施工前，對合同作分析、了解是非常必要的。要分析了解合同中承、發(fā)包雙方的責任、權(quán)利、義務，分析合同價款及支付辦法是否合理妥當，了解施工工期，熟悉違約責任及處理方式，掌握索賠程序及其解決方法。總之，對合同內(nèi)容要做到心中有數(shù)，這樣可便于在合同實施過程中按依據(jù)辦事。
（二）合同交底
合同簽定后，合同管理人員應向各層次的管理者進行“合同交底”，把合同責任具體分解落實到各責任人和合同實施的具體工作上。
1.合同管理人員要向項目管理人員和各部門相關(guān)人員進行“合同交底”，組織大家學習合同，對合同的主要內(nèi)容作出解釋和說明，了解合同的要點和重點。
2.將合同中的各項工作責任分解落實到各小組或承包人，使各相關(guān)人員明確自己的責任。
3.在合同履行前，安排與工程實施相關(guān)人員（包括發(fā)包人、監(jiān)理工程師等）進行溝通、協(xié)調(diào)，落實各類工作安排。
4.在合同履行過程中，合同管理人員須組織項目實施相關(guān)人員作經(jīng)常性的檢查、監(jiān)督，提出預防措施，對不符合要求的地方作出糾正。
5.對合同實施的各分包商，提供最大限度的支持和保障，保證分包商能及時地按質(zhì)按量完成合同目標。
（三）合同履約情況分析
通過合同履約情況分析報告，可找出偏離合同條款及要求的各種原因，以便及時采取措施防范合同風險。
在項目施工過程中，項目管理人員必須清楚地了解合同實施的情況，對合同實施現(xiàn)狀、趨勢和結(jié)果有一個清晰的認識。如在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)差異，合同管理人員必須分析出產(chǎn)生的原因，明確責任方，進而提出處理方案，并力求得到相關(guān)方的認可。
三、合同風險管理的主要防范措施
在項目管理的各個階段，承包人應采取相應的措施進行合同風險防范。首先應慎重簽定合同，注重履約過程的合同風險控制，并采取一定的策略進行實施。
（一）承包人應設立專門的合同管理機構(gòu)負責施工合同的簽訂，并實施監(jiān)督、管理、控制。并應該讓熟悉和精通合同的專業(yè)人員參與商談和簽訂的過程。
（二）投標前要深入了解發(fā)包人的資質(zhì)、經(jīng)營作風及是否具備簽訂合同的條件等，并在報價時注重成本分析，考慮風險費用。
1.要了解發(fā)包人的情況 ，特別是該工程的資金到位率。招標工程應在投標之前，對招標文件深入研究和全面分析，正確理解招標文件，吃透發(fā)包人意圖和要求，全面分析投標人須知，詳細勘察現(xiàn)場，審查圖紙，復核工程量，分析合同條款，制定投標策略，以減少合同簽訂后的風險。
2.對于風險大的合同，承包人可以提高不可預見風險費，以彌補風險發(fā)生所帶來的部分損失。承包人也可采用一些報價策略，以降低、避免或轉(zhuǎn)移風險。
（三）在合同談判階段，合同條款不齊、不完善、不完備，缺乏對業(yè)利的限制性條款和對承包商保護性條款時，應全力爭取去修改完善它。
1.合同談判前，承包人在對發(fā)包人詳細了解后，認為可以承擔這項工程時，才能進行合同實質(zhì)性談判。對投標工程要對合同條款認真研究，盡可能在投標書中在做出響應投標文件實持性條款的情況下，做出有利的選擇
2.盡可能采用建設工程合同《示范文本》，要依據(jù)通用條款，結(jié)合協(xié)議書和專用條款，逐條與發(fā)包人談判，部分發(fā)包人提供的非示范文本合同，往往條款不全、不完備、不具體、缺乏對發(fā)包人的權(quán)利限制性條款和對承包商保護性條款，要盡可能地修改完善 。
3.減少合同簽訂過程中的漏洞 ，在人員配備上讓熟悉發(fā)包人知識和精通合同的專業(yè)人員參加，要求承包人的合同談判人員既要懂工程技術(shù)，又要懂法律、經(jīng)營、管理、造價財務等 。在談判策略上，承包人應善于在合同中限制風險和轉(zhuǎn)移風險，達到風險在雙方中合理分配，這就要求承包人對于發(fā)包人在何種情況下，可以免除責任的條款應研究透徹，做到心中有數(shù)，切忌盲目接受發(fā)包人的某種免責條款。
（四）加強合同履行時管理 。
1.由于施工合同管理貫穿于施工承包人經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，因而履行施工合同必然涉及承包人各項管理工作，施工合同一經(jīng)生效，承包人的各個部門都要按照各自的職權(quán)，按施工合同規(guī)定行使權(quán)利履行義務，保證施工合同的圓滿實現(xiàn)。
2.認真研讀施工合同，加強工程來往文件管理工作，確保發(fā)給發(fā)包人及監(jiān)理單位的函件均有簽收原件。重要的函件除了在發(fā)文本上簽收外，還要在原件上進行簽收。并有專人負責原件的保管工作。工程施工過程中所有對外用印應建立相應登記臺賬。
3.組織相關(guān)管理人員認真學習、研究合同文本，深刻理解合同的關(guān)鍵條款，進行責任分解，逐條落實到相關(guān)部門、相關(guān)人員。形成“誰的工作誰做，誰的問題誰負責”的工作格局。并要定期進行檢查、監(jiān)督。
4.隨時跟蹤發(fā)包人的有關(guān)信息，對可能引起爭議的事由，要立即采取預防、警示策略，控制事態(tài)發(fā)展。對不可避免的合同爭議，要客觀冷靜地對待，按合同約定進行調(diào)解。調(diào)解不成時，報告上級部門，共同研究制訂解決方案。
關(guān)鍵詞：建設工程；施工合同；風險管理
《建設工程施工合同（示范文本）》是履行宏觀合同管理責任的具體體現(xiàn)。其目的在于引導并規(guī)范發(fā)承包人的建設行為，從原則上明確并界定建設工程實施雙方在建設施工全過程中權(quán)利和義務。但其僅解決了簽署建設工程施工合同時的基本要素問題。采用節(jié)點而非路徑的方法進行施工合同風險控制。既有文獻對建設工程施工合同風險管理的研究主要基于三種視角：發(fā)包人[1～2]、承包人[3～7]和合同本身條款約定[1][8]。且僅從各參與方自身利益最大化風險最少化來探討合同的簽署并提出相應項目管理措施，沒有將項目相關(guān)方視為風險承擔整體來探討風險最低。因此，基于系統(tǒng)整體思想從全過程、全方位和項目全員參與的視角對合同風險管理的實現(xiàn)路徑進行探討，具有重要的理論價值與現(xiàn)實意義。
1 風險與風險管理
風險是指在某一特定環(huán)境、時間段內(nèi)，某種損失發(fā)生的可能性。風險是由風險因素、風險事故和風險損失等要素組成。對于建設工程項目，其風險具有三個典型特征[9]：①風險因素具有大量性?？僧a(chǎn)生風險的因素種類繁雜、數(shù)量多，有自然災害、技術(shù)進步和非技術(shù)風險等；②風險防范具有多元性。一個建設項目具有多種利益相關(guān)者，要使風險降到最低，則要求相關(guān)方共同協(xié)作，合理界定并承擔風險，共享收益；③風險損失的嚴重性。由于建設項目的投資與規(guī)模巨大，建設周期長，一旦出現(xiàn)風險失控事件，意味著風險由潛在可能性轉(zhuǎn)化成了具體現(xiàn)實性，勢必造成巨大的財產(chǎn)損失與人員傷亡，社會影響深遠。為了避免風險事件的出現(xiàn)，必須進行風險管理。所謂風險管理，就是指如何在一個存在風險的環(huán)境里把風險減至合理水平的過程?；蛘哒f是組織（個人）用以降低風險的消極結(jié)果的決策過程，通過風險識別、風險估測、風險評價，在此基礎上選擇與優(yōu)化組合各種風險管理技術(shù)，對風險實施有效控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，從而以最合理的成本收獲預期的安全保障。
2 建設工程施工合同風險
根據(jù)合同風險的歸責主體，可分為廣義和狹義合同風險，前者是指各種非正常的損失，它既包括可歸責于合同一方或雙方當事人的事由所導致的損失，又包括不可歸責于合同雙方當事人的事由所導致的損失；后者僅指因不可歸責于合同雙方當事人的事由所帶來的非正常損失。根據(jù)合同風險來源，建設工程施工合同的風險可分為合同本身所帶來的風險和合同履約過程的風險。合同本身風險即合同條款形成的風險。比如合同缺陷、合同價格、結(jié)算方式、合同工期、工程款支付、工程變更與簽證索賠和其他費用等風險。合同履約過程中也會出現(xiàn)不可預知的風險。比如履約環(huán)境惡化、不可抗力、合同履行不當不到位和利益相關(guān)方不作為等風險。
3 建設工程施工合同風險管理
除不可接受風險之外，任何風險都有一個最適宜的承受主體。因此，應基于系統(tǒng)整理思想分配合同風險，這有利于實現(xiàn)項目風險總支付最低。這需要發(fā)包人對建設項目合同風險有一個系統(tǒng)整體規(guī)劃，具備雙贏甚至多贏的理念，構(gòu)建一個全過程管理的具有風險意識的知識結(jié)構(gòu)完備的項目管理團隊進行風險管理。建設項目施工的直接利益相關(guān)方主要有發(fā)包人和承包人。因此，要降低建設工程項目的風險，需要發(fā)承包人具有全過程合同風險管理的意識與能力。
3.1 發(fā)包人合同風險管理
根據(jù)建設項目推進的時間進程，對于建設項目施工發(fā)包人的施工合同風險管理可分為五個階段：設計、招標投標、施工、竣工驗收結(jié)算和保修。
3.1.1 設計階段
發(fā)包人應優(yōu)選設計人，設計人的工作質(zhì)量決定了施工圖的設計深度與質(zhì)量，進而影響建設項目的可施工性與設計變更量。發(fā)包人應認識到施工合同風險的管理始于設計，終于保修期；而非始施工合同簽署時，也不僅是貫穿于建設項目的施工期。這要求發(fā)包人具備系統(tǒng)管理和全過程風險管理理念。因此，發(fā)包人在設計階段應考慮如何分步分階段構(gòu)建并充實項目管理團隊，由其負責項目的設計質(zhì)量監(jiān)控、招標發(fā)包、合同訂立、施工管理、竣工驗收與結(jié)（決）算，從源頭控制項目實施風險，防止信息漏出。建設進程中，各階段信息量可能變化如圖1[10]所示。圖中的折線表示建設項目推進過程中存在信息流失。導致信息流失的最可能原因是項目成員結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定。不穩(wěn)定的根源在于：①發(fā)包人缺乏全過程管理的理念；②僅配備專門項目管理人員，缺乏多種能力的項目管理人才。而圖中曲線則表示在整個建設項目推進過程中信息并未流失，只存在穩(wěn)定增長與積累。顯然，基于系統(tǒng)理念構(gòu)建項目管理團隊有利于降低施工合同風險，保證團隊的穩(wěn)定性還有利于降低人才培養(yǎng)成本，團隊具有合理知識結(jié)構(gòu)有利于降低合同風險的同時，還可以降低學習成本。總的來說，項目管理團隊應具備老中青相結(jié)合的年齡結(jié)構(gòu)，在知識結(jié)構(gòu)能力上應搭配懂設計、精通招投標與工程審計、有豐富施工管理經(jīng)驗和會協(xié)調(diào)的專門人員，方可實現(xiàn)有效管理與合理控制建設成本并降低合同風險的目標。
3.1.2 招標投標階段
建設項目招標的意義在于以合理的投資，選擇最適宜施工單位。要實現(xiàn)優(yōu)選施工單位，當?shù)亟ㄔO有形市場的規(guī)范性和發(fā)包人的招標文件質(zhì)量是關(guān)鍵。在招標投標階段，發(fā)包人必須高質(zhì)量完成招標文件的編制、工程量清單的編制、招標控制價的編制、擬定符合招標項目特點的評標標準和評標辦法、選擇合適的合同價格形式、擬定具有可操作性的施工合同實質(zhì)性條款、發(fā)現(xiàn)施工圖的缺陷等工作。通過編制高質(zhì)量水準的招標文件以實現(xiàn)下列風險控制效用：①合理分配發(fā)承包方應分擔的風險；②確保工程量清單與招標控制價的編制質(zhì)量，不至于出現(xiàn)工程量計量不準確、清單缺項漏項，現(xiàn)時發(fā)現(xiàn)施工圖缺陷并及時糾正；③評標標準與方法合理可行并可以實現(xiàn)優(yōu)選承包人；④通過合同主要實質(zhì)性條款的全面合理準確約定提高談判效率，降低合同談判難度并保障項目實施成本的合理性；⑤發(fā)包人在招標階段確定具有可操作性的變更估價原則，充分保證合同價格的合理性水平，減少變更估價的不確定性，減少因項目實施地區(qū)造價管理部門工作不到位、缺位或不作為帶來價格調(diào)整的難度、不經(jīng)濟性與不確定性。⑥結(jié)合項目特點和項目管理經(jīng)驗增設專門條款。而增設類似條款是有助于項目順利推進的。比如勞務工資拖欠救濟條款。
基于工程量清單計價形式下的施工合同類型主要有兩種：單價和總價合同。選擇哪種合同形式，需要發(fā)包人進行綜合分析項目情況。對于工期短，建設規(guī)模小，結(jié)構(gòu)型式不復雜的建設項目，則可以采用總價合同。反之，則采用單價合同為宜。不論是采用總價合同還是單價合同，工程量清單應無缺陷，清單工程量是準確的。工程量清單與施工圖的高質(zhì)量有利于減少了工程計量計價的風險，降低變更估價可能性，進而控制了施工合同風險。
合同價格形式確定之后，合同實質(zhì)性條款的約定是重中之重，合同實質(zhì)性條款關(guān)系到風險的合理分擔、變更處理、項目的建設投資質(zhì)量進度控制和發(fā)承包雙方依賴關(guān)系的建立。作為發(fā)包人，具有整體利益觀，即應在充分估計建設項目所面臨風險的基礎上，合理確定風險分擔原則。對法律法規(guī)類、政策類、不可抗力和合同可能存在缺陷的風險進行深度分析，以便有針對性的采用風險防范措施，對施工合同條款的合理約定。風險轉(zhuǎn)移或風險自留或風險減輕及其組合等。
3.1.3 項目施工與竣工結(jié)算保修階段
在建設項目施工階段，發(fā)包人的內(nèi)部組織管理應具有科學性。建立現(xiàn)場工程師管理制度，派駐協(xié)調(diào)能力強、經(jīng)驗豐富的現(xiàn)場工程師協(xié)調(diào)溝通，確保工程款按時支付、現(xiàn)場變更簽證合理性和索賠管理的及時性。建立有勞務分包負責人列席的工程例會制度。在第一次工程例會中，應一次性告知勞務分包人在進度款支付申請中應注意的事項，發(fā)包人保障項目順利推進的措施與辦法。
在項目竣工結(jié)算與保修階段，發(fā)包人應注意審核結(jié)算資料的完整性、真實性、有效性和準確性，對項目的保修期管理責任到人，建立定期巡查制度。
3.2 承包人合同風險管理
對于建設項目施工承包人，建設施工合同風險管理應始于投標階段，終于保修責任完成。因此，承包人的施工合同風險管理可分為五個階段：投標、施工、竣工驗收、結(jié)算和保修。
3.2.1 投標階段
對于投標階段，承包人對建設施工合同風險的管理應從以下幾個方面著手：①在招標投標階段組建投標團隊，投標團隊應是項目管理團隊的雛形，擬委派的項目經(jīng)理和造價工程師應參與；②要深入研究施工圖紙，準確把握設計者的設計理念，準確掌握施工項目信息，編制合理施工方案。③要深入研究招標文件、工程量清單與招標控制價，準確把握招標人的偏好。對施工圖、招標控制價的深入分析研究有利于發(fā)現(xiàn)施工圖與工程量清單之間的差異，甚至施工圖或工程量清單的缺陷，進而確定投標策略。㈣要對主要合同條款進行研究，以確定報價策略、施工合同談判策略和合同風險管理重點。⑤要對評標標準與方法進行研究，以免廢標，確保投標資格，最終中標。⑥應對項目所在地的材料設備市場進行深入調(diào)查，確保工程成本控制和投標策略的擬定。
3.2.2 施工結(jié)算保修階段
在施工階段，組建科學的項目管理團隊，確保工程質(zhì)量，合理利用工程變更，不遺漏簽證，適及時取得進度款，及時索賠與報送竣工結(jié)算資料，注意過程資料的同步性，確保工程資料的完整性與準確性，確保工程資料有效支持工程結(jié)算造價主張，避免出現(xiàn)兩張皮現(xiàn)象。建立保修回訪制度，以贏得信譽。
4 結(jié) 語
影響建設工程施工合同風險管理目標的實現(xiàn)因素有多種，主要有人、機、料、法、環(huán)。因此，基于系統(tǒng)整體思想構(gòu)建全過程、全方位和項目全員參與的建設施工合同風險管理體系是實現(xiàn)建設工程施工合同風險管理目標的最佳途徑。
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關(guān)鍵詞：施工合同 風險分析 對策措施
任何一項特定的經(jīng)濟活動都包含兩個最基本的元素：風險與回報。風險是指在從事某項特定活動中因不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟損失、自然破壞或損傷的可能性。風險具有客觀性、不確定性和可預測性?，F(xiàn)代工程體積大、結(jié)構(gòu)復雜、技術(shù)和質(zhì)量標準高、施工周期長、工程價值量大、合同價格高、合同條款涉及面廣，受政治、經(jīng)濟、社會、法律和自然條件等的影響較大，工程施工過程中內(nèi)外干擾事件多，使施工合同變更極為頻繁。因此，對于從事建筑活動的承包商而言，在任何一份施工合同中，常常隱藏著許多風險，只要施工合同存在，就有風險，沒有不承擔風險的絕對完美的合同。目前在我國，由于建筑市場不規(guī)范，合同約束力不強，工程管理水平較低，合同意識和風險意識淡薄等原因。嚴重制約了我國工程項目管理水平的提高，并對工程經(jīng)濟和工程質(zhì)量產(chǎn)生了嚴重影響。因此建筑施工企業(yè)，為了高質(zhì)量、高標準完成施工任務，降低施工中的不利影響，減少不必要的經(jīng)濟損失，提高經(jīng)濟效益。必須具有風險意識，必須懂得風險防范的意義和本領(lǐng)。但是，風險防范又是一個十分復雜的問題，它的復雜性來自施工合同風險的復雜性和多樣性，如果不能透徹地進行施工合同風險的分析，就不可能對風險有充分的準備，進而在合同實施中很難進行有效的控制。作為充滿風險的建筑施工企業(yè)，必須將如何防范風險作為一項具體而細致的工作，重點加以對待。
一、建筑承包商施工合同風險管理的任務
風險管理是衡量承包商管理水平的主要標志之一。以合同作為行為準則，加強合同風險管理，用合同指導工程實施和工作，可以減少施工中的不確定性，加強責任性，能更好地、準確地計劃和安排工程施工，也可以很好地防范風險，最大限度地發(fā)揮合同風險控制和技術(shù)革新的積極性。風險管理的主要任務包括以下幾個方面：
1.進行合同簽訂前的全面分析預測。在合同簽訂前必須充分考慮合同一經(jīng)簽訂和付諸實施會有什么后果，在此基礎上分析合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系。對工程實施中可能出現(xiàn)的風險類型、種類，風險發(fā)生的規(guī)律，風險的影響，承包商要承擔的經(jīng)濟和法律責任，各風險之間的內(nèi)在聯(lián)系，施工過程中合同發(fā)生變更的可能性等等，作全面準確地分析和預測。
2.確定不同合同條件下的法律責任。應注意同一種表達方式在不同的合同環(huán)境中可能有不同的風險。例如：合同計價方法、計量程序、進度款結(jié)算、工程變更、工程索賠等之間內(nèi)在的聯(lián)系是否合理，有無缺陷和矛盾，會帶來什么樣的后果，在合同實施中會有哪些意想不到的情況，這些情況發(fā)生應如何處理，本工程是否過于復雜或范圍過大，超過自己能力，自己的資質(zhì)等級是否符合要求，如果完不成合同規(guī)定的義務應承擔什么樣的法律責任，對方如果完不成合同規(guī)定的義務應承擔什么樣的法律責任等。
3.對風險采取有效的對策進行預防。在實際工作中采取積極有效的措施，對風險有充分的準備，能最有效地控制導致風險的事件，考慮如何有效地規(guī)避風險，保證合同順利履行，若風險發(fā)生應采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，如何為風險作組織、技術(shù)、資金等方面的準備，如何進行有效的工程索賠等等。
4.合同實施時對風險進行有效控制。在合同實施中對可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的風險進行有效的控制，一旦風險發(fā)生，即能進行有效的處理，能夠通過風險責任發(fā)揮其工程控制的積極性和創(chuàng)造性，使風險損失降低到最低限度。如：采取技術(shù)經(jīng)濟和管理等措施，防止或避免風險的發(fā)生；通過分包、聯(lián)合承包、購買工程保險等方式有效地轉(zhuǎn)移風險，爭取讓其他方面承擔風險造成的損失，降低風險的不利影響；在風險發(fā)生時進行有效的決策，對工程施工進行有效的控制，保證工程順利實施等。
5.掌握承擔合同風險的基本原則。這些原則包括：風險責任與權(quán)利相平衡，風險作為一項責任，它應與權(quán)利相平衡；風險責任與機會對等，風險承擔者應能享有風險控制獲得的收益和機會收益；風險承擔者應具備承擔風險的可能性和合理性；符合工程慣例，慣例一般比較公平合理，能較好反映雙方的要求，同時，合同雙方對慣例都很熟悉，工程更容易順利實施。
二、建筑承包商防范施工合同風險的對策探討
施工合同的標的是各類建筑產(chǎn)品，合同的內(nèi)容約定、履行管理都很復雜，任何一份施工合同，總有風險存在，施工合同與效益、風險密切相關(guān)。對于現(xiàn)代建筑企業(yè)而言，沒有不存在缺陷和不承擔風險的合同。因此，對分析出來的施工合同風險必須進行認真的對策措施研究，這常常關(guān)系到一個工程的成敗和承包商的經(jīng)濟利益，任何承包商都不能忽視這個問題。合同風險的對策主要有以下五個方面的內(nèi)容。
1.采取有效的策略回避風險。在報價時綜合考慮各種風險，對風險采用一些相應的報價策略。首先，提高報價中的不可預見風險費用。對風險大的合同，承包商可以提高報價中的風險附加費，為風險作資金準備，以彌補風險發(fā)生所帶來的部分損失，使合同價格與風險責任相平衡。其次，采取一些報價策略和技巧，降低、避免或轉(zhuǎn)移風險。第三，在招標文件允許的條件下，在投標書中使用保留條款、附加或補充說明，這樣可以給合同談判和施工索賠留下伏筆。第四，對某些存在致命風險的工程拒絕投標。
2.通過合同談判完善合同條款。合同雙方都希望簽訂一個有利的、風險較少的合同。在工程施工過程中許多風險都是客觀存在的。因此，實現(xiàn)雙方責、權(quán)、利的平衡和合理，減少或避免合同風險，是施工合同談判的重點。合同雙方通過合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類型，使合同能體現(xiàn)雙方責權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，這是在實際工作中使用最廣泛，也是最有效的對策。
3.購買保險，分散和轉(zhuǎn)移風險。購買“建筑工程一切險”、“施工設備險”、“第三方責任險”、“人身意外傷害險”等，是承包商轉(zhuǎn)移風險的有效措施；通過與其他承包商建立聯(lián)營體，聯(lián)營承包，共同承擔風險，將自己的風險分散；將一些風險大的分項工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)嫁風險。
4.創(chuàng)造條件充分合理利用風險。風險與贏利機會并存，風險大，合同價格就高，贏利機會就大。因此，在承包合同的簽訂和實施過程中，充分利用自身優(yōu)勢，采取技術(shù)、經(jīng)濟、管理和組織的措施，提高施工合同風險的預測能力、應變能力和對風險的抵抗能力，消除和降低風險，獲得超額利潤。
5.進行良好的工程索賠管理。工程索賠是在合同實施過程中，根據(jù)法律法規(guī)、合同規(guī)定及慣例，合同一方對非由于自己的過錯，而是屬于合同雙方造成的，且實際發(fā)生的損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補償或賠償?shù)囊?。工程索賠是承包商保護自身權(quán)益、增加工程收益，補償由風險造成的損失、提高經(jīng)濟效益的重要和有效的手段。
在合同的形成過程中，上述這些針對風險的措施，在選擇上不僅有時間上的先后順序，而且有不同的優(yōu)先級別。在選擇時，一般應考慮如下的優(yōu)先順序：第一，技術(shù)經(jīng)濟和組織的措施。這是在合同簽訂前首先考慮的對待風險的措施。特別對合同明確規(guī)定的一些風險，例如報價的正確性、環(huán)境調(diào)查的正確性、實施方案的完備性、承包商的工作人員和分包商風險等。第二，轉(zhuǎn)移和分散風險，購買工程保險。采用聯(lián)合體或分包措施分散和轉(zhuǎn)嫁風險；通過購買工程保險，部分地轉(zhuǎn)移由保險合同限定的風險。第三，報價中提高不可預見的風險費用。第四，通過合同談判，選擇有利的合同類型，修改合同條件。第五，通過工程索賠彌補或降低風險損失。
[論文關(guān)鍵詞]供貨合同；合同管理；履約風險防范
供貨合同在履約過程中，常由于合同簽訂不規(guī)范、履約過程管理粗放引起合同履約糾紛，使履約方遭受損失，增加了管理成本，如何防范合同履約風險，提高合同履約工作效率，可以從以下幾方面加強管理。
一、使用案例教育，強化法律意識，尤其提高對合同法等經(jīng)濟法律法規(guī)的認識和理解
在市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動過程中大量通過合同來確定交易各方的權(quán)利義務，并以此約束對方進行經(jīng)濟活動，達到交易目的。因此，在企業(yè)管理中，積極普及合同法等相關(guān)經(jīng)濟法律法規(guī)，使管理者掌握合同的訂立、生效、構(gòu)成要素、違約責任等知識，對于提高合同管理及執(zhí)行效率，有著重要意義。而以經(jīng)濟生活中出現(xiàn)的合同案例為學習對象，通過對實際過程中遇到的問題、矛盾、困惑進行解析，并探討相應的解決辦法、思路、對策等，可以調(diào)動管理者學習經(jīng)濟法律法規(guī)的積極性、主動性和探索興趣，使其學會由此及彼、融會貫通，從而實現(xiàn)事半功倍的學習效果，進而為實現(xiàn)合同行為等經(jīng)濟活動的規(guī)范管理打下良好的法律理論基礎。
二、提前介入，做好合同簽訂工作管理
（一）深入了解簽約對象，做好對簽約方的資信調(diào)查
首先，做好簽約方主體資格的審查。簽約方是法人或其他組織的，應從以下幾方面進行考察：（1）營業(yè)執(zhí)照。核對對方營業(yè)執(zhí)照，及其核定的經(jīng)營范圍，查看其營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營期限、注冊資本，是否年檢，可登錄工商管理部門網(wǎng)站進行相關(guān)查驗。（2）稅務登記證。稅務登記證是稅務機關(guān)核發(fā)給企業(yè)進行經(jīng)營活動的憑證，它不僅是判斷合同對方能否為企業(yè)開具發(fā)票的憑據(jù)，也是驗定其開具的發(fā)票是否有效的依據(jù)。稅務登記證的核對可以通過登錄稅務局相關(guān)網(wǎng)站進行稅號查詢、核對，如果在網(wǎng)上無法查詢，也可以打電話到注冊地工商機關(guān)和稅務機關(guān)詢問。（3）資質(zhì)證書。資質(zhì)證書是國家授予企業(yè)從事某種生產(chǎn)經(jīng)營活動的資格證書。諸如建筑行業(yè)的建筑企業(yè)資質(zhì)證書，藥品生產(chǎn)企業(yè)的藥品生產(chǎn)許可證等，均為企業(yè)的資質(zhì)證書?？赏ㄟ^登錄相關(guān)管理部門網(wǎng)站核查該類證書真?zhèn)巍?/p>
簽約方是自然人的，應注重審查其是否具備完全的民事行為能力，可通過要求其提供身份證、詳細的家庭地址、聯(lián)系方法及個人的其他情況等資料，進行實地考察和確認。
其次，做好簽約方代表的資格調(diào)查。主要對以下幾類人員資格進行審查，并收集相關(guān)資料：
（1）法定代表人：應提供其身份證復印件、法人印章的確認；（2）委托人：應提供授權(quán)委托書（載明姓名/名稱、事項、權(quán)限、期限、簽名、蓋章）、委托人身份證復印件確認。
（二）規(guī)范合同文本，加強合同條款審查工作
供貨合同應以書面形式定立，合同文本應規(guī)范，做到用詞準確、訂立合同的各方意思表示清楚，對權(quán)利義務的約定明確，避免產(chǎn)生歧義。對于合同構(gòu)成要素，尤其是合同標的的描述、規(guī)格及質(zhì)量標準的認定、合同金額及付款方式、送貨條款、違約責任等重要條款，要仔細斟酌，充分考慮法律規(guī)定、行業(yè)標準或交易習慣。首先，供貨產(chǎn)品的規(guī)格要清晰具體，避免供需要求出現(xiàn)差錯。其次，應明確約定供貨產(chǎn)品的質(zhì)量標準、檢驗方法、檢驗期限及質(zhì)量問題的處理方式，避免質(zhì)量糾紛；第三，合同金額應注意大小寫一致，明確付款方式、付款日期以及供貨發(fā)票開具要求，避免付款風險；第四，應當注意審查違約責任中有無不平等的違約責任條款，避免合同締約過失風險；第五，應明確約定送貨地點，送貨方式，運輸過程中發(fā)生的費用分擔方法，收貨方的經(jīng)辦人的姓名及聯(lián)系方式，當對方更換新的經(jīng)辦人時，應當要求對方提供授權(quán)委托書。從而為解決履約糾紛中的舉證問題，防止合同履約風險提供有力的法律保障。
（三）注意合同生效要件的確認
首先，簽約雙方應在達成一致的合同文本上加蓋單位公章，加蓋的公章應清晰可辨。其次，法人代表應在合同文本法人代表處親筆簽名，由委托人簽名的，法人委托人應提供有效、規(guī)范的委托書證明。第三，合同文本不得涂改，若不得已出現(xiàn)涂改，應由簽約雙方在所有涂改處蓋章確認。第四，注意合同附件資料的審查，尤其是營業(yè)執(zhí)照復印件的審查，簽約雙方應在各自提供的營業(yè)執(zhí)照復印件上蓋章確認。
三、建立合同管理工作機制，促進合同管理工作的規(guī)范有序
企業(yè)內(nèi)部，合同從起草、簽訂到履約、結(jié)束，有一個流轉(zhuǎn)的過程。在這個流轉(zhuǎn)過程中，對各個環(huán)節(jié)間的銜接、監(jiān)督與管理，對于合同的順利實現(xiàn)產(chǎn)生著重要影響。因此，應在企業(yè)主動建立合同管理工作機制，通過分解細化合同管理流程，分清工作界面，劃分各個部門的權(quán)責范圍，達到流程通暢、管理高效的工作目標。首先，應統(tǒng)一合同管理的歸口部門，防止令出多頭，組織混亂；其次，應根據(jù)合同重要程度做好授權(quán)管理的界面劃分，嚴格授權(quán)程序，兼顧靈活性與嚴肅性，確保有效授權(quán)，提高管理效率；第三，注重部門分工與協(xié)作，明確各部門的權(quán)責范圍，對重要的工作節(jié)點應充分細化管理過程，確保流程暢通；第四，建立履約跟蹤機制，設立專人跟蹤合同履約情況，及時收集并向履約管理部門反饋履約中遇到的問題及難點，管理部門應根據(jù)反饋情況及時做出分析和應對，防范履約風險。
四、加強履約風險防范注意事項的歸納、整理和知識普及
履約過程中的風險主要有以下幾個方面：
（一）交貨風險
交貨風險常常由于貨物交接過程不規(guī)范、單據(jù)缺失或確認方式無效造成。譬如，供貨方對送貨單據(jù)的簽收規(guī)定不明確，送貨單上經(jīng)常只有收貨方工作人員的簽名，沒有加蓋公章，這就會在法律上產(chǎn)生交貨義務履行與否的證明問題，因為是個人簽收，很可能產(chǎn)生法律風險隱患。因此，在貨物交接環(huán)節(jié)，應明確交接單據(jù)要求，交接單據(jù)應以書面形式設立，要求收貨方提供身份證明資料，并在交接單據(jù)上簽字，注明收貨日期并加蓋公章，或在合同中事先約定收貨方指定人員簽收即為有效，同時約定收貨方收貨應提交的資料，如授權(quán)委托書、身份證明等。另外，合同雙方應約定做好及時對賬確認工作，并形成嚴格的紀律。
（二）付款風險
對于收貨方而言，付款風險主要反映在對供貨方開具的發(fā)票或付款收據(jù)的審驗工作上，在審驗工作中，應根據(jù)國家關(guān)于發(fā)票管理辦法的相關(guān)規(guī)定對發(fā)票構(gòu)成要素包括出票方收票方信息、發(fā)票專用章簽章、發(fā)票金額、相關(guān)價款稅款的計算是否正確等等進行嚴格審查；對于收據(jù)管理，應規(guī)范收據(jù)格式及內(nèi)容，包括收款人名稱、收款金額、對應的合同名稱或編號；款項是否已支付、收款方的公章等等。
（三）收款風險
對于收款方而言，應加強對付款方出具的商業(yè)票據(jù)，包括支票、商業(yè)匯票等等的審驗，審驗人應熟悉國家票據(jù)管理相關(guān)法律法規(guī)，重點審查出票信息、出票日期、出票金額及背書簽章的有效性。
（四）信譽風險
應定期對合作對象資信情況包括主體資格情況、給付能力情況、經(jīng)營情況、產(chǎn)能情況等等進行回訪和調(diào)查，尤其對于出現(xiàn)公司分立合并、法人變更、重大法律訴訟糾紛等情況，更應做好密切跟蹤；另外，應加強往來款項的對賬管理，形成固定機制，防止出現(xiàn)信譽風險導致的履約風險。
（五）舉證風險
舉證風險體現(xiàn)在舉證資料的缺失、不規(guī)范及無效性上，因此，在合同履約過程中，應注重履約過程中的往來函件、會談紀要、業(yè)務單據(jù)、債權(quán)憑證等資料的規(guī)范性要求以及以上資料的收集整理和保管工作。當出現(xiàn)合同履約糾紛時，應善于使用包括律師聯(lián)系函、催交函等法律文書，從而做好應對法律糾紛的法律舉證保障工作。
隨著經(jīng)濟的快速增長，我國已成為世界能源消耗大國，這使得我國經(jīng)濟增長面臨嚴重的能源資源和環(huán)境約束。為了有效緩解能源資源與環(huán)境因素對中國經(jīng)濟發(fā)展的制約，提高能源利用效率，加強環(huán)境保護，構(gòu)筑科學合理的能源發(fā)展體系和模式勢在必行。
20世紀90年代，一種基于市場的、全新的節(jié)能項目投資機制“合同能源管理”引入我國。合同能源管理是一種以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式?；诤贤茉垂芾磉@種節(jié)能項目投資新機制運作的專業(yè)化的“節(jié)能服務公司”的發(fā)展也十分迅速。但由于國情和體制不同，西方成功的經(jīng)驗在中國的應用具有很大的局限性，使得節(jié)能服務項目的推廣受到很大阻礙。由李艷梅同志撰寫、中國質(zhì)檢出版社正式出版的《面向低碳經(jīng)濟的EPC項目節(jié)能服務風險預警研究——以河北省為例》一書以河北省及其他省市的合同能源管理項目作為研究對象展開研究，該書的研究成果能夠為節(jié)能服務項目的順利實施提供可借鑒的依據(jù)。
該書的核心內(nèi)容包括六部分：合同能源管理模式的風險構(gòu)成及形成機理；合同能源管理項目的風險識別與分析；合同能源管理項目風險估計與評價；合同能源管理項目風險預測與預警；合同能源管理項目風險控制與防范。與其他合同能源管理模式風險管理的研究成果的不同之處在于，該書首次引入了系統(tǒng)動力學理論及模型對合同能源管理模式下的節(jié)能服務項目的風險因素進行了邊界的界定及風險評價。
該專著的出版，對合同能源管理模式的風險的規(guī)避具有較強的指導和借鑒意義，對河北省乃至全國合同能源管理項目的順利實施和推廣有很大的幫助。個人以為，作者若能把合同能源管理項目進行分類研究，則書的內(nèi)容更為完善和充實。
