發(fā)布時間：2023-03-21 17:08:42
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的財產(chǎn)保險論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
家庭財產(chǎn)保險是我國恢復國內(nèi)保險業(yè)務以來，開展業(yè)務較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產(chǎn)保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發(fā)生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產(chǎn)日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產(chǎn)保險越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>
但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費，銷售的手續(xù)費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務何去何從，是值得認真研究的課題。
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展狀況及特點
1．國內(nèi)業(yè)務恢復初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務一起高速增長
恢復國內(nèi)保險業(yè)務初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務保費收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產(chǎn)險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產(chǎn)險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
2．財產(chǎn)保險業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務統(tǒng)計表
年份財險業(yè)務總收入
(萬元)家財險
保費收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務比重(％)
3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機。家庭財產(chǎn)保險理應進入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項業(yè)務仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務發(fā)展狀況就是例證。
二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務存在著較嚴重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機構、人員不能正常開展業(yè)務；五是在經(jīng)濟調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負”期間，“保險”往往被當作農(nóng)民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策
為了適應經(jīng)濟改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認真分析新情況，研究新問題，找出當前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務的對策。
1．適應市場需求，設計出適應性較強的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標的進行科學分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標的范圍。有的保險公司已將第三者責任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應各種不同層次的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實行不同費率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應分別給予一定比例的安全獎。
2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責任、除外責任等要宣講明白?？衫帽ｋU宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當調(diào)整展業(yè)力量，加強展業(yè)力度。隨著保險公司經(jīng)營機制改革的深入，認真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業(yè)務質(zhì)量好壞，確定業(yè)務人員的工資、獎金分配水平，以調(diào)動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務質(zhì)量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場、社區(qū)服務中心、有線電視收費系統(tǒng)等業(yè)務，實踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險業(yè)務，年收取保費逾百萬元。
關鍵詞：財產(chǎn)保險公司、模式、弊端、科學化、保險論文
一、研究背景和意義
保險是金融行業(yè)的重要支柱性產(chǎn)業(yè)，自我國實行改革開放政策以來，我國的保險行業(yè)得到了突飛猛進的發(fā)展，在三十年的黃金發(fā)展期內(nèi)，我國保險從最初的政策主導型行業(yè)逐步演變到現(xiàn)在的市場主導型行業(yè)，在為國家高速發(fā)展的經(jīng)濟保駕護航的同時，自身也得到了發(fā)展和壯大，從最先開始半官方企業(yè)的獨家經(jīng)營，到如今政企的完全脫離，整個行業(yè)按照市場經(jīng)濟規(guī)律運行，出現(xiàn)百家爭鳴的璀璨局面，隨著中國特色市場經(jīng)濟理念的進一步深化，我國保險行業(yè)必將步入一個全新的發(fā)展階段，雖然，在發(fā)展的道路上，保險行業(yè)遇到了各種各樣的挫折和困難，也曾經(jīng)在前進的方向上艱難的探索和反復，但這些都不是什么不可逾越的障礙，我們有理由堅信，隨著我國市場經(jīng)濟體系的完善、對外開放程度的進一步提高，以及金融監(jiān)管的日趨成熟，加之對國際上同行們先進經(jīng)驗和方法的學習，我國保險業(yè)一定能夠得到又快又好的發(fā)展，本文就是立足于國內(nèi)財產(chǎn)保險的發(fā)展現(xiàn)狀基礎上，通過對照國內(nèi)外保險業(yè)的經(jīng)營策略和政策法規(guī)，深入的對我國財產(chǎn)保險發(fā)展的前景和發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題一一進行分析和研究，探討適合中國國情的財產(chǎn)保險發(fā)展方向及目標模式。
世界經(jīng)濟全球化、自由化發(fā)展加快了各國金融保險業(yè)開放有序的演進速度。隨著我國經(jīng)濟改革與開放的不斷深化，市場經(jīng)濟體制逐步健全與完善，金融保險業(yè)取得了快速發(fā)展，中國保險業(yè)，特別是財產(chǎn)保險，經(jīng)營模式面臨著巨大的挑戰(zhàn),經(jīng)營發(fā)展急需找準方向，可持續(xù)價值增長戰(zhàn)略已成為各保險公司的共識。雖然中國財產(chǎn)保險已不是一項新生的事物，但是對它的理論研究確是一項亟待深化與開拓的新領域。過去的十余年來，我國對一般企業(yè)經(jīng)營的理論與實證研究取得了不少富有意義的成果。然而，不能不看到并承認事實，對財產(chǎn)保險可持續(xù)發(fā)展的研究尚處于較初級的介紹和分析階段，分析的內(nèi)容也談不上深入和系統(tǒng)；鑒于此，本文在梳理有關國內(nèi)外保險業(yè)發(fā)展的文獻的基礎上，借鑒國內(nèi)外相關理論和實踐運作的成功經(jīng)驗，結合中國財產(chǎn)保險發(fā)展的時代背景和趨勢，運用理論與實證相結合等方法，圍繞中國財產(chǎn)保險市場發(fā)展為主題，展開了相關的理論分析與實證研究。
二、國內(nèi)外相關文獻綜述
1.對我國當前財產(chǎn)保險市場的研究綜述。作為分析的前提和研究方法的出發(fā)點，對在我國改革開放30年整體社會發(fā)展背景的前提下，我國財產(chǎn)保險業(yè)走過一段怎樣的發(fā)展史，以及此發(fā)展模式演變到今天形成的市場格局和對外形式，描述了是怎樣的內(nèi)因和外因的共同作用，使得我國財產(chǎn)保險在產(chǎn)品劃分、市場目標、競爭形態(tài)以及行業(yè)監(jiān)管方面呈現(xiàn)的多元化和多樣性，換句話來說，誰也不能在30年前準確預測到今天財產(chǎn)保險市場的狀況，以及此狀況形成的具體過程，這個過程是在主體與主體、產(chǎn)品與用戶、監(jiān)管和自律等多種因素的相互作用下，遵循一定的規(guī)律進行的。同時根據(jù)作者對我國財產(chǎn)保險所處的特色環(huán)境以及參照發(fā)達國家保險行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，提出了未來我國財產(chǎn)保險發(fā)展的趨勢和潛力。
2.財產(chǎn)保險發(fā)展過程中面臨的問題困難及其成因。從經(jīng)濟學最基本的供求理論入手，具體到細分行業(yè)的展業(yè)特征、地域的發(fā)展平衡性問題、市場主體的操作方法、產(chǎn)品創(chuàng)生和價格銷售綜合策略到由此產(chǎn)生的市場競爭形態(tài)和政府監(jiān)管手段進行了由淺入深，由內(nèi)而外的深度分析，經(jīng)過實證分析，試圖找出在行業(yè)發(fā)展過程中暴露的問題和面臨的困境，進行追本溯源的探究，提出了在這種非正常狀況下各種問題產(chǎn)生的原因和可以參考的解決辦法。保險業(yè)是一個經(jīng)營管理風險的特殊金融行業(yè)，在運營的過程中，需要有高度的前瞻性和可控性，對于經(jīng)驗教訓的產(chǎn)生和總結顯得尤為重要，任何忽視風險管理的保險經(jīng)營主體，任何不按照客觀經(jīng)濟規(guī)律進行的經(jīng)營活動，都必將給自身甚至整個行業(yè)帶來災難性的打擊，面對困境和問題，不是簡單的拿出臨時應對方法就可以一勞永逸的解決問題，在發(fā)展的同時，也務必注重科學性和可持續(xù)性，那么，對于保險主體來說，一方面提高自身的產(chǎn)品創(chuàng)新能力，另一方面鞏固和加強風險管控的能力，同時，政府的監(jiān)管也能夠動態(tài)準確的進行調(diào)控，對過程管理中的隱患和問題加強理論分析，遏制風險的根源，才能夠有利的促進財產(chǎn)保險業(yè)的健康快速的前行。
1.1財產(chǎn)保險業(yè)市場結構和市場發(fā)展需求
1.1.1結構變化我們可將市場結構變化劃分成兩大來源：其一，新保險公司的進入成為了保費收入單位，這樣便大大降低保費收入的集中度；其二，在位保險公司內(nèi)部不均衡的增長，若增長率不同，那么市場結構也會隨著被調(diào)整。和過去十年相比，當前我國財產(chǎn)保險公司市場集中度正在呈下降的趨勢發(fā)展。究其原因主要來自兩方面：第一，新保險公司數(shù)量不斷增加，根據(jù)不完全統(tǒng)計，在2001-2012年間，共新增加了45家保險公司，且在2012年底保費收入占市場份額達到近25%.第二，人保業(yè)務增長速度較慢，所占份額自2001的74%下降到2012年的35%。與此同時，這也會導致市場集中度的下降。
1.1.2發(fā)展需求若保險合同不同被有效履行，也或是說保險銷售從業(yè)人員在銷售保單后未兌現(xiàn)其承諾，這樣投保人所購買的保險也就不會達到轉(zhuǎn)移風險的目的。特別是在保險合同執(zhí)行階段，出現(xiàn)的各種未履行保險合同的情況，如：拖延賠付時間、拒賠付等情況，這些行為都可能降低投保人對保險商、保險銷售從業(yè)人員的品牌信用值。一旦品牌信用值降低使有些客戶做出轉(zhuǎn)保的行為。除此之外，若財產(chǎn)保險行業(yè)的保險商品牌信用水平均處在一個偏低的水平，那么投保人也可能會做出不再購買保險的決定。所以，雖然經(jīng)濟總量與人均收入的不斷增長，會增加人們對財產(chǎn)保險的需求量，但行業(yè)品牌信用水平過低，并且經(jīng)濟總量增加速度降低，那么將會導致財產(chǎn)保險行業(yè)的增長存在一定的不確定性。
1.2財產(chǎn)保險業(yè)市場特征及行業(yè)監(jiān)管環(huán)境
1.1.1市場特征站在財產(chǎn)保險自身競爭角度，保險公司只能通過自身業(yè)務的不斷積累從而開發(fā)出具有差異化特性的產(chǎn)品，而且還需要形成一定的規(guī)模，同時還要確保具有一定的成本與渠道銷售優(yōu)勢，不然難以實施差異化戰(zhàn)略。此外，因保險產(chǎn)品不具有專利保護的特性，在某個財產(chǎn)保險公司的某類保險產(chǎn)品銷售具有了一定競爭優(yōu)勢時，其它的財產(chǎn)保險公司也可根據(jù)自身的人力、物力、財力、技術等提供相類似的產(chǎn)品。根據(jù)當前的發(fā)展情況來分析，各大財產(chǎn)保險商間并不存在較大的差異，而主要是企業(yè)與家庭財產(chǎn)保險、車輛保險、人身健康保險等。其中，車險所占公司的比例較大，約為60%，并且各大財產(chǎn)保險公司的車險費率并無較大差異，因此，在條款以及費率方面也并不存在很大的差異。
1.1.2監(jiān)管環(huán)境因財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營內(nèi)容主要針對的是風險經(jīng)營，因此，承保保單也就承擔這賠償?shù)呢熑?。但是，賠償責任具有一定的不確定性與風險性，與此同時，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營會涉及到大量被保險人的利益，直接關系到社會經(jīng)濟發(fā)展與生人民活的穩(wěn)定。所以，保監(jiān)會應履行對財產(chǎn)保險行業(yè)監(jiān)管的職能。主要分為三種監(jiān)管職能，即經(jīng)營行為的監(jiān)管、償付能力監(jiān)管、資金運用的監(jiān)管。
1.3保險商的品牌信用的現(xiàn)狀保險商的品牌信用現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下三個方面:第一，作為財產(chǎn)保險商來說，在理賠階段帶給被保險人的摩擦成本偏高，如：理賠程序較復雜、理賠時效性較差；第二，根據(jù)保監(jiān)會的投訴數(shù)據(jù)分析，各大財產(chǎn)保險公司普遍存在一個問題，即理賠額度不足或是責任認定不合理的情況。第三，因銷售誤導可能會導致保險商失信的情況。由此看來，當前我國財產(chǎn)保險商的品牌信用并不是非常高。
2保險從業(yè)人員的個人品牌信用和行業(yè)競爭
2.1保險從業(yè)人員和投保人及保險商間的委托關系分析
2.1.1雙重人身份連接保險商與投保人之間的橋梁就是保險銷售從業(yè)人員。這是因為作為保險銷售從業(yè)人員，既要為投保人提供咨詢、選擇投方案、防災防損等各種風險管理服務，幫助投保人選擇最佳的保險商及保險產(chǎn)品；另外，還要為保險商尋找最佳的投保人，幫助保險商簽訂保單，增加財產(chǎn)保險商的保費收入。
2.1.2履行最大誠信義務的前提條件作為保險銷售從業(yè)人員來說，他不僅會直接損害到投保人的切身利益，而且還會影響到保險商的利益。特別是作為保險人，若故意夸大保單利益或是可以隱瞞保單利益的約束條件，將會損害到保險商與投保人的共同利益。作為財產(chǎn)保險的投保人而言，需要定期購買保險，也就是說投保人與投保商以及保險銷售從業(yè)人員間要進行反復的交易。所以，在投保人出險后沒有得到預期的賠付效果，投保人有權終止與保險銷售人員間的這種關系，同時保險商還會流失一大批的財產(chǎn)保險客戶資源。因此，為確保保險商、投保人的利益，保險銷售從業(yè)人員應最大限度的履行誠信義務，不能刻意隱瞞投保利益的約束條件或是夸大投保利益。
[關鍵詞]四川省產(chǎn)險業(yè)，增長速度，險種結構
一、四川省經(jīng)濟發(fā)展概況
2005年，四川省全年實現(xiàn)國民生產(chǎn)總值7385.1億元，比上年增長12.6%，高出全國平均水平2.7個百分點：其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值1495.7億元，增長5.8%；第二產(chǎn)業(yè)增加值3052.7億元，增長17.8%；第三產(chǎn)業(yè)增加值2836.7億元，增長10.7%，從需求的角度看，投資、消費、凈出口“三駕馬車”同向拉動經(jīng)濟快速增長，其中，總投資增長18%，最終消費增長8.8%，凈出口增長14.3%。特別值得一提的是：“十五”期間，四川省國民生產(chǎn)總值連上四個千億元臺階，年均增長11.2%，是四川省前十個“五年計劃”發(fā)展最好的時期。
作為中國西部地區(qū)經(jīng)濟實力最強的省份，四川工業(yè)部門較為齊全，其中鋼鐵、機械、電子、天然氣、化工、森林、絲紡織、造紙、食品等部門占全國重要地位；農(nóng)業(yè)較發(fā)達，農(nóng)副產(chǎn)品豐富多樣，糧、油、蠶絲、柑橘、茶葉及桐油、生豬等產(chǎn)量均居全國前列；交通以鐵路和川江航運為主、聯(lián)系省內(nèi)外的水陸運輸網(wǎng)已基本形成，為四川產(chǎn)險業(yè)的進一步發(fā)展奠定了良好的基礎。
二、四川省財產(chǎn)保險市場的發(fā)展概況
近年來，隨著四川省經(jīng)濟的迅速發(fā)展，人民群眾收入的大幅度提高，保險業(yè)獲得了發(fā)展的良好外部條件，許多保險機構十分看好四川保險市場的發(fā)展空間，紛紛將四川作為拓展我國西部保險市場的橋頭堡，搶攤四川，設立機構，截至2005年12月底，四川產(chǎn)險市場主體共有14家，分別為：人保產(chǎn)險、太平洋產(chǎn)險、平安產(chǎn)險、永安產(chǎn)險、華泰產(chǎn)險、中華聯(lián)合、天安產(chǎn)險、太平保險、大地保險、華安產(chǎn)險、安盟保險、永誠產(chǎn)險、安邦產(chǎn)險、出口信用險；已開業(yè)的保險中介機構共有102家(含分支機構)，其中經(jīng)紀公司13家、公估公司7家、公司82家。
(一)產(chǎn)險業(yè)發(fā)展總體情況
作為中國西部綜合經(jīng)濟實力最強的省份，四川省在全國經(jīng)濟發(fā)展格局中處于重要地位。2005年，四川省保險事業(yè)繼續(xù)保持良好的平穩(wěn)增長態(tài)勢，積極服務大局、服務“三農(nóng)”、大力發(fā)展縣域保險，保障功能進一步加強，市場體系更加完善，開放水平顯著提高，保險業(yè)務規(guī)模在全國位列第九，且繼續(xù)在西部十二個省市中名列第一，全年實現(xiàn)保費總收入190.04億元，同比增長18.96%。其中，財產(chǎn)險保費收入53.76億元，增長11.84%；為四川省各類財產(chǎn)提供234144.36萬元保額的風險保障；產(chǎn)險公司合計支付賠款金額29.85億元，同比增長21.4%。
從表1不難看出，雖然四川省保險業(yè)在西部處于領先地位，且與中部省份相當，但保險密度落后于全國平均水平，若與東部發(fā)達地區(qū)相較，則無論從保費收入、保險密度還是保險深度都遠遠落后。這主要因為：一方面，近幾年四川經(jīng)濟雖然發(fā)展速度加快，但人口眾多，在經(jīng)濟發(fā)展速度和人均水平上未能趕超東部發(fā)達地區(qū)；另一方面，西部地區(qū)的大眾保險意識有待提高，保險產(chǎn)品不能完全滿足市場的需求。
(二)各地市州產(chǎn)險業(yè)發(fā)展概況
2005年，除綿陽和資陽外，四川省各地市州產(chǎn)險保費收入均有不同幅度的增長(見表2)，其中涼山、巴中和阿壩都達到了20%以上的發(fā)展速度，而綿陽與資陽的負增長現(xiàn)象在一定程度上也有2004年業(yè)務發(fā)展過快的原因。但是，四川各地區(qū)保險發(fā)展水平差異較大：成都市經(jīng)濟發(fā)展較快，保險需求旺盛，保險主體多，中介機構發(fā)達，市場競爭激烈，是各家公司爭奪的重點，其產(chǎn)險保費收入在近兩年都占到了全省的40%以上，而其它20個地市州的產(chǎn)險保費收入平均占比則不到3%；另外，產(chǎn)險業(yè)務主要集中在包括成都在內(nèi)的綿陽、德陽、宜賓、瀘州、攀枝花、樂山等存在良好工業(yè)基礎的地區(qū)，以上七個城市的產(chǎn)險保費收入占到了四川21個地市州的70%以上，廣元、遂寧、巴中、阿壩、甘孜等地區(qū)的產(chǎn)險保費收入市場占比不足2%。不過，總體來看，2001—2005年，四川省產(chǎn)險保費收入年均增長17.54%，各地區(qū)產(chǎn)險業(yè)均呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢，市場前景看好。
(三)各產(chǎn)險公司情況
1.從保費收入(見表3)看，2005年四川省產(chǎn)險業(yè)全年實現(xiàn)保費收入537566.27萬元，較2004年增長11.84%。其中，人保產(chǎn)險實現(xiàn)保費收入265153.30萬元，其市場份額雖較2004年下降約5個百分點，但仍然達到49.32%，占據(jù)半壁江山。而根據(jù)貝恩的市場結構分析方法，C4≥75%即屬于寡占I型結構，而四川產(chǎn)險市場的C4值(位于前四位的人保、中華聯(lián)合、太保、平安的市場份額總計)為83.68%，具有明顯的寡頭壟斷型市場特征。
2.從增長速度來看，四川產(chǎn)險市場與全國產(chǎn)險市場呈現(xiàn)同樣的趨勢：保費收入增長水平較2004年出現(xiàn)大幅回落，但仍達到11.84%增長率，與全國12%的總體水平相當。其中，人保產(chǎn)險保費收入與上年基本持平，永安產(chǎn)險出現(xiàn)負增長，其它公司則保持在10%以上的增長率。與此同時，太平保險、華安產(chǎn)險、安盟保險等保險公司業(yè)務擴張迅猛，業(yè)務增長都在兩借以上，永誠產(chǎn)險和安邦產(chǎn)險在成立不到一年的時間內(nèi)也都取得了良好的市場業(yè)績。
3.從賠付率來看，保費收入占據(jù)前五位的人保、中華聯(lián)合、太保、平安以及大地都保持在50%—60%的區(qū)間，而永安產(chǎn)險雖然排名第六，但在賠付率上卻高達87.23%。同時，2005年四川產(chǎn)險市場車險賠付率比2004年上升了9.80%，直接導致廠總體賠付率較2004年上升了4.38個百分點，達到55.53%的水平。
(四)險種結構概況
從財產(chǎn)保險險種結構來看，2005年四川產(chǎn)險市場呈現(xiàn)以下特點：
1.機動車輛保險依然是產(chǎn)險業(yè)的支柱險種，其保費收入占整個產(chǎn)險保費收入的70%(見表4)以上，成為各家產(chǎn)險公司爭奪的焦點。雖然車險業(yè)務的保費收入同比增長10.09%，增長貢獻率達62.54%，但車險賠付率卻在同時增長9.80%，并直接導致丁產(chǎn)險業(yè)務總體賠付率的上升和產(chǎn)險公司效益的下滑。
2.意外傷害保險、健康保險的增長速度遠高于產(chǎn)險業(yè)的整體增幅：自從2003年產(chǎn)險公司開始進入“兩險”領域以來，短期人身意外傷害險和短期健康險業(yè)務增幅迅猛，2005保費收入逾4億元，市場占比接近8%，已經(jīng)初步顯現(xiàn)了產(chǎn)險公司通過發(fā)展“兩險”業(yè)務來達到提供多元化服務和完善險種結構目的的跡象。
3.家庭財產(chǎn)保險的保費收入在占比不到0.5%的同時，還出現(xiàn)了9.91%的負增長，這在一定程度上昭示：在城鄉(xiāng)居民收入的持續(xù)增加、消費結構不斷升級、購買高檔消費品比例越來越大、對家庭財產(chǎn)保險的需求越來越迫切的背景下，產(chǎn)險公司在家財險方面沒有很好的滿足市場需求，若能在產(chǎn)品組合、銷售渠道等方面推陳出新，應該可以對改善險種結構起到較大作用。
4.信用保證保險業(yè)務在2005年迅速萎縮，這主要是因為：房貸險的熱銷之后，借款人提前還貸、提前解除保險合同，保險公司在退還客戶保費后，當初一次性付給銀行等商的高額手續(xù)費并不能收回，造成信用保險無利可圖，進而造成業(yè)務萎縮。信用保證保險的賠付率則由于受2003年以前年度車貸險業(yè)務的影響，依然呈現(xiàn)389.5%的極高水平。
三、四川省財產(chǎn)保險市場存在的主要問題
(一)產(chǎn)險業(yè)整體發(fā)展水平不高，地區(qū)差異較大
近年來，四川省經(jīng)濟在快速發(fā)展的過程中仍然面臨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化水平較低，農(nóng)村消費力不足等問題，人均國民生產(chǎn)總值與整體經(jīng)濟水平依然較低。保險業(yè)正處于起步階段，社會公眾的保險意識淡薄，產(chǎn)險市場主體偏少，缺乏有序競爭，有效供給不足，產(chǎn)險業(yè)務的保險密度和保險深度分別為61.44元和0.73%，遠遠落后于我國東部地區(qū)。同時，成都地區(qū)的產(chǎn)險保費收入占比達42.14%，比排名第二的綿陽市產(chǎn)險保費收入高出7倍以上，而廣元、遂寧、巴中、阿壩、甘孜等地區(qū)的產(chǎn)險保費收入均不及市場占比的2%，顯然，成都市產(chǎn)險市場在四川省一支獨秀的局面將不利于產(chǎn)險業(yè)在四川的和諧發(fā)展。
(二)寡頭壟斷競爭格局依然明顯，缺乏適度競爭
從目前的產(chǎn)險市場供給主體來看，參加產(chǎn)險市場的保險公司數(shù)量偏少。雖然四川省產(chǎn)險公司的總數(shù)已達14家，但是只有人保產(chǎn)險等極少數(shù)保險公司可以在全省范圍內(nèi)開展業(yè)務，同時，人保產(chǎn)險控制著一半的產(chǎn)險業(yè)務，若加上中華聯(lián)合、太保產(chǎn)險、平安產(chǎn)險，四家公司的市場份額高達83%以上，而其它公司各自所占的份額則都在4%以下，且平均市場占比不到2%。這種情況與我國多層次所有制的經(jīng)濟形式及盡快建立社會主義市場經(jīng)濟體制的目標不相適應，并充分說明四川省產(chǎn)險市場壟斷程度依然偏高，市場競爭不充分。這種寡頭壟斷的格局難以給保險市場的競爭者帶來真正的壓力，也使消費者無法享受到優(yōu)質(zhì)全面的服務。
(三)險種結構不合理，市場有效供給不足
近幾年，車險業(yè)務保費收入一直占四川省產(chǎn)險保費收入的70%以上，并沒有明顯的下降趨勢，因此，車險經(jīng)營的狀況在很大程度上決定了整個產(chǎn)險業(yè)的發(fā)展，這直接導致了產(chǎn)險公司經(jīng)營風險的加大。同時，四川省各家產(chǎn)險公司(安盟除外)都是分公司建制，缺乏獨立開發(fā)產(chǎn)品的能力，直接銷售由總公司從全國層面出發(fā)而設計的產(chǎn)品，導致產(chǎn)品雷同，不能很好滿足地方的需要。因此，保險公司如何創(chuàng)新觀念，加快產(chǎn)品的更新速度，開發(fā)設計適銷對路的產(chǎn)品，使其滿足市場的需要，逐步提高非車險業(yè)務的比重，并支持地方經(jīng)濟的發(fā)展，成為當前迫切需要解決的一個問題。
(四)中高級管理人才及保險專業(yè)人才匱乏
一方面，新興產(chǎn)險公司在壯大的過程中需要建立完善的機構網(wǎng)絡布局，而網(wǎng)點的鋪設理所當然需要具有豐富經(jīng)驗的管理人才；另一方面，產(chǎn)險經(jīng)營的特殊性決定了它對精算、承保、理賠和查勘等方面保險專業(yè)人才的強烈需求。但是，中國保險業(yè)由于長達20年的停辦，帶來嚴重的人才培養(yǎng)斷層，從業(yè)人員總體水平偏低，各級管理人才的選拔無法符合保險監(jiān)管的要求。四川地處西部內(nèi)陸，經(jīng)濟發(fā)展水平偏低，本身缺乏對人才的吸引力，成都、綿陽等中心城市以外的地區(qū)，由于條件艱苦等各方面的原因，更是難以留住人才。
四、進一步推進四川省產(chǎn)險市場發(fā)展的對策
(一)更新觀念，抓住機遇，加快產(chǎn)險業(yè)務的發(fā)展
一方面，保險企業(yè)一定要審時度勢，及時更新思想與理念，大力加強自主創(chuàng)新，積極推進誠信建設，努力營造和諧市場，確立與市場經(jīng)濟相符合的新型觀念和意識；另一方面，保險企業(yè)要強化機遇觀念和機遇意識，認真研究當前產(chǎn)險業(yè)務發(fā)展的新的業(yè)務增長點，緊跟全省經(jīng)濟結構調(diào)整步伐，抓住西部大開發(fā)戰(zhàn)略這條主線，積極實施“十一五”規(guī)劃，落實科學發(fā)展觀，努力實現(xiàn)四川產(chǎn)險業(yè)又快又好發(fā)展，力爭使地方經(jīng)濟的增長點成為產(chǎn)險業(yè)務的增長點。
(二)推動不同經(jīng)濟類型地區(qū)的產(chǎn)險業(yè)和諧發(fā)展
四川地域廣闊，經(jīng)濟發(fā)展的不平衡決定了保險業(yè)發(fā)展的不平衡。為此，要推動四川保險業(yè)和諧發(fā)展，首先，應充分發(fā)揮成都在保險業(yè)發(fā)展中的骨干支撐、先導示范和輻射作用，盡快形成區(qū)域性保險中心；其次，對經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)，如德陽、綿陽等市要引導其快速發(fā)展；再次，對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，如巴中、遂寧等市要支持其實現(xiàn)追趕型發(fā)展；最后，對甘孜、阿壩等少數(shù)民族地區(qū)，在確保社會穩(wěn)定的前提下，積極創(chuàng)造條件促使其實現(xiàn)跨越式發(fā)展。
(三)擴大產(chǎn)險市場主體的陣容，培育公平競爭的市場環(huán)境
近幾年，四川省保險市場的快速發(fā)展與引進市場競爭機制密不可分，但目前產(chǎn)險市場集中程度依然偏高，須積極穩(wěn)妥地引進新的市場主體，促進四川保險市場的繁榮和活躍。為此，一是繼續(xù)吸引產(chǎn)險公司在川設立分支機構；二是應完善產(chǎn)險機構管理辦法，放寬對有關機構局限于少數(shù)地市州開展業(yè)務的限制；三是可考慮吸收一兩家外資產(chǎn)險公司來川進行人股和技術合作，以便更好地借鑒國際產(chǎn)險業(yè)先進的經(jīng)營管理經(jīng)驗和專業(yè)技術。
(四)努力加大產(chǎn)品開發(fā)力度
目前，四川省產(chǎn)險業(yè)務的保險密度為61.44元，與全國平均水平91.06元相比存在較大差距，這說明四川省產(chǎn)險市場具有較大的發(fā)展空間和潛力，需要在鞏固傳統(tǒng)業(yè)務、保足保全的同時，抓好市場潛力的調(diào)查工作，發(fā)現(xiàn)和培植新的業(yè)務增長點：如開拓潛力巨大的農(nóng)村保險市場以及基礎建設、生態(tài)建設、科技建設等領域的保險業(yè)務，拓展產(chǎn)險業(yè)服務和展業(yè)空間；為迅速崛起的個體私營經(jīng)濟企業(yè)、民營企業(yè)提供配套服務，為各行各業(yè)提供雇主責任險、公眾責任險、職業(yè)責任險等責任風險轉(zhuǎn)移業(yè)務。
(五)穩(wěn)步培育保險中介市場
目前，四川省內(nèi)保險經(jīng)紀、公估主體偏少，中介市場不夠規(guī)范又缺乏專業(yè)性。整頓和規(guī)范好現(xiàn)有中介市場，將其納入規(guī)范競爭的同時，更要著力培育多方中介主體，促進產(chǎn)險市場專業(yè)分工進一步細化。同時，產(chǎn)險公司與中介機構應加強協(xié)作關系，優(yōu)勢互補，在多渠道、全方位銷售的同時，為客戶提供優(yōu)質(zhì)全面的服務，力爭實現(xiàn)多方共贏。
(六)加強人才培養(yǎng)力度，提高企業(yè)素質(zhì)
保險專業(yè)人才的培養(yǎng)是一個漸進、累積的過程：其一，應積極從大專院校引進高學歷的優(yōu)秀畢業(yè)生充實現(xiàn)有保險人才隊伍，制定有效措施吸引有豐富保險從業(yè)經(jīng)驗的人才到四川省保險業(yè)創(chuàng)業(yè)，優(yōu)化人才結構；其：二，要創(chuàng)建學習型的保險公司，通過各種不同的學習方式，提升現(xiàn)有從業(yè)人員的素質(zhì)結構，如選派人員到國內(nèi)外高等院校和知名的保險公司接受培訓，與當?shù)氐拇髮Ｔ盒＿M行合作，就地培訓，合作調(diào)研等；最后，應貫徹以人為本的經(jīng)營理念，以人性化的管理，凝聚人心，提高員工信心，建立起和諧進取的企業(yè)文化，以此吸引人才、留住人才。
我國保險公司會計制度中規(guī)定的財產(chǎn)保險準備金包括未到期責任準備金、長期責任準備金和未決賠款準備金。國際上財產(chǎn)保險的準備金還有多種分類方式，主要包括：
1、對于未到期責任所計提的準備金（未賺保費準備金），主要涉及的概念包括：未賺保費準備金（unearnedpremiumreserve,簡稱UPR，也稱為未到期責任準備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡稱DAC)、附加未到期風險準備金（additionalunexpiredriskreserve,簡稱AURR）。
2、意外事故準備金，主要涉及的概念包括：巨災準備金(catastrophereserves)、平衡賠付準備金(claimsequalizationreserves)。
3、已賺保費的準備金，主要涉及的概念包括：已報告賠案準備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報告賠案準備金(incurredbutnotreportedclaims,簡稱IBNR)、已發(fā)生未充分報告賠案準備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡稱IBNER）。
財產(chǎn)保險準備金不同于資產(chǎn)項下的風險準備和跌價準備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準備，而是公司的負債，是對被保險人的負債，因此，也被稱為保單負債或技術負債。準備金，尤其是賠款準備金的核算具有很大的主觀性。由于保險事故的發(fā)生是無法事先預料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無法事先確定的，因此對被保險人的賠償責任就是一個估計的數(shù)字。雖然保險事故的發(fā)生是無法事先確定的，但通過對歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對風險發(fā)生的概率進行統(tǒng)計，并由此確定保單的費率。在計算準備金時也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行分析計算，確定準備金的金額。對歷史數(shù)據(jù)的計算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗所做的主觀判斷。因此，保險準備金相對于其他財務項目有著更大的主觀性。
下面我們就保險公司最主要的準備金———未到期責任準備金和未決賠款準備金進行探討。
一、未到期責任準備金
保險合同提取未到期責任準備金是源于這樣一個事實，保險公司提前確認了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時間的推移承擔保險責任。由于未到期的保險責任而產(chǎn)生負債的原因在于會計期間與保險合同期間的不相符合。因此，保險公司應對會計期后的保險責任提供保障。
如果我們考慮到一個公司獲得其保費的方式，那么未到期責任準備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設一個公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費為120元。保費在事先就支付了，由于保單還有一年的責任期，很明顯保險公司尚未賺到這些保費，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個月底，1／12的時間過去了，保險公司可以有理由認為賺得了這期間的保費，即10元。保費的11／12，或110元，還沒有賺得，因為保險公司還沒有為剩余的11個月提供保障。
在第六個月底，一半的保費，即60元，賺得了，而另一半還沒有賺得。一直到12個月結束后，才能認為獲得了全部的保費。在會計期末，應對未賺保費部分發(fā)生的賠付提取準備金對應于未到期的責任，這種準備金被稱為未賺保費準備金或未到期責任準備金。這一部分應當被認為是被保險人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費，保險公司不能把這些當作自己的資產(chǎn)。保費準備金因此可以被定義為保險公司已收取但未賺得的對被保險人的負債。
對于未到期責任所提取的準備金有兩個方面的意義。首先，對于保費的賺取而言，它是對賠款和相關費用所做的準備。其次，對于退保或保險責任的中斷而言，它也可以理解為對被保險人的保費退還。從這兩個方面可以引出兩個有時會令人疑惑的專業(yè)術語：“未賺保費”與“未到期風險”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時確定的保費基礎被認為是不充分的，未到期風險可能會超過未賺保費準備金。未到期責任準備金就需要增加到與業(yè)務真實風險相一致的水平，這一過程通過“附加未到期風險準備金”來實現(xiàn)。
二、未決賠款準備金
保險公司的全部未決賠案不僅包括保險公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險公司尚未接到報案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險公司才接到報案的賠案。因此，未決賠款準備金基本上可以分為兩大類：已報告賠款準備金；已發(fā)生未報告準備金（IBNR）。
其中已報告準備金可以分為：個別案件準備金；再報告賠案準備金（指結案后再次索賠,reopenedclaims）；對已報告案件另外提取的額外準備金（已發(fā)生未充分報告準備金IBNER）。
計算賠案準備金的常用方法包括：
1、單個賠案損失估計法（逐案估算法）
單個賠案損失估計法是指理賠人員通過經(jīng)驗判斷來估計賠付金額。當賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時，這個方法很有價值。許多公司都建立這種單個賠案的估損體制，而不論年度財務報告時使用什么計算方法，因為這種估計對于賠案損失調(diào)整和評價理賠估損人員的經(jīng)驗水平都很重要。
2、平均價值法
平均價值法是指通過將已報告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過去的經(jīng)驗確定）來確定賠款準備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時比較適用（例如，車身損傷），并且具有簡單、經(jīng)濟的優(yōu)點。在這種方法下，還有必要說明在前一個會計期間發(fā)生的在本次報表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個額外的部分可以采用逐案估計法或平均價值法。
3、公式或賠付率
公式或賠付率法應用這樣一個原理，即相對于保費收入，損失率和查勘費用占一個特定的比例。例如，假設某項保險業(yè)務在過去三年中的賠付率（含查勘費用）為60％，那么應計提的賠款準備金就是已賺保費的60％（估計或預期的損失率及查勘費用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費用。如果逐案估計的賠款金額大于按照賠付率法計算的準備金，那么必須以較大的金額作為提取準備金的依據(jù)。
4、IBNR的計算方法
確定IBNR準備金有不同的方法，最常用的方法是應用階梯模型，這個計算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來推測未來的賠款情況，并根據(jù)推測的未來賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實數(shù)據(jù)的差來確定IBNR。
關鍵詞：家庭財產(chǎn)保險、現(xiàn)狀、發(fā)展策略
家庭財產(chǎn)保險是我國恢復國內(nèi)保險業(yè)務以來，開展業(yè)務較早，發(fā)展較快，覆蓋較寬的骨干險種之一。家庭財產(chǎn)保險包括災害保險、第三者責任保險、盜竊保險等。它面對全國十幾億人口、數(shù)億個家庭，市場潛力巨大。據(jù)了解，世界發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達70％。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10％，而且很大比例是機關、企事業(yè)單位作為一種福利給干部、職工購買的，保費少，保額低，絕大多數(shù)為不足額保險，有的根本起不到保障作用。在承保實務上，大多數(shù)保單承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發(fā)生保險事故，勘查、定損非常困難。改革開放20多年來，我國經(jīng)濟發(fā)展很快，人民生活水平也快速提高，家庭個人財產(chǎn)日益增長、擴大，人們生活中追求寧靜、安全，減少風險的意識也日益加強。家庭財產(chǎn)保險越來越具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>
但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費，銷售的手續(xù)費也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費時費力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務何去何從，是值得認真研究的課題。
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展狀況及特點
1．國內(nèi)業(yè)務恢復初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務一起高速增長
恢復國內(nèi)保險業(yè)務初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費的比重上升為7％。當時，人保江蘇省分公司大力公關，得到了當?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費收入達到7507萬元，當年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務保費收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務總收入約為1．8億元(當年增長17％)，財產(chǎn)險保費收入為9183萬元(增長19％)。當年家庭財產(chǎn)險保費收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
2．財產(chǎn)保險業(yè)務穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平。
3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機。家庭財產(chǎn)保險理應進入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項業(yè)務仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務發(fā)展狀況就是例證。
二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務存在著較嚴重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機構、人員不能正常開展業(yè)務；五是在經(jīng)濟調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負”期間，“保險”往往被當作農(nóng)民的負擔被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。:
三、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策
為了適應經(jīng)濟改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認真分析新情況，研究新問題，找出當前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務的對策。
1．適應市場需求，設計出適應性較強的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標的進行科學分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標的范圍。有的保險公司已將第三者責任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應各種不同層次的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實行不同費率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應分別給予一定比例的安全獎。
2．調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責任、除外責任等要宣講明白?？衫帽ｋU宣傳月(周)、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當調(diào)整展業(yè)力量，加強展業(yè)力度。隨著保險公司經(jīng)營機制改革的深入，認真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業(yè)務質(zhì)量好壞，確定業(yè)務人員的工資、獎金分配水平，以調(diào)動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務質(zhì)量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是努力尋找新的途徑，降低展業(yè)成本。比如利用銀行、商場、社區(qū)服務中心、有線電視收費系統(tǒng)等業(yè)務，實踐證明是行之有效的方法。人保徐州某區(qū)支公司利用銀行房屋保險業(yè)務，年收取保費逾百萬元。
[摘要]追求經(jīng)濟效益最大化是保險公司的最終目的。當前，我國產(chǎn)險公司由于諸多原因，面臨經(jīng)營利潤空間變窄的挑戰(zhàn)。產(chǎn)險業(yè)應加快業(yè)務發(fā)展速度，爭取好的規(guī)模效益；加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴大保險服務領域；實行精細管理，加強風險控制；發(fā)揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用；擴大資金運用總量，盡力提高曰報率；不斷增強分支機構和全體員工的效益觀念，將分配和效益有機地結合起來，才能不斷提高盈利水平。
一、當前我國財產(chǎn)保險公司面臨經(jīng)營利潤空間變窄的挑戰(zhàn)
在我國加入WTO之前，保險條款和費率基本是由保險監(jiān)管機構統(tǒng)一制定的，并有嚴格的監(jiān)管措施，加之當時保險市場的競爭主體不多，競爭不甚激烈，各家公司正常經(jīng)營一般都有較豐厚的利潤。我國加入WTO之后，根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，保險監(jiān)管機構逐步取消了統(tǒng)一制定條款和費率的做法，改由各家公司根據(jù)市場需求和自身經(jīng)營能力，自主地制定各種條款和擬定費率，實行費率市場化，這一改革的必然性和正確性是不容置疑的。
費率市場化后，由于價值規(guī)律開始發(fā)生作用，以及目前各公司間的競爭主要仍在價格方面，長期形成的單純追求速度和規(guī)模，忽視質(zhì)量和效益的慣性影響，目前，中國大陸保險市場上的各險種費率普遍快速走低，很多險種的費率已遠低于國際市場水平。隨著競爭主體的增多，競爭日趨激烈，為了提高服務水平，贏得市場，各家公司都相繼擴展了保險服務領域，加大了服務的投入；由于競爭，從中介組織取得業(yè)務的價格不斷攀升，居高不下；在競爭中，一些基層公司為了完成保費任務，暗箱操作，違規(guī)退費，亂支、多支手續(xù)費等等。從以上情況可以看出，一方面保險費率走低；另一方面承保費用提高，加大了經(jīng)營風險，降低了經(jīng)營利潤率，使獲利空間變窄了。
保險公司獲利的另一渠道是資金運用收益。國際保險業(yè)在資金運用方面曾取得了非常好的業(yè)績。近幾年，由于受世界經(jīng)濟不景氣的影響，其收益率較之以往有所下降。由于我國信用體系尚在構筑中，投資風險大，以及保險業(yè)資金運用的專業(yè)人材缺乏等原因，政府對保險業(yè)資金運用范圍的擴大一直持謹慎態(tài)度。目前，保險投資渠道依然偏少，受股市低迷的影響，2003年以來，投資回報率也有所降低。
在機動車險改革之初，曾有人撰文稱“保險業(yè)的暴利時代將結束”，對是否曾有暴利另當別論，但可以說財產(chǎn)險較高的利潤率已是昨日黃花，不論經(jīng)營者多么的不情愿，現(xiàn)今，產(chǎn)險已處于經(jīng)營利潤空間變窄的時期。如果說過去粗放經(jīng)營管理尚有利可賺的話，現(xiàn)在，非精細的經(jīng)營管理則可能無利潤或虧損。
二、現(xiàn)階段如何提高盈利水平的思考
（一）加快業(yè)務發(fā)展速度，爭取好的規(guī)模效益
在承保利潤率降低的情況下，與以往相比，要取得相同量的利潤，必須要有相適應的、更多的保費收人支持。要爭取多盈利，唯有加快業(yè)務發(fā)展步伐，不斷地擴大業(yè)務規(guī)模。當前，中國大陸經(jīng)濟持續(xù)快速健康發(fā)展，人民生活水平不斷提高，全面
建設惠及13億人民小康社會的實踐，要求加速建立和完善社會保障體系，保險的社會需求不斷增長，保險業(yè)的發(fā)展空間越來越大，這對不斷擴大業(yè)務規(guī)模，做大做強保險業(yè)提供了十分有利的條件。加快業(yè)務發(fā)展，必須樹立和落實科學的發(fā)展觀。保險業(yè)是特殊的高風險行業(yè)，經(jīng)營風險必須能控制住風險。所以，保險業(yè)必須正確處理保費增長的數(shù)量和質(zhì)量、速度和效益的關系，沒有保費數(shù)量的增長，談不上發(fā)展，但保費增長并不簡單地等同于發(fā)展，如果單純擴大數(shù)量，單純追求速度，而不重視質(zhì)量與效益，就會步人貧困化增長的歧途，使保險業(yè)的經(jīng)營處于困難的境地，最終制約業(yè)務的發(fā)展。業(yè)務上規(guī)模，必須建立在有效益的基礎上，在利潤率低的情況下，業(yè)務規(guī)模上去了，還是可以爭取到好的經(jīng)營成果的。
（二）加大產(chǎn)品開發(fā)力度，不斷擴大保險服務領域
當前，財產(chǎn)險費率持續(xù)走低的原因之一是競爭激烈，而引發(fā)激烈競爭的重要原因之一是險種競爭過于集中，盡管財產(chǎn)險險種種類不少，但競爭主要還是圍繞著企財、機動車、貨運險展開的。責任險、信用保證險、短期健康險等險種，社會需求日益擴大，但由于多種原因，目前業(yè)務量不大，發(fā)展速度緩慢，財產(chǎn)保險公司應該在這些險種的發(fā)展上下大氣力，開拓更大的發(fā)展空間。一個適銷的新險種就會形成一個市場，保險業(yè)應加快實施產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略，一方面修改那些不太適銷的老產(chǎn)品，使之適應市場需求；另一方面，根據(jù)市場需求，不斷研制新的保險產(chǎn)品投放市場，擴大保險市場容量。一般來講，新產(chǎn)品上市后一段時間內(nèi)，競爭不太激烈，其費率與保額的匹配優(yōu)于老產(chǎn)品，盈利空間相對較大。再者，其發(fā)展空間大，容易形成規(guī)模，增加業(yè)務總量。
（三）實行精細管理，加強風險控制
保險公司賣出的是保單，經(jīng)營的是風險，實行精細管理，加強風險控制，穩(wěn)健經(jīng)營，是爭取好的經(jīng)濟效益的必然要求。首先，要認真開展以核保、核賠為中心的全面業(yè)務內(nèi)控管理，要不斷完善風險管理體系。通過核保，要將那些不可保風險堅決剔出；認真核賠，在充分保護被保險人利益的前提下，努力減少騙賠、詐賠案件，擠干賠案中不應有的“水份”，合理降低賠付率。其次，要加強再保險工作，根據(jù)《保險法》的有關規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營的要求，細化各險種的自留額標準，將超出自留額標準的大的承保項目和高風險業(yè)務適時分保出去。通過分保，既擴大了公司的承保能力，又分散了經(jīng)營風險。第三，要重視開展防災防損工作，要整合必要的資源（人力、財力），支持承保單位開展防災防損活動，要積極參與社會的安全教育，主動配合承保單位進行安全大檢查，及時發(fā)現(xiàn)和排除事故隱患，盡力減少災害的發(fā)生率和損失率，在取得好的社會效益的同時，降低賠付率，減少賠款支出。第四，要加強承保業(yè)務的風險動態(tài)管理，不斷優(yōu)化險種結構，對有效益的險種，大力發(fā)展，擴大規(guī)模；對賠付率高的險種，要及時查找原因，調(diào)整對策，降低賠付率；對那些難于獲利，又一時扭虧無望的險種，要盡快淡出市場，待條件成熟時，再伺機發(fā)展。
（四）發(fā)揚艱苦奮斗的精神，合理降低成本費用
在經(jīng)營活動中創(chuàng)利，除了大力發(fā)展業(yè)務，降低賠付率外，還應合理地降低成本費用。合理降低成本費用有兩個方面，一是開源，即擴大業(yè)務規(guī)模，提高人均保費數(shù)量，使成本費用率相應下降；二是節(jié)流，即合理減少費用開支，降低費用率，二者都不可偏廢。從節(jié)流的方面考慮，要降低成本費用，首先，在思想上要教育全體員工弘揚艱苦奮斗的精神，在整個經(jīng)營活動中，要精打細算，節(jié)約開支，杜絕浪費。要加強各級公司的成本預算管理，層層落實責任，加強稽核監(jiān)督。對降低成本成績突出的分支機構和相關人員給予表彰和獎勵，對成本費用失控，嚴重超標的分支機構和相關人員給予批評和相應的經(jīng)濟處罰。
（五）擴大資金運用總量，盡力提高回報率
資金在運用中才能增值，我們要利用當前政策所允許的資金運用渠道，在保證資金流動性的前提下，在安全和效益的基礎上，擴大資金運用總量，爭取相對較高的回報率。從發(fā)展趨勢看，保險公司應該成為資本市場上最大的機構投資者之一，逐步放開保險公司的投資領域是未來發(fā)展的趨勢。為此，保險業(yè)應加快培養(yǎng)和引進投資理財方面的人才，認真學習國外保險業(yè)的投資經(jīng)驗，不斷完善投資運行機制，在投資收益上有更大的作為，不斷加大投資收益在整個經(jīng)營獲利中的比重。
財務預算是反映企業(yè)在未來的一定時期內(nèi)預期的財務狀況、經(jīng)營效益、現(xiàn)金收支等的預算，通過對財務預算的管理來合理配置企業(yè)資源，并為企業(yè)的經(jīng)營決策提供支持，以實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟效益最大化。財產(chǎn)保險公司的財務預算主要包括企業(yè)財務資源的合理分配、市場和管理方面的費用預算、根據(jù)企業(yè)目標制定經(jīng)營指標等。由于保險行業(yè)的特點致使財產(chǎn)保險公司的財務預算管理也具有不同于其他企業(yè)的特點。首先是財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營成本具有很大的風險性、滯后性和不確定性，這就使得財產(chǎn)保險公司的財務預算管理工作變得十分復雜和特殊。其次，財產(chǎn)保險公司的收入和支出的確認情況與其他行業(yè)所遵循的配比原則并不相符，保險公司的費用支出，如當期的稅金、保險保障基金、業(yè)務管理費用、手續(xù)費等，都是計入會計當期成本中的，這些費用是以保費收入時間為確認時間，其核算方式是以保單獲取成本。第三是財產(chǎn)保險公司的責任準備金計提，由于會計期間與保單責任的差異決定了責任準備金計提需要精算師進行精算估計，而精算師的精算會帶有一定的主觀性，對財務預算的結果會產(chǎn)生一定的影響。
二、財產(chǎn)保險公司財務預算管理的現(xiàn)狀
由于財產(chǎn)保險公司財務預算的種種特點，加上市場經(jīng)濟環(huán)境的瞬息萬變，導致目前的財產(chǎn)保險公司在財務預算管理工作方面還存在很多問題。第一是財務預算的管理制度問題。我國的財產(chǎn)保險公司一般都具有十分繁雜的層級結構，和分布廣泛的各種分支機構，而且很多保險公司內(nèi)部都未設置專門的預算管理部門，或是部門職能不夠明確。沒有一套規(guī)范的管理制度自然無法順利開展財務預算管理工作，也就不能對公司的經(jīng)營和投資等活動進行有效的預測和控制。公司各部門之間由于缺乏預算管理制度的規(guī)范，常常會只顧本部門的利益盡量多地爭取預算資金，財務預算管理無法發(fā)揮應有的作用。第二點是財務預算考核指標問題，保險行業(yè)并沒有統(tǒng)一的預算考核指標，所以各保險公司的預算體系和考核指標都不相同，具有各自的側(cè)重點。比如說有的保險公司的預算考核指標僅以會計利潤為標準，有的公司則會綜合考慮各種因素制定考核指標。這樣就會影響同行業(yè)之間的比較和競爭，也會影響保險公司對本公司的業(yè)績進行正確評估，無法為保險公司改善經(jīng)營管理提供依據(jù)，而且還會影響到保險行業(yè)的主管部門監(jiān)管工作。第三點是財務預算管理的執(zhí)行問題。有部分保險公司雖然設置了專門的財務預算部門，編制了預算方案，但是缺乏對預算的執(zhí)行和控制過程的重視，空有預算方案而缺乏執(zhí)行力度，根本無法發(fā)揮預算的作用。
三、加強財務預算管理的必要性
（一）企業(yè)職能部門的協(xié)調(diào)要求
財產(chǎn)保險公司的傳統(tǒng)管理模式一般是按照部門職能來劃分管理模塊，這樣的管理方式下各部門的管理之間因職責不同而引起沖突無法得到很好的解決，企業(yè)的預算也無法落到實處。所以加強保險公司的財務預算管理有利于協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各職能部門，為企業(yè)的發(fā)展提供保障。
（二）各職能部門的發(fā)展要求
因為保險公司的預算是綜合考慮各職能部門之間的平衡而制定出來的，所以每個職能部門的預算目標都符合公司的預算總目標要求，而公司總的預算目標自然是要以各職能部門達成各自的預算目標為基礎。因此加強對財務預算的管理可以說是將企業(yè)各職能部門的目標進行了量化，能夠使其在公司的整體目標引導下安排好本部門的活動，為公司的整體發(fā)展提供支持。
（三）企業(yè)內(nèi)部控制的要求
由于企業(yè)的經(jīng)營會受到外部環(huán)境、政策和企業(yè)發(fā)展階段等因素的影響，即使在財務預算執(zhí)行過程中，實際的預算實施情況必定會與預算方案有一定的偏差。在這種時候預算就要作為對照標準，讓企業(yè)的經(jīng)營決策者分析預算執(zhí)行情況出現(xiàn)的偏差，以便根據(jù)預算指標及時調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制制度。
（四）企業(yè)績效考核的要求
公司的績效考核是激發(fā)員工的工作積極性的重要制度，在制定績效考核指標時，企業(yè)預算具有非常重要的作用，它是企業(yè)的整體目標分解成一層層的戰(zhàn)略目標的量化性指標，最終讓每一個員工承擔本崗位的職責。預算指標可以引導績效考核指標的確定，并且具有標準性，根據(jù)預算執(zhí)行情況來考評工作績效，可以更加客觀準確地反映員工的工作情況和對企業(yè)的貢獻。
四、財產(chǎn)保險公司加強財務預算管理的措施
（一）健全財務預算管理體系
財產(chǎn)保險公司的財務預算是一項復雜的系統(tǒng)性工作，不能完全交由財務部門處理。在公司設置有專門預算管理體系的前提下，還可以設置專門的財務預算委員會。該委員會的成員應該由公司的主要經(jīng)營者和負責人領導，由各部門的負責人組成，遵循權威性和全面代表性原則，將各部門的信息統(tǒng)一整合起來，增加預算的科學性，使預算具有可操作性。在各部門信息共享的條件下審批和編制預算方案，并監(jiān)控預算實施情況，根據(jù)執(zhí)行情況對預算進行實時調(diào)整，對公司發(fā)展的經(jīng)營活動規(guī)劃實施全過程的預算管理。比如說及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況和預算的偏差，并分析其原因，根據(jù)原因調(diào)整預算方案；或者解決在預算執(zhí)行過程中各職能部門之間的沖突和矛盾等。
（二）分解和細化財務預算指標
首先是以應分盡分為原則，公司的全面預算必須要分解為各職能部門預算或各經(jīng)營機構預算，使各個預算執(zhí)行單位都能明確本單位的工作目標；公司的年度預算要分解為季度預算，這樣有利于各預算執(zhí)行單位將其作為組織本單位經(jīng)營活動的依據(jù)，最終實現(xiàn)年度預算目標。其次是以責任到人為原則，各個預算執(zhí)行單位對預算指標進行分解，按照責任中心制執(zhí)行預算。例如業(yè)務管理部門是以保費收入、保險種類、賠付率、手續(xù)費率為關鍵指標，在年度預算時，制定出各區(qū)域、各機構、各險種和各時期的不同執(zhí)行標準。行政部門是以資產(chǎn)、行政費用和辦公場所為關鍵指標，根據(jù)公司的年度總資產(chǎn)和總的行政費用來制定執(zhí)行標準。人力資源部門是以職工總薪資和職工總?cè)藬?shù)為關鍵指標，根據(jù)公司年度預算的職工人數(shù)和薪資來制定合理配置的原則。
（三）完善財務預算的差異分析和考核
