發(fā)布時間：2022-12-20 03:22:19
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的項目履職報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
第一章
總則
第一條(目的和依據(jù))
為規(guī)范建設(shè)工程施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員管理，確保建設(shè)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，根據(jù)住建部《建筑施工企業(yè)負(fù)責(zé)人及項目負(fù)責(zé)人施工現(xiàn)場帶班暫行辦法》(建質(zhì)〔2011〕111號)和有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。
第二條(適用范圍)
本市各類新建、改建、擴建的房屋建筑工程和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程的施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員到崗履職人臉識別適用本辦法。
第三條(關(guān)鍵崗位人員)
施工項目部關(guān)鍵崗位人員是指項目負(fù)責(zé)人(項目經(jīng)理)、項目技術(shù)負(fù)責(zé)人、專職安全員、質(zhì)量員、施工員、機械員;監(jiān)理項目部關(guān)鍵崗位人員是指總監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理工程師、專業(yè)監(jiān)理員。
第四條(考勤時間)
本細(xì)則規(guī)定的考勤時間為關(guān)鍵崗位人員在崗履職的基本考核要求，各項目關(guān)鍵崗位人員根據(jù)法律法規(guī)要求須在崗履職的按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第五條(配備標(biāo)準(zhǔn))
施工項目部、監(jiān)理項目部崗位人員配備標(biāo)準(zhǔn)按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二章
人臉信息采集與考勤
第六條(信息錄入)
施工現(xiàn)場必須在監(jiān)督機構(gòu)召開的首次監(jiān)督會議時完成關(guān)鍵崗位人員信息錄入工作。
施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員人臉錄入時，應(yīng)本人到場，攜帶本人第二代身份證錄入個人人臉信息。
第七條(人臉考勤)
施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員日常考勤通過“上海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理委員會官方微信小程序”中的人臉識別來實現(xiàn)。
第八條(考勤起止)
項目部關(guān)鍵崗位人員考勤起止時間，從首次監(jiān)督會議召開后的第二天開始，到項目完成合同約定的工作內(nèi)容，安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化竣工確認(rèn)為止。
第九條(停工規(guī)定)
停工必須將《停工報告》報監(jiān)督機構(gòu)，在關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤系統(tǒng)設(shè)置后方能停止人臉識別考勤。復(fù)工前需現(xiàn)場檢查符合開工條件，并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位確認(rèn)后報監(jiān)督機構(gòu)，恢復(fù)人員考勤。
第十條(請假規(guī)定)
項目部關(guān)鍵崗位人員因事請假一周以內(nèi)的，需事先安排好工作，報建設(shè)單位同意;因特殊情況需要連續(xù)請假一周以上的，應(yīng)事先安排具備同等證書或資格的人員頂崗，并提交暫不到崗履職請假申請，經(jīng)建設(shè)單位書面同意后報監(jiān)督機構(gòu)備案。準(zhǔn)予請假的，請假天數(shù)(請假時間內(nèi)包含的實際施工天數(shù))可在當(dāng)月應(yīng)到崗天數(shù)中扣除，否則作缺勤處理。建設(shè)單位應(yīng)及時將請假情況報監(jiān)督機構(gòu)錄入考勤系統(tǒng)。
項目部關(guān)鍵崗位人員異常頻繁請假的，建設(shè)單位應(yīng)核實該人員履職情況，發(fā)現(xiàn)未履職的要及時責(zé)令更換。
第十一條(到崗率規(guī)定)
施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員考勤月到崗率不得低于當(dāng)月施工天數(shù)的80%，(當(dāng)月施工天數(shù)如無放假、請假及其他特殊原因的按當(dāng)月日歷天數(shù)計，下同)?？记谔鞌?shù)如有合同約定，則按約定執(zhí)行，但不得低于上述到崗率。
第十二條(有效考勤)
施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員在項目的有效考勤為：每日考勤時間應(yīng)與施工作業(yè)時間相符，考勤次數(shù)不得少于兩次，當(dāng)日最早和最晚考勤時間間隔不得小于5小時。不滿足以上要求的為無效考勤，按當(dāng)天缺勤計算。
施工現(xiàn)場關(guān)鍵崗位人員月到崗率=當(dāng)月關(guān)鍵崗位人員實際到位總天數(shù)/當(dāng)月施工天數(shù);項目關(guān)鍵崗位人員綜合到崗率=項目關(guān)鍵崗位人員周期內(nèi)項目部月到崗率平均值;人員考勤到崗率以月為單位進行統(tǒng)計，統(tǒng)計數(shù)據(jù)由關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤管理系統(tǒng)自動生成。
第十三條(人員變更)
人臉識別考勤階段發(fā)生關(guān)鍵崗位人員變更的，按相關(guān)規(guī)定進行變更后才能辦理人臉信息錄入。
項目關(guān)鍵崗位人員開工到崗后6個月內(nèi)不得變更，除特殊情況外。
第三章
監(jiān)督管理
第十四條(管理要求)
建設(shè)單位負(fù)責(zé)對項目部關(guān)鍵崗位人員實施考勤管理。總承包單位負(fù)責(zé)對分包單位實施考勤管理。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委負(fù)責(zé)對項目部關(guān)鍵崗位人員人臉識別考勤系統(tǒng)的建設(shè)，同時負(fù)責(zé)對項目部關(guān)鍵崗位人員考勤的監(jiān)管。
第十五條(企業(yè)要求)
施工、監(jiān)理企業(yè)應(yīng)積極主動做好人臉識別考勤工作，為項目所有被考勤人員人臉識別考勤提供條件。施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)及其人員在人臉識別考勤中弄虛作假、偽造的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按未到崗履職處理。
第十六條(建設(shè)單位要求)
項目建設(shè)單位應(yīng)對考勤情況進行督促落實和日常檢查，發(fā)現(xiàn)人員不按本細(xì)則進行人臉識別考勤的，應(yīng)責(zé)令其改正;對拒不改正的，應(yīng)及時報告監(jiān)督機構(gòu)。
第十七條(監(jiān)管要求)
監(jiān)督機構(gòu)在日常監(jiān)督檢查中，應(yīng)加強對關(guān)鍵崗位人員到崗履職的抽查，及時處理建設(shè)單位報告的事項，發(fā)現(xiàn)被考勤人員到崗率達不到要求或有其他違紀(jì)違法行為的按規(guī)定進行處理。
第十八條(處置規(guī)定)
施工、監(jiān)理企業(yè)關(guān)鍵崗位人員月到崗率及項目部月到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)對相關(guān)項目重點監(jiān)控，并根據(jù)各類檢查情況，相應(yīng)采取責(zé)令停工整改、約談項目及企業(yè)負(fù)責(zé)人、季度通報批評、列入重點監(jiān)管對象及行政處罰等措施，同時按規(guī)定作信用扣分處理;項目綜合到崗率低于基準(zhǔn)到崗率的，取消其項目評優(yōu)評先等資格。
第十九條(負(fù)責(zé)解釋)
本辦法由上海市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)管理委員會負(fù)責(zé)解釋。
近年來，關(guān)于行為審計的研究呈逐年上升趨勢，由于它所帶來的心理認(rèn)知研究、行為決策探索在跨學(xué)科的應(yīng)用中已經(jīng)成為了典范代表之一。行為審計理論發(fā)展的基礎(chǔ)是行為學(xué)理論的快速發(fā)展，行為學(xué)研究內(nèi)容在行為審計中的不斷發(fā)展與應(yīng)用也反向地促進了其自身科學(xué)的發(fā)展?？v觀國際，行為審計已成為中央銀行內(nèi)部審計研究的重要創(chuàng)新點，中央銀行內(nèi)部審計工作組（CBIA）更于2014年成立了一個新的工作組，專門負(fù)責(zé)研究行為審計，可見行為審計在人民銀行中的應(yīng)用正越來越深入。
一、行為審計的基本概念體系
（一）審計目標(biāo)
基于審計委托關(guān)系理論，從審計人的視角分析，行為審計的審計目標(biāo)就是對行為的效益效果進行鑒證，是對委托人關(guān)注的人某些特定行為是否符合委托人的期望進行鑒證，并在此基礎(chǔ)上，發(fā)表專家意見。審計人要實現(xiàn)這一目標(biāo)，就需要搞清楚人究竟有哪些實際行為，并在此基礎(chǔ)上，判斷這些實際行為與委托人期望是否一致。這種鑒證的本質(zhì)就是鑒證人是否存在行為機會主義傾向。委托人視角的審計目標(biāo)就是通過對行為審計意見的使用來約束人的行為機會主義傾向，從而使得人不發(fā)生或很少發(fā)生偏離委托人期望的機會主義傾向。
（二）審計主題
行為審計的主題是特定行為，審計人需要就被審計對象的特定行為發(fā)表意見。例如舞弊審計是典型的行為審計，其審計主題是被審計對象的舞弊行為。要判斷被審計對象是否存在舞弊行為，需要對舞弊行為進行分解，這就出現(xiàn)了審計命題，也就是審計人需要鑒證被審計對象在哪些具體方面存在舞弊。
（三）審計依據(jù)
從行為審計來說，審計依據(jù)是判斷人行為是否適宜的既定標(biāo)準(zhǔn)，是關(guān)于被審計對象應(yīng)該如何行為的具體規(guī)定。審計人要做的是收集證據(jù)，判斷被審對象是否按這個具體規(guī)定在行為，如果不按規(guī)定行為，還要判斷其偏離程度，如果偏差超出重要性水平，就判斷為行為不合規(guī)。例如，管理審計，本質(zhì)上就是判斷被審計對象的管理行為是否偏離既定的管理標(biāo)準(zhǔn)。
（四）審計方法
行為審計主要是考察行為過程、動機及結(jié)果，或者是對行為人的環(huán)境及心理因素的考察，所以在行為審計方法的使用和選擇上，要將一般的應(yīng)用方法與分析法、實驗法、調(diào)查法及其觀察法相結(jié)合。在實施中，可以借鑒常規(guī)審計方法，例如審閱、詢問、觀察、調(diào)查等；也可使用一些發(fā)展成熟的專門方法，例如，重新執(zhí)行和穿行測試。同時，還可將其他審計形式運用于行為審計，例如調(diào)查問卷、設(shè)立意見箱、公布聯(lián)系電話、座談會、走訪有關(guān)單位等。但是，總體來說，相對于常規(guī)審計，行為審計方法還遠(yuǎn)未成熟，對于許多行為，還沒有適宜的審計方法。
二、行為審計在人民銀行的運用
（一）人民銀行行為審計的目標(biāo)
通過運用科學(xué)的行為審計評價方法，對人民銀行被審計對象的履職行為目的、行為流程及行為結(jié)果進行考察分析，并對其行為心理因素和環(huán)境因素做出科學(xué)準(zhǔn)確的評價與分析，據(jù)此解釋履職行為動機。由于履職行為動機在整個央行履職行為結(jié)構(gòu)中尤為重要，能夠指引履職行為目標(biāo)，決定履職行為手段和方法的選擇，最終直接影響履職行為結(jié)果，所以人民銀行行為審計的目標(biāo)是正確地審查和評價被審計對象的履職行為動機，預(yù)測其履職行為規(guī)律，監(jiān)督和控制異常履職行為的發(fā)生，激發(fā)良好履職行為動機，最終促進央行總體工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
（二）人民銀行行為審計的模式
人民銀行的行為審計可以以兩種模式開展，一是以被審計對象的管理行為為主要審計內(nèi)容，完全摒棄常規(guī)審計緊摳制度，注重考查是否違規(guī)、違法的做法，以審計對象的履職行為心理因素及社會因素為切入點，全面分析其心理需要滿足程度、動機激發(fā)適當(dāng)性、個性特點等；二是在常規(guī)審計中融入行為審計，即使用行為審計的基本理論、思想和方法，分析審計證據(jù)中的行為動機、行為規(guī)律及行為結(jié)果?；谖覈袨閷徲媽W(xué)理論發(fā)展的現(xiàn)狀，以及央行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的現(xiàn)實基礎(chǔ)，筆者建議在初步階段，以第二種模式逐步開展行為審計。
（三）人民銀行行為審計的流程
如上所述，行為審計作為一項創(chuàng)新性審計理念，目前不能完全脫離常規(guī)審計流程，而是應(yīng)貫穿于?魍成蠹頻牟僮鞴?程之中，因此，人民銀行的行為審計應(yīng)以傳統(tǒng)審計流程為基礎(chǔ)，在實施過程的某階段融入行為學(xué)的相關(guān)理論，指導(dǎo)審計項目的全面開展。
人民銀行行為審計與履職離任等常規(guī)性審計流程的區(qū)別主要存在于“行為預(yù)分析”和“審計實施階段”的審計取證環(huán)節(jié)。一是在實施項目之前，應(yīng)開展“行為預(yù)分析”環(huán)節(jié)，其中包括：在審前確認(rèn)行為目標(biāo)、考察行為動機、測試行為過程、評價行為結(jié)果等。通過“行為預(yù)分析”，可以評估審計風(fēng)險、預(yù)測審計重點，從而對“前期準(zhǔn)備階段”草擬的審計方案進一步加以完善。而“行為預(yù)分析”所形成的評價報告，又成為“報告形成階段”所形成審計報告的重要參考。二是在“審計實施階段”，對于發(fā)現(xiàn)的重點問題，應(yīng)充分利用人性論、動機論、挫折論、群體論等行為科學(xué)理論，進行分析評價，從更深層次理解挖掘問題成因。
（四）人民銀行行為的行為分析
行為審計的主要環(huán)節(jié)是對審計對象的行為分析，通過具體的行為分析流程，即確認(rèn)行為目標(biāo)、分析行為動機、測試行為流程、評估行為結(jié)果，形成評價報告等，全面分析評估審計對象的心理需求滿足度、動機激發(fā)適當(dāng)性、行為結(jié)果的效益性。另外，對人民銀行行為目標(biāo)的確認(rèn)一方面要立足于全行所要達到或追求的總體工作目標(biāo)，另一方面要根據(jù)審計對象所處的不同職位，確定所應(yīng)實現(xiàn)的具體目標(biāo)。
（五）人民銀行行為審計成果的運用
審計成果的運用是審計工作的核心，是審計質(zhì)量的保證，也是審計工作的最終目的。行為審計是“以人為本”的審計形式，因此應(yīng)從加強央行內(nèi)部的管理行為這一方面充分利用審計成果，從審計對象的工作動機、領(lǐng)導(dǎo)方式、下級特點以及組織結(jié)構(gòu)等方面對癥下藥，切實提高履職績效、管理水平等。同時，設(shè)立適當(dāng)?shù)募罘绞胶头椒ǎ寡胄袓徫回?zé)任制與職工的行為方式相吻合。從上而下推動央行履職目標(biāo)的實現(xiàn)，從而充分發(fā)揮內(nèi)部審計的建設(shè)性作用。
三、行為審計運用于央行內(nèi)審業(yè)務(wù)的要求
（一）明確審計目標(biāo)， 把握審計方向
明確審計目標(biāo)是開展行為審計工作的基礎(chǔ)， 也是控制審計質(zhì)量的源頭， 是整個審計工作中的第一道工序。與傳統(tǒng)的內(nèi)部審計不同， 行為審計是對審計對象目的、行為流程及審計結(jié)果進行考察分析，并對被其行為心理因素和環(huán)境因素做出科學(xué)準(zhǔn)確的綜合評價，它不局限于傳統(tǒng)內(nèi)部審計所進行的合規(guī)性和合法性鑒定，而是深入到心理認(rèn)知的評價層面上來。
（二）加強創(chuàng)新， 完善行為審計程序
盡管人民銀行行為審計的大體程序與其它類型審計一樣， 基本可分為審計計劃、實施、報告和后續(xù)階段。但行為審計畢竟是新興的審計理念， 沒有現(xiàn)成的有效的模式可以遵循， 實際工作面臨很多新的問題。在嘗試開展行為審計時，應(yīng)加強對行為科學(xué)理論的探索，將其融入于常規(guī)審計項目的實施流程之中，從而探索建立完善的行為審計程序。
針對這一現(xiàn)狀,寧波市北侖區(qū)人大常委會在全省首開先河,從2009年9月開始,于閉會期間向代表征集意見、建議。結(jié)果,僅1個月時間,就征集了47件代表建議。
北侖區(qū)人大常委會的這一舉措,不僅為代表們提供了一個暢通的提意見、建議的渠道,更為人大代表履職“日常化”提供了保障。
實現(xiàn)了從“1”到“47”的飛躍
2009年9月,北侖區(qū)人大常委會向全區(qū)人大代表發(fā)出了《關(guān)于征集閉會期間代表建議的函》,希望每位區(qū)人大代表認(rèn)真聽取民意、了解民情、搞好調(diào)研,積極撰寫閉會期間的建議,切實履行代表職責(zé)。
結(jié)果,在隨后的1個多月時間里,區(qū)人大常委會就收到了代表閉會期間建議47件。
而在此之前,北侖區(qū)人大常委會一年收到的閉會期間代表建議也僅一兩件,與人代會期間每年100多件的代表建議數(shù)量相比,相差甚遠(yuǎn)。
收到這47件建議后,北侖區(qū)人大常委會跟處理人代會期間代表所提建議一樣,立即敦促政府能解決的馬上辦理,一時不能解決的列入年度工作計劃中解決。
收到區(qū)人大常委會發(fā)出的函后,北侖巾幗園藝發(fā)展有限公司經(jīng)理鄭露英代表針對北侖境內(nèi)公路――沿海中線因未裝路燈,經(jīng)常發(fā)生交通事故的現(xiàn)狀,及時向區(qū)人大常委會提出了建議。結(jié)果,很快得到了北侖區(qū)政府及相關(guān)職能部門的重視,目前沿海中線亮燈工程已被列入2010年北侖區(qū)政府投資項目計劃。
北侖區(qū)柴橋街道河頭村黨支部書記石志德代表則提出了建設(shè)柴橋公園路南延項目的建議。該項目也已被列入北侖區(qū)民生項目。
北侖區(qū)人大常委會有關(guān)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,向代表們征集閉會期間建議,可以逐步引導(dǎo)和促進代表增強日常履職的自覺意識,及時了解基層群眾的要求和呼聲,第一時間解決群眾存在的困難。同時,也便于政府在安排下一年度國民經(jīng)濟和社會發(fā)展計劃、財政預(yù)算時,及時吸納并落實好人大代表的意見。
讓代表履職成為一種常態(tài)
當(dāng)時,為了更好地落實這一舉措,北侖區(qū)人大常委會辦公室在給區(qū)人大代表寄出這份函的同時,也給各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大、人大街道工委寄了一份函,要求他們根據(jù)要求及時組織代表開展活動,組織、引導(dǎo)代表積極參與。而且,北侖區(qū)人大常委會在第一時間與北侖區(qū)政府進行了協(xié)調(diào)、溝通,及時銜接相關(guān)工作,確保代表提出的閉會期間建議能夠得到及時交辦。
不過,很多人認(rèn)為,要想讓代表能在閉會期間多提建議,首先得做到讓代表建議不白提,要讓代表建言見成效,唯有這樣才能進一步激發(fā)代表閉會期間提建議的勇氣與積極性。
對此,北侖區(qū)人大常委會表示,他們將按照大會期間代表建議的處理方法、程序,對閉會期間的代表建議落實情況進行督辦。一方面將建議督辦列入年度工作考核內(nèi)容,堅持重點建議重點督辦、代表不滿意件跟蹤督辦;另一方面通過視察辦理工作進展情況、開展?jié)M意度測評等方式,督促承辦部門加大辦理力度,從而進一步提高問題的解決率。
另外,北侖區(qū)人大常委會在繼續(xù)實施代表履職登記制度、代表履職考核制度的同時,還出臺了《關(guān)于開展北侖區(qū)人大代表述職評議活動的工作意見》。2009年,全區(qū)共有127名人大代表面對面作述職報告,56名人大代表提交書面述職報告。
認(rèn)真落實縣委、政府以及各級領(lǐng)導(dǎo)對審計工作指示精神，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，牢固樹立和踐行新發(fā)展理念，緊扣縣委縣政府中心工作，以深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，突出“改革、發(fā)展、安全、績效”目標(biāo)，落實完善審計制度的一系列重大措施，創(chuàng)新審計組織實施方式方法，大力推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，推動嚴(yán)格依法履職盡責(zé)、深化審計質(zhì)量效益，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，促進全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
二、審計項目安排的原則
全縣2017年審計工作，要在堅持“全面覆蓋、精準(zhǔn)立項，注重實效、量力而行”的基礎(chǔ)上，把握以下原則。
（一）著力服務(wù)全面從嚴(yán)治黨。認(rèn)真貫徹黨的十八屆六中全會精神，深刻理解審計在黨和國家監(jiān)督體系中的職能定位，堅持依法審計，切實履職盡責(zé)，強化跟蹤權(quán)力運行軌跡、關(guān)注責(zé)任履行情況、促進完善權(quán)力運行制約和監(jiān)督體系的意識，把全面從嚴(yán)治黨要求落實到各項審計工作之中。
（二）把扶貧審計作為第一任務(wù)。統(tǒng)籌安排扶貧審計項目，實行扶貧審計全覆蓋，著力加強對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實情況，以及扶貧項目實施、資金管理使用、目標(biāo)任務(wù)完成等情況的審計監(jiān)督，促進提高扶貧績效，保障脫貧攻堅目標(biāo)如期實現(xiàn)。
（三）把服務(wù)改革和發(fā)展貫穿始終。跳出單純的“項目審計觀”，提高政治站位，牢固樹立和踐行新發(fā)展理念，轉(zhuǎn)變思想觀念、轉(zhuǎn)換思維方式，堅持“三個區(qū)分”，著力保護創(chuàng)新、支持實干、寬容失誤，推動建立“容錯”機制，營造干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境，始終把推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、推動經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展作為審計機關(guān)一切工作的出發(fā)點、落腳點。
（四）突出大數(shù)據(jù)審計方式的主導(dǎo)地位。把審計信息化作為提升審計能力、實行審計全覆蓋的根本途徑。以實施公共資金全覆蓋方案為突破口，探索開展非現(xiàn)場審計，全面推行“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計方式，加大各類數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析力度，使數(shù)據(jù)審計在精準(zhǔn)實施上提供支撐和保障。
三、審計項目
（一）重大政策措施落實情況跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：以推動中央和省、州、縣重大政策措施貫徹落實，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，以項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范為抓手，圍繞去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板五大任務(wù)，重點關(guān)注第二個“項目年”和扶貧攻堅等重大決策部署執(zhí)行情況，突出重大項目建設(shè)、財政資金統(tǒng)籌、簡政放權(quán)和“放管服”改革、振興實體經(jīng)濟等主攻方向，揭示弄虛作假、有令不行及重大履職不到位等問題，促進政令暢通，推動政策措施有效實施和發(fā)揮作用。
組織實施方式及執(zhí)行單位：根據(jù)審計署的統(tǒng)一安排，實施同級審計。
審計時間：在每個季度最后一個月的10日前，向州審計局提交階段性跟蹤審計綜合報告，于20日前形成綜合報告報送縣政府。
（二）財政審計。
1.財政預(yù)算執(zhí)行及決算（草案）編制審計。
審計目標(biāo)和重點：以推動建立現(xiàn)代財政制度、落實積極財政政策、提高財政資金使用績效、防控政府債務(wù)風(fēng)險和規(guī)范預(yù)算管理與執(zhí)行為目標(biāo)，重點關(guān)注財金互動、專項資金整合、財政存量資金統(tǒng)籌盤活、政府債務(wù)風(fēng)險防范等政策執(zhí)行情況，圍繞財政總決算草案的真實性、完整性以及編制的規(guī)范性深化決算草案審計。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局負(fù)責(zé)對同級財政預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）編制情況進行審計。
審計時間從3月開始，5月10日前完成。
2.地稅預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況審計。
審計目標(biāo)和重點：以推動稅收征管機制不斷完善、保障國家財稅收入安全和稅收相關(guān)調(diào)控政策落實為目標(biāo)，重點關(guān)注涉及 “三去一降一補”相關(guān)企業(yè)重點稅收政策執(zhí)行情況與效果，資本利得、利息等財產(chǎn)性收入和部分壟斷性高收入行業(yè)的個人所得稅政策執(zhí)行情況，以及契稅征收管理等情況。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局對縣地稅局進行審計并負(fù)責(zé)對地稅預(yù)算執(zhí)行及稅收征管情況進行審計。
審計時間從2月中旬開始，4月30日前完成。
3.部門預(yù)算執(zhí)行審計。
審計目標(biāo)和重點：以促進深化部門預(yù)算改革，嚴(yán)格執(zhí)行中央和省、州、縣轉(zhuǎn)變作風(fēng)相關(guān)要求，加強部門預(yù)（決）算管理、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，對部分單位進行重點審計。重點關(guān)注項目預(yù)算編制不細(xì)化問題，結(jié)合對其他商品服務(wù)支出、物業(yè)管理費、公車運維費等支出預(yù)算編制情況和中期預(yù)算調(diào)整率的檢查分析，揭示問題、分析制度性根源，促進建立相關(guān)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、進一步細(xì)化部門預(yù)算管理；關(guān)注預(yù)算調(diào)整申報與批復(fù)情況，分析流程與管理制度，揭示影響預(yù)算執(zhí)行進度的具體原因，促進簡化預(yù)算調(diào)整審批程序，加快預(yù)算執(zhí)行進度；關(guān)注經(jīng)濟決策制度建立及執(zhí)行情況，檢查部門在預(yù)決算編報與調(diào)整、共管資金分配與項目安排上是否建立和有效執(zhí)行集體研究決策制度，促進規(guī)范重大經(jīng)濟決策行為。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局安排對縣民政局、縣科知局2個部門進行審計。
審計時間從3月開始，5月30日前完成。
（三）扶貧審計
“插花”貧困戶扶貧資金專項審計。
審計目標(biāo)和重點：以推動“插花”貧困戶精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧，促進扶貧政策措施落實，加強重點資金監(jiān)管為目標(biāo)，主要關(guān)注扶貧計劃執(zhí)行、資金管理使用、項目實施績效等情況，保障“插花”貧困戶扶貧脫貧工作有序有效開展。
組織實施方式及執(zhí)行單位：根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排，由縣審計局組織實施。
審計時間根據(jù)省審計廳的統(tǒng)一安排部署執(zhí)行,9月20日前完成。
（四）保障性安居工程跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：以推動政策落實、規(guī)范管理、提高績效，促進分配公平、維護人民群眾住房保障權(quán)益為目標(biāo)，重點關(guān)注2016年安居工程目標(biāo)任務(wù)完成、政策執(zhí)行取得的主要成效和存在的突出問題，專項資金籌集管理和使用、工程建設(shè)、政府購買棚改服務(wù)和棚改貨幣化安置、項目推進和保障待遇分配中存在的重大違法違紀(jì)違規(guī)問題，以及跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
組織實施方式及執(zhí)行單位：根據(jù)審計署的計劃安排，由審計局實施同級審計。
審計時間從2017年4月起，2017年10月30日前完成。
（五）經(jīng)濟責(zé)任審計。
審計目標(biāo)和重點：以深入貫徹全面從嚴(yán)治黨，強化對權(quán)力運行制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部“依法、盡責(zé)、有為”為目標(biāo)，關(guān)注重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部遵守政策法規(guī)情況的監(jiān)督檢查，深入揭示領(lǐng)導(dǎo)干部不依法行使權(quán)力的問題及其體制機制原因，分析掌握違法違規(guī)問題的規(guī)律和特點，推動完善“制度籠子”，促進權(quán)力規(guī)范運行和黨風(fēng)廉潔建設(shè)；關(guān)注與領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)關(guān)聯(lián)度高的重大經(jīng)濟事項決策實施情況，深入揭示領(lǐng)導(dǎo)干部履職不全面、不充分等問題，查找職責(zé)邊界不清、規(guī)則不明、權(quán)責(zé)不對稱等深層次原因，推動健全機制，促進領(lǐng)導(dǎo)干部全面充分履職盡責(zé)；關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部推動地方（部門、單位）事業(yè)發(fā)展情況，檢查剖析發(fā)展成效的真實性、有效性和干部主觀努力程度，深入揭示領(lǐng)導(dǎo)干部“不作為、慢作為”等問題，探索對領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)、能力、實績的科學(xué)評價體系和方法，深化審計結(jié)果運用，促進領(lǐng)導(dǎo)干部主動作為、有效作為，更好服務(wù)干部監(jiān)督管理工作需要。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局將安排3個經(jīng)濟責(zé)任審計項目。
審計時間從3月開始，11月30日前完成。
（六）固定資產(chǎn)投資審計。
1.“項目年”決策部署推進情況專項審計調(diào)查。
審計目標(biāo)和重點：以推動有效投資和政策措施落實、促進完善重點項目制度、保障重點項目建設(shè)順利推進為目標(biāo)，重點關(guān)注并落實“項目年”決策部署所采取的主要措施，對部分2016年新開工、續(xù)建、建成項目開展調(diào)查，跟蹤2017年新開工項目，揭示提高項目審批時效、創(chuàng)新投融資機制、優(yōu)化要素保障等方面存在的問題，分析建成項目投產(chǎn)達能實效，提出健全完善重大項目推進與保障機制制度的對策建議。
2.重點建設(shè)項目跟蹤審計。
審計目標(biāo)和重點：以保障縣委、縣政府決策部署落實、促進重點項目有效推進為目標(biāo)，重點關(guān)注建設(shè)資金籌集使用、概算執(zhí)行、履行建設(shè)程序、工程進度、要素保障和“項目年”政策措施貫徹執(zhí)行等情況，揭示推進項目中不作為、慢作為、管理不規(guī)范等問題，促進相關(guān)單位和人員履職盡責(zé)、規(guī)范項目建設(shè)管理、保障重點項目順利推進。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局將對重點建設(shè)項目工程進行跟蹤審計。
審計時間按照工程進度分階段出具跟蹤審計報告。
3.重點建設(shè)項目竣工決算審計。
審計目標(biāo)和重點：以維護國家建設(shè)資金安全、規(guī)范項目建設(shè)管理、促進投資領(lǐng)域改革為目標(biāo)，重點關(guān)注征地拆遷補償和工程竣工決算的真實性、合規(guī)性及投資績效等情況，揭示和查處項目建設(shè)管理中的重大違紀(jì)違法問題，堵塞漏洞、防范風(fēng)險，促進健全建設(shè)領(lǐng)域監(jiān)管體系。
組織實施方式及執(zhí)行單位：縣審計局將安排2個竣工決算審計項目項目。
審計時間從3月開始，12月10日前完成。
（七）為極積推進“審計四個全覆蓋”，將開展37個部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)2015一2016年的財務(wù)收支審計工作。
審計方式：聘請會計師事務(wù)所參與，從4月開始，6月30日前完成。
（八）交辦項目。
對縣委、縣政府臨時交辦的事項，做好統(tǒng)籌安排，及時組織力量采取適當(dāng)方式開展工作，確保完成交辦任務(wù)。
四、工作要求
（一）嚴(yán)格執(zhí)行計劃。年度審計項目計劃一經(jīng)下達，必須嚴(yán)格執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變更或調(diào)整審計范圍、參審單位、實施時間等，確需調(diào)整必須履行報批程序。推進審計項目計劃上級備案制，及時向州審計局報送2017年審計項目計劃。
（二）加強過程控制。審計項目組織單位應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則的要求，適時組織編制審計工作方案，明確細(xì)化審計目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點以及審計分工，確保審計質(zhì)量。認(rèn)真落實重大問題、重要情況報告制度。
寧波市人大常委會督促政府嚴(yán)把項目建設(shè)審批關(guān)，僅今年上半年，就否決了150多個不符合要求的建設(shè)項目，有效引導(dǎo)經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，減少污染物的排放。
近年來，為改善城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境，寧波市人大常委會采取多種監(jiān)督方式，持續(xù)推動政府解決一些焦點環(huán)境問題。
今年5月至8月，寧波市人大常委會就全市生態(tài)建設(shè)情況展開調(diào)研，并聽取了市生態(tài)辦關(guān)于生態(tài)市建設(shè)工作情況的專題匯報。近日，又兵分6路趕赴各地開展生態(tài)市建設(shè)工作檢查，督促政府積極探索大氣污染防治新機制，全面推進機動車污染防治和中心城區(qū)的禁煤工作，力爭空氣質(zhì)量下降的趨勢得到遏制；加強環(huán)境執(zhí)法檢查和飲用水水源地環(huán)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，落實水源監(jiān)督監(jiān)測和應(yīng)急響應(yīng)措施，提升水源地監(jiān)控預(yù)警能力和執(zhí)法監(jiān)督水準(zhǔn)，全力保障寧波人民的飲用水安全。
同時，寧波市人大常委會還要求政府部門深化重點流域、重點行業(yè)的污染整治，按期完成電鍍行業(yè)、印染行業(yè)、精密鑄造行業(yè)整治，把防范污染事故、保障環(huán)境安全放在重要位置，確保重點區(qū)域的環(huán)境問題得到妥善解決。 王井才
海寧：開出本屆代表履職成績單
日前，海寧市人大常委會完成了對本屆市人大代表履職情況的匯總，261名海寧市第十三屆人大代表自2007年1月5日當(dāng)選以來的基本履職情況一目了然。這是海寧市人大常委會為每位市人大代表開出的履職成績單。
匯總以表格形式列出明細(xì)，由市人大常委會相關(guān)部門會同各鎮(zhèn)、街道人大逐項梳理形成，直觀地反映了每位市人大代表的履職情況。內(nèi)容包括出席市人代會情況，參加市人大常委會執(zhí)法檢查、視察、調(diào)研等監(jiān)督工作情況，參加代表小組活動情況，開展代表主題活動、述職活動情況，提出議案建議情況，接受選民監(jiān)督和選民對代表履職情況的滿意度測評結(jié)果的情況等。
據(jù)悉，這份成績單將作為本屆人大代表的履職檔案，與代表述職報告、代表議案建議及辦理落實情況等書面材料一起永久保存。 王曉圓
蘭溪：力促農(nóng)村飲用水安全工程建設(shè)
今年，蘭溪市人大常委會對市政府落實《關(guān)于加強飲用水水源保護和水污染防治工作的決議》情況，尤其是農(nóng)村飲用水安全工作進行了跟蹤監(jiān)督，并將其列入常委會年度重點工作之一。
在蘭溪市人大常委會的強力監(jiān)督下，市政府積極采取行動，今年共投資3166.45萬元，實施了5個農(nóng)民飲用水工程項目，惠及13個鎮(zhèn)鄉(xiāng)(街道)72個行政村的5.7萬常住人口。目前，已有19個村完工，46個村正在施工，7個村正在規(guī)劃中，預(yù)計年底前主體工程將全部完工。
除加快推進農(nóng)村飲用水工程建設(shè)外，蘭溪市政府還努力探索農(nóng)村飲用水的長效管理機制，把農(nóng)村飲用水工程建好、管好、用好，真正讓農(nóng)民長期受益。 朱 煒
上城區(qū)：專題詢問直擊代表意見建議辦理難點
日前，杭州上城區(qū)人大常委會舉行了代表意見建議辦理工作專題詢問會，在聽取審議了區(qū)政府的相關(guān)報告后，常委會組成人員針對6件被代表評為“不滿意”或“基本滿意”的意見建議，連續(xù)向政府及其職能部門負(fù)責(zé)人發(fā)問。
專題詢問會歷時兩個半小時，就常委會組成人員提出的舊小區(qū)準(zhǔn)物業(yè)管理實施中存在的有關(guān)問題、如何切實加強“群租房”綜合管理等15個代表們關(guān)注度高、政府辦理難度大的問題，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人都作出了正面的回答。
“會后，希望政府及其部門能將今天所講的解決辦法、提出的工作措施再進行深入研究，抓好貫徹落實，從根本上解決民憂民困?！睍?，區(qū)人大常委會主任丁曉芳提出了要求。
通過這次嘗試，上城區(qū)人大常委會認(rèn)為適時運用一些詢問、質(zhì)詢等監(jiān)督手段，有利于推進一些熱點、難點問題的解決。為此，區(qū)人大常委會接下來還將研究制定有關(guān)詢問和質(zhì)詢的辦法，以更好地發(fā)揮監(jiān)督職能。 王 先
松陽：啟動審議意見落實情況滿意度測評機制
10月12日，松陽縣第十屆人大常委會第三十五次會議對縣政府關(guān)于交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、規(guī)范性文件備案審查、養(yǎng)老保險基金管理工作的審議意見落實情況進行了審議，并進行了滿意度測評。
日前，為規(guī)范縣人大常委會會議審議意見的辦理程序，提高辦理質(zhì)量，增強監(jiān)督實效，松陽縣人大常委會出臺了《松陽縣人大常委會審議意見辦理暫行辦法》。辦法規(guī)定，常委會會議審議后，對審議意見辦理情況進行滿意度測評，凡滿意票達到實際參評常委會組成人員數(shù)量的70%，且沒有不滿意票的為滿意；不滿意票超過實際參評常委會組成人員數(shù)量一半的為不滿意；其余為基本滿意。
凡測評結(jié)果為“不滿意”的，報告單位須在兩個月內(nèi)重新報告辦理結(jié)果，并再次接受測評。再次測評“不滿意”的，將由縣人大常委會主任會議研究處理，必要時常委會將依法開展專題詢問、質(zhì)詢或組織特定問題調(diào)查，或?qū)χ饕?zé)任人依法啟動撤職、罷免程序，屬縣政府直屬部門和垂直管理部門的，建議縣委、縣政府或其上級主管部門按干部管理權(quán)限免去其主要負(fù)責(zé)人職務(wù)。周曉鵬
奉化：代表全程參與“把關(guān)”重點民生工程
日前，奉化市大堰鎮(zhèn)人大組織轄區(qū)內(nèi)的人大代表，視察了位于江口街道南渡地塊的下山移民安置小區(qū)，聽取了鎮(zhèn)政府負(fù)責(zé)人關(guān)于工程實施情況的匯報，并提出了加快建設(shè)進度、保證工程質(zhì)量等意見建議。
此前，奉化市大堰鎮(zhèn)人大代表還曾在政府部門征求意見、確定補償方案和聽取下山移民村群眾意見等各個環(huán)節(jié)，多次關(guān)注、參與各項工作，全程“把關(guān)”重點民生工程的建設(shè)。
這是奉化市人大常委會今年推出的代表工作新舉措――人大代表全程參與“把關(guān)”重點民生工程，為重點工程建設(shè)加上了一把“安全鎖”。 原 杰 周浩平
玉環(huán)：評議代表建議辦理情況
日前，在前期走訪相關(guān)代表、實地察看代表建議落實情況的基礎(chǔ)上，玉環(huán)縣人大常委會對縣交通局的代表建議辦理工作進行了專題評議。
這是玉環(huán)縣人大常委會繼去年對縣水利局代表建議辦理工作進行評議后，第二次對政府部門的代表建議辦理工作進行評議。
玉環(huán)縣人大常委會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該舉措既是提高代表建議辦理質(zhì)量的有效手段，也是發(fā)揮代表作用、推動政府有關(guān)工作的一項重要舉措。據(jù)介紹，評議將著重圍繞代表建議辦理的重視程度、辦理態(tài)度、面商溝通、答復(fù)情況、辦理效果等五個方面進行。
從今年的評議情況看，代表對縣交通局的辦理工作是滿意的。會上，縣交通局負(fù)責(zé)人作了表態(tài)發(fā)言，對代表建議的落實明確了具體措施。 鄭必榮
西湖區(qū)：力助中小企業(yè)“抗寒解困”
當(dāng)其他地方的中小企業(yè)仍在為生存四處奔波時，杭州市西湖區(qū)今年已有26家企業(yè)列入杭州市雛鷹計劃，27家企業(yè)列入國家科技型創(chuàng)新基金計劃，獲得政府資金1827萬元。與此同時，西湖區(qū)的其他中小企業(yè)也在經(jīng)營擔(dān)保、項目落地、人才引進等方面，獲得了政府部門的大力支持。
這是西湖區(qū)政府為落實區(qū)人大常委會意見推出的系列舉措，積極幫助區(qū)內(nèi)中小企業(yè)走出困境。
日前，西湖區(qū)人大常委會在調(diào)研上半年經(jīng)濟運行情況時發(fā)現(xiàn)，由于原材料價格持續(xù)處于高位、用工成本繼續(xù)上升、人民幣不斷升值，“融資難”問題已把區(qū)內(nèi)不少中小企業(yè) “壓”得難以喘息。為此，在審議上半年經(jīng)濟運行情況時，常委會提出了要重點關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展困局，加大資金、政策、人才的扶持力度，政府要與中小企業(yè)共渡難關(guān)等建議。
區(qū)政府高度重視人大常委會審議意見，從破解中小企業(yè)“融資難”、“轉(zhuǎn)型難”、“用地難”、“用人難”入手，積極推出了四項措施。其間，西湖區(qū)率先出臺了鼓勵創(chuàng)投企業(yè)發(fā)展財政扶持辦法，把近期可利用的土地資源推介給需要用地的企業(yè)，還安排了2000萬元專項資金，通過實施“325”人才發(fā)展計劃，吸引海內(nèi)外優(yōu)秀創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才到該區(qū)發(fā)展。 楊 宏
南湖區(qū)：監(jiān)督提升投資項目資金管理辦法
近日，嘉興市南湖區(qū)政府出臺了投資項目資金管理辦法，對政府投資項目的基本建設(shè)資金管理，作出了具體的政策規(guī)定。這是區(qū)政府及有關(guān)部門認(rèn)真落實人大監(jiān)督意見的一項重要舉措。
民生銀行監(jiān)事會的工作思路與職能定位經(jīng)歷了三個階段。圍繞銀行整體戰(zhàn)略和發(fā)展情況，目前確立了“一個履行、兩個服務(wù)”的指導(dǎo)思想，即“有效履行監(jiān)督職責(zé)”，“服務(wù)銀行整體發(fā)展、服務(wù)銀行戰(zhàn)略落實”。立足于監(jiān)督與服務(wù)并重，突出注重實效的監(jiān)督思路，將孤立、形式上的監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合的、實質(zhì)上的監(jiān)督，寓監(jiān)督于服務(wù)中的模式，給民生銀行監(jiān)事會監(jiān)督工作賦予了新的內(nèi)涵。例如，從2012年開始，民生銀行監(jiān)事會將監(jiān)督公司戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和有效性作為重點工作之一，組織對公司重大戰(zhàn)略決策進行評估。
為提升履職能力，民生銀行重視健全高效的組織機構(gòu)。
民生銀行監(jiān)事會認(rèn)識到，隨著公司治理水平的不斷提升，監(jiān)事會各項工作的深入，對監(jiān)事自身的執(zhí)業(yè)操守、履職能力和水平提出了更高的要求。因此，首先要選任高素質(zhì)、高水平的監(jiān)事。公司現(xiàn)任監(jiān)事均為各自領(lǐng)域的專家或資深高管人員，外部監(jiān)事專業(yè)化、專家化，監(jiān)事會主席專職化，為監(jiān)事會有效發(fā)揮監(jiān)督作用提供了重要的人員和組織保障。據(jù)悉，第六屆監(jiān)事會由8名監(jiān)事組成，包括股東監(jiān)事3名、外部監(jiān)事2名、職工監(jiān)事3名，設(shè)專職主席1名，副主席2名。其中，股東監(jiān)事均為股東公司推選的總裁、監(jiān)事長等高管人員；職工監(jiān)事為銀行資深高管人員；外部監(jiān)事均是財務(wù)會計領(lǐng)域的資深人士和專家。
監(jiān)事會下設(shè)監(jiān)督委員會、提名委員會，監(jiān)督委員會主要負(fù)責(zé)履行監(jiān)事會對經(jīng)營活動及治理管控的各項監(jiān)督職能；提名委員會主要負(fù)責(zé)監(jiān)事選任、評價以及對董事高管的履職監(jiān)督等方面工作。監(jiān)事會設(shè)立了專門的辦事機構(gòu)――監(jiān)事會辦公室，并根據(jù)監(jiān)事會職責(zé)設(shè)置監(jiān)督檢查、履職評價、政策研究三個處室，配備了十余名工作人員，負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)事會開展日常監(jiān)督工作。
監(jiān)事會的費用由監(jiān)事會提出方案，報經(jīng)總行財務(wù)預(yù)算部門統(tǒng)一安排，納入全行統(tǒng)一管理。預(yù)算年度內(nèi)，監(jiān)事會在履職過程中，可根據(jù)總行財務(wù)管理規(guī)定列支相關(guān)費用，對于計劃外的大規(guī)模的專項履職活動，其費用要在事前單獨報監(jiān)事會和管理層審批。
完善監(jiān)事會運作機制方面，民生銀行同樣做了大力探索。
該行通過聘請中介機構(gòu)開展公司治理標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目，明確界定“三會一層”的職責(zé)邊界；通過制定和修訂各項規(guī)章制度和工作細(xì)則，完善監(jiān)事會制度體系。優(yōu)化工作流程，對監(jiān)事會的議事規(guī)則、工作流程和工作方法進行調(diào)整和細(xì)化，使各項監(jiān)督工作有的放矢、重點突出，進一步提高監(jiān)事會的議事效率和監(jiān)督水平。特別值得一提的是靈活多樣的監(jiān)督方式。監(jiān)事會在監(jiān)督工作過程中突出重點、注重實效，采取多種方式對董事、高管履職行為和銀行經(jīng)營管理重點、熱點、敏感問題進行監(jiān)督，包括調(diào)閱資料、審閱報告、問卷調(diào)查等日常監(jiān)測，以及組織現(xiàn)場檢查、調(diào)查、調(diào)研、審計和評估等監(jiān)督活動，以提高監(jiān)督的針對性和有效性。近年來，監(jiān)事會通過組織開展關(guān)于銀行財務(wù)管理、業(yè)務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險等方面的檢查、調(diào)查，深入了解了銀行經(jīng)營發(fā)展中存在的問題與風(fēng)險狀況，提出的意見和建議，得到董事會和管理層的重視，起到了較好的監(jiān)督與促進效果。
該行通過會議和其它形式，豐富監(jiān)事會的工作內(nèi)容，提高監(jiān)事會的議事效率和工作質(zhì)量。主動列席董事會及其專門委員會會議和管理層重要會議，監(jiān)督會議議程和決策的合法合規(guī)性及科學(xué)性，適時提出監(jiān)督意見和建議，積極履行會議議事和監(jiān)督職能。同時，通過完善考核評價制度、方法、流程，繼續(xù)加強對監(jiān)事履職的考核和評價工作，促進監(jiān)事工作的自覺性和積極性，提高監(jiān)事會整體工作效率和質(zhì)量。值得一提的還有對董事的履職評價。監(jiān)事會根據(jù)履職監(jiān)督評價辦法及實施細(xì)則，為每位董事建立履職檔案，半年度對董事履職作出中期總結(jié)，并根據(jù)情況向董事會或個別董事發(fā)出提示函。如對于個別董事親自出席董事會會議或發(fā)表意見較少，個別獨立董事到銀行工作時間不足的問題，及時向董事會和個別董事發(fā)出提示函，提示其保證充足的時間和精力，更加關(guān)注銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營管理情況，更好履行公司章程賦予的職責(zé)，并將其納入監(jiān)事會對董事年度履職監(jiān)督評價的范圍。年度末，采取主客觀評價相結(jié)合的方式，對董事年度履職情況進行量化評價（評價總分100分）。在以董事履職檔案為基礎(chǔ)的客觀評價（權(quán)重70%）中加重對董事參與董事會決策、審議會議議案和發(fā)言情況以及參加調(diào)研、課題研究等內(nèi)容的評價力度，同時，細(xì)化主觀評價（權(quán)重30%）中董事自評、互評的評價指標(biāo)體系，通過主、客觀結(jié)合與量化評價，對董事年度履職情況分為合格、基本合格與不合格，提高了監(jiān)事會履職監(jiān)督的力度和效果。
績效審計是督促基層分支局落實上級局政策、提高履職水平的重要途徑外匯管理是國家宏觀調(diào)控的重要手段，具有公共管理和服務(wù)的屬性，肩負(fù)著維護國際收支基本平衡和促進涉外經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的重要任務(wù)。新形勢對外匯局系統(tǒng)履行職責(zé)提出了新要求。過去內(nèi)控注重對外匯局分支機構(gòu)履行職責(zé)和業(yè)務(wù)辦理合法性、合規(guī)性的檢查，缺少對執(zhí)行外匯管理政策效力和履職效果的評價。開展績效審計，對分支機構(gòu)的工作業(yè)績、效率和效果進行綜合評價，提出建設(shè)性的意見，有利于督促外匯局分支機構(gòu)認(rèn)真落實國家的宏觀調(diào)控措施和外匯管理工作部署，確保外匯管理目標(biāo)的實現(xiàn)，更加依法、科學(xué)、高效地履行職責(zé)，不斷增強公共管理與服務(wù)能力，確保外匯管理各項工作的高質(zhì)量完成和外匯管理目標(biāo)的實現(xiàn)。
績效審計是完善外匯管理系統(tǒng)內(nèi)控制度的重要方式當(dāng)前，人民銀行內(nèi)審部門開展的外匯管理專項審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門開展的執(zhí)法檢查以及外匯局內(nèi)部開展的內(nèi)控監(jiān)督檢查依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)主要是現(xiàn)行的外匯管理內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對制度本身的規(guī)定是否合理、是否符合當(dāng)?shù)氐耐鈪R管理工作實際等內(nèi)容并不做評價。開展績效審計，能夠從內(nèi)控體系是否健全、內(nèi)控制度執(zhí)行和風(fēng)險防范是否到位、內(nèi)控組織管理是否有效、內(nèi)控監(jiān)督檢查是否全面等方面對內(nèi)控制度的科學(xué)性和有效性進行評估，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度不完善和薄弱的環(huán)節(jié)，減少因內(nèi)控不完善造成的管理不夠規(guī)范、隨意性操作等內(nèi)部風(fēng)險，減少因管理不到位造成的工作效率低下、作風(fēng)拖沓等不良現(xiàn)象，進而有效提升外匯局的自我治理水平。
績效審計是推進“五個轉(zhuǎn)變”的重要保障“五個轉(zhuǎn)變”不僅是新形勢下對外匯管理理念和方式轉(zhuǎn)變的要求，也對外匯管理內(nèi)控工作轉(zhuǎn)型即由合規(guī)性審計向績效型審計轉(zhuǎn)變提出了要求。目前，國家外管總局正推進外匯管理關(guān)鍵領(lǐng)域的改革，行政審核、事前監(jiān)管的項目不斷減少，總量調(diào)控、事后管理的項目不斷增加，這對外匯局分支機構(gòu)履行職責(zé)提出了新的挑戰(zhàn)。外匯管理內(nèi)控工作不能僅局限于對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性的監(jiān)督檢查上，更應(yīng)注重分支機構(gòu)在推進改革、轉(zhuǎn)變方式、促進平衡等工作所采取的措施以及取得效果，切實解決好干與不干一個樣、干好干壞一個樣的問題。開展績效審計，能督促各分支機構(gòu)自覺踐行“五個轉(zhuǎn)變”，銳意改革、勇于創(chuàng)新，積極進取，加快轉(zhuǎn)換職能，轉(zhuǎn)變管理方式，進一步提高政策執(zhí)行力，推進各項改革措施的有效傳導(dǎo)和落實。
績效審計是內(nèi)審內(nèi)控發(fā)展的必然趨勢目前，外匯局系統(tǒng)主要通過內(nèi)控監(jiān)督工作來強化內(nèi)控機制建設(shè)。實施內(nèi)部監(jiān)督，其本質(zhì)是合規(guī)性審計。隨著政治經(jīng)濟的發(fā)展和社會民主的進步，績效審計逐漸成為現(xiàn)代審計發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。審計署明確提出到2012年所有的審計項目都要開展績效審計，人民銀行也開展了對貨幣信貸、貨幣金銀等部分專業(yè)的績效審計。外匯局開展績效審計是全面落實審計法、加強內(nèi)部監(jiān)督檢查職能的本質(zhì)回歸，是發(fā)揮內(nèi)審保障履行職責(zé)“免疫系統(tǒng)”功能的必由之路。
外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系設(shè)計思路績效審計評價指標(biāo)是績效審計實施方案的關(guān)鍵，是對被審計單位外匯管理履職效果進行有效評價的重要工具。在指標(biāo)設(shè)置中遵循的原則有：一是注重審計的全面性。將工作部署、要點、計劃、崗位職責(zé)、考評辦法以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程和文件規(guī)定等作為審計的依據(jù)，將履職過程是否能結(jié)合實際創(chuàng)新工作，體現(xiàn)履職規(guī)范、高效、創(chuàng)新等作為履職過程考評依據(jù)，將履職取得的管理效果、政策效應(yīng)、社會效益及其他影響等是否達到預(yù)期效果作為衡量部門工作績效的重要標(biāo)志。二是體現(xiàn)“業(yè)務(wù)整合”的思想。外匯管理各部門業(yè)務(wù)工作具有極強的相關(guān)性。在合規(guī)性審計中，外匯管理各專業(yè)存在較多的性質(zhì)相似的業(yè)務(wù)，如經(jīng)費管理、行政許可、現(xiàn)場核查等。因此在進行績效審計時應(yīng)將相同或相似的業(yè)務(wù)充分合并，減少合規(guī)性檢查中的重復(fù)項，提高審計效率。在評價指標(biāo)的設(shè)計上，要體現(xiàn)對不同性質(zhì)涉匯主體外匯業(yè)務(wù)的集中管理即主體監(jiān)管的思想，以提高外匯管理有效性為重點，促進外匯監(jiān)管成本的降低，提高外匯監(jiān)管成效。三是注重績效審計指標(biāo)的科學(xué)性和可操作性。目前，外匯管理系統(tǒng)績效審計尚處于探索階段，對于評價的指標(biāo)體系沒有成型的經(jīng)驗或做法可以借鑒。在設(shè)計績效審計評價指標(biāo)體系時，要擺脫合規(guī)性審計的束縛，避免總是按合規(guī)性審計的項目進行扣分；應(yīng)充分征求內(nèi)審部門和業(yè)務(wù)部門以及外匯一線工作人員的意見，突出評價指標(biāo)的可操作性；要充分考慮工作的難易程度，對于付出工作多、取得成績難度大的工作給予較大的權(quán)重；要注意指標(biāo)的效果，確保將最能反映審計對象績效特征的指標(biāo)提煉出來，指標(biāo)不宜太多，要在科學(xué)確定各指標(biāo)權(quán)重的基礎(chǔ)上，注意指標(biāo)的差異性。四是與合規(guī)性審計有機結(jié)合。應(yīng)將合規(guī)性審計作為績效審計的基礎(chǔ)，充分體現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)、風(fēng)險防范的要求；在合規(guī)性審計的基礎(chǔ)上，對被審計部門履職效能進行全面評價。最終形成以績效審計為主、績效審計與合規(guī)審計并存且有機結(jié)合的審計格局，切實提高內(nèi)審工作的效果，發(fā)揮好內(nèi)審工作的“保健醫(yī)”作用。
外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系設(shè)計根據(jù)外匯管理的業(yè)務(wù)特點，外匯管理績效審計指標(biāo)分設(shè)多級指標(biāo)，一級指標(biāo)主要包括基礎(chǔ)類指標(biāo)、業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)、履職效率類指標(biāo)、改革類指標(biāo)以及輔助類指標(biāo)。在一級指標(biāo)下設(shè)立二級子指標(biāo)，對一級指標(biāo)予以細(xì)化。對各類評價指標(biāo)分別設(shè)定一定的標(biāo)準(zhǔn)分值和指標(biāo)權(quán)重，根據(jù)評價得分確定績效評價結(jié)果。一是基礎(chǔ)類指標(biāo)。該類指標(biāo)主要是對外匯履職的基礎(chǔ)性工作進行評價?；A(chǔ)類指標(biāo)是開展外匯業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)性保障業(yè)務(wù)，是所有外匯工作的前提。主要采取調(diào)閱材料和現(xiàn)場查看的方式進行，以扣分為主，側(cè)重于合規(guī)性審計。二是業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)。該類指標(biāo)是對日常工作中外匯局各類操作性業(yè)務(wù)進行評價。在業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)設(shè)計中，應(yīng)盡可能突出“業(yè)務(wù)整合”的思想，打破合規(guī)性審計和內(nèi)控監(jiān)督檢查中分綜合、國際收支、經(jīng)常項目、資本項目、外匯檢查、內(nèi)控六個方面分類審計的方式，將外匯局各項操作業(yè)務(wù)進行歸類、匯總設(shè)定評價指標(biāo)。該項指標(biāo)主要采取調(diào)閱材料等方式進行，以扣分為主，側(cè)重于合規(guī)性審計。三是履職績效類指標(biāo)。該類指標(biāo)主要著眼于履行外匯管理職責(zé)的評價，圍繞外匯局外部職能履行和內(nèi)部管理效率進行評價，是對基礎(chǔ)類指標(biāo)和業(yè)務(wù)操作類指標(biāo)在經(jīng)濟性、效率性和效果性方面評價的延伸，是績效審計評價指標(biāo)體系的核心指標(biāo)。該類指標(biāo)中部分二級指標(biāo)難以明確量化，故采用定性與定量分析相結(jié)合的方式進行評價——主要采取調(diào)閱材料、召開座談會、現(xiàn)場查看、問卷調(diào)查等方式開展評價，加分與扣分相結(jié)合。四是改革類指標(biāo)。近年來，國際、國內(nèi)形勢變化較快，我國的跨境資金流動復(fù)雜多變。監(jiān)測跨境資金流動是外匯局的核心工作，在此情況下，外匯局重點工作也變化較大，部分重點工作是某一階段的核心工作但并非永久性工作。因此，在設(shè)定外匯管理績效審計評價指標(biāo)時應(yīng)設(shè)立改革性指標(biāo)，突出體現(xiàn)當(dāng)前外匯管理的階段性工作。2011年下半年以來，控?zé)徨X減順差、貨物貿(mào)易外匯管理改革和外匯主體監(jiān)管改革是山東分局重點階段性工作。改革性指標(biāo)既要突出合規(guī)性審計的要點，也要突出履職效果的特點，是合規(guī)性指標(biāo)和績效性指標(biāo)的結(jié)合。該類指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同審計期間、不同審計對象做適時調(diào)整。五是輔助類指標(biāo)。此類指標(biāo)作為參考指標(biāo)，不包括在100分的評價總分以內(nèi)，主要包括黨建保障、廉政建設(shè)、案件防范、履職問責(zé)、制度框架建設(shè)。但發(fā)生行政訴訟敗訴、發(fā)生重大案件等對外匯管理履職造成重大不良影響的事件時，應(yīng)在總分中予以扣除適當(dāng)分?jǐn)?shù)，必要時應(yīng)一票否決。
用層次分析法測算評價指標(biāo)權(quán)重在測算評價指標(biāo)的權(quán)重時，由于缺少成熟的經(jīng)驗可以借鑒，且外匯管理專業(yè)與貨幣信貸、貨幣金銀等專業(yè)存在較大差異性，指標(biāo)權(quán)重設(shè)定存在較大困難。在綜合考慮指標(biāo)權(quán)重測算方法和外匯管理業(yè)務(wù)工作實際后，本文決定采取層次分析法進行指標(biāo)權(quán)重測算。層次分析法（AHP）是美國運籌學(xué)家T.L.Saaty教授于上世紀(jì)70年代初期提出的一種簡便、靈活而又實用的多準(zhǔn)則決策方法。這種方法整理和綜合人們的主觀判斷，實現(xiàn)定量化決策。首先將所要分析的問題層次化，根據(jù)問題的性質(zhì)和目標(biāo)，將問題分解成不同的組成因素，按照因素間的相互關(guān)系及隸屬關(guān)系，將各因素按不同層次聚集組合，形成一個多層分析結(jié)構(gòu)模型，最終歸結(jié)為最低層（方案、措施、指標(biāo)等）相對于最高層（總目標(biāo)）相對重要程度的權(quán)重。測算評價指標(biāo)權(quán)重時，對于同一層次上的所有要素，針對上一層（準(zhǔn)則層或目標(biāo)）的影響或重要程度，由專家進行兩兩間對比，得到判斷矩陣（見表1）。在實際操作時，從山東省轄內(nèi)選取了五位外匯管理經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)熟悉的專家進行比較，比較時取1—9尺度，具體情況如下：1.一級評價指標(biāo)的權(quán)重測算。一級評價指標(biāo)包括基礎(chǔ)類指標(biāo)、操作類指標(biāo)、績效類指標(biāo)和改革類指標(biāo)。根據(jù)五位專家對各項指標(biāo)的對比，形成一級評價指標(biāo)的判斷矩陣，并進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：λ=4.021103；CI=（λ-n）（/n-1）=0.021103/3=0.007034<0.1；CR=0.007034/0.96=0.007327<0.1。一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎(chǔ)類指標(biāo)、操作類指標(biāo)、績效類指標(biāo)和改革類指標(biāo)的權(quán)重分別為0.086、0.265、0.506和0.143（見表2）。2.二級評價指標(biāo)的權(quán)重測算。與一級評價指標(biāo)權(quán)重測算相同，二級指標(biāo)需要分別對一級指標(biāo)內(nèi)部進行指標(biāo)測算，形成各二級指標(biāo)判斷矩陣，并對基礎(chǔ)類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：λ=7.5892；CI=（λ-n）（/n-1）=0.5892/6=0.098207<0.1；CR=0.098207/1.32=0.0744<0.1。一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其基礎(chǔ)類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.225、0.051、0.088、0.305、0.088、0.372和0.142（見表3）。對操作類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：λ=7.255716；CI=（λ-n）（/n-1）=0.255716/6=0.042619<0.1；CR=0.042619/1.32=0.007103<0.1。一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其操作類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.045、0.062、0.318、0.125、0.125、0.283和0.041（見表4）。對履職績效類指標(biāo)進行一致性檢驗。經(jīng)計算可知：λ=8.21727；CI=（λ-n）（/n-1）=0.21727/7=0.031039<0.1；CR=0.031039/1.41=0.00388<0.1。一致性檢驗過程和結(jié)果表明判斷矩陣通過了一致性檢驗，其績效類中的各項二級指標(biāo)的權(quán)重分別為0.334、0.155、0.060、0.155、0.146、0.060、0.060和0.030（見表5）。對于改革類指標(biāo)，由于往往是一段時期內(nèi)的中心工作，其二級指標(biāo)重要性相差不大，因此設(shè)其權(quán)重相同，不再設(shè)立判斷矩陣。綜上，外匯管理績效審計評價指標(biāo)體系的一級指標(biāo)和二級指標(biāo)權(quán)重的構(gòu)成見表6。實際進行績效審計評價時，每項二級指標(biāo)滿分為100分，根據(jù)各指標(biāo)的評分標(biāo)準(zhǔn)進行評分，最后按照各項指標(biāo)的權(quán)重測算總得分。
一、基層央行內(nèi)審人員應(yīng)具備的基本素質(zhì)
在審計過程中，內(nèi)審人員如果對被審計對象存在好感或者偏見，或存在工作責(zé)任感不強等主觀因素，都會對審計結(jié)果產(chǎn)生影響。因此，在日常工作中必須加強對基層央行內(nèi)審人員的行為管理，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)，引導(dǎo)和督促內(nèi)審人員懂得干什么、標(biāo)準(zhǔn)是什么、要遵守什么和禁止什么等，從而實現(xiàn)對內(nèi)審人員的外在行為管理。
（一）具備堅定的思想政治素質(zhì)。
1.要樹立忠誠履職理念。內(nèi)審人員要從根本上解決“為誰審計”的問題。忠誠履職既應(yīng)是審計工作的落腳點，也應(yīng)是內(nèi)審人員的價值取向。要把涉及基層央行的重點資金、重點項目、金融生態(tài)環(huán)境、金融精準(zhǔn)扶貧等方面的審計監(jiān)督作為審計工作的重中之重，管好國家錢財，才能贏得人民群眾的擁護與支持，贏得內(nèi)部審計環(huán)境的優(yōu)化。
2.要提升忠誠履職能力?；鶎友胄袃?nèi)審干部要著力體現(xiàn)尚法求實的職業(yè)理念，體現(xiàn)客觀公正的職業(yè)特征，體現(xiàn)無私無畏的職業(yè)操守，體現(xiàn)忠誠為民的思想情懷。要確保忠誠履職，必須加強內(nèi)審人員的思想道德教育，把審計監(jiān)督的權(quán)力關(guān)進制度的籠子，讓監(jiān)督落到實處，使基層央行內(nèi)審人員能夠清清白白干事、堂堂正正做人。
（二）具備良好的審計道德素質(zhì)。
1.要具備蓬勃向上的朝氣。內(nèi)審工作繁瑣而單調(diào)、艱苦而清貧，許多同志數(shù)十年如一日堅持，畢其一生為之奮斗，不僅要面對工作的勞頓、崗位的疲倦，而且有時要面對物質(zhì)的誘惑、家庭的困難。在這種現(xiàn)實情況下，內(nèi)審干部要依法履職、忠誠盡責(zé)，必須胸懷理想、牢記責(zé)任，執(zhí)著信念和追求，永葆朝氣與激情，精神振奮、埋頭苦干。
2.要具備團結(jié)進取的銳氣?；鶎友胄袃?nèi)審干部必須把個人的理想、追求、榮譽、作為，融入到每名內(nèi)審人員之心。在審計事業(yè)面前，多想敬業(yè)奉獻；在集體利益面前，少慮個人得失，自覺當(dāng)好審計大廈的一塊磚瓦。而基層央行內(nèi)審隊伍的團結(jié)，不是抱團取暖的團結(jié)，不是無所作為的團結(jié)，是要奮發(fā)進取、忠實履職的團結(jié)。
（三）具備扎實的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
1.要有敢于負(fù)責(zé)的底氣。內(nèi)審效能能否有效發(fā)揮，關(guān)鍵在于我們內(nèi)審干部能否堅持原則、依法監(jiān)督，是否具有敢于負(fù)責(zé)的底氣。內(nèi)審工作的底氣，來自于黨和國家法律法規(guī)提供的堅強后盾，來自于人民銀行規(guī)章制度的約束，來自于所有央行員工的充分信任，更來自于內(nèi)審人員的堅強黨性與嚴(yán)格自律。內(nèi)審干部從嚴(yán)遵守審計紀(jì)律，胸懷坦蕩、堅持原則，上無愧上級行黨委、下不愧基層央行員工，這樣才能真正擔(dān)負(fù)起內(nèi)審執(zhí)法重任。同時，還要端正審計態(tài)度，到被審計單位審計該怎么審就怎么審，不能顧及情面，也不能當(dāng)“和事佬”，要有“針扎不入，水灌不進”的態(tài)勢。
2.要有全面的審計技能。基層央行內(nèi)審人員要練就“火眼金睛”，去發(fā)現(xiàn)別人發(fā)現(xiàn)不了的問題、看懂別人看不懂的問題。要有正確的審計結(jié)果，出具的內(nèi)審報告要在任何時候都推不翻，任何時候都能經(jīng)得起檢驗，報告結(jié)果是毋庸置疑的。要有過硬的作風(fēng)，要加強廉政教育和制度建設(shè)，加強自身監(jiān)督和防控，“打鐵還須自身硬”，要敢打硬仗、清正廉潔。要有改革創(chuàng)新的勇氣，堅決避免在已有審計模式套路中往復(fù)循環(huán)的工作習(xí)慣，克服墨守成規(guī)、滿足現(xiàn)狀的思維模式，要有創(chuàng)新的責(zé)任、改革的擔(dān)當(dāng)。
二、基層央行亟待加強對內(nèi)審人員的素質(zhì)培養(yǎng)
在基層央行內(nèi)審干部的培訓(xùn)上，要加強思想理論、黨性教育、道德品質(zhì)建設(shè)，促其內(nèi)化于心、外化于行，教育引導(dǎo)內(nèi)審干部堅定理想信念，努力實踐。要培養(yǎng)勇于擔(dān)當(dāng)、敢于負(fù)責(zé)，切實擔(dān)負(fù)起上級行黨委賦予的內(nèi)審監(jiān)督重大的責(zé)任感。要培養(yǎng)愛崗敬業(yè)精神，努力奉獻內(nèi)審事業(yè)，服務(wù)于國家和人民銀行。要嚴(yán)于律己、率先垂范，積極培育優(yōu)良的內(nèi)審作風(fēng)，樹立基層央行內(nèi)審人員良好形象。
（一）培養(yǎng)共同愿景，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型內(nèi)審隊伍。
首先，要倡導(dǎo)內(nèi)審團隊學(xué)習(xí)。通過團隊學(xué)習(xí)熟練地創(chuàng)造、獲取和傳遞知識，并提高基層央行內(nèi)審干部學(xué)習(xí)和團隊合作的能力。這就需要培訓(xùn)教育不僅僅是內(nèi)審人員的事情，要有利于單位內(nèi)審環(huán)境的優(yōu)化，有助于單位內(nèi)審轉(zhuǎn)型和發(fā)展。其次，要倡導(dǎo)全過程學(xué)習(xí)。將內(nèi)審和培訓(xùn)視為一個整體，相互依存、相互促進，要在干中學(xué)，在學(xué)中干，才能始終保持內(nèi)審培訓(xùn)的積極性和實效性。另外，還要倡導(dǎo)多樣化學(xué)習(xí)。內(nèi)審作為一個整體，每一名內(nèi)審干部不僅僅應(yīng)該掌握本崗位的技能和知識，也應(yīng)該學(xué)習(xí)其他部門和崗位的相關(guān)知識，這樣才能更好地相互協(xié)作，也有利于提高內(nèi)審的工作效率。
（二）組織與個人并重，實現(xiàn)內(nèi)審互利共贏。
在制定內(nèi)審培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)目標(biāo)時，應(yīng)立足于內(nèi)審發(fā)展的需要，同時考慮個人發(fā)展需求，將內(nèi)審培訓(xùn)教育與員工個人的發(fā)展計劃、職業(yè)規(guī)劃結(jié)合起來，實行二者并重的內(nèi)審培訓(xùn)教育理念，使內(nèi)審人員意識到培訓(xùn)是與自己未來的發(fā)展息息相關(guān)的，就能夠更加積極主動地參與進來，切實提高內(nèi)審知識的培訓(xùn)效果，以達到人民銀行事業(yè)與個人共同發(fā)展的目標(biāo)。
（三）準(zhǔn)確定位需求，豐富內(nèi)審培訓(xùn)形式。
在內(nèi)審知識培訓(xùn)前，充分運用多種需求分析方法，從年初會議、集中內(nèi)審培訓(xùn)、內(nèi)審專題研究三方面綜合考慮，針對不同層次、不同特點的內(nèi)審干部準(zhǔn)確定位，制定更有針對性和實效性的內(nèi)審知識培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)內(nèi)容，并嘗試運用更多審計培訓(xùn)形式，以增強學(xué)習(xí)興趣。如針對青年干部職工思維活躍、接受力強、更喜歡生動簡潔的審計培訓(xùn)形式的特點，可充分利用電視電話會議形式，通過flas課件等打造微課程，或鼓勵參加QQ群、微信群等互動交流，將學(xué)習(xí)游戲化、碎片化，在寓教于樂中學(xué)習(xí)他們需要的新知識、新業(yè)務(wù)和經(jīng)濟金融熱點等；而針對年齡較大的內(nèi)審干部職工，則可針對其感興趣的內(nèi)審調(diào)研、內(nèi)控檢查等專題進行教學(xué)或講座。
（四）開發(fā)整合資源，提升培訓(xùn)師資水平。
當(dāng)前基層央行內(nèi)審培訓(xùn)教育，主要是請本系統(tǒng)崗位能手進行經(jīng)驗式授課，因受其專業(yè)水平、培訓(xùn)技術(shù)技巧等方面的限制，已不能較好地滿足內(nèi)審人員對快速知識更新的需求。因此，建議上級行要將優(yōu)質(zhì)內(nèi)審培訓(xùn)資源向基層行適當(dāng)傾斜，多提供向知名院校和其他單位交流學(xué)習(xí)的機會，把優(yōu)秀外部審計培訓(xùn)理念、方法、講師“引進來”。同時，應(yīng)注重提高本單位內(nèi)審培訓(xùn)人員的專業(yè)素質(zhì)，鼓勵領(lǐng)導(dǎo)干部、技術(shù)骨干、青年崗位能手等擔(dān)任專兼職老師，建立內(nèi)審師資遴選和動態(tài)管理制度，實現(xiàn)內(nèi)審師資資源共享。
（五）加強學(xué)風(fēng)建設(shè)，完善內(nèi)審培訓(xùn)評估。
