發(fā)布時(shí)間：2023-09-25 11:21:32
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
1金融風(fēng)險(xiǎn)的來源
金融風(fēng)險(xiǎn)來自于多個(gè)層面，其影響因素眾多，但其主要誘因來自三個(gè)方面。第一，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)改革開放不斷深入、經(jīng)濟(jì)全球化不斷加深，金融市場(chǎng)受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)影響十分明顯。在國(guó)內(nèi)，經(jīng)濟(jì)雖然不斷增長(zhǎng)，但增長(zhǎng)的內(nèi)動(dòng)力不足，特別是房產(chǎn)泡沫掩蓋下的經(jīng)濟(jì)問題逐漸顯露出來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一些矛盾開始突出，國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。在國(guó)際上，繼亞洲金融風(fēng)暴之后，美國(guó)次貸危機(jī)的影響連綿不斷，致使國(guó)際金融市場(chǎng)熱錢涌動(dòng)，曾一度“成就”我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，很大一部分學(xué)者認(rèn)為，一旦國(guó)際熱錢抽離中國(guó)，我國(guó)將出現(xiàn)巨大的金融動(dòng)蕩。同時(shí)，隨著國(guó)際金融市場(chǎng)流動(dòng)性的不斷增加，我國(guó)金融市場(chǎng)的不確定因素也在不斷增加，形成了較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。第二，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。受我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度、國(guó)家政策、匯率、金融業(yè)的發(fā)展等多方面影響，金融活動(dòng)的不確定因素也在不斷增加，在經(jīng)營(yíng)過程中，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率也在不斷上升，金融活動(dòng)的收益性更加難以把握，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在不斷擴(kuò)大。第三，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代企業(yè)電子化、信息化的普及與發(fā)展，手機(jī)、電腦等交易平臺(tái)日益被廣大的經(jīng)濟(jì)主體所接受。然而隨著科技的發(fā)展，一些病毒軟件、黑客軟件日益隱蔽和危險(xiǎn)，增加了金融活動(dòng)的泄密可能。同時(shí)在金融交易中，超負(fù)荷的承載等問題也會(huì)引起網(wǎng)絡(luò)中斷、操作無(wú)效等問題，導(dǎo)致金融活動(dòng)的失誤，引起一定的經(jīng)濟(jì)損失，造成金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇。
2金融風(fēng)險(xiǎn)的防范
在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中，首先，應(yīng)加大對(duì)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。比如對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況分析，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化。再次，加強(qiáng)金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問題導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外，還應(yīng)加強(qiáng)金融市場(chǎng)建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時(shí)，減少政府對(duì)金融市場(chǎng)的直接干涉和控制，促進(jìn)金融活動(dòng)市場(chǎng)化、法制化不斷完善和健全?？傊?，任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理我們應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué)的、謹(jǐn)慎的管理原則，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
3.財(cái)務(wù)控制
美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)了全球金融危機(jī)，我國(guó)上市企業(yè)也受到了相當(dāng)大的影響，財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)資金的投入和收益有積極的意義，是確保資金投入正確性的關(guān)鍵，可提高企業(yè)資源配置的效益。首先，財(cái)務(wù)控制可幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)企業(yè)決策做出了客觀評(píng)價(jià)。其次，財(cái)務(wù)控制可提高企業(yè)資金流動(dòng)的安全性和收益性，減小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。再次，財(cái)務(wù)控制可以提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的信息化、科學(xué)化及內(nèi)部控制能力。在全球化金融危機(jī)的環(huán)境下，不論是金融機(jī)構(gòu)還是上市企業(yè)，自身的矛盾不斷凸顯。實(shí)踐證明，在金融風(fēng)險(xiǎn)管理過程中做好財(cái)務(wù)控制對(duì)減少和規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有重要意義。
4.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀和對(duì)策
在金融危機(jī)全球化的影響下，我國(guó)金融行業(yè)的監(jiān)管得到了不斷的提升和完善，企業(yè)的財(cái)務(wù)控制也在不斷完善。
4.1企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀
首先，企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)控制的認(rèn)識(shí)還不足，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機(jī)后，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)到資金鏈對(duì)企業(yè)生存的重大意義，資金的運(yùn)作從爭(zhēng)取利益最大化變?yōu)榇_保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的持續(xù)運(yùn)行。同時(shí)，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制方向的調(diào)整在金融危機(jī)后變得更有針對(duì)性和規(guī)劃性。大部分企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為財(cái)務(wù)控制的實(shí)施目標(biāo)，有效地進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)方面的分析和管理。然而，以上轉(zhuǎn)變尚處于摸索階段，一方面財(cái)務(wù)控制缺少長(zhǎng)期的、有效的機(jī)制，且相應(yīng)的監(jiān)管體制還不完善，無(wú)法看到財(cái)務(wù)控制的具體效果。另一方面財(cái)務(wù)控制的手段還不健全，太過單一。其次，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的實(shí)施不太理想。在金融危機(jī)的刺激之下，我國(guó)的財(cái)務(wù)控制水平得到了一定的改善和提高，但具體實(shí)施中還存在很多問題。第一，財(cái)務(wù)控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財(cái)務(wù)人員對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)不足，無(wú)法深刻體會(huì)財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財(cái)務(wù)控制達(dá)不到預(yù)期效果。第二，財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財(cái)務(wù)管理交流系統(tǒng)和制度，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息資源相對(duì)匱乏，增加了企業(yè)決策的風(fēng)險(xiǎn)。總之，信息交流體制的不健全不但影響了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，還影響了企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。第三，財(cái)務(wù)部門在企業(yè)中的地位不夠，一些建議難以得到企業(yè)高層的重視，并且企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制的監(jiān)管體制還不完善，財(cái)務(wù)控制的效果沒有得到及時(shí)的、客觀的、公證的認(rèn)知。
4.2完善財(cái)務(wù)控制的措施
為提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效性和效率性，財(cái)務(wù)報(bào)告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時(shí)減少企業(yè)資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則。首先，完善財(cái)務(wù)控制環(huán)境。企業(yè)高管應(yīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制的重要性，以及財(cái)務(wù)評(píng)估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面確保企業(yè)各部門的獨(dú)立性，避免其他部門高管對(duì)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門工作效果的影響。另一方面實(shí)施恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)、問責(zé)制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次，企業(yè)上下應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性。一方面不斷提高財(cái)務(wù)部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意義的認(rèn)識(shí)。另一方面鼓勵(lì)和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。再次，完善企業(yè)業(yè)務(wù)流程。一方面完善企業(yè)管理機(jī)制，使各部門都能各司其職，在本組崗位努力奉獻(xiàn)，積極參與到企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展中來。另一方面完善財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)管理能更好地為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，確保在金融波動(dòng)中，企業(yè)資金的穩(wěn)定、安全。第四，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的信息交流。信息是現(xiàn)代社會(huì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流可以促進(jìn)信息分析的全面性，提高信息分析的準(zhǔn)確性，增強(qiáng)了企業(yè)的防風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，確保財(cái)務(wù)部門的獨(dú)立性，防止財(cái)務(wù)信息的泄漏，提高財(cái)務(wù)部門地位，對(duì)其發(fā)現(xiàn)的管理缺陷能及時(shí)做出回應(yīng)，減少企業(yè)損失。第五，培養(yǎng)專業(yè)的人才負(fù)責(zé)金融風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)控制。一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常嚴(yán)峻的企業(yè)經(jīng)營(yíng)任務(wù)，金融管理的效果直接影響了企業(yè)的生存和發(fā)展，因此必須選擇專業(yè)的人才，才能在管理中依靠敏銳的直覺和科學(xué)、專業(yè)的分析，實(shí)施最有效果的管理，使企業(yè)有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)在金融動(dòng)蕩中的損失。另一方面財(cái)務(wù)控制的專業(yè)性很強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)能力的要求也很高，而且資金是企業(yè)的命脈，作為企業(yè)的把脈人一定要有專業(yè)的理論知識(shí)和豐富的經(jīng)驗(yàn)。在人員選用上絕不能馬虎，選擇有實(shí)力的人員管控企業(yè)財(cái)務(wù)，使企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)處于最佳狀態(tài)。同時(shí)，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以通過穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動(dòng)前能有效的預(yù)知和防范。第六，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制中必須增強(qiáng)其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。
5.結(jié)語(yǔ)
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
在信息化飛速發(fā)展的時(shí)代里，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)有著其必然性，互聯(lián)網(wǎng)金融是社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，它的出現(xiàn)促進(jìn)了金融業(yè)務(wù)的革新。然而互聯(lián)網(wǎng)金融是以互聯(lián)網(wǎng)為依托的一種金融業(yè)務(wù)模式，而網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)也將隨之增加，一旦互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)制約互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，同時(shí)也會(huì)給我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成一定的影響。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，其要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)的市場(chǎng)環(huán)境下更好地發(fā)展下去，就必須對(duì)互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
一、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)金融是信息技術(shù)高速發(fā)展的產(chǎn)物，是在傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)上的一種重大創(chuàng)新，它結(jié)合了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，通過互聯(lián)網(wǎng)來開展金融業(yè)務(wù)。在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，我國(guó)金融行業(yè)迎來了巨大的轉(zhuǎn)變，有助于金融機(jī)構(gòu)的改革。但是，在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，風(fēng)險(xiǎn)的存在將成為制約互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的一道門檻，如果互聯(lián)網(wǎng)金融不能做好互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不僅會(huì)威脅到互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，同時(shí)也會(huì)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成影響，故此，必須對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的認(rèn)識(shí)。
（一）網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)
在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的快速發(fā)展使得互聯(lián)網(wǎng)金融將面臨著網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)。在互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)過程中，很容易受到不法分子利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來竊取互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)過程中產(chǎn)生的重要信息，如用戶密碼等，一旦密碼泄露，就容易造成利益損失，不利于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。
（二）資金風(fēng)險(xiǎn)
在現(xiàn)代社會(huì)里，依托網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為越來越頻繁，而網(wǎng)絡(luò)具有虛擬性的特點(diǎn)，在依托網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的時(shí)候，網(wǎng)絡(luò)上的信息都可能是虛假的，使得互聯(lián)網(wǎng)金融將面臨著較大的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如某企業(yè)在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)來制造一些虛假的信息，如果銀行不能做好相關(guān)工作，一旦企業(yè)破產(chǎn)，就難以償還貸款，從而造成銀行資金損失。
（三）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)就是金融交易雙方不按照規(guī)定的時(shí)間來履行金融業(yè)務(wù)要求的一種風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的發(fā)展雖然活躍了金融市場(chǎng)，同時(shí)也帶來互聯(lián)網(wǎng)金融信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，企業(yè)為了自身發(fā)展需求，向銀行申請(qǐng)貸款，并簽訂在規(guī)定期限規(guī)范的合同，然而作為市場(chǎng)主體之一，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在市場(chǎng)環(huán)境下容易受到市場(chǎng)波動(dòng)的影響，使得企業(yè)蒙受損失，如果企業(yè)虧損，企業(yè)就難以在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款，從而造成信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來的競(jìng)爭(zhēng)性會(huì)越來越激烈，互聯(lián)網(wǎng)有著不可比擬的優(yōu)越性，越來越多的金融機(jī)構(gòu)紛紛開展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)來獲得客源，獲得效益，從而加劇了互聯(lián)網(wǎng)金融競(jìng)爭(zhēng)。另外，在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)的出現(xiàn)也會(huì)惡化金融市場(chǎng)環(huán)境，一些不法分子會(huì)利用互聯(lián)網(wǎng)來擾亂金融市場(chǎng)，從而不利于互聯(lián)網(wǎng)金融競(jìng)爭(zhēng)，帶來競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，它融合了互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，而網(wǎng)絡(luò)的開放性、虛擬性使得互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不僅會(huì)威脅到互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，同時(shí)也會(huì)給我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)造成影響。當(dāng)下，互聯(lián)網(wǎng)金融取得了快速發(fā)展，依托互聯(lián)網(wǎng)開展金融業(yè)務(wù)的行為也越來越多，而對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)客戶而言，一旦他們的利益受到損害，就會(huì)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行抵觸，從而使得互聯(lián)網(wǎng)金融失去市場(chǎng)、失去客源。互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)是制約互聯(lián)網(wǎng)金融持續(xù)發(fā)展的一個(gè)重要問題，要想推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的更好發(fā)展，就必須對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融引起高度重視，要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理，只有加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，才能更好地規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的可持續(xù)發(fā)展。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理措施
（一）提高對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的認(rèn)識(shí)
互聯(lián)網(wǎng)金融已成為社會(huì)發(fā)展的一種新趨勢(shì)，越來越多的人投入到互聯(lián)網(wǎng)金融中來，活躍了我國(guó)金融市場(chǎng)，然而互聯(lián)網(wǎng)金融的載體就是互聯(lián)網(wǎng)，要想保證自己的利益不受侵害，人們就必須對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融有著全面的認(rèn)識(shí)。互聯(lián)網(wǎng)金融用戶要加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的學(xué)習(xí)，提高對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的認(rèn)識(shí)，掌握一些基本的互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施，自覺的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。作為金融機(jī)構(gòu)，要加大互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的宣傳，提高廣大客戶對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，要做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
（二）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的運(yùn)用
在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)給互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展造成極大影響。而網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生就在于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全性較差，而網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)是針對(duì)網(wǎng)絡(luò)安全問題的一種有效解決途徑，常見的網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)有殺毒軟件、身份認(rèn)證技術(shù)、加密技術(shù)、防跟蹤技術(shù)等，這些網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)為互聯(lián)網(wǎng)金融提供了技術(shù)保障。在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的過程中，加大網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的運(yùn)用可以有效地提高網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性，避免互聯(lián)網(wǎng)金融造成惡意的攻擊，從而促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展。
（三）健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率也在增加，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是其健康發(fā)展的保障，為了在這個(gè)快速發(fā)展的社會(huì)里穩(wěn)步發(fā)展，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)問題，就必須建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入到日常管理工作中來，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體制；其次，要全面了解市場(chǎng)、了解互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，減少互聯(lián)網(wǎng)金融資金風(fēng)險(xiǎn)。另外，要運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段，做好互聯(lián)網(wǎng)金融管理工作，減少互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（四）健全信用評(píng)價(jià)體系
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展活躍了融資行為，在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，市場(chǎng)主體融資更加便捷，然而互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之出現(xiàn)。社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系作為考核社會(huì)個(gè)體信譽(yù)的重要途徑，加快社會(huì)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)可以有效的規(guī)避互聯(lián)網(wǎng)金融信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一方面要加快信用體系建設(shè)，對(duì)完善市場(chǎng)主體信用評(píng)估體系，同時(shí)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制；另一方面要善于利用互聯(lián)網(wǎng)來對(duì)市場(chǎng)主體的信譽(yù)進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，全面了解其信譽(yù)度，從而降低信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（五）完善互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)
就目前來看，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)還不夠完善，以至于一些不法分子利用網(wǎng)絡(luò)詐騙、竊取他人信息的行為越來越猖獗，嚴(yán)重影響到了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展。而健全、完善的法律可以為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展提供依據(jù)和保障。相關(guān)部門就應(yīng)當(dāng)加快互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)建設(shè)，完善互聯(lián)網(wǎng)金融法律法規(guī)，以法律為依據(jù)，為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)I造良好的環(huán)境。另外，互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)還必須強(qiáng)化金融監(jiān)管，完善相關(guān)管理體制，為互聯(lián)網(wǎng)金融營(yíng)造一個(gè)健康的發(fā)展環(huán)境，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)入一個(gè)科學(xué)軌道。
（六）加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才的培養(yǎng)
在互聯(lián)網(wǎng)金融模式下，要想有效的避免互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才的培養(yǎng)十分重要。就目前來看，互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才還比較匱乏，難以滿足互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的需要。而人才作為現(xiàn)代社會(huì)中各大市場(chǎng)主體致勝的關(guān)鍵所在，加大人才的培養(yǎng)有著重大作用。為推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展，就必須重視互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)人才的培養(yǎng)。金融機(jī)構(gòu)要注重工作人員互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)知識(shí)的教育，提高工作人員對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)金融專業(yè)能力的培訓(xùn)，同時(shí)也要加強(qiáng)素質(zhì)教育，提高他們的職業(yè)素養(yǎng)和服務(wù)意識(shí)。另外，還必須加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融工作人員風(fēng)險(xiǎn)教育，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化他們風(fēng)險(xiǎn)處理能力，從而更好地開展互聯(lián)網(wǎng)金融工作，將互聯(lián)網(wǎng)金融引入到一個(gè)健康的發(fā)展環(huán)境中去。
四、結(jié)語(yǔ)
在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的當(dāng)先，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求也越來越高，風(fēng)險(xiǎn)管理是互聯(lián)網(wǎng)金融管理的核心工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理為互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)I造健康的發(fā)展環(huán)境。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)問題也不斷突出，而互聯(lián)網(wǎng)金融要想快速、穩(wěn)定、持續(xù)、健康的發(fā)展，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而降低互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
作者:尚偉 王云夢(mèng) 單位:安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；預(yù)警機(jī)制；商業(yè)銀行
一、引言
2007年，美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)，并迅速擴(kuò)展升級(jí)為20世紀(jì)30年代以來最嚴(yán)重的全球性金融危機(jī)。其中遭受重創(chuàng)的當(dāng)屬包括銀行業(yè)在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)。7年來，各國(guó)政府出臺(tái)種種財(cái)政和貨幣政策，努力刺激世界經(jīng)濟(jì)走出深度衰退的泥淖。截至目前，全球經(jīng)濟(jì)仍然走在艱難復(fù)蘇的道路上。金融危機(jī)的波及之深之廣，可見一斑，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性不言而喻。
二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念
近年來，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度與日俱增。巴塞爾協(xié)議銀行監(jiān)管委員會(huì)將銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)分為八類：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際研究經(jīng)驗(yàn)表明，銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露主要為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。由于經(jīng)濟(jì)不斷下行所帶來的資產(chǎn)質(zhì)量下降、銀行壞賬以及不良貸款上升等，都會(huì)導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷積累。其次，由于近年來我國(guó)金融業(yè)的深化發(fā)展，人民幣國(guó)際化進(jìn)程加速，利率市場(chǎng)化趨勢(shì)日益明朗等因素，我國(guó)各商業(yè)銀行必須注意由于市場(chǎng)價(jià)格、利率、匯率波動(dòng)帶來的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。最后，由于商業(yè)銀行不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)，或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，稱為為操作風(fēng)險(xiǎn)。這項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，正日益受到重視。新巴塞爾協(xié)議認(rèn)為，銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排資本，因此明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范疇。上述三大風(fēng)險(xiǎn)，都在銀行資本金的約束范圍之內(nèi)，由相應(yīng)的計(jì)量方法進(jìn)行測(cè)算。
隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行對(duì)有效資本配置的要求逐漸提高。新巴塞爾協(xié)議提出，在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理、外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的要求下，商業(yè)銀行需要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，在資產(chǎn)組合層面上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。
新巴塞爾協(xié)議所蘊(yùn)含的全面風(fēng)險(xiǎn)理念主要包括三大方面，一是風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍的全面性。新巴塞爾協(xié)議不僅提出了風(fēng)險(xiǎn)矩陣的概念，并明確要求全面風(fēng)險(xiǎn)包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大類。二是風(fēng)險(xiǎn)管理過程與系統(tǒng)的全面性。新巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的各環(huán)節(jié)均提出了明確要求，包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和控制等。在國(guó)際社會(huì)中，由美國(guó)提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架（ERM框架）正在實(shí)踐中逐步走向完善。最后，新巴塞爾協(xié)議提出的三大支柱，使得風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管與市場(chǎng)約束更全面。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的構(gòu)建
1.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的含義
反映金融風(fēng)險(xiǎn)警情、警源、警兆以及變動(dòng)趨勢(shì)走向的組織形式，并且以指標(biāo)體系和預(yù)警方法等構(gòu)成的有機(jī)整體被稱為金融預(yù)警機(jī)制。經(jīng)濟(jì)金融統(tǒng)計(jì)資料和信息技術(shù)是金融預(yù)警機(jī)制的基礎(chǔ)和依據(jù)，同時(shí)，金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制還是國(guó)家宏觀調(diào)控體系和金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要組成部分。金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的作用也是不容忽視的，金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制根據(jù)一些相關(guān)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)管理原則，還可以建立一套預(yù)警函數(shù)指針，或者基準(zhǔn)值等，并且把這些運(yùn)用到預(yù)警模式中，一旦發(fā)現(xiàn)狀況，立即顯示出警訊，使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以在第一時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)異常，并找出解決方法。
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不但可以對(duì)銀行系統(tǒng)內(nèi)部所有問題直接進(jìn)行檢測(cè)和判斷，還以度量模型、實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)、評(píng)價(jià)方法以及預(yù)警知識(shí)為基礎(chǔ)，并對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)在銀行發(fā)展過程中產(chǎn)生的影響做出具體分析，并找出其解決方法。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)金融預(yù)警機(jī)制具有多種功能，比如風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)功能、決策模擬功能、以及全面風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控功能等。
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，技術(shù)的不斷進(jìn)步，各方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的要求也越來越高。復(fù)雜性和需求的不斷變化是預(yù)警機(jī)制的特點(diǎn)，同時(shí)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還具有一定的特性，這些都是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制需要不斷進(jìn)步、完善的動(dòng)力和基礎(chǔ)。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不斷完善和進(jìn)步過程中，還要注意風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的可更改性和可集成性要求。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建
我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系起步較晚，往往側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的事中控制和事后補(bǔ)救，往往忽略了風(fēng)險(xiǎn)的事先管理。因此，商業(yè)銀行應(yīng)積極構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、減持及退出機(jī)制，對(duì)資產(chǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)的持續(xù)性監(jiān)控。其次，應(yīng)通過建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度以及借助各類操作工具，確保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警所涉及的銀行內(nèi)外的各部門，能方便快捷的對(duì)各類潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。最后，應(yīng)效仿國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效經(jīng)驗(yàn)，著手監(jiān)理風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，根據(jù)我國(guó)的具體情況，持續(xù)改善和開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，讓風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制落到實(shí)處。
四、結(jié)語(yǔ)
對(duì)于整體傳遞信息進(jìn)行分析研究，并不是單純的促進(jìn)信息技術(shù)的發(fā)展，對(duì)于商業(yè)銀行不同種類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制發(fā)展趨勢(shì)以及走勢(shì)做出準(zhǔn)確的判斷。現(xiàn)階段內(nèi)預(yù)警機(jī)制本身所具備的復(fù)雜性以及需求性不斷的提升，對(duì)銀行所面對(duì)的整體風(fēng)險(xiǎn)性需要根據(jù)商業(yè)銀行本身特點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確性的定位。所以說，商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)分析方式要有良好的體制，才能更好的去滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)分析方式以及度量集成方式需要有著較好的拓展性，同時(shí)需要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)、風(fēng)險(xiǎn)管理、資金領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)人員技術(shù)進(jìn)行針對(duì)性的調(diào)整，風(fēng)險(xiǎn)分析需要在透明性、一致性的基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，這樣商業(yè)銀行才能得到不同層次風(fēng)險(xiǎn)分析數(shù)據(jù)，能夠完成集成計(jì)量。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 金融預(yù)測(cè) 統(tǒng)計(jì)方法 應(yīng)用
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，多元化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境強(qiáng)調(diào)金融預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與必要性。而統(tǒng)計(jì)方法的有效應(yīng)用，是確保風(fēng)險(xiǎn)管理與金融預(yù)測(cè)落到實(shí)處的重要“抓手”。在金融預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)管理中，最為典型的統(tǒng)計(jì)方法有三種：一是單變量分析；二是風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型；三是多元判別法；四是人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法。在典型統(tǒng)計(jì)方法的應(yīng)用中，一方面有效的提高了風(fēng)險(xiǎn)管理與金融預(yù)測(cè)的有效性，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展而言起到重要的作用；另一方面，典型統(tǒng)計(jì)方法也存在一定的局限性，易受到外部因素，如利率變化、通貨膨脹等影響。因此，本文針對(duì)典型統(tǒng)計(jì)方法在風(fēng)險(xiǎn)管理與金融預(yù)測(cè)中的應(yīng)用，作如下具體闡述。
一、單變量模型
在單變量分析中，“單變量模型”的構(gòu)建尤為重要。首先，對(duì)預(yù)測(cè)樣本進(jìn)行分組。一般情況下，樣本主要分為：①“預(yù)測(cè)樣本”――構(gòu)建預(yù)測(cè)模型；②“測(cè)試樣本”――測(cè)試預(yù)測(cè)模型；其次，樣本測(cè)試。在樣本測(cè)試中，預(yù)測(cè)樣本應(yīng)為誤判率最小。單變量模型在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，雖然表現(xiàn)出“簡(jiǎn)單易行”的應(yīng)用特點(diǎn)，但也存在較大不足，特別是預(yù)測(cè)結(jié)論具有局限性，無(wú)法全面地反映出實(shí)際情況。
二、多元判別分析
在金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中，多元判別分析的應(yīng)用比較廣泛，且具有良好的應(yīng)用價(jià)值。多元判定分析可以對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)計(jì)算并分析的模型。在模型的運(yùn)用中：首先，將預(yù)測(cè)指標(biāo)帶入表達(dá)式：Di=d0+d1Xi1+d2Xi2+…+dnXn之中；其次，通過帶入計(jì)算出所需的判斷值；最后，通過比對(duì)判斷值，判斷其面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)。這一模型的應(yīng)用，對(duì)于金融預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)管理起到了重要的作用，但由于模型方法難以實(shí)現(xiàn)較大范圍的推廣。
三、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型
四、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法
隨著統(tǒng)計(jì)方法的不斷發(fā)展，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法日益應(yīng)用于金融分析領(lǐng)域，并取得了良好的應(yīng)用效果。從實(shí)際來看人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)犯法作為一宗非線性非參數(shù)模型，在破產(chǎn)預(yù)測(cè)和期權(quán)定價(jià)等方面，都具有良好分析預(yù)測(cè)作用。（1）破產(chǎn)預(yù)測(cè)。在破產(chǎn)預(yù)測(cè)方面，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)了對(duì)傳統(tǒng)統(tǒng)計(jì)方法的改進(jìn)，能夠?qū)﹀e(cuò)判率進(jìn)行無(wú)偏估計(jì)。因此，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法能夠?qū)崿F(xiàn)較高準(zhǔn)確度的預(yù)測(cè)，并且在穩(wěn)健性、適應(yīng)性等方面表現(xiàn)出良好的優(yōu)越性；（2）期權(quán)定價(jià)。早在上世紀(jì)90年代，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)便應(yīng)用于期權(quán)定價(jià)領(lǐng)域。首先，期權(quán)價(jià)格在模擬中，需要進(jìn)行一定的假設(shè)。例如：固定利率、固定均值等；其次，期權(quán)定價(jià)公式是資產(chǎn)價(jià)格與執(zhí)行價(jià)格的一階齊次式。因此，我們?cè)谌斯ど窠?jīng)方法的應(yīng)用中，只有兩個(gè)輸入比值：①資產(chǎn)價(jià)格/執(zhí)行價(jià)格；②賬期價(jià)格/執(zhí)行價(jià)格?？偠灾?，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法在金融預(yù)測(cè)中具有良好的應(yīng)用價(jià)值，特別是對(duì)傳統(tǒng)統(tǒng)計(jì)方法的改進(jìn)，極大地提高了統(tǒng)計(jì)方法的應(yīng)用效果。
總之，在改革開放不斷深入的大背景之下，日益完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理與金融預(yù)測(cè)有效開展的必要性與重要性。統(tǒng)計(jì)方法作為金融預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，如何有效應(yīng)用統(tǒng)計(jì)方法，直接關(guān)系到應(yīng)用的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。當(dāng)前，單變量分析、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型、多元判別法和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法，已廣泛應(yīng)用于金融預(yù)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)管理之中。其中單變量分析、風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)模型、多元判別法作為典型統(tǒng)計(jì)方法，在有效應(yīng)用的同時(shí)，也存在一定的局限性。而對(duì)于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)方法而言，在一定程度上對(duì)傳統(tǒng)統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行了優(yōu)化改進(jìn)，進(jìn)而提高了預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：金融；風(fēng)險(xiǎn)；防范；體系
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-4161（2012）05-0101-03
隨著金融一體化和經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化和多樣化，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性愈加突出。金融風(fēng)險(xiǎn)的管理過程大致分為確立管理目標(biāo)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制及處置三個(gè)步驟。金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作主要集中在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制兩個(gè)環(huán)節(jié)。金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指包括對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、金融風(fēng)險(xiǎn)衡量、選擇各種處置風(fēng)險(xiǎn)的工具以及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策等各個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估；金融風(fēng)險(xiǎn)的控制是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策范疇。
從2008年的金融危機(jī)，到溫州民間借貸風(fēng)波，再到當(dāng)前銀監(jiān)局要求5大商業(yè)銀行自查28萬(wàn)億的貸款，都說明我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在不足。簡(jiǎn)言之，金融經(jīng)營(yíng)的是貨幣，是風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)能否建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防控體系是發(fā)展的前提。因此，研究金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系構(gòu)建有著重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
（一）不良貸款數(shù)額越來越大
宏觀經(jīng)濟(jì)下滑，商業(yè)銀行的不良貸款壓力日益增大。銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交5家大型商業(yè)銀行開展28萬(wàn)億貸款的五級(jí)分類自查工作。五家大行貸款余額超過20萬(wàn)億，五級(jí)分類不真實(shí)的情況值得重視。銀監(jiān)局將重點(diǎn)檢查銀行五級(jí)分類制度的合規(guī)性、資產(chǎn)分類流程的完整性和資產(chǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性。有數(shù)據(jù)顯示：浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長(zhǎng)145億，增幅近30%；2011年末，溫州銀行業(yè)的不良貸款率由年中的0.37%攀升至1.36%；2012年2月，該數(shù)據(jù)增加至1.74%；而后，逐月攀升——3月末為1.99%；4月末為2.27%；5月末為2.43%；6月末2.69%。以上情況充分說明不良貸款存在著逐漸攀升的危險(xiǎn)趨勢(shì)。同時(shí)按照危機(jī)從企業(yè)——民間金融——銀行這一傳遞規(guī)則，此前的民間金融危機(jī)勢(shì)必會(huì)引燃銀行原本隱藏在背后的不良貸款。2012年第25期財(cái)新《新世紀(jì)》以《不良貸款來了》為題證實(shí)了當(dāng)前銀行的不良貸款比率和金額都在攀升這一論斷。
（二）高層管理者越來越重視
2011年12月份的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議把“防范金融風(fēng)險(xiǎn)”提到了2012年宏觀經(jīng)濟(jì)政策的突出位置。銀監(jiān)會(huì)主席尚福林在銀監(jiān)會(huì)2012年第二次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)分析會(huì)議和2012年年中監(jiān)管工作會(huì)議上指出，銀監(jiān)會(huì)下半年將繼續(xù)扎實(shí)推進(jìn)地方政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管控，繼續(xù)強(qiáng)化房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)房地產(chǎn)信托風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)系統(tǒng)要牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，加強(qiáng)前瞻分析研判，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，防止個(gè)別領(lǐng)域、個(gè)別地區(qū)的局部性風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿中?、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。《南方都市報(bào)》2012年07月30日?qǐng)?bào)道：國(guó)務(wù)院針對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策措施情況專門派出專項(xiàng)督查組檢查銀行對(duì)個(gè)別樓盤房貸業(yè)務(wù)，以了解銀行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。
（三）貸款種類越來越分散，風(fēng)險(xiǎn)范圍越來越廣
2012年1月舉行的全國(guó)金融工作會(huì)議顯示，截至2011年11月末，我國(guó)金融業(yè)總資產(chǎn)為119萬(wàn)億元。這個(gè)數(shù)據(jù)比2004年增長(zhǎng)了2.56倍，但銀行業(yè)資產(chǎn)總額在整個(gè)金融業(yè)資產(chǎn)中的占比由2004年的94.3%下降為2011年11月末的90.8%，而證券、保險(xiǎn)的資產(chǎn)占比則分別由2.2%、3.5%，提高至4.2%、5.0%。隨著國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)和小微企業(yè)的扶持，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)，截至2012年5月末，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)組建了817家，這些機(jī)構(gòu)80%的貸款投向“三農(nóng)”和小企業(yè)。截至6月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款（不含票據(jù)融資）余額16.29萬(wàn)億元，比年初增加1.67萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)21.6%，增速比各項(xiàng)貸款（不含票據(jù)融資）增速高7個(gè)百分點(diǎn)；引導(dǎo)大中型銀行提升服務(wù)效率，推動(dòng)小型銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，截至6月末，用于小微企業(yè)的貸款余額13.5萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)18.5%，比各項(xiàng)貸款平均增速高2.6個(gè)百分點(diǎn)。2012年7月28日召開的“2012生態(tài)文明貴陽(yáng)會(huì)議”綠色金融論壇提出了“綠色金融”的概念，但我國(guó)綠色信貸工作新，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新少，隨之而來的就是綠色金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和管理能力等方面都亟待加強(qiáng)。這些都說明金融風(fēng)險(xiǎn)的管理范圍越來越廣，難度越來越大。
（四）金融機(jī)構(gòu)種類多、數(shù)量龐大
截至2012年4月末，全國(guó)共組建村鎮(zhèn)銀行749家，其中開業(yè)681家，籌建68家。已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行資產(chǎn)總額2653億元，存款余額1758億元，貸款余額1511億元；累計(jì)吸引各類資本437億元，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款52萬(wàn)筆、小微企業(yè)貸款9.3萬(wàn)筆，金額3204億元，占累計(jì)發(fā)放貸款總額的72%。目前，在村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中，民營(yíng)資本直接和間接持股占比達(dá)到74.3%。由此可見，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的增速很快，涉農(nóng)和小微企業(yè)的貸款大幅增加。這給金融風(fēng)險(xiǎn)的防范帶來更大的難度。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作存在的不足
金融風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重威脅國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。當(dāng)前，我國(guó)在現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)體系、金融市場(chǎng)體系和金融監(jiān)管體系建設(shè)方面還有待健全，金融機(jī)構(gòu)在股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制等方面，尤其是風(fēng)險(xiǎn)防范方面，與先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)相比存在較大的差距。金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作重在“防”上下工夫，也就是事前預(yù)防。從根本上來說，金融是為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)的，因此金融風(fēng)險(xiǎn)的防范工作要從服務(wù)對(duì)象上人手，如果金融服務(wù)的對(duì)象不出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，那么金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率就會(huì)大大降低。從當(dāng)前來看，金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作主要存在以下幾點(diǎn)不足：貸款五級(jí)分類存在偏差、貸款所投項(xiàng)目專業(yè)性預(yù)測(cè)欠缺、金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系網(wǎng)絡(luò)利用不足、金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作的專業(yè)化人才缺乏、擔(dān)保制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)危害性的宣傳性不夠。
（一）貸款五級(jí)分類存在偏差
監(jiān)管層總結(jié)了貸款五級(jí)分類出現(xiàn)偏差的7大原因。具體包括：分類政策制度或系統(tǒng)不完善；未嚴(yán)格執(zhí)行分類政策及標(biāo)準(zhǔn)；分類不及時(shí)連續(xù)；未及時(shí)審批認(rèn)定分類結(jié)果；通過借新還舊、以貸還貸、重組等延遲風(fēng)險(xiǎn)暴露及貸款違規(guī)；未充分及時(shí)收集分類信息或分類人員知識(shí)經(jīng)驗(yàn)欠缺；借款企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表報(bào)告失真等。
（二）貸款所投項(xiàng)目專業(yè)性預(yù)測(cè)團(tuán)隊(duì)欠缺
當(dāng)前各金融機(jī)構(gòu)采取的操作方式多數(shù)為：固定成本的借貸行為匹配主動(dòng)管理型的操作方式。所謂固定成本的借貸行為匹配主動(dòng)管理型的操作方式就是金融機(jī)構(gòu)只管把錢借出去，收取固定的利息，對(duì)資金的使用不做監(jiān)控。這種行為勢(shì)必導(dǎo)致各金融機(jī)構(gòu)對(duì)資金所投項(xiàng)目的實(shí)地考察工作不足，更談不上專業(yè)性的預(yù)測(cè)了。對(duì)項(xiàng)目實(shí)地考察不足就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)地考察不足。同時(shí)各銀行的目標(biāo)很明確，賺錢是第一位的，尤其是在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好的情況下，貸款者都會(huì)如期還款，尤其是在房地產(chǎn)市場(chǎng)處于上升期的時(shí)候，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)收回利息和貸款有一定的把握。但當(dāng)前形勢(shì)不同了，經(jīng)濟(jì)處于下行期，企業(yè)老板跑路，民間金融受到首當(dāng)其沖的沖擊，導(dǎo)致民間資金惜貸，進(jìn)一步導(dǎo)致銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。
究其根本原因，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不重視對(duì)所投項(xiàng)目的專業(yè)性預(yù)測(cè)的根源在于缺乏專業(yè)性的人才和相應(yīng)的制度約束、風(fēng)險(xiǎn)防范體系不健全。項(xiàng)目的可行性、盈利性、風(fēng)險(xiǎn)性等專業(yè)性預(yù)測(cè)需要專業(yè)化、項(xiàng)目化的人才，這項(xiàng)工作不是一個(gè)人、兩個(gè)人可以完成的，必須組建相應(yīng)的團(tuán)隊(duì)方可完成，同時(shí)需要建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，在風(fēng)險(xiǎn)防范體系中輸入相關(guān)的數(shù)據(jù)備查，進(jìn)行事前控制，才能使資金的使用管理和監(jiān)督工作落到實(shí)處。
（三）金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系網(wǎng)絡(luò)利用不足
在互聯(lián)網(wǎng)高度發(fā)達(dá)的今天，金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系必須充分利用互聯(lián)網(wǎng)，這樣的防范才能全面，防范工作才能落到實(shí)處。眾所周知，各個(gè)企業(yè)為獲得資金，向各金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但這份財(cái)務(wù)報(bào)表絕大多數(shù)內(nèi)容是按照貸款條款的標(biāo)準(zhǔn)造假造出來的，也就是當(dāng)前會(huì)計(jì)界最盛行的說法：兩套賬，即企業(yè)想怎么做賬就怎么做，尤其是一些中小企業(yè)，這絕不是會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德，由于制度不健全，會(huì)計(jì)人員的工作受控于老板。又比如，各企業(yè)為少納稅，在稅務(wù)局的網(wǎng)站上輸入的報(bào)表肯定與提供給銀行的不一樣。因此，銀行系統(tǒng)應(yīng)該與稅務(wù)局的系統(tǒng)在一定程度上進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)。同時(shí)，加強(qiáng)事務(wù)所的管理，現(xiàn)在的事務(wù)所在很大程度上形同虛設(shè)。
（四）金融風(fēng)險(xiǎn)防范的專業(yè)性人才缺乏
金融風(fēng)險(xiǎn)管理師（FRM）是全球金融風(fēng)險(xiǎn)管理師協(xié)會(huì)GARP主辦的考試證書，具有國(guó)際性，F(xiàn)RM已經(jīng)得到歐美跨國(guó)金融公司、監(jiān)管機(jī)構(gòu)，特別是華爾街的認(rèn)可和支持。如今，F(xiàn)RM資格證書已經(jīng)成為眾多國(guó)際金融機(jī)構(gòu)和跨國(guó)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門的從業(yè)要求之一，截至2012年2月中國(guó)已取得FRM證書的大約在1200人左右。相對(duì)于龐大的金融機(jī)構(gòu)組織來說，我國(guó)金融管理師的數(shù)量是鳳毛麟角。目前國(guó)內(nèi)還有一種注冊(cè)類的風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)的證書，即注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師（CERM），其主要是面向企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。2011年12月29日，關(guān)于開展擬新增職業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)管理師”職業(yè)信息調(diào)研工作會(huì)議召開，國(guó)家發(fā)改委、人力資源和社會(huì)保障部、中國(guó)人力資源開發(fā)研究會(huì)及亞洲風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)管理協(xié)會(huì)等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出席會(huì)議，說明金融風(fēng)險(xiǎn)管理人次的缺乏已經(jīng)引起高層的重視。
（五）擔(dān)保制度不完善
擔(dān)保制度在浙江省尤其盛行，它是連坐制度的衍生。擔(dān)保制度主要存在如下缺陷：登記機(jī)關(guān)分散，不利于有關(guān)交易當(dāng)事人查閱登記，很難給當(dāng)事人提供全面的信息；現(xiàn)行的動(dòng)產(chǎn)抵押登記系統(tǒng)不完善，導(dǎo)致抵押登記效率低下；擔(dān)保是一種事后風(fēng)險(xiǎn)追償?shù)臋C(jī)制，并不是風(fēng)險(xiǎn)的防范措施；擔(dān)保鏈條的存在會(huì)極大地加劇整體性的風(fēng)險(xiǎn)，你給我擔(dān)保，我給他擔(dān)保，他再給他擔(dān)保，不斷衍生下去，只要鏈條上任何一家擔(dān)保出問題，整個(gè)鏈條都會(huì)出現(xiàn)問題。因此，擔(dān)保制度不僅無(wú)助于風(fēng)險(xiǎn)的控制，反倒極大地加劇了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
三、構(gòu)建多元化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系
風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是控制，而是參與到各個(gè)業(yè)務(wù)條線和流程中，體現(xiàn)的不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)政策。金融風(fēng)險(xiǎn)管理包含度量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)所必需的所有技術(shù)和管理工具，目的是通過設(shè)計(jì)一整套風(fēng)險(xiǎn)管理流程和模型，使銀行能夠?qū)嵤┮燥L(fēng)險(xiǎn)為本的管理戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。央行的2011年第四季度貨幣政策執(zhí)行報(bào)告中強(qiáng)調(diào)：“有效防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)定”。報(bào)告指出，要加強(qiáng)對(duì)民間借貸、房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)等的監(jiān)測(cè)分析，及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)狀況，從全局的、系統(tǒng)的、長(zhǎng)期的視角處理好信貸合理增長(zhǎng)和銀行貸款質(zhì)量提升之間的關(guān)系，做好風(fēng)險(xiǎn)提示和防范工作。防范跨行業(yè)、跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，防范非正規(guī)金融及其他相關(guān)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)向金融體系傳導(dǎo)。因此要加強(qiáng)動(dòng)態(tài)的、微觀的風(fēng)險(xiǎn)防范工作。多元化的金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立必須具備以下幾項(xiàng)特征：
（一）金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的實(shí)施必須網(wǎng)絡(luò)化
先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)離不開IT技術(shù)的支持，離不開網(wǎng)絡(luò)的協(xié)助，在利率市場(chǎng)化的趨勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型必須通過IT技術(shù)提升風(fēng)險(xiǎn)防范水平和能力，使科學(xué)、精準(zhǔn)的成本收益分析、產(chǎn)品服務(wù)定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)防范成為現(xiàn)實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)防范體系需建設(shè)內(nèi)容全面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)由主管部門設(shè)計(jì)開發(fā)，各地市及下一級(jí)管理部門必須與主管部門聯(lián)網(wǎng)，從而可以使各級(jí)主管部門能夠及時(shí)掌握各金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)情況。金融管理機(jī)構(gòu)，包括正規(guī)金融機(jī)構(gòu)和非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)，都應(yīng)當(dāng)接入該風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，并為各資金使用方配備一個(gè)用戶名，正如每家企業(yè)都有稅務(wù)登記號(hào)一樣，企業(yè)必須在這個(gè)系統(tǒng)中輸入相關(guān)的信息。該系統(tǒng)最好與風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相關(guān)的部門聯(lián)網(wǎng)，如稅務(wù)局、抵押登記中心（前提是存在這樣的統(tǒng)一登記中心）等。
（二）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)必須精細(xì)化
風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的內(nèi)容必須具備全面性，從用戶名、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)識(shí)等應(yīng)該樣樣齊全。風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)必須具備科學(xué)性，系統(tǒng)內(nèi)容的設(shè)計(jì)必須嚴(yán)格依據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度，如貸款級(jí)別必須依據(jù)貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。系統(tǒng)的設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從短期行為向長(zhǎng)效發(fā)展轉(zhuǎn)變，有效控制經(jīng)營(yíng)成本和管理成本，根本上確保穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)的信息更新必須具備及時(shí)性，放貸金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每月或每周更新信息，更新的頻率依據(jù)貸款時(shí)的企業(yè)信譽(yù)等級(jí)進(jìn)行確定，對(duì)于貸款的等級(jí)必須半年或一年重新確定一次。風(fēng)險(xiǎn)防范的管理必須體現(xiàn)責(zé)任性，應(yīng)當(dāng)指定各級(jí)管理的責(zé)任人。當(dāng)前的金融機(jī)構(gòu)，尤其是非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)數(shù)量越來越多，隨著民間金融改革力度的加大，金融機(jī)構(gòu)的增多趨勢(shì)勢(shì)不可擋，因此金融的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。按照金融機(jī)構(gòu)的種類，各監(jiān)管部門必須設(shè)立相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)管理部門和人員，及時(shí)了解相關(guān)情況，并搜索相關(guān)信息，主管部門的管理人員需要實(shí)地考察，但考察時(shí)一定要采取微服私訪的形式，切不可有任何人接待等，這樣才能保證信息的真實(shí)性。也可以定期委托調(diào)查公司進(jìn)行調(diào)查，或者信用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)，在利率市場(chǎng)化的趨勢(shì)下，各金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系的設(shè)計(jì)應(yīng)具有前瞻性，以適應(yīng)今后產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新的需要。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
近年來，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——?dú)W洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。
傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手（受信方）拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性；另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn)；后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。
另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：（1）道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。
（一）國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然Ｅc風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。
4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。
三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息；其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。
第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)gdp增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;金融創(chuàng)新;風(fēng)險(xiǎn)管理
1引言
20世紀(jì)60年代以來，西方發(fā)達(dá)國(guó)家開始了一系列的金融創(chuàng)新，理論與實(shí)踐發(fā)展并駕齊驅(qū)。在70年代布雷頓森林體系瓦解后，銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主旋律是防范各類風(fēng)險(xiǎn)。80年代金融自由盛行，并形成了全球性的大趨勢(shì)，各國(guó)家先后放松了金融管制，為商業(yè)銀行金融創(chuàng)新創(chuàng)造了有利的外部環(huán)境[1]。如今，在金融市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品技術(shù)以及金融服務(wù)等各方面都有可喜的進(jìn)步，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)被多種多樣的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)所取代。我國(guó)的金融創(chuàng)新始于改革開放并不斷進(jìn)步，如今已處于創(chuàng)新發(fā)展的重要時(shí)期，而其對(duì)于整個(gè)行業(yè)來說都是改革與創(chuàng)新的排頭兵。目前，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)金融全球化時(shí)代，為了滿足用戶越來越多元的金融需求，金融創(chuàng)新是現(xiàn)代金融領(lǐng)域發(fā)展的大勢(shì)所趨，是金融業(yè)的發(fā)展源泉，同時(shí)也是提高金融服務(wù)水平和競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵點(diǎn)。隨著金融創(chuàng)新的多元發(fā)展，各類金融風(fēng)險(xiǎn)也日益頻發(fā)，甚至?xí)l(fā)全球范圍內(nèi)的金融危機(jī)。無(wú)可否認(rèn)，金融創(chuàng)新有利也有弊。一方面，金融創(chuàng)新對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)的自身發(fā)展起到了正面促進(jìn)作用，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新大大拓展了其業(yè)務(wù)內(nèi)容和其盈利的渠道，同時(shí)，還為其增加了資金的來源，大大增強(qiáng)了其對(duì)資金運(yùn)營(yíng)的管理效率和盈利能力，應(yīng)對(duì)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的能力也得到了增強(qiáng)。在這種情況下，金融市場(chǎng)的一體化積極促進(jìn)了國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但從另一個(gè)角度來說，金融創(chuàng)新也對(duì)金融和經(jīng)濟(jì)的自身發(fā)展帶來了消極影響，中央銀行的宏觀調(diào)控能力被弱化，金融體系不如之前穩(wěn)定，金融監(jiān)管有效性降低但難度增加。美國(guó)2007年的次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)就是一個(gè)反面事例，金融創(chuàng)新帶來的風(fēng)險(xiǎn)再次為人們所關(guān)注，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要。
2商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
在經(jīng)濟(jì)金融全球化的時(shí)代，國(guó)內(nèi)外的金融市場(chǎng)環(huán)境在不斷發(fā)生著激烈的變化，金融創(chuàng)新對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展來說愈加重要。這些年來，通過不斷的探索和創(chuàng)新，商業(yè)銀行在個(gè)人理財(cái)、金融衍生交易、電子銀行等業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有多種形式的拓展和創(chuàng)新，發(fā)展非常可觀。盡管在近幾年來，我國(guó)的商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)展迅速，國(guó)內(nèi)外發(fā)展差距逐步縮小。但如果全方位考慮商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，還存在諸多問題。一般來說，這些問題可以分為以下幾個(gè)部分:一是銀行業(yè)的外部環(huán)境還不夠成熟，在社會(huì)信用體系的構(gòu)建和使用方面還不夠完善，總體來說，社會(huì)的信用基礎(chǔ)還較為薄弱，同時(shí)，當(dāng)前我國(guó)的金融生態(tài)環(huán)境還不佳，市場(chǎng)缺乏對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行有效的監(jiān)督約束[2]。二是當(dāng)前來看，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還比較滯后，對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還較為缺乏，沒有充分認(rèn)識(shí)到各類突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重要性，不同的風(fēng)險(xiǎn)需要應(yīng)對(duì)不同的管理方法。三是當(dāng)前商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)上，整體缺乏均衡發(fā)展，與國(guó)際上使用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控不同，我國(guó)一般是以定性分析為主，缺少一定的量化分析。四是我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理人員的文化水平和理論素質(zhì)總體較低，整體來說管理的專業(yè)人才還比較匱乏。
3加強(qiáng)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理的方法措施
商業(yè)銀行在飛速發(fā)展的同時(shí)，也帶來了一系列未知的新風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須找到合適的模式來正確處理金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理間的關(guān)系，同時(shí)，可以在金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理間尋找到讓兩者形成共贏的均衡點(diǎn)。具體對(duì)策如下:
3.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展進(jìn)步，銀行業(yè)務(wù)種類的增加和豐富，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)類型也有所增加，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等都需要引起重視。商業(yè)銀行應(yīng)全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，考慮到銀行內(nèi)各個(gè)部門和類別的業(yè)務(wù)部門，進(jìn)行科學(xué)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.2建立一套科學(xué)有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系
建立一套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)于加強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制水平具有十分重要的意義?？茖W(xué)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的建立需要充分使用信息技術(shù)，來提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，同時(shí)增強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新全過程中風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制，以期能夠快速有效地反映商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新中所產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)，為整體風(fēng)險(xiǎn)管理工作爭(zhēng)取一定的主動(dòng)性，最終達(dá)到改善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的落后現(xiàn)狀，做到防范于未然，并盡可能減少外部風(fēng)險(xiǎn)造成的利潤(rùn)損失。
3.3進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)
在銀行行業(yè)突發(fā)危險(xiǎn)時(shí)，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門及相關(guān)應(yīng)急建設(shè)是抵御這類風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵防線。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立一套權(quán)責(zé)分明、規(guī)章健全、運(yùn)作有序的內(nèi)部控制機(jī)制，并遵循有效性、全面性、及時(shí)性、審慎性和獨(dú)立性原則，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能降到最低。在建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立起由內(nèi)部專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和高層管理部門共同組成的風(fēng)控體系；在建立風(fēng)控管理的鼓勵(lì)機(jī)制時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)形成一套以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的考核標(biāo)準(zhǔn)，將銀行盈利與其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)直接掛鉤，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)管理人員的監(jiān)督管理，以進(jìn)一步增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.4建立更嚴(yán)格的信息披露制度
就目前的金融創(chuàng)新產(chǎn)品來說，總體呈現(xiàn)投資者與所有者在終端產(chǎn)品間形成了多個(gè)分離層，無(wú)法充分顯示出其具有的實(shí)際價(jià)值，導(dǎo)致信息閉塞、不對(duì)稱。為了能夠讓銀行金融創(chuàng)新對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力進(jìn)一步增強(qiáng)，需要進(jìn)一步加快建立更為嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度。這樣一來，投資者若能及時(shí)有效地獲得所需信息，不僅可以進(jìn)一步敦促商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的安全性，還可以讓其盡可能避免金融風(fēng)險(xiǎn)。因而，在這種要求下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮現(xiàn)代信息在處理及通訊方面的先進(jìn)技術(shù)，通過形成一套完整的信息披露及反饋制度，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行內(nèi)部各項(xiàng)決策的水平。此外，為了能夠獲得更為充分的信息支持，銀行相關(guān)部門需要通過各種信息對(duì)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)方針和發(fā)展策略進(jìn)行及時(shí)的調(diào)整，從而進(jìn)一步推進(jìn)銀行在經(jīng)營(yíng)管理等活動(dòng)上的主動(dòng)性。
3.5培養(yǎng)發(fā)展高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理從業(yè)人員
商業(yè)銀行應(yīng)重視起風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才選拔和培養(yǎng)，利用現(xiàn)代量化技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，培養(yǎng)一支高精尖的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。這樣一來，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極建立起一系列科學(xué)有效的人才考核制度，培養(yǎng)出能符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理要求的高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任制，明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員在銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任與義務(wù)，積極利用風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新模式，以應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新引進(jìn)的新風(fēng)險(xiǎn)。
3.6加強(qiáng)金融行業(yè)間的相互合作
當(dāng)前，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新讓各國(guó)或各地區(qū)間的資本交流日益增多，也催生了多種能夠躲避監(jiān)管的跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)。在這種復(fù)雜的環(huán)境背景下，不能僅靠一國(guó)力量防范、控制金融風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)際間的相互合作，利用集體的力量盡可能減少金融創(chuàng)新所引起的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，各方之間必須建立起保障各國(guó)金融和經(jīng)濟(jì)政策能夠有效實(shí)施的策略，以期能夠保證國(guó)內(nèi)外金融行業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。
4結(jié)論
金融創(chuàng)新是把雙刃劍，有利也有弊，它在發(fā)展創(chuàng)新、推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也帶來了新的風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，只有通過不斷的改革創(chuàng)新，商業(yè)銀行才能盡可能快速適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境，持續(xù)生存并發(fā)展壯大。而在這種創(chuàng)新持續(xù)推進(jìn)的同時(shí)，銀行方面也要注重提升風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步、維護(hù)金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
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一、銀行現(xiàn)代化金融模式分析
互聯(lián)網(wǎng)下的現(xiàn)代化金融屬于金融行業(yè)中一種新的運(yùn)行體系，其運(yùn)行模式與傳統(tǒng)銀行及融資模式有所不同，在此模式下借助先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)將不對(duì)等的市場(chǎng)信息降至最低，這樣就不再依托于傳統(tǒng)信息的中介。我國(guó)目前的網(wǎng)絡(luò)金融涉及的內(nèi)容主要有網(wǎng)絡(luò)支付與線上融資，前者屬于網(wǎng)絡(luò)金融最早應(yīng)用的一個(gè)模式，后置是基于電子商務(wù)平臺(tái)與電商信用基礎(chǔ)上的，這樣的一種新型融資方法據(jù)別操作便捷、投資低等特點(diǎn)，對(duì)于短期小額信貸的發(fā)放特別適用，所以該種金融運(yùn)行模式特別適合一些小型企業(yè)。在互聯(lián)網(wǎng)背景下，信息處理應(yīng)用為網(wǎng)絡(luò)金融的運(yùn)行與發(fā)展提供了強(qiáng)有力的保障，這里的信息處理屬于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的范疇，該技術(shù)使得供需雙方可以互相獲取各自所需要的信息資料，這是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個(gè)核心，亦是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制及資源配置操作的前提。通過互聯(lián)網(wǎng)，運(yùn)用云計(jì)算、搜索引擎以及社交網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等等，能夠保障雙方金融交易信息不被竊取。而通過互聯(lián)網(wǎng)的信息平臺(tái)則能夠準(zhǔn)確分析信息流、資金流以及物流等，從而為個(gè)人或者微小型企業(yè)服務(wù)。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理中現(xiàn)存問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱及風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全
在復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)環(huán)境下，金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，出現(xiàn)越來越多風(fēng)險(xiǎn)問題，由于我國(guó)在改革開放前形成的傳統(tǒng)金融觀念普遍存在，金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理了解程度較差，甚至還會(huì)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上的收益或虧損不會(huì)對(duì)自身利益造成影響，出現(xiàn)諸如企業(yè)躲避銀行債務(wù)，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)象，存在大量不良債權(quán)，導(dǎo)致金融秩序嚴(yán)重混亂，潛伏著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，這些都充分顯示我國(guó)目前金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱。金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健康持久穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)得益于完善的金融管理體制，我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系從經(jīng)過改革開放發(fā)展至今已取得明顯的改善，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理體制尚未完善，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理有效率較低。
（二）金融避險(xiǎn)工具及產(chǎn)品業(yè)務(wù)較少
在全球經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)下，有存款、貸款、期貨交易、理財(cái)業(yè)務(wù)、混合經(jīng)營(yíng)、全球化運(yùn)作等金融業(yè)務(wù)，但我國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)有的產(chǎn)品與業(yè)務(wù)中，仍以存款和貸款為主，企業(yè)能夠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的套期保值工具較少。金融避險(xiǎn)工具較少，產(chǎn)品業(yè)務(wù)形式單一，未能適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)金融市場(chǎng)發(fā)展，各行各業(yè)的投資者對(duì)優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品服務(wù)的需求得不到滿足。我國(guó)為進(jìn)一步加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，投資優(yōu)惠的政策和條款吸引了大量的國(guó)際投資和金融機(jī)構(gòu)的涌入，在我國(guó)金融企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)的同時(shí)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的生存危機(jī)也大量出現(xiàn)，造成當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)整體發(fā)展不協(xié)調(diào)。
四、加強(qiáng)銀行內(nèi)控及金融風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
（一）加強(qiáng)銀行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)
為實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和防范，需重視會(huì)計(jì)人員思想引導(dǎo)。管理者需要全面認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性，同時(shí)針對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的管理問題進(jìn)行全面分析，并提出解決的對(duì)策，以便農(nóng)商行的會(huì)計(jì)功能可以正常進(jìn)行。銀行還要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)的作用，引導(dǎo)銀行工作人員積極參與到會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作中，同時(shí)還要進(jìn)行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制和防范。
相關(guān)銀行應(yīng)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)思想與制度，以銀行現(xiàn)有規(guī)章制度為基礎(chǔ)，加強(qiáng)財(cái)會(huì)信息公示，同時(shí)制定完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息公示的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，保證財(cái)會(huì)工作的信息公示可以正常進(jìn)行。銀行還要實(shí)時(shí)公示與核查流動(dòng)資金的擁有率、資本占比與風(fēng)險(xiǎn)控制方式等，按照不同地區(qū)農(nóng)商行情況，構(gòu)建信息公示的標(biāo)準(zhǔn)。
（二）完善會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督系統(tǒng)
我國(guó)金融市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展，必須在完善的法律體制基礎(chǔ)上，加大金融市場(chǎng)監(jiān)管力度，建立科學(xué)合理金融信譽(yù)等級(jí)和財(cái)稅制度，從宏觀經(jīng)濟(jì)上對(duì)微觀金融進(jìn)行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
銀行部門經(jīng)營(yíng)目的就是為了盈利，但在制定考核標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，需要重視經(jīng)營(yíng)穩(wěn)態(tài)與營(yíng)利雙重的考量，將經(jīng)營(yíng)責(zé)任劃分到每一個(gè)部分，甚至具體到每個(gè)人。例如：可應(yīng)用周期性的會(huì)議總結(jié)方式，組織銀行各個(gè)職能部門工作人員分析數(shù)據(jù)，建立科學(xué)信息反饋的渠道，以便財(cái)務(wù)工作者發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作問題，然后及時(shí)上報(bào)與解決；對(duì)工作人員業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，如果沒有達(dá)標(biāo)，需要進(jìn)行相應(yīng)懲罰，一些表現(xiàn)較好的要予以獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才
目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)中資質(zhì)老金融人員有著豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和方法，但隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，傳統(tǒng)金融管理觀念和方法已無(wú)法滿足現(xiàn)代金融市場(chǎng)需要，所以金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全需要優(yōu)秀的金融人員。學(xué)校是培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才的基地，對(duì)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)有一定程度的了解，在教學(xué)中對(duì)金融課程體系逐步完善，學(xué)習(xí)金融專業(yè)知識(shí)，為金融行業(yè)培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的金融人才。
（四）明做好風(fēng)險(xiǎn)管理與控制
銀行需要借助自具備的一些優(yōu)勢(shì)不斷克服發(fā)展中的不足，同時(shí)不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的相關(guān)機(jī)制、體系進(jìn)行完善，向現(xiàn)代化金融機(jī)構(gòu)成功轉(zhuǎn)型。同時(shí)也要認(rèn)清自身資金實(shí)力、政策資源以及用戶資源、金融結(jié)算等各個(gè)方面具備的優(yōu)勢(shì)與不足。與此同時(shí)，國(guó)有的銀行在激烈的現(xiàn)代化金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，也要對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)控制體制進(jìn)行創(chuàng)新，特別是對(duì)于線上信用的評(píng)級(jí)體制務(wù)必給予完善，使其與傳統(tǒng)金融的信用評(píng)價(jià)充分結(jié)合后實(shí)現(xiàn)線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國(guó)有的商業(yè)銀也要對(duì)現(xiàn)代化金融帶來的挑戰(zhàn)與機(jī)遇進(jìn)行預(yù)估，發(fā)掘更多的金融用戶，爭(zhēng)取擴(kuò)大自身的取信息獲取渠道和提升數(shù)據(jù)分析與整合，使得自身金融運(yùn)行更加透明全面，為用戶提供更好地服務(wù)。
（五）在金融市場(chǎng)中定位自身發(fā)展方向
積極做好風(fēng)險(xiǎn)控制十分關(guān)鍵。銀行需要明確自身的發(fā)展方向，認(rèn)識(shí)用戶實(shí)際需求，向滿足用戶個(gè)性需求的目標(biāo)邁進(jìn)，積極推出更多與用戶相適應(yīng)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，向用戶提供全面金融服務(wù)。另外，銀行要對(duì)自身風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施分層或者集合的管理方式，通過極強(qiáng)的用戶信息處理能力擴(kuò)大自身用戶群。此外，傳統(tǒng)的銀行需要充分扮演著全能理財(cái)管家之角色，充分結(jié)合自身的靈活性與可靠性，無(wú)論是個(gè)人用戶還是企業(yè)用戶，均為其提供一種人性化的金融服務(wù)。
