發(fā)布時間：2023-08-09 17:24:27
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的安全風險預控管理體系樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
第一階段(體系建設準備)
本階段主要任務：統(tǒng)一領導班子和干部思想，明確體系建設整體思路，全員參與。
1、審定體系建設方案。
2、成立組織機構
成立體系建設領導小組、體系建設管理辦公室和各專業(yè)工作組，明確各小組人員及工作進展程度。
1）成立體系建設領導小組：
組長：總經理
常務副組長：安全副總
成員： 各部門負責人
2）領導小組下設風險預控辦公室
風險預控辦公室主任：安檢部部長
成員：各專業(yè)工作組人員
3）成立體系編寫小組
組長：
成員：各專業(yè)工作組人員
3、工作計劃：
在組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《管理手冊》和《程序文件》的組織編寫工作。明確《風險預控管理方針》、《風險預控管理目標》。預計15個工作日完成。
第二階段(識別危險源，確定危險源特性)
本階段主要任務：識別煤礦內所有危險源，制定管理標準和管理措施。
1、體系建設啟動動員
進行體系建設動員，對工作進行總體部署；下發(fā)崗位危險源辨識表；
2、危險源辨識與評估
根據(jù)每人每班填寫的人、機、環(huán)、管的危險源。風險預控管理體系編寫小組人員及時收集資料，對辨識出的危險源進行評估、分級、分類，造冊制表進行管控，明確職責。
3、危險源調整與完善
根據(jù)實際情況，進行危險源調整與完善。
4、危險源規(guī)范與初審
由體系建設領導小組組長組織對危險源辨識結果進行規(guī)范和初步審核。
5、危險源審核
各專業(yè)工作組對危險源辨識結果進行審核。
根據(jù)員工填寫的危險源辨識表，由區(qū)隊風險預控小組成員進行審核。
6、工作計劃
在常務副組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《風險管理手冊》和《管理標準與管理措施》的組織編寫工作。預計60個工作日完成。
第三階段(人員不安全行為管理措施)
本階段主要任務：挖掘和構建本礦安全文化建設，對員工日常不安全行為進行總結、分析、管理。
1、安全文化宣傳
1）編制印發(fā)《安全文化建設實施手冊》，手冊以左則溝煤礦普通員工為閱讀對象，以通俗易懂的語言、簡明扼要的文字闡釋煤礦安全思想和基本內涵。手冊印發(fā)后，通過班前會在全礦員工中組織了學習，對廣大員工了解安全風險預控管理體系發(fā)揮了重要作用。
2）在主管以上干部中進行培訓。
3）制作了宣傳牌板。
4）制作崗位危險源辨識與管控措施卡片。實地考察了風險預控管理體系的應用情況和運行效果，進一步消除廣大干部的思想疑慮，提高認識，堅定信心。經過這幾個方面的宣傳和培訓，讓風險預控管理理論為干部所熟悉，安險預控管理體系建設的必要性和重要性為員工所認可。
2、編制《員工不安全行為管理手冊》
通過對采煤、掘進、運輸、機電、一通三防及其他類對員工可能出現(xiàn)的主要不安全行為進行梳理劃分，以及按照不安全行為發(fā)生的行為痕跡、頻次、風險等級重要指標進行劃分，讓員工在有意和無意做出的不安全行為之前，經過學習培訓，掌握和了解規(guī)程措施條款，熟悉崗位操作標準，明知道怎樣做才符合規(guī)定。對于自身對不安全行為的價值認識上存有差距，在僥幸、麻痹等錯誤心理驅動下而做出的行為選擇，明知故犯行為得以矯正。
3、編制《標志標識管理手冊》、《工余安健環(huán)手冊》。
4、工作計劃
在常務副組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《安全文化建設實施手冊》和《員工不安全行為管理手冊》、《標志標識管理手冊》、《工余安健環(huán)手冊》的組織編寫工作。預計30個工作日完成。
第四階段(制度建設及完善)
本階段主要任務：在危險源管控的微觀系統(tǒng)的基礎上，形成危險源管控的宏觀保障制度和運行機制。
1、制度制定與修訂
對現(xiàn)有制度進行符合性檢查、修訂，補充制定新制度。 。
2、制度修改與完善
對制度進行修改與完善。
3、制度規(guī)范與初審
煤礦主要負責人對制度進行規(guī)范和初步審核。
4、制度審核
各專業(yè)工作組進行制度審核。
5、工作計劃
在組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系度建設及完善，形成《安全管理制度匯編》。預計7個工作日完成。
第五階段（體系文件初稿審核與完善 ）
1、根據(jù)體系規(guī)范，對編制的體系文件《管理手冊》、《程序文件》、《風險管理手冊》、《風險管理標準和措施》、《員工不安全行為管理手冊》、《安全文化建設實施手冊》《安全管理制度匯編》《標志標識管理手冊》、《工余安健環(huán)手冊》體系文件初稿，初步形成體系框架。
2、體系建設領導小組聽取體系建設管理辦公室和各專業(yè)工作組的階段工作匯報，對體系內審指標體系、體系文件進行審核，對遺漏和不當之處進行修改完善。
[關鍵詞]安全風險 預控管理體系 作用
中圖分類號：U698 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）22-0092-01
一、安全風險預控管理體系在港口工作生產中的重要意義
1、港口安全對樹立良好城市形象具有重要意義，作為一個城市對外交往來的一個平臺，第天往來國際、國內船舶較多，貨物、人員流量巨大，沿海港口尤是如此，并由于其外向性經濟特點，往往成為外國友人踏入國土城市的第一站，港口作為一個城市的窗口，窺一斑略知全貌，港口安全生產直接影響著一個地區(qū)形象的好壞，是社會文明和進步的標志。
2、港口安全生產是效益的保障。港口具有投資大、收效低、回收期長的特點，同時它還具有較強的公益性。而由于設備、設施及人的不安全，導致的損失往往是巨大的，沒有安全生產，效益就沒有保障，因此，港口安全生產是企業(yè)經營效益和國家經濟增長的保證。
3、港口安全生產是以人為本的體現(xiàn)。自古以來，人命關天，人是一切活動的主體，維護員工的生命財產安全及其合法權益，是一切工作的出發(fā)點和歸宿點。沒有了人。港口安全生產就失去了原動力。
4、港口安全生產是構筑和諧港口、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的根本。港口安全生產是滿足企業(yè)、社會、員工需要的基礎，中人各方利益兼顧，不失偏頗，才能構筑和諧港口，實現(xiàn)綠色生間，走可持續(xù)發(fā)展的道路。
正是因為港口安全生產意義重大，而在國內風險預控管理體系地研究港口安全生產的實踐不多，故全面而對安全生產的研究具有重要的現(xiàn)實意義。
二、風險預控管理體系
安全風險預控管理體系結構包括保障管理、風險預控管理、員工不安全行為管理、生產系統(tǒng)安全要素管理以及綜合管理五部分。在該體系中，風險管理是核心，員工的不安全行為管理是重點，以生產系統(tǒng)要素和綜合管理作為基礎，以保障管理為支撐，最終以信息化系統(tǒng)作為運行平臺。
1、風險預控管理體系的運行過程
基于風險預控理論的工作安全生產管理是一種過程式管理，其安全管理的過程可以根據(jù)不同的具體特點進行相應的變動，但其過程大致包括五個階段：
1.1 危險源辨識。危險源是生產企業(yè)系統(tǒng)中可能威脅職工生命財產安全或者帶來生產不穩(wěn)定等危害的根源或者狀態(tài)。危險源是企業(yè)生產和管理過程中發(fā)生事故的起因，同時，危險源存在于企業(yè)建設、生產和改造的各個環(huán)節(jié)之中，對于危險源的辨識是企業(yè)風險預控管理的首要內容。
1.2 風險評估。危險源辨識完成后，進行風險評估，根據(jù)風險評估矩陣，通過確定風險發(fā)生的可能性及可能造成的損失確定風險等級，針對管理對象和風險等級編制管理標準和管理措施，完成單位風險管理表的初稿。
1.3 制定管理標準及管理措施。通過危險源辨識提煉出管理對象，針對管理對象制定出管理標準和管理措施，從而控制以及消除生產過程中存在的危險源，防止事故的發(fā)生。制定的管理標準必須達到國家、行業(yè)以及企業(yè)標準，并且做到只要達到這條標準就能消除相應的危險源；管理措施的制定要針對不同的管理對象，有針對性的制定，不能一概而論，措施要具體，符合現(xiàn)場實際，能更好的指導現(xiàn)場安全生產。
1.4 危險源監(jiān)測。危險源監(jiān)測包括對危險源的狀態(tài)監(jiān)測和風險控制過程監(jiān)測，危險源狀態(tài)監(jiān)測關注其是否處于安全狀態(tài)。危險源監(jiān)測是風險管理的重要組成部分，通過監(jiān)測不斷提高體系運行效率，促進煤礦安全生產長治久安。
1.5 風險預警。企業(yè)應對生產過程中的各類危險源的風險進行預期性評估，按照其嚴重度和特征設定風險預警等級，并根據(jù)危險源動態(tài)檢測中暴露出的各種風險及時發(fā)出風險預警指示，使管理層級相關人員及時采取相應的措施以消除或降低風險，達到可接受水平，從而避免不期望的結果出現(xiàn)。通過危險源辨識能夠有效的掌握危險源的數(shù)量以及分布情況，弄清楚安全管理的對象以及現(xiàn)狀；通過風險評估，掌握每個危險源發(fā)生實效的可能性以及造成的后果，找出不可承受風險的危險源以作為安全管理控制的重點。
三、風險預控管理體系優(yōu)勢特點
1、建立了科學的安全管理流程
主要是通過全面辨識各生產系統(tǒng)、各作業(yè)環(huán)節(jié)、各工作崗位存在的不安全因素，明確安全管理的對象；對辨識出來的各種不安全因素進行風險評估，確定其危險程度，進一步明確各個環(huán)節(jié)安全管理的重點；依據(jù)國家法律法規(guī)等要求，結合生產實際，有針對性地制定管控標準和措施，明確安全管理的依據(jù)和手段；通過落實管控責任部門和責任人，保證管控標準和措施執(zhí)行到位。這一流程通過體系內部的預控保障機制得以有效運行，保證了隱患排查治理的有效性。
2、把安全生產責任落到了實處
風險預控管理體系強調要建立全方位的安全生產責任制度，對體系中的每個管控元素進行細化分解、責任到人，形成“縱向到底、橫向到邊”的責任體系。在縱向上，明確了集團公司、各子（分）公司、各礦安全管理的責任關系，什么問題，由哪一級負責，由誰負責，非常清晰。在橫向上，通過系統(tǒng)危險辨識，明確了各業(yè)務部門的安全管理責任，把安全管理責任由安全管理部門一家延伸到所有業(yè)務部門，實現(xiàn)了部門業(yè)務保安；通過崗位危險源辨識，明確了職工的崗位安全責任，實現(xiàn)了安全管理責任的全員化。
3、實現(xiàn)了超前預防管理
風險預控管理體系要求全面開展危險源辨識和風險評估，制定風險控制標準和嚴密的保障措施，使安全管理由傳統(tǒng)管理轉變?yōu)椤氨孀R和評估風險―降低和控制風險―預防和消除事故”的現(xiàn)代科學管理，同時建立信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，運用系統(tǒng)自動預警等功能，對各類危險源進行跟蹤管控，真正實現(xiàn)了關口前移和超前防范，開創(chuàng)了風險預控、主動式管理的全新模式。
4、突出了風險控制的重點和考核機制
主要控制兩類危險源：一類是以領導干部和業(yè)務部門為主體，開展系統(tǒng)重大危險源辨識與評估，并落實整改措施，杜絕重特大事故；第二類是以區(qū)隊、班組和一線員工為主體，開展崗位危險源的辨識與評估，并制定有針對性的管控措施，力爭杜絕事故的發(fā)生。
四、風險預控管理體系在港口安全生產工作中的作用
在陳舊的安全管理理念中，港口機械化程度低，安全管理理念落后，安全管理基本是被動的、落后的，而在現(xiàn)代安全管理中，人的生命價值更為重要，安全與生產的位置倒換，安全管理理念不斷更新，安全管理模式由以往的被動管理轉變?yōu)槌邦A控，隨著管理模式的發(fā)展變化，港口風險預控管理體系應用而生，它是現(xiàn)代安全管理發(fā)展的產物，所以風險預控管理體系是現(xiàn)代煤礦安全生產管理的必然選擇。以PDCA 閉環(huán)管理為運行模式的風險預控管理體系不同于現(xiàn)行的港口安全檢查管理法和安全隱患排查管理法，它具有全方位管理、全過程管理、螺旋上升管理、以預控為核心、雙保險、閉環(huán)式管理的特點。
通過建立港口安全預控管理體系，建設本質安全型企業(yè)，變被動為主動，變事后處理為超前防范；建立安全長效控制機制；讓管理走在事故前面，切實消除事故的發(fā)生。事故風險的可控的管理過程是整個體系強調的重點，由于其管理形成了一套自動循環(huán)以及閉環(huán)管理的長效機制，從認識觀以及方法論來講，都是全面推行我國風險預控管理體系的必然選擇。
結語
綜上所述，風險預控管理體系在港口生產安全管理工作中有著巨大的作用，其不僅僅關系到施工人員的安全，還牽涉到企業(yè)經濟效益和社會效益的提高。應該堅持與時俱進、實事求是，不斷學習他人先進的預控管理方式，結合自身缺陷，實現(xiàn)在風險預控管理上的創(chuàng)新。
參考文獻
關鍵詞：企業(yè) 風險預控管理 安全生產 作用 實施方法
中圖分類號：F840.69 文獻標識碼：A 文章編號：1674-098X（2016）09（a）-0122-02
安全生產是企業(yè)一切工作的基礎，是企業(yè)生產經營管理的重要組成部分。企業(yè)發(fā)生安全事故關乎社會穩(wěn)定發(fā)展和人民群眾日常生活。近年來，隨著社會經濟的不斷發(fā)展和進步，企業(yè)安全生產得到了較大的發(fā)展，在國民經濟的發(fā)展中扮演了十分重要的角色。多年來，企業(yè)不斷總結經驗和教訓，轉變思維模式，制定了一套比較科學、完善和現(xiàn)代化的安全管理新模式，風險預控管理就是其中一個比較有效的管理體系。
1 風險預控管理理念分析
傳統(tǒng)的風險管理目標都是以安全生產為目的，執(zhí)行相應的行業(yè)技術標準和規(guī)章制度、管理辦法和反事故技術措施等技術性文件，從而完成整個生產技術流程。當生產過程中出現(xiàn)安全事故之后，結合相應的程序找到不符合技術文件的內容，并進行整改，是一種事后處理風險管理的措施。而風險預控管理措施和傳統(tǒng)安全管理措施完全相反，是一種逆向思維模式，先對各種安全事故進行全面分析，利用可能會導致的后果驚醒運輸人員，其基本理念是通過對工作中的一些細節(jié)和流程提出疑問，從操作人員、運輸設備、器械、環(huán)境和工作方法等多個方面找出可能會出現(xiàn)危險的因素，分析哪些因素起著決定性作用，哪些因素起著從屬作用，做到實現(xiàn)預防，對癥下藥，消除安全生產過程中存在的各種不安全因素，從危險角度出發(fā)比從注意安全方面出發(fā)更加直觀、具體，針對性更強。風險預控管理能夠有針對性地制定預控措施，其操作性更強，更容易被員工所理解和接受。在生產過程中，制定的措施都是動態(tài)變化的，這樣有利于提升員工的安全思想和自我保護能力，同時還能夠糾正作業(yè)過程中連續(xù)違章的行為，強化員工對安全規(guī)章制度的理解和執(zhí)行的自覺性。
2 風險預控管理體系在安全生產方面的作用分析
2.1 有利于科學的安全管理流程建設
風險預控管理體系通過對企業(yè)安全生產過程中的安全生產系統(tǒng)、作業(yè)環(huán)節(jié)和工作崗位等幾個方面的危險因素進行識別，可以進一步明確安全管理對象，并針對安全管理對象進行風險評估，依據(jù)最終評估的結果確定安全管理的重點環(huán)節(jié)，并結合企業(yè)安全生產的實際情況，根據(jù)國家相關法規(guī)和政策制定出科學合理的風險預控管理體系。因此，在企業(yè)安全管理過程中，科學合理地應用風險預控管理體系，能夠在很大程度上促進企業(yè)建設科學合理的安全管理生產流程。
2.2 對提高超前預防能力有著很大幫助
應用風險預控管理體系能夠對企業(yè)生產過程中的危險源進行識別，對生產過程中存在的安全隱患可以進行有效的風險評估，從而制定有效的風險控制標準和措施，更好地轉變企業(yè)安全生產管理模式，從傳統(tǒng)管理模式向著新型現(xiàn)代管理模式轉變，即風險辨別和評估，降低L險并進行風險控制，做好事故預防和消除工作，利用已經建設完善的信息網(wǎng)絡實現(xiàn)安全生產管理的自動化預警。這樣就可以實現(xiàn)對各種危險源進行跟蹤管控的目的，以此來實現(xiàn)對企業(yè)安全生產過程中事故的超前防范，從而促進企業(yè)建立全新的風險預控安全管理模式。
2.3 降低企業(yè)安全事故發(fā)生率
首先，企業(yè)各級領導和管理部門是安全管理的主體部分，需要做好這個主體的風險辨別和評估工作，對安全生產模式進行整改，降低企業(yè)在生產過程中安全事故的發(fā)生頻率；其次，將企業(yè)生產過程中的班組和一線操作人員以及技術人員作為安全管理的主體，對不同工作維護和不同工作主體的危險源進行有效辨別和評估，為企業(yè)風險管理控制措施的制定提供必要的理論依據(jù)，這樣能夠有效避免在生產過程中安全事故的發(fā)生。
2.4 有利于企業(yè)建立封閉式管理體系
在企業(yè)中，風險預控管理體系是嚴格按照PDCA循環(huán)管理理念建設和執(zhí)行的，建立一套從管理對象開始一直到實現(xiàn)既定管理目標的自動循環(huán)且封閉式的長效管控體系，在這個體系中不僅能夠實現(xiàn)主系統(tǒng)和各個子系統(tǒng)的有效對接，而且還能夠保證各個子系統(tǒng)能夠獨立運行，有利于企業(yè)建立封閉式管控系統(tǒng)。
3 風險預控管理體系在安全生產方面的應用方法和措施分析
3.1 以人為本，發(fā)揮好風險預控管理體系的決定性作用
首先，要強化對職工安全防范意識的教育和管理，從思想認知上提升員工的安全意識，加強員工的安全觀念，摒棄僥幸心理，在企業(yè)內部通過開展一系列的安全教育活動，向職工積極宣傳我國安全生產方面的法規(guī)和政策，組織各個部門的管理人員開展安全檢查工作，強化安全生產管理，為企業(yè)安全生產奠定堅實基礎；其次，強化生產過程的制度管理，用規(guī)章制度去約束職工的行為，減少因為習慣性違規(guī)操作而出現(xiàn)的安全事故，通過制度約束能夠促進職工形成正確的操作技術規(guī)范，提高操作的科學性和規(guī)范性；最后，強化對企業(yè)員工的專業(yè)技能培訓。職工業(yè)務只有保證熟練，精益求精，才能更好地保證企業(yè)生產的安全性。如果企業(yè)職工的專業(yè)素質和專業(yè)水平較低，在工作中遇到突發(fā)安全事故時，就難以保持沉著冷靜并及時解決安全事故。只有專業(yè)素質高、技術操作熟練、經驗豐富的職工在遇到突發(fā)事件之后，才能膽大心細，將發(fā)現(xiàn)的事故消除在萌芽狀態(tài)。
3.2 制定標準化的工作程序
崗位標準化工作程序是規(guī)范每一個工作崗位的過程，以鐵路運輸為例。在鐵路運輸過程中，每一項工作都是由車、機、工、電、輛、供、通各個系統(tǒng)專業(yè)組成的，各個系統(tǒng)專業(yè)之間又是相互銜接、相互聯(lián)系的，任何一個專業(yè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都可能會對整個鐵路運輸系統(tǒng)的安全性造成嚴重影響，因此，在具體工作過程中，每一個環(huán)節(jié)都應該是固定不變的，不能隨意進行變動。在各個系統(tǒng)專業(yè)的具體生產過程中，如值班監(jiān)視，設備運行巡視，機車、車輛檢修，設備定期維護和操作等過程都應該嚴格按照規(guī)定的技術標準進行，真正做到科學、合理、規(guī)范。
3.3 做好危險點風險防控
首先，對于嚴重威脅企業(yè)安全運行管理的危險點，應該將其從系統(tǒng)中退出，并停止運行，然后再采用相應的技術對其進行維修處理。在維修處理過程中，不符合條件的技術人員不得參與該項工作，對于操作不規(guī)范的應該及時制止，并及時進行整改，避免安全事故發(fā)生；其次，對于有可能存在的故障點和危險點，應該做好巡檢和維護工作，采取措施確保系統(tǒng)能夠安全運行，整合生產過程使其能夠高效完成。當生產系統(tǒng)負荷不能滿足運行要求時，應該改變負荷，調整運行方式，確保運行的安全可靠。
4 結語
安全生產工作是企業(yè)各項工作的基礎，并且長期以來，企業(yè)實行的安全管理辦法已經不能適應企業(yè)發(fā)展需求，而風險預控管理體系因為具有事前預控的能力，在企業(yè)生產管理過程中將會發(fā)揮巨大作用。
參考文獻
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關鍵詞:內控管理;煤礦;安全風險;預控
煤礦是一個事故多發(fā)地，隨著社會的不斷發(fā)展，人們對這一方面的關注也越來越多。因此，加強煤礦的安全已儼然成為一個人們矚目的焦點。本文針對內控管理進行全方位的描述，對基于內控管理的煤礦安全風險預控進行研究。
1煤礦安全風險
煤礦安全風險預警管理系統(tǒng)以危險源辨識和風險評估為基礎，以風險預控制為核心，對不安全行為管理的重點，通過制定控制標準和措施，對“人、機、環(huán)境和管理”的最佳匹配，以實現(xiàn)煤礦安全生產。其核心是通過風險識別和風險評估，明確煤礦安全管理的對象和關鍵;通過安全機制，促進實施安全生產責任制的實施和風險控制標準和措施;通過危險源監(jiān)測和預警的風險，風險源從開始到結束在一個受控狀態(tài)。煤炭行業(yè)是一個高風險行業(yè)，安全是煤炭企業(yè)管理的第一個和核心命題。為有效遏制煤礦安全事故多發(fā)的現(xiàn)狀，積極研究和探討運河煤礦企業(yè)生產安全預控管理系統(tǒng)的實現(xiàn)，確保戰(zhàn)略的長期穩(wěn)定性;實現(xiàn)全過程的、無縫的預控管理，確保安全生產的底線不能突破;從源頭上預防各類事故發(fā)生，確保安全生產。
2內控管理工作
通過實施內部控制工作，完善和規(guī)范管理:
(1)利用計算機技術提高內部控制。利用計算機技術建立信息管理系統(tǒng)，有機結合內部控制過程和信息系統(tǒng)，實現(xiàn)自動控制業(yè)務和事項，降低或消除人為控制因素。
(2)內部控制中實施激勵約束機制。對全部員工通過內部控制進行績效考核激勵制度，從而促進內部控制的全面實施。
(3)賦予內部控制所有機構的權利。在授權時，需要考慮權利的范圍、程序、責任以及權限，確保授權的合理性。不同級別的管理人員只可在權利管轄范圍內行駛職權。對于重大的業(yè)務以及決策，需要企業(yè)內部進行集體決策，任何人不可擅自做出決定或改變集體確定的結果。
(4)會計工作規(guī)范化。公司需要嚴格要求會計部門支持國家統(tǒng)一的會計制度，加強會計基礎工作，對會計事項確定明確的操作流程，如會計核算、財務會計報告等，確保會計信息的完整性與真實性。
(5)制定保護財產安全機制。建立物業(yè)管理系統(tǒng)，定期對企業(yè)內部進行盤點，查看物業(yè)記錄、實物管理、賬戶檢查等情況，保證物業(yè)安全性。避免財產在未經授權的情況下被訪問或處理。
(6)預算控制體系。對企業(yè)實行全面預算管理，明確管理部門在預算管理中的責任權限，對預算編制、審批、等程序使用規(guī)范化處理，提高預算約束力。
(7)建立運營分析機制。管理人員需要對生產、營銷、投資、財務等方面的信息綜合管理，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方式，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營過程中存在的問題，查明原因并處理問題。
(8)構建完善的績效考核制度。利用評價指標與定期考核的方式來構建績效考核體系，對企業(yè)部門員工與車間員工的績效進行客觀評價。考核結果可以為員工薪資、職位晉升、等級評選的有效依據(jù)，如考核結果始終較差的，可作為解雇依據(jù)。
(9)建立風險防范與應急機制體系。根以內部控制的目標為基礎，以風險應對措施與控制策略，對各類存在風險的業(yè)務與事項進行有效控制。對重大風險建立預警機制以及應急處理措施，明確風險處理標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案，明確人員責任，規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件及時妥善處理。
(10)建立內部審計和監(jiān)督機制，形成合理的審計監(jiān)督體系。在內部控制實施過程中，需要明確和完善內部審計部門和其他內部部門在內部監(jiān)督職責和權力，規(guī)范程序、方法和要求，對內部監(jiān)督、監(jiān)督實施內部控制的規(guī)范化管理。
3煤礦安全風險分析
(1)不安全行為控制。對不安全行為的主要規(guī)定進行了分析和控制機制和正確的，它的作用是確保每一個崗位嚴格執(zhí)行正確的安全程序和標準，防止人為失誤，可能導致事故和傷害。
(2)生產系統(tǒng)控制。在主要規(guī)定的生產活動，特別是消防和控制用水和控制系統(tǒng)的要求，其作用是全面實施安全生產法律、法規(guī)和標準的安全生產和質量標準，在各部門，實現(xiàn)動態(tài)遵守。
(3)管理的綜合要素。本生產系統(tǒng)的主要規(guī)定外生產輔助系統(tǒng)的安全管理的要求，其作用是實現(xiàn)安全管理的全過程，全方位，全員參與。
(4)安全機制的控制。主要規(guī)定了系統(tǒng)運行組織及其安全責任制、系統(tǒng)政策和目標、系統(tǒng)文件和系統(tǒng)評價等，其作用是保證系統(tǒng)能夠促進和運行。
4實現(xiàn)安全管理策略
煤礦企業(yè)的安全生產高于一切。在安全管理理論運河煤礦的基礎上進行研究，以科學的理論為指導，以創(chuàng)建“本質安全型礦井”為主線，預控管理的規(guī)范化、標準化生產安全預控管理和規(guī)范煤礦工作實踐的理論體系，融合的煤礦技術標準，管理標準、工作標準，形成一套可操作的安全防范和控制評價體系的實施標準，為企業(yè)的健康、快速發(fā)展的基礎和保證。
(1)工作程序回路。以時間為單位，一天、一周、一個月、一年是形成一個閉環(huán)系統(tǒng)的過程。即:會議組織、進行現(xiàn)場監(jiān)督、補充完善、會議反饋。
(2)目標責任閉環(huán)。在這個階段，目標是實現(xiàn)近期目標，逐步實現(xiàn)安全目標的閉環(huán)管理。也就是說，動機的目標、分解、評估反饋的目標、落實責任－榮譽獎勵和懲罰。
(3)質量管理閉環(huán)。從工程設計和施工，到質量的全過程的閉環(huán)管理。即:工程設計－編制程序－組織實施的施工－安全監(jiān)督檢查－項目質量驗收。
(4)隱患管理閉環(huán)。從隱患消除隱患到消除閉環(huán)控制系統(tǒng)的形成。即:隱患排查、分類整理、進行整改、審查和驗收、信息反饋。煤礦管理人員和安全監(jiān)督人員每天檢查發(fā)現(xiàn)的各種隱患，總結報告的評估報告，并將有一個隱藏的轉變輸入計算機，在日常生產會議簡報的專業(yè)領導和所有的風險必須在規(guī)定時間內消除。
(5)“違反”人員和封閉式循環(huán)。從“三違規(guī)”的人員，接受的教訓，并形成了嚴格的重新任命的閉環(huán)系統(tǒng)。
(6)安全事故管理閉環(huán)。對于整個事故周期，系統(tǒng)的組成從閉環(huán)系統(tǒng)的開始和結束，即:事故報告－事故分析－事故處理－事故報告－事故預防。
5結束語
可以看出，對于內控管理制度來說，是對煤礦安全風險預控的一種有效的措施。在不斷的對內控管理進行分析下可以明白，減少煤礦事故的發(fā)生是大家所希望的，所以，有關部門對這一項必須嚴抓實打。
參考文獻:
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［2］辛龍．論煤礦安全風險預控理管理體系的實踐研究［J］．中國科技縱橫，2013，14:290－291．
［3］謝濤．基于企業(yè)稅務風險的內部控制體系建設研究［J］．中國內部審計，2015，7:44－47．
全世界最早制定出安全條例的杜邦公司，建立了以所有安全事故都是可以控制的、所有安全隱患都是可以控制的、安全是企業(yè)形象等為原則的安全管理體系，并獲得了社會廣泛認同。2001年，杜邦在全球267個工廠和部門中，50%工廠沒有傷害記錄，20%工廠超過10年沒有傷害記錄，在70多個國家，79000名員工創(chuàng)造了250億美元產值，被評為美國最安全的公司，杜邦安全管理體系的關鍵要素就是風險控制。對于供電企業(yè)來說生產系統(tǒng)是一個復雜的系統(tǒng)，事故的發(fā)生既有物的不安全狀態(tài)，又有人的不安全行為的原因，事先很難估計充分，有時重點預防的問題沒發(fā)生，但未被重視的問題卻釀成大禍。為使預防工作真正起到作用，一方面要重視經驗，對已形成的事故進行統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)規(guī)律，做到有的放矢，另一方面要采取科學的安全分析、評價技術，對生產中人和物的不安全因素及其后果做出準確判斷，從而采取有效的對策，預防事故的發(fā)生。日常生產以消除或降低危險程度為目的，以危險點辨識為基礎，以風險預控為核心，以管理員工不安全行為為重點，以切斷事故發(fā)生的因果鏈為手段，經過多周期的不斷建設，通過閉環(huán)管理，逐步完善提高公司安全管理基礎，穩(wěn)定公司局面。
2建立以風險為驅動的安全管理體系
深入分析電網(wǎng)安全發(fā)展過程中面臨的形勢和挑戰(zhàn)，積極借鑒和吸收國際先進的安全管理理念和方法，全面推進安全風險管理體系建設，不斷提升安全風險預控水平。安全管理分為經驗管理、制度管理、預控管理三個階段。預控管理是安全管理的最后階段，也是安全管理的最高階段，其基本原理就是應用風險管理的技術，采用技術和管理綜合措施，以管理潛在的危險源來控制事故，從而實現(xiàn)“一切意外均可避免”、“一切風險皆可控制”的風險管理目標。必須做到全過程管控，以安全風險為驅動，以作業(yè)計劃為主線，以安全風險管控系統(tǒng)為平臺，通過各專業(yè)、各層級、多部門、全過程的協(xié)調、上下聯(lián)動開辟一個安全、穩(wěn)定的生產環(huán)境。目前，公司已形成生產作業(yè)現(xiàn)場風險分析系統(tǒng)，通過系統(tǒng)將作業(yè)現(xiàn)場的人身、電網(wǎng)、設備、環(huán)境四方面存在的風險進行分析定級，系統(tǒng)會給出預防措施，但由于人的不可控因素，往往措施在現(xiàn)場不能得以有效落實，所以作業(yè)安全風險的落實是安全管理的基石，安監(jiān)部嚴格把握安全生產著力點，通過“三講一落實”的工作方法開展，督促班組現(xiàn)場措施有效執(zhí)行。
3三講一落實有效落地作業(yè)安全風險管理
主要基于車間、班組、個人等結合專業(yè)特點和工作實際，辨識作業(yè)現(xiàn)場存在的危險源，有針對性的落實預防措施，控制作業(yè)違章、誤操作、人身傷害等安全風險，保障作業(yè)全過程的安全。因此作業(yè)安全風險管理關鍵就是危險源辨識和預控?！爸v任務”。任務要清楚，分工要明確，流程要清晰。每日班組在組織生產過程中，應根據(jù)當前的生產任務、現(xiàn)場實際情況、天氣情況及人員狀況合理分配工作任務。工作負責人接到工作任務后組織工作班成員對其進行學習，并向每個工作班成員提前布置，下達分項任務，學習該項工作的檢修工藝流程，強化業(yè)務技能。講任務的基本內容包括工作任務、分工、流程。班組成員要搞清楚工作任務是什么，工作該怎么干?！爸v風險”。風險辨識要全面、細致。工作任務和工作班成員確定后，工作負責人組織工作班成員召開班前會，根據(jù)實際工作任務，對照典型危險點進行分析，要求所有工作班成員辨識作業(yè)環(huán)境、作業(yè)方法、設備本身存在的危險因素，提出該項作業(yè)人身、電網(wǎng)、設備、環(huán)境四方面存在的風險分析認識，提高危險點分析的準確性。必要的時候應該有針對性的查閱圖紙、資料、規(guī)程、事故案例，以便強化每一名工作班成員對作用風險的辨識和控制能力。對復雜作業(yè)，工作負責人要親臨現(xiàn)場進行勘查。在現(xiàn)場實際工作開始前，工作負責人還應組織工作班成員結合實際情況，進一步開展風險分析，彌補在班前會的分析不準確、不到位的方面，做好工作中易碰帶電部位、高處作業(yè)易跌落等風險的辨識等工作?！爸v措施”。安全措施及風險控制要切實可行，不講空話、套話。安全風險確定后，工作班成員要根據(jù)每一條作業(yè)風險，結合工作實際開展過程需要，從個人能力要求、個體防護要求、安全作業(yè)現(xiàn)場、安全作業(yè)行為四個方面,制定切實有效的具有操作性的防控措施，保證現(xiàn)場“可控、在控、能控”。“抓落實”。作業(yè)前對作業(yè)人員進行預控措施的說明和提醒，確保熟知與作業(yè)有關的危險因素、可能風險、預控措施。必須檢查確認現(xiàn)場安全措施有效落實，工作負責人必須帶領工作班成員確認各項安全措施落實到位，包括必須拉開的斷路器、隔離刀閘，懸掛的標識牌、警示標志，設置的安全圍欄等安全措施。作業(yè)中，工作班成員必須規(guī)范作業(yè)行為，按照標準化作業(yè)流程開展各項作業(yè)，避免無知性的違章和習慣性違章行為的發(fā)生。公司各級管理人員將嚴格按照到崗到位標準開展督查工作，確保各項安全措施落實到位，風險辨識到位，控制措施布置到位。
4取得的效果
【關鍵詞】煤礦；安全生產；風險預控
1 引言
我國的煤礦安全管理工作起步較晚，雖然經過了大量的實踐和經驗教訓，摸索出一套較為有效的安全管理制度和辦法，但由于缺乏科學理論依據(jù)，使得安全管理更多地依靠專項整治、集中排查、命令、處罰等行政手段。這些方式只能在短期內起到一定的警示作用，但就長期來看，很難從源頭遏制事故的發(fā)生。如何構建科學的安全管理的機制成為煤礦企業(yè)必須關注和研究的一個問題。
基于風險預控的煤礦安全管理是一種過程管理，是在事故發(fā)生前，通過對導致事故發(fā)生的危險源辨識，判別危險源產生風險大小，對危險源進行監(jiān)測、監(jiān)控和預警，最后消弱和消除危險源，杜絕煤礦事故發(fā)生。煤礦風險預控管理同時也是一種閉環(huán)管理模式，是通過循序漸進不斷修補煤礦安全管理中的漏洞，最終實現(xiàn)煤礦的安全管理。
2 煤礦風險預控的流程
根據(jù)風險預控理論，風險預控的對象為能量和行為失誤，如果進一步細分，能量可劃分為設備能量和環(huán)境能量，行為失誤有操作失誤和管理失誤。能量和行為在正常狀態(tài)下稱為危險源，在失控狀態(tài)下稱為隱患。
在煤礦企業(yè)中，風險預控的本質對象是危險源，而在實際工作中，煤礦往往不加區(qū)分地使用這兩個概念，重隱患控制，輕危險源管理，并沒有完全遵守風險預控的原理。因此，煤礦安全管理的有效做法除了重視隱患管理之外，更應該加強危險源的日常管理，真正實現(xiàn)風險預控。
風險預控主要包括三個方面的工作內容：危險源辨識；危險源監(jiān)測；危險源控制。危險源辨識是整個工作的基礎，其處理的全面性和合理性直接關系到風險預控的效果。危險源監(jiān)測的主要作用是及時發(fā)現(xiàn)與正常狀態(tài)相偏離的危險源，發(fā)出預警信息，并根據(jù)危險源監(jiān)測過程中所暴露出的一些安全管理問題，修訂制度規(guī)范或培訓員工。危險源控制是根據(jù)預警信息制定相應的處理措施，對危險源實施動態(tài)監(jiān)測，直至警情得到控制和消除。
3 基于風險預控的煤礦安全管理及評價
3.1 基于風險預控的煤礦安全管理內涵
基于風險預控的煤礦安全管理主要內容包括：
（1）煤礦安全風險管理
煤礦安全風險管理是在事故發(fā)生前，通過對導致事故發(fā)生的危險源辨識，判別危險源產生風險大小，對危險源進行監(jiān)測、監(jiān)控和預警，最后消弱和消除危險源，杜絕煤礦事故發(fā)生。在煤礦安全風險管理中危險源辨識是關鍵，危險源辨識可以按照煤礦日常系統(tǒng)來辨識，也可以按照煤礦事故發(fā)生機理來辨識，但辨識必須全面，這樣才能杜絕事故發(fā)生。
（2）煤礦安全管理要素標準和措施制定
當煤礦安全管理所有危險源辨識出來以后，需要將危險源進行合成提煉，形成管理要素，將來通過管住管理要素就可以管住危險源。通過制定相應的標準來確定管理要素的管理方式和管理程度。管理標準是指管理要素管到何種程度事故就不發(fā)生，管理措施是管理要素達到標準的手段。
（3）加強安全培訓，實施安全管理人員準入制度
對煤礦企業(yè)來說，首先應建立目標清晰、分解科學、涵蓋生產經營全過程的培訓目標體系。其次，要分析培訓需求，針對不同的人群或工種確定培訓的具體內容。再次，要重點實施行為矯正培訓，即針對煤礦員工慣常、頻發(fā)的不安全行為，制定針對性的培訓方案。最后，要建立起培訓效果評價體系，以促進培訓工作的持續(xù)改進與完善。同時，加強各級管理人員和崗位操作人員的準入管理，如班前抽考不及格不允許入井，沒有取得區(qū)隊長和班組長資格證不能擔任相應職務等。
（4）健全安全考核制度，實行獎懲激勵
將安全指標層層分解，制定嚴密的考核制度，使得人人有指標，人人有壓力。考核方法可以采用績效評估法，該方法針對煤礦企業(yè)各級管理人員構建相應的安全管理評價指標體系，不僅能夠體現(xiàn)組織調查、全員參與、發(fā)展回饋、多元評估系統(tǒng)等多個組織績效原則，而且能夠體現(xiàn)風險預控的思想，找出安全管理中存在的主要問題，為采取進一步的改進措施提供指導，充分保障煤礦各級管理人員認真履行安全管理職責，提高安全管理能力。為強化安全考核制度，必須建立獎懲激勵機制，使得考核結果與職工收益掛鉤。在獎懲激勵中，要做到公平公正，信息透明，考核結果要及時公布，接受員工的監(jiān)督，反對獎勵平均主義和重罰輕獎的現(xiàn)象。激勵要實行物質激勵和精神激勵相結合，要因人而異，區(qū)別對待。（5） 煤礦安全管理輔助環(huán)節(jié)建設。煤礦安全管理輔助環(huán)節(jié)建設包括煤礦事故救援體系建設， 職工健康保障體系建設， 煤礦環(huán)境管理和煤礦準入等方面。
3.2 基于風險預控的煤礦安全管理評價
基于風險預控的煤礦安全管理評價系統(tǒng)主要是考核評估煤礦安全管理建設是否到位， 是否以風險管理為核心， 主要評價內容包括：
（1）評價煤礦的風險預控管理是否到位， 風險管理中危險源辨識是否全面， 危險源靜態(tài)和動態(tài)度量是否正確， 危險源信息檢測是否及時， 危險源預控措施是否全面， 危險源產生風險預警方法是否正確， 預警是否及時， 預控是否得當。
（2）評價煤礦本質安全管理中組織管理體系是否完善， 包括相關機構設置是否完善， 激勵獎懲制度是否全面， 管理運行體系是否閉環(huán)， 崗位職責是否明確， 監(jiān)督機制是否完善健全， 煤礦文化是否體現(xiàn)本質安全思想， 煤礦文化管理是否到位， 煤礦本質安全管理監(jiān)督是否到位。
（3）評價煤礦本質安全管理人的不安全行為管理是否準確到位， 包括人的不安全行為產生機理分析是否合理， 人的不安全行為控制管理手段是否合理有效。
（4）評價煤礦本質安全管理要素是否管理到位， 要素是否全面。
（5）評價煤礦本質安全管理輔助環(huán)節(jié)是否跟上， 包括煤礦事故救援體系是否完善， 職工健康保障體系是否完善， 煤礦環(huán)境是否達到本質安全要求等。
3.3 煤礦安全管風險管理的參考指標
（1）煤礦有完善的財政風險管理體系；（2）企業(yè)編制計劃和任務時考慮存在風險；（3）各工作場所有危險源識別、危險源評價、風險監(jiān)測與預控；（4）所有工作程序都進行危險源識別、危險源評價、風險監(jiān)測與預控；（5）各類危險源預防、預控方法得當；（6）各類危險源產生風險預警程序全面；（7）各類危險源都有相應消除措施；（8）有意外情況風險評估和應急措施；（9）有危險任務風險評估；（10）危險源處理有分類報告，分類科學；（11） 危險源有事后分析報告；（12）危險源處理有專門機構和人員負責，處理及時；（13）員工了解危險源預控管理。
4 結語
煤礦安全管理評價不是管理的最終目的， 安全管理評價是根據(jù)現(xiàn)場安全檢查和定性、定量評價的結果， 對那些違反安全生產的行為、制度、安全管理機構設置和安全管理人員配置， 以及不符合安全生產技術標準的工藝、場所、設施和設備等， 提出安全改進措施及建議； 對那些可能導致重大事故發(fā)生或容易導致事故發(fā)生的危險、有害因素提出安全技術措施、安全管理措施及建議。
參考文獻
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（一）全面風險管理工作完成情況。
設備維修中心（以下簡稱中心）面臨的風險主要是內部風險，內部風險又主要是安全風險及內控風險。
1.安全管理方面：2017年，中心堅持“安全第一，預防為主，綜合治理，動態(tài)防控”的安全管理方針。完善安全管理制度體系：下達安全1號文件、落實包保責任5號文件、成立安委會6號文件、安全賬戶7號文件、強化安全管理21號文等文件，不斷夯實安全管理制度體系；以維修站質量標準化為重點，提升班組定置定點管理，突出精細化，安全文明生產再上臺階；嚴格落實隱患排查制度，強化每月三查，動態(tài)巡查工作，共排查整改隱患629條；結合“黨員干部每周一課”活動，深入開展案例教學、視頻教學，建立定期培訓與專項培訓常態(tài)機制，開展安全形勢循環(huán)宣講13次，安全知識、技術標準、操作規(guī)程等系列培訓91課時，持續(xù)提升班組自我管理能力；設置專職安全員2名，兼職安全員3名，全面落實安全作業(yè)動態(tài)監(jiān)管、流動監(jiān)控機制，下達中心領導及管理人員三違查處指標，確保每天現(xiàn)場都有專人巡查；落實安全聯(lián)保互保機制，簽訂《安全目標責任書》、《聯(lián)?；ケＸ熑螘罚蝗媛鋵崱跋募救馈奔啊岸救馈备黜棿胧?，安全保障能力得到持續(xù)加強。
2.內控管理方面：年度修訂完善21項內控管理制度，涉及安全、考核、分配、結算、材料、計劃、質量、設備、運輸?shù)雀鱾€方面，進一步提升管理的制度化、流程化；下功夫狠抓流程管理、票據(jù)管理，將業(yè)務落實到流程，將流程落實到人，所有業(yè)務有據(jù)可查、有票可依，用票生產、用票結算；開展設備核查一次、清查一次，確保賬物相符，落實設備檔案管理，杜絕遺失；實現(xiàn)全員計件，每月逢5核查，制定完善定額370余件，推動計件考核全員鋪開；以成本核算為基礎，加大成本考核力度，做好定置管理，強化領用，降低材料消耗，尤其針對大型租賃設備的檢修，將材料消耗核算到單臺設備。
截至2017年12月底，中心未發(fā)生輕傷及以上安全事故，未發(fā)生財務、工資分配、計件考核、材料驗收采購等內部控制失控風險，維護了中心健康穩(wěn)定的生產經營環(huán)境。
（二）企業(yè)重大風險管理情況。
2017年度，中心未發(fā)生重大管理風險。
（三）建立健全風險管理體系有關情況。
1.專項風險管理情況
（1）資產損失風險：中心加強防控資產缺件少件及丟失風險，年初安排資產專項清查一次，確保了賬物相符，同時加強資產賬目的管理，針對新增資產、報廢資產、外租資產等嚴格執(zhí)行內控表單化管理，確保在賬資產的清楚完整，年末組織資產核查一次，掌握資產使用狀態(tài)，確保資產保值增值。
同時，對于煤礦退租設備，必須執(zhí)行驗收進廠，對于缺件少件退租設備，嚴格執(zhí)行原價賠償，提升煤礦及中心對資產管理的水平。
（2）檢修質量風險：一是強監(jiān)管：落實檢修過程監(jiān)管，工程技術人員現(xiàn)場管控檢修措施與標準；加大出廠驗收關，凡出廠設備必須經過驗收，不驗收不予計件結算，與工資掛鉤。二是強考核：落實檢修質量班組終身負責制、檢修人員負責制，啟用質量問題倒查獎懲機制，與考核掛鉤。三是強培訓：培訓《煤礦機電設備檢修規(guī)范》和《機電設備檢修技術標準》600余人次。通過以上措施，穩(wěn)步提升了中心檢修設備的質量，保障了煤礦使用安全。
二、2018年風險評估工作情況
（一）企業(yè)2018年度全面風險管理工作計劃。
1.進一步增強安全管理能力
一是推動安全管理走向深入，通過加大考核，提升三違處罰力度，提高安全執(zhí)行力，做到令必行、禁必止，提升全員參與安全、監(jiān)督安全、管理安全的能力。加大風險源辨識力度，充分發(fā)揮風險源辨識卡作用；進一步完善和鞏固風險預控體系建設，促使風險預控在中心落地生根。
二是提升班組自我管理能力，進一步推動安全走向一線，大力開展案例教學、視頻教學活動及相關技術技能培訓；加大班組長能力管理，賢者上庸者下，提升班組建設水平。
三是強化隱患排查整改，堅持“逢3”自查制度，并擴大隱患排查力度，管理人員全部參與隱患排查治理，全面梳理、全面覆蓋，從根本上消除不安全因素。
四是加強動態(tài)巡查力度，堅持領導干部帶班值班制度，作業(yè)現(xiàn)場安全員、帶班人雙巡查機制，管好作業(yè)過程，將隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
2.進一步提升檢修質量
圍繞技能培訓、過程管理及質量考核做文章：
（1）把技能、技術培訓（計劃安排40課時）作為提升檢修質量的重要抓手，發(fā)揮人的主觀能動性，將全員的工作能力提上來、工作標準提上來，解決質量提升的技術瓶頸。
（2）落實過程管理，通過質量全過程的管理，發(fā)揮提升質量的每一環(huán)節(jié)的作用，如退租驗收、檢修現(xiàn)場巡查、建立檢修檔案、交付聯(lián)合驗收、實施質量包機、質量跟蹤倒查等機制。
（3）把質量考核作為提升質量的重要手段，出現(xiàn)質量問題，嚴格啟動倒查追究機制，查清原因，落實到班組、包機人。
3.進一步提升內控的約束力量，按章程辦事、按規(guī)定辦事、按流程辦事，發(fā)揮各個崗位職責的監(jiān)督作用、把關作用，全力避免內部管理失控風險。
4.加大對外租設備的管理，確定設備管理人員流動巡查標準，深入井下，掌握租賃動態(tài)，確保外租設備的完備完好。加大設備調撥力度，減少外購設備，同時做好落后設備及報廢資產的淘汰處置。
5.加快推進錨桿制作新業(yè)務的同時，重點防控新業(yè)務帶來的新風險，提前謀劃，加強新業(yè)務技能培訓、安全培訓，保障新業(yè)務安全開展。
（二）風險評估情況。
中心按照全員參與，重點人員訪談，邀請外部專家進行評估等方式，對所有業(yè)務范圍進行風險評估，通過分析評估，中心有四大風險因素：
一是資產管理風險：
二是產品質量風險：
三是新業(yè)務價格風險（虧損）：
四是新業(yè)務開發(fā)風險：
相對應的風險成因分析及應對措施見附件2-6.
（三）企業(yè)2018年度重大風險同2017年度相比的變動情況及原因。
中心2018年重大風險與2017年變動的主要原因是，一是2017年新開展的菱形網(wǎng)編織業(yè)務，通過半年多來的運行，顯現(xiàn)出價格風險，對2018年的現(xiàn)有業(yè)務及新開展業(yè)務提前指出了需要關注的風險點。二是2018年要新開展錨桿制作業(yè)務，因為是新業(yè)務，需要特別注意質量方面、安全方面帶來的新的風險。
三、對集團全面風險管理工作的建議
無。
附件2-1
2017年度全面風險管理工作計劃完成情況表
序號
工作計劃
實際完成情況
未完成原因及整改措施
1
安全體系
建立安全制度體系、風險預控管理體系、隱患排查整改體系、流動監(jiān)管體系，完善操作規(guī)程、提升質量標準化、人員排查與培訓、安全警示教育及黨管安全工作體系等項工作，確保中心安全穩(wěn)定生產。
2
內控制度體系建設
完善修訂內控管理制度21項，實現(xiàn)業(yè)務流程化、表單化管理
3
資產管理
對中心管理資產進行賬物清查一次、核查一次，對所有資產建賬管理，確保資產保值增值，未發(fā)生資產遺失現(xiàn)象。
4
材料庫核查
對材料庫清查兩次，每月檢查一次，嚴格執(zhí)行出庫制度，中心、庫房分別建賬，確保材料賬物相符。
附件2-2
2017年度重大風險管理情況表
序
號
年度報告評估的重大風險
采取的管理策略
和解決方案
監(jiān)督檢查和
及時改進情況
是否發(fā)生
影響程度
1
無
附件2-3
2017年度重大風險事件情況表
序號
重大風險事件名稱
事件簡述
發(fā)生原因
造成的影響及損失
采取的控制措施
事件進展
情況
后續(xù)方案和措施
預計解決
時間
1
無
附件2-6
企業(yè)2018年度重大風險情況表
序號
重大風險名稱
風險類別
風險源
風險成因
風險發(fā)生可能性
風險發(fā)生后對企業(yè)影響
風險管理策略
風險解決方案
預警指標
責任部門
時效
1
資產管理風險
一般風險
資產丟失
監(jiān)管不到位
低
造成企業(yè)資產減值、損失風險
低
加強資產領用退租的流程及表單管理，加大對資產賬物卡的清查核對，頻率至少為一年二次，同時加強租賃資產的使用核查，跟蹤使用狀態(tài)，確保資產有賬在賬。
發(fā)生風險件次
財務部及資產管理單位
年度
2
產品質量風險
一般風險
檢修質量不合格
因技術能力不足及把關驗收不嚴格造成檢修質量不合格
一般
影響中心競爭力及對使用單位帶來安全生產隱患。
一般
一是持續(xù)提升員工技術能力；二是加強出廠驗收管理；三是建立質量考核倒查追究機制。
發(fā)生風險事件件次
中心
年度
3
新產品價格風險
一般風險
原材料價格上漲
原材料價格上漲造成加工件成本上升，售價與成本倒掛，造成業(yè)務虧損。
一般
影響中心業(yè)務收入，加大中心業(yè)務虧損。
一般
加強對原材料價格的追蹤，黨原材料價格漲落明顯時，加強業(yè)務核算，適時調整價格，防范虧損。
原材料漲價10%
中心
年度
4
新業(yè)務開發(fā)風險
一般風險
安全管理風險
新業(yè)務的開展，帶來新的安全風險源
一般
影響中心安全生產。
一般
加強對新業(yè)務的培訓，操作規(guī)程的管理，化解新業(yè)務風險。
隱患件數(shù)
中心
2018年一季度
注：1.風險管理策略指企業(yè)對每一項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的相關管理策略等
2.風險解決方案指企業(yè)針對每項重大風險管理現(xiàn)狀擬采取的風險管控措施（包括事前、事中、事后以及危機處
一、現(xiàn)狀與問題
工程企業(yè)是專營工程項目設計、采購和施工服務的全功能組織，企業(yè)經營以項目為基礎，所建立的組織機構、人力資源、財務、資產、技術等管理體系主要為實施工程項目需求而設置。我國的工程企業(yè)發(fā)展迅速，先進的項目管理理論不斷得到實踐，但針對工程實施特點，企業(yè)各種經營管理活動圍繞項目生產核心而開展，項目相關的財務績效目標往往讓位于項目進度、安全、質量等生產管理目標，在項目資金管控、成本控制等價值管理方面的資源投入普遍不足。與國際同行相比，管理比較粗放、技術層次較低、高素質項目管理人才稀缺成為我國工程企業(yè)普遍存在的狀況。以項目生產管理為核心的工程企業(yè)經營管理體系，主要存在以下問題。
（一）價值管理意識淡薄
工程企業(yè)的管理人員往往更加重視生產組織，價值創(chuàng)造、效益管理意識淡薄，管理效益評價不深入，管理的短視行為比較突出，管理活動與企業(yè)戰(zhàn)略對接不到位，特別是關注企業(yè)價值提升的戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算、信息系統(tǒng)建設等長遠發(fā)展性的管理行為還不能成為各級管理層和決策層的行為自覺。
（二）生產成本控制不嚴
工程項目是工程企業(yè)的產品，是企業(yè)效益的主要來源，以項目生產為核心的經營管理體系，往往更偏重于項目進度、安全和質量，而弱化了項目效益、成本控制等系統(tǒng)管理，勢必造成項目管理效益的流失。如：總承包項目的設計環(huán)節(jié)，決定75%項目成本，如果僅側重技術標準而忽視經濟性考慮，“肥梁胖柱”現(xiàn)象就難以避免，徒增工程項目成本。
（三）財務績效責任不落實
企業(yè)的價值管理應當貫穿于生產經營的全過程，但在以生產為核心的管理模式下，由于缺乏對價值管理的重視，生產、技術等與生產相關部門在考核目標上缺少經濟效益指標控制，與效益掛鉤不夠緊密，在推動成本控制、技術創(chuàng)新的積極性方面存在機制性缺陷，也抑制了工程企業(yè)提質增效的活力。
（四）企業(yè)財務風險突出
在實踐中，工程項目生產除了安全、質量、進度等風險外，也面臨著資金回收、合同履約等引發(fā)的財務風險。由于缺乏對項目風險把控的系統(tǒng)性，在新經濟環(huán)境下，結算難、收款難問題越來越突出，壞賬損失、合同訴訟和企業(yè)資信降低的情況呈上升趨勢，威脅著企業(yè)生存發(fā)展。
二、以財務為核心的運行機制實踐
某國有大型工程企業(yè)為增強管控能力和效益創(chuàng)造能力，重視企業(yè)價值管理，致力于構建以財務為核心的經營管理體系，結合項目特點，協(xié)同市場開發(fā)、項目生產管理，抓住全面預算、項目經營、組織績效三個關鍵，逐步形成了“經營管理圍繞財務、項目管理圍繞費控”的經營管理運行機制。
（一）組織體系突出協(xié)同效應
運轉高效的組織管理體系可以最大限度地釋放企業(yè)的潛能，激發(fā)企業(yè)活力，達到健康發(fā)展的運營狀態(tài)。該公司通過不斷探索實踐和深化改革，努力打破了業(yè)務邊界“圍墻”，初步形成了財務績效引領的經營管理組織體系和項目管理組織體系。
某工程公司組織管理體系如圖1所示。
1.以財務管理為核心的經營管理組織體系
組建高效運轉的扁平化組織機構，落實總會計師財務戰(zhàn)略、績效評價、風險控制等管理職責；圍繞財務管理核心，引領市場開發(fā)、生產執(zhí)行等經營管理活動。財務以價值管理為導向，通過前置資源的價值分配，全面參與經營活動，強化對企業(yè)經營全過程的決策支撐和價值管控，有效促進企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
2.以費控管理?楹誦牡南钅抗芾磣櫓?體系
造價費控部門發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，圍繞項目效益這個中心，以項目預算管理為手段，與生產指揮部門的緊密協(xié)同，深入項目估算、商務報價、預算和結算及成本控制等項目管理活動，突出采購、分包和結算等關鍵業(yè)務的效益規(guī)劃，努力爭取最優(yōu)項目效益。
（二）全面預算突出價值導向
為發(fā)揮價值管理對生產經營的指導和約束作用，確保企業(yè)經營戰(zhàn)略及目標的實現(xiàn)，該公司深化突出財務績效導向的全面預算管理機制，融合“三大計劃”，通過目標確定、執(zhí)行控制、考核評價等活動，合理分配資源、組織和協(xié)調生產經營活動，完成既定生產經營目標。
1.分級次、多維度的預算指標體系
一是全覆蓋的預算指標。按照業(yè)務全覆蓋的原則，形成突出價值、主次有序的指標體系。根據(jù)管理層級分為企業(yè)指標和責任單位指標。企業(yè)指標以利潤、資金為主要指標，輔以市場（收入）、總成本和資產等業(yè)務指標；責任單位指標又分經營單位（項目部）、費用單位和部門指標，經營單位（項目部）指標以利潤指標為主，市場（收入）、資金、單位成本指標為輔，費用單位和部門指標以專項費用控制為主，其中部門按職能落實歸口費用指標。
二是多維度的指標值形成機制。該企業(yè)確立了綜合考慮“歷史業(yè)績、經營能力（資源占用）、發(fā)展要求和可實現(xiàn)性（市場環(huán)境）”四維一體的指標值形成模型，突出問題導向，優(yōu)化年度指標值，引導企業(yè)健康發(fā)展。
某工程公司預算指標體系如圖2所示。
2.統(tǒng)一管理、分級負責的預算管理責任體系
設立以總經理責任下的預算管理委員會，總會計師組織全面預算管理工作，財務部負責組織預算編制、報告、執(zhí)行和日常監(jiān)控等預算管理委員會日常事務，其他專業(yè)部門按職責分工、專業(yè)指標、歸口業(yè)務展開相關預算管理工作。預算管理責任按照“專業(yè)歸口、層層分解、橫向到邊、縱向到底”原則，將財務績效責任分解到各經營單位（項目部）、費用單位、職能部門等執(zhí)行主體，進行過程跟蹤和分析自評。
3.全方位的預算執(zhí)行控制體系
以制度為綱、突出業(yè)務流程規(guī)范，包括全面預算及配套的項目預算、資金、成本等管理制度，固化工作標準，開展不同層級、專業(yè)領域和業(yè)務單元的經濟活動分析，抓好過程控制這個關鍵點，引導企業(yè)實現(xiàn)經營目標。同時，創(chuàng)建良好的預算管理環(huán)境，約束和激勵并舉，充分調動員工積極性。
（三）生產運行突出費用控制
工程企業(yè)生產的核心內容是項目管理，項目費用控制是通過價值管控直接指導和約束項目執(zhí)行，引導和促進項目管理目標的實現(xiàn)。該公司項目費用控制以項目預算為載體，實現(xiàn)項目績效目標和財務績效目標的有機統(tǒng)一，提升了項目管理的價值創(chuàng)造能力。
1.明確的項目費控管理內容
確立項目經營的理念，把項目成本控制和績效考核落腳于項目預算，以項目預算指導項目生產經營。圍繞項目利潤和資金兩大內容展開控制活動，以“收”和“支”兩條線分別控制，堅持項目以收定支，在控制項目墊資風險的同時，保持資金存量，爭取資金效益，提升項目整體創(chuàng)效水平。
2.完善的項目費控管理責任體系
費控部門承擔項目價值管理的核心職責，在項目費控制度建設、經營策劃、過程管理中發(fā)揮主導作用。生產及經營管理部門建立專業(yè)管理支持平臺各司其職，圍繞項目預算協(xié)調資源，參與項目生產經營。項目部作為經營責任主體，是項目費控的執(zhí)行主體，確保項目價值管理工作落到實處。
3.規(guī)范的項目費控管理業(yè)務流程
該公司以項目控制經理為中心，實現(xiàn)項目費控業(yè)務流程標準化。項目開工之前，項目控制經理組織費用、合同、進度、設計、采購、施工、財務等控制工程師或專業(yè)經理，根據(jù)項目總體策劃、經營策劃方案，確定項目費用控制目標，并結合預計收入等形成項目預算。項目執(zhí)行過程以設計、采購、分包管理重心，全面管控、逐月分析執(zhí)行情況并形成項目費控報告。項目終了，出具項目績效報告，從項目合同、承分包合同變更、工藝、盈虧績效等總結經驗教訓，積累形成企業(yè)項目管理知識庫據(jù)以深化應用。
（四）考核評價突出財務績效
在組織績效管理創(chuàng)新上，按照“突出績效、拉開差距、嚴考核、硬兌現(xiàn)”的思路，初步形成了為價值付薪、為能力付薪、為績效付薪的市場化薪酬激勵約束機制，以價值創(chuàng)造為核心的財務績效導向在經營管理運行體系中更加突出。
1.考核責任體系
建立“集中?Q策、歸口管理和專業(yè)分工”的組織績效責任體系，集中決策指設立以總經理為主任的業(yè)績管理委員會指導、審定考核和兌現(xiàn)；歸口管理指企業(yè)改革管理部歸口管理業(yè)績考核的組織和統(tǒng)籌協(xié)調；專業(yè)分工指專業(yè)管理部門承擔各業(yè)務板塊、專業(yè)領域的專業(yè)考核責任，如：財務部主要負責經營責任單位利潤、收入、資金等指標的考核、市場部主要負責新簽合同指標的考核等。專業(yè)考核結果匯總形成整體績效考核報告，提交業(yè)績管理委員會審定。
2.突出績效
在考核指標設置上，利潤、資金、成本控制等財務績效指標占有絕對較高的權重，同時設置了新簽合同額、人才培養(yǎng)等成長性指標，突出了財務績效導向，促進了各經營單位努力實現(xiàn)經營目標。
3.拉開差距
根據(jù)不同業(yè)務板塊特點設置有差別的分值區(qū)間，拉開同一業(yè)務板塊內部分配差距，如：經營單位（項目部）設置的基本考核指標分值區(qū)間65-135分；職能部門設置的KPI分值區(qū)間70-120分。較大考核分值區(qū)間使考核獎金向績效高、貢獻大的單位和個人傾斜，在同等條件下，考核結果的優(yōu)劣產生獎金差異最多可超過50%。
4.嚴考核
采用“逐月預核、年末總結”的方式，績效考核突出“嚴”字，如：財務績效指標考核均以財務賬面已確認金額為標準?？己酥贫让鞔_了計分規(guī)則，指標可計算、可量化，被考核單位可直接按規(guī)則計算出考核結果，使考核過程更加透明、可靠。
5.硬兌現(xiàn)
按照績效考核結果進行完整兌現(xiàn)，分月度和年度考核兌現(xiàn)，根據(jù)考核對象不同，月度考核以利潤實現(xiàn)或職能履行與否情況為依據(jù)，按標準全額或70%預兌現(xiàn)，年度考核根據(jù)年度績效考核結果進行效益獎金兌現(xiàn)。
三、運行成效和經營管理展望
管理提升往往是一個漸進的過程，構建以財務為核心的經營管理體系也不會一蹴而就。該公司以全面預算和項目費控為抓手，進一步優(yōu)化了績效考評體系，以財務管理為核心的營運體系逐步確立，項目綜合毛利得到提升，運營成本大幅下降，資金運營回報顯著。首先，成本控制意識明顯增強，全方位的價值挖掘，使效益主要流失點得到管控；其次，事前規(guī)劃、預算約束剛性進一步加強，財務管理對生產經營的指導性明顯提升；第三，資金回收、合同履約等風險管理得到強化，經營風險得到了有效控制；最后，財務績效成為經營管理評價的重中之重，財務管理的核心地位進一步確立。
工程企業(yè)要有效管控企業(yè)價值管理的關鍵并非易事。一方面工程企業(yè)精細化管理的水平有待提高，在粗放管理環(huán)境中，全面預算、成本控制、績效管理很難真正落到實處，管理人員的管理慣性難以在短時間內進行轉變；另一方面，工程項目承接模式、地方環(huán)境、建設單位管理等因素各不相同，無法采用固定的管理模式。因此構建以財務為核心的經營管理體系仍需要多角度的管理支撐，方能更加有效地發(fā)揮其價值管理、價值挖掘的作用。
（一）推行工程企業(yè)管理會計的應用
工程企業(yè)要總結現(xiàn)有管理會計應用經驗，找尋管理差距，加快研究和探索管理會計的應用，并進一步深化提升。加強財務和業(yè)務工作的協(xié)同性，進一步創(chuàng)新財務運行體制，通過流程重組和制度規(guī)范，進一步優(yōu)化財務職責界面，提高財務管控能力；完善管理會計報告體系，提升績效管理數(shù)據(jù)處理能力和分析能力，為企業(yè)的決策提供有力的支撐。
（二）規(guī)劃和建設工程企業(yè)信息化工程
工程企業(yè)應強化信息化的頂層設計，充分分析工程企業(yè)管理特性，梳理和規(guī)范企業(yè)經營管理模式及流程，打破各個業(yè)務“信息孤島”，建設工程企業(yè)全業(yè)務流程的信息系統(tǒng)，提升財務信息的整合和利用。
