發(fā)布時間：2022-03-23 06:41:40
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的產(chǎn)品整改報告樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
通過深入開展食品標(biāo)簽標(biāo)識專項整治，全面排查整治食品標(biāo)簽標(biāo)示隱患和問題，嚴(yán)厲打擊在食品標(biāo)簽標(biāo)識上標(biāo)注虛假、夸大內(nèi)容或涉及疾病預(yù)防、治療功能的違法違規(guī)行為，督促企業(yè)依法、依規(guī)、按食品安全標(biāo)準(zhǔn)做到如實標(biāo)注、規(guī)范標(biāo)注，切實履行質(zhì)量安全主體責(zé)任，消除食品質(zhì)量安全隱患。
二、工作內(nèi)容
（一）企業(yè)自查整改。全縣獲證食品生產(chǎn)企業(yè)要嚴(yán)格對照食品標(biāo)簽標(biāo)識相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章及食品安全標(biāo)準(zhǔn)，對標(biāo)簽標(biāo)識逐一進(jìn)行自查，確保所有使用的食品標(biāo)簽標(biāo)識內(nèi)容真實、合法，如實反映產(chǎn)品屬性、原輔料使用情況等，標(biāo)注形式規(guī)范、符合要求。在自查過程中，發(fā)現(xiàn)所用的標(biāo)簽標(biāo)識存在問題的，要立即停止使用，徹底清理庫存的不符合要求的標(biāo)簽和包裝材料，防止繼續(xù)投入生產(chǎn)使用；對已經(jīng)流入市場的產(chǎn)品，要立即主動開展召回工作，積極整改，采取有效措施，及時消除安全隱患。企業(yè)自查情況和發(fā)現(xiàn)問題、整改情況要及時匯總，填寫《食品標(biāo)簽專項整治企業(yè)自查匯總表》（附件2），并書面報告企業(yè)所在地質(zhì)監(jiān)局。
（二）嚴(yán)格監(jiān)督檢查。在日常監(jiān)管、執(zhí)法檢查、企業(yè)年度自查報告審查過程中，要以食品標(biāo)簽標(biāo)識真實性、規(guī)范性為重點內(nèi)容、以食品標(biāo)簽標(biāo)識屢次被投訴舉報及抽檢不合格企業(yè)為重點對象、以法律法規(guī)、部門規(guī)章、食品安全標(biāo)準(zhǔn)等為監(jiān)管依據(jù)，嚴(yán)格按照《省食品生產(chǎn)加工企業(yè)落實質(zhì)量安全主體責(zé)任監(jiān)督檢查項目表》要求，加大監(jiān)督檢查頻次和力度，及時發(fā)現(xiàn)問題，切實消除隱患。
三、工作安排
（一）部署自查階段（即日起至7月31日）。企業(yè)積極開展自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題采取有效措施進(jìn)行整改，召回問題產(chǎn)品，并主動提交書面自查報告。
商城縣公安局網(wǎng)監(jiān)大隊：
我院在接到貴單位發(fā)來的《信息系統(tǒng)安全等保限期整改通知書》后，院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，責(zé)成信息科按照要求進(jìn)行整改，現(xiàn)在整改情況報告如下。
一、我院網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)工作概況
根據(jù)上級主管部門和行業(yè)主管部門要求，我院高度重視并開展了網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)相關(guān)工作，工作內(nèi)容主要包含信息系統(tǒng)梳理、定級、備案、等級保護(hù)測評、安全建設(shè)整改等。我院目前運行的主要信息系統(tǒng)有：綜合業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。綜合業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)是商城縣人民醫(yī)院核心醫(yī)療業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的集合，系統(tǒng)功能模塊主要包括醫(yī)院信息系統(tǒng)(HIS)、檢驗信息系統(tǒng)(LIS)、電子病歷系統(tǒng)(EMRS)、醫(yī)學(xué)影像信息系統(tǒng)(PACS)，其中醫(yī)院信息系統(tǒng)(HIS)、檢驗信息系統(tǒng)(LIS)、電子病歷系統(tǒng)(EMRS)由福建弘揚軟件股份有限公司開發(fā)建設(shè)并提供技術(shù)支持，醫(yī)學(xué)影像信息系統(tǒng)(PACS)由深圳中航信息科技產(chǎn)業(yè)股份有限公司開發(fā)建設(shè)并提供技術(shù)支持。
我院已于2018年11月完成了綜合業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的定級、備案、等級保護(hù)測評、專家評審等工作，系統(tǒng)安全保護(hù)等級為第二級（S2A2G2），等級保護(hù)測評機構(gòu)為河南天祺信息安全技術(shù)有限公司，等級保護(hù)測評結(jié)論為基本符合，綜合得分為76.02分。在測評過程中，信息科已根據(jù)測評人員建議對能夠立即整改的安全問題進(jìn)行了整改，如：服務(wù)器安全加固、訪問控制策略調(diào)整、安裝防病毒軟件、增加安全產(chǎn)品等。目前我院正在進(jìn)行門戶網(wǎng)站的網(wǎng)絡(luò)安全等級保護(hù)測評工作。
二、安全問題整改情況
此次整改報告中涉及到的信息系統(tǒng)安全問題是我院于2018年11月委托河南天祺公司對醫(yī)院信息系統(tǒng)進(jìn)行測評反饋的內(nèi)容，主要包括應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器操作系統(tǒng)漏洞和Oracle漏洞等。針對應(yīng)用服務(wù)器系統(tǒng)漏洞，我院及時與安全公司進(jìn)行溝通，溝通后通過關(guān)閉部分系統(tǒng)服務(wù)和端口，更新必要的系統(tǒng)升級包等措施進(jìn)行了及時的處理。針對Oracle數(shù)據(jù)庫存在的安全漏洞問題，我們與安全公司和軟件廠商進(jìn)行了溝通，我院HIS系統(tǒng)于2012年底投入使用，數(shù)據(jù)庫版本為Oracle 11g，投入運行時間較早，且部署于內(nèi)網(wǎng)環(huán)境中未及時進(jìn)行漏洞修復(fù)。
經(jīng)過軟件開發(fā)廠商測試發(fā)現(xiàn)修復(fù)Oracle數(shù)據(jù)庫漏洞會影響HIS系統(tǒng)正常運行，并存在未知風(fēng)險，為了既保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行又降低信息系統(tǒng)面臨的安全隱患，我們主要采取控制數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)限，切斷與服務(wù)器不必要的連接、限制數(shù)據(jù)庫管理人員權(quán)限等措施來降低數(shù)據(jù)庫安全漏洞造成的風(fēng)險。具體措施為：第一由不同技術(shù)人員分別掌握數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫的管理權(quán)限；第二數(shù)據(jù)庫服務(wù)器僅允許有業(yè)務(wù)需求的應(yīng)用服務(wù)器連接，日常管理數(shù)據(jù)庫采用本地管理方式，數(shù)據(jù)庫不對外提供遠(yuǎn)程訪問；第三對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行了安全加固，設(shè)置了強密碼、開啟了日志審計功能、禁用了數(shù)據(jù)庫默認(rèn)用戶等。
我院高度重視網(wǎng)絡(luò)安全工作，醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)中先后配備了防火墻、防毒墻、入侵防御、網(wǎng)絡(luò)版殺毒軟件、桌面終端管理等安全產(chǎn)品，并正在采購網(wǎng)閘、堡壘機、日志審計等安全產(chǎn)品，同時組建了醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)安全小組，由三名技術(shù)人員負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)安全管理工作，使我院網(wǎng)絡(luò)安全管理水平大幅提升。
“沒有網(wǎng)絡(luò)安全，就沒有國家安全”。作為全縣醫(yī)療救治中心，醫(yī)院始終把信息網(wǎng)絡(luò)安全和醫(yī)療安全放在首位，不斷緊跟醫(yī)院發(fā)展和形勢需要，科學(xué)有效的推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)工作，并接受各級主管部門的監(jiān)督和管理。
編號：QM-28 版本：00
制訂部門：質(zhì)量管理部
頒發(fā)部門：行政部
執(zhí)行日期：
制訂人：
日 期：
審核人：
日 期：
批準(zhǔn)人：
日 期：
分 發(fā) 部 門
質(zhì)量管理部、銷售部、倉儲部、售后服務(wù)部、行政部
1 制定目的：
年度自查是通過對企業(yè)質(zhì)量管理的運行情況進(jìn)行全面的檢查和評價，證實質(zhì)量管理運行的充分性、適宜性及有效性，以滿足質(zhì)量過程控制的要求，保證符合法律法規(guī)的要求及保證產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量滿足合同和客戶的要求。
2 制定依據(jù):
本制度的制定依據(jù)《醫(yī)療器械經(jīng)營監(jiān)督管理辦法》、《醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》、《內(nèi)部評審及上報管理制度》等相關(guān)法律法規(guī)及公司制度。
3 適用范圍：
適用于本公司質(zhì)量管理年度自查。
4 職責(zé)：
質(zhì)量管理部負(fù)責(zé)組織對質(zhì)量管理制度的檢查。
各崗位人員配合進(jìn)行檢查和評價。
企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對自查結(jié)果形成自查報告，并于每年年底前按藥監(jiān)要求向所在地設(shè)區(qū)的市級食品藥品監(jiān)督管理部門進(jìn)行上報。
5 內(nèi)容：
5.1 自查范圍
自查范圍包括管理制度審核、產(chǎn)品質(zhì)量審核、服務(wù)質(zhì)量審核等。
5.2 內(nèi)審周期：
應(yīng)當(dāng)按照醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范要求和企業(yè)質(zhì)量管理制度每年度進(jìn)行一次自查，由企業(yè)負(fù)責(zé)人主持。并于每年年底前向食品藥品監(jiān)督管理部門提交第三類醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)年度自查報告。
5.3內(nèi)審時間：
質(zhì)量管理人確定每年的自查時間，并于自查前半個月通知到公司各個部門負(fù)責(zé)人，要求各個負(fù)責(zé)人按照《醫(yī)療器械經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場指導(dǎo)原則》要求和本公司質(zhì)量管理制度準(zhǔn)備好檢查準(zhǔn)備。
5.4檢查人員：
質(zhì)量管理人根據(jù)公司人員情況確定兩名檢查員，兩名檢查員需要來至不同的部門，檢查員不能檢查自己的部門的工作。
5.5檢查表的制作：
質(zhì)量管理人給檢查人員分配檢查部門和相應(yīng)部門的《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》制作任務(wù)，由質(zhì)量管理人進(jìn)行審核。
5.6自查過程
5.6.1 召開首次會議，布置自查有關(guān)事項，宣布檢查的紀(jì)律和安排。
5.6.2 檢查員按照事先安排好的檢查順序和《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》內(nèi)容進(jìn)行檢查，并將檢查結(jié)果寫進(jìn)《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》中。
5.6.3 召開末次會議，質(zhì)量管理人匯總《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》，并對整個檢查結(jié)果進(jìn)行匯報，對不符合的項目進(jìn)行總結(jié)，并要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。
5.6.4 相關(guān)責(zé)任部門按照《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》不符合的記錄進(jìn)行整改，整改完成后提交整改報告，包括：不符合描述、原因分析、整改措施、整改結(jié)果等信息。
5.6.5 整改完成后，（有三類醫(yī)療器械經(jīng)營時）由質(zhì)量管理人整理《質(zhì)量管理規(guī)范檢查表》交所在地設(shè)區(qū)的市級食品藥品監(jiān)督管理部門。
5.7質(zhì)量管理制度執(zhí)行情況考核
5.7.1質(zhì)量管理自查完成后，將自查情況按照崗位進(jìn)行分類統(tǒng)計，算出各崗位執(zhí)行情況的合格率。
5.7.2按照下表合格率情況執(zhí)行
合格率
評價
處理方式
≥90%
優(yōu)秀
由企業(yè)負(fù)責(zé)人給予年終獎勵
80%-89%
優(yōu)良
由企業(yè)負(fù)責(zé)人給予適當(dāng)獎勵
60%-80%
一般
需要進(jìn)行再度培訓(xùn)
60%以下
不合格
需要再度培訓(xùn)后對執(zhí)行情況再次檢查，不符合要求時換崗或者辭退
6相關(guān)文件和記錄
關(guān)鍵詞 烤煙；良好農(nóng)業(yè)規(guī)范；管理體系；實踐
中圖分類號 S572 文獻(xiàn)標(biāo)識碼 A 文章編號 1007-5739（2014）05-0099-02
Exploration and Practice of Flue-cured Tobacco Good Agricultural Practice Management System
SHAO Xiao-li GONG Yi-hu ZHANG Ti-kun GONG Li
（Pu′er Branch of Yunnan Tobacco Company，Pu′er Yunnan 665000）
Abstract Good agricultural practice is an effective tool to improve the quality and safety of products. Taking Pu′er smoking area in Yunnan Province as an example，the specific practices of flue-cured tobacco GAP implementation process were introduced in detail to enhance the quality of tobacco raw materials and the market competitiveness，promote GAP management mode spread，which had the vital significance.
Key words tobacco；good agricultural practice；management system；practice
自《煙草控制框架公約》簽署以來，菲利普?莫里斯公司、聯(lián)一國際等世界大型卷煙制造商要求原料供應(yīng)商，其煙葉產(chǎn)區(qū)必須推行GAP（Good Agricultural Practice），建立煙葉質(zhì)量追蹤體系，提供煙葉產(chǎn)地生態(tài)環(huán)境、主要生產(chǎn)技術(shù)、病蟲害防治措施等詳細(xì)資料。煙草種植GAP管理模式已成為當(dāng)今世界煙草提升競爭力的關(guān)鍵，我國煙草種植上引入GAP管理的時間較晚[1]。因此，積極推行GAP，建立煙葉質(zhì)量管控和追蹤體系，已經(jīng)成為我國煙草種植加工亟待解決的問題。
云南省普洱市地處北緯22°2′～24°50′，東經(jīng)99°9′～102°19′，海拔317～3 370 m，年平均氣溫15.3～20.2 ℃，年降水量1 131～2 239 mm，日照充足，森林覆蓋率高，自然生態(tài)條件良好[2]。普洱煙區(qū)具有熱量足、降雨充沛、光照好的特點，具備優(yōu)質(zhì)煙葉生產(chǎn)的獨特優(yōu)勢。為發(fā)揮普洱市獨特的自然優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢，借鑒國內(nèi)外農(nóng)產(chǎn)品GAP管理經(jīng)驗，將GAP管理模式應(yīng)用到煙草種植的全過程[3]。通過烤煙GAP，規(guī)范安全生產(chǎn)技術(shù)和管理活動，減少生產(chǎn)資料投入，降低環(huán)境污染，提高煙葉質(zhì)量和安全水平，建立“資源節(jié)約型和環(huán)境友好型”煙草企業(yè)新模式，提升適應(yīng)國際市場的實力。
1 烤煙GAP管理體系實施程序
普洱市烤煙GAP管理體系從基地管理程序、生產(chǎn)操作規(guī)范、記錄、可追溯體系、病蟲害綜合管理、產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量評價等建立煙葉質(zhì)量管控和追蹤體系，加強生產(chǎn)、加工、運輸全程質(zhì)量控制。
1.1 基地管理程序
為確保生產(chǎn)行為得到有效管控，從產(chǎn)品安全、痕跡記錄、員工、環(huán)境等方面制定管理程序，包括產(chǎn)品質(zhì)量安全追溯程序、產(chǎn)品召回程序、文件控制程序、記錄管理程序、員工健康安全和福利程序、環(huán)境管理程序、衛(wèi)生管理程序、認(rèn)證標(biāo)志管理程序、投訴抱怨處理程序、內(nèi)部審核程序、內(nèi)部罰則等。
1.2 生產(chǎn)操作規(guī)范
生產(chǎn)操作規(guī)范是生產(chǎn)操作的依據(jù)和準(zhǔn)則，包括種植操作規(guī)范、采收規(guī)范、加工規(guī)范?？緹煼N植操作規(guī)范包含育苗、移栽、大田生產(chǎn)管理、植保產(chǎn)品使用管理、肥料使用和管理、病蟲害防治等。煙葉采收操作規(guī)范包含采收原則、編煙要求、裝煙要求等。煙葉加工操作規(guī)范包含烘烤技術(shù)、初烤煙葉打包、儲存、包裝和運輸?shù)取?/p>
1.3 制定可追溯體系
可追溯是GAP管理模式的核心，制定合理的追溯系統(tǒng)是關(guān)鍵。以農(nóng)戶為單元，制定地塊生產(chǎn)計劃表，再根據(jù)種植品種、地形繪制地塊分布圖，每個地塊設(shè)立地塊編號。以地塊為單位，記錄全部農(nóng)事活動。記錄內(nèi)容包括農(nóng)事活動的操作內(nèi)容、日期、操作者、負(fù)責(zé)人，投入品的名稱、數(shù)量、有效成分等。以地塊為單位，采收、烘烤煙葉。按照“地塊號+收購日期”的格式，給定產(chǎn)品的批號，按批號儲存、運輸、銷售，記錄產(chǎn)品的流動信息。
1.4 記錄
記錄是追蹤生產(chǎn)活動、再現(xiàn)生產(chǎn)過程的工具，烤煙GAP記錄包括生產(chǎn)活動記錄和驗證活動記錄。生產(chǎn)活動記錄覆蓋整個生產(chǎn)過程，包括育苗、移栽、大田管理、肥料、植保產(chǎn)品使用、采收、調(diào)制、運輸、銷售等。驗證活動記錄是檢驗管理體系是否完善、產(chǎn)品質(zhì)量是否合格的體現(xiàn)，包括產(chǎn)地環(huán)境檢測報告、產(chǎn)品質(zhì)量檢測報告、內(nèi)審記錄和內(nèi)審報告等。
1.5 病蟲害綜合治理
病蟲害優(yōu)先采用農(nóng)業(yè)防治、物理防治和生物防治等措施。農(nóng)業(yè)防治主要采用合理輪作、選擇抗病品種、深耕曬壟、適時移栽和蓋膜措施。物理防治主要采用人工捕捉、黃板、性誘劑捕捉裝置、頻振式殺蟲燈措施。生物防治主要利用煙蚜繭蜂、赤眼蜂等達(dá)到以蟲治蟲的目的。用除蟲菊素、魚藤酮、苦參堿等生物制劑防治蚜蟲、煙青蟲、斜紋夜蛾、地老虎等。
1.6 產(chǎn)地環(huán)境質(zhì)量評價
為維護(hù)基地環(huán)境質(zhì)量，每年采集各產(chǎn)地的土壤、水源，委托具有檢測資質(zhì)的機構(gòu)，檢測分析土壤、水源是否達(dá)到良農(nóng)業(yè)規(guī)范國家標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)檢測數(shù)據(jù)作出環(huán)境質(zhì)量評價。
2 檢查機制
2.1 內(nèi)部檢查
為保證烤煙生產(chǎn)過程及管理體系符合GAP要求，建立內(nèi)部檢查機制，找出管理體系中存在的不足和差距。內(nèi)部檢查員由了解烤煙生產(chǎn)和加工知識，接受GAP標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部檢查員培訓(xùn)、考核合格的人員擔(dān)任。檢查組由3～5名內(nèi)審人員組成，對烤煙GAP管理體系運行情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，逐項記錄檢查情況。
2.1.1 檢查區(qū)域和范圍。內(nèi)部審核按檢查區(qū)域劃分包括生產(chǎn)基地和加工區(qū)域，按檢查范圍劃分包括生產(chǎn)過程和加工過程。生產(chǎn)基地主要檢查周圍環(huán)境狀況、飄移風(fēng)險、標(biāo)識警示、廢棄物處理、運輸過程、物資倉庫和存儲倉庫衛(wèi)生狀況。生產(chǎn)過程主要檢查種植過程活動記錄及其可追溯性。加工基地主要檢查周圍環(huán)境狀況、原料堆放、加工設(shè)備、污染物處理。加工過程主要檢查加工活動記錄、加工工藝、可追溯性、初烤煙葉儲存、人員衛(wèi)生狀況和消毒情況。
2.1.2 整改不符合項。內(nèi)部檢查完成后，編寫不合格報告，提出整改意見，由人員分析原因，制定糾正措施，完成整改后，內(nèi)審組驗證整改情況。
2.2 外部檢查
GAP認(rèn)證是檢驗管理體系是否有效、產(chǎn)品是否符合標(biāo)準(zhǔn)的有力手段。普洱市煙區(qū)自2009年推行GAP管理模式以來，將烤煙GAP認(rèn)證作為提高煙葉質(zhì)量安全管理水平的有效手段和工具，每年進(jìn)行烤煙GAP認(rèn)證。
2.2.1 認(rèn)證申請?？緹烥AP認(rèn)證實施前2～3個月向認(rèn)證機構(gòu)提出正式書面申請，表明申請人、申請內(nèi)容、認(rèn)證級別、面積、生產(chǎn)組織形式等，提供申請材料，表明申請內(nèi)容和材料的真實性、合法性。
2.2.2 簽訂認(rèn)證合同。接受申請后，認(rèn)證雙方確定認(rèn)證的具體內(nèi)容，包括認(rèn)證產(chǎn)品、面積、級別、費用，簽署認(rèn)證合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。
2.2.3 檢查和整改。認(rèn)證機構(gòu)組成檢查組對基地環(huán)境、田間生產(chǎn)、采收、烘烤、儲藏、包裝運輸、產(chǎn)品追溯、投入品、人員防護(hù)以及員工培訓(xùn)等方面進(jìn)行審核，形成認(rèn)證檢查報告，開據(jù)不符合項清單。受檢查方按要求在規(guī)定時限內(nèi)完成整改，并將不符合項整改情況報檢查組。檢查方根據(jù)不符合項性質(zhì)、嚴(yán)重程度和整改措施等確定跟蹤驗證方式[4]。
3 展望
云南省普洱市煙區(qū)積極探索GAP管理模式，有效提升了原料品質(zhì)和安全性，為從源頭減少煙草制品危害積累了有益經(jīng)驗。降低卷煙有害成分，提高卷煙吸食安全性，是今后煙草發(fā)展的必由之路，在烤煙種植環(huán)節(jié)大力推廣GAP管理，無疑是保障卷煙吸食安全的理想選擇。
4 參考文獻(xiàn)
[1] 馮強，孟學(xué)斌，劉永鋒.旬陽縣推行煙草GAP管理策略探討[J].現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技，2013（18）：290-292.
[2] 李蒙，楊明，王偉，等.云南普洱市烤煙種植氣候適宜性精細(xì)化區(qū)劃[J].作物雜志，2010（6）：75-79.
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200*年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200*年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200*〕142號文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對20*年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
一、指導(dǎo)思想
針對當(dāng)前血液透析類醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營和使用中存在的突出問題，深入開展透析類醫(yī)療器械產(chǎn)品專項檢查，進(jìn)一步推進(jìn)全市透析性醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營和使用的規(guī)范管理和有效監(jiān)管，保障醫(yī)療器械產(chǎn)品質(zhì)量，確保人民群眾用械安全有效。
二、檢查依據(jù)
《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》、《醫(yī)療器械生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證管理辦法》等。
三、檢查對象
全市血液透析類醫(yī)療器械產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營和使用單位。
四、檢查內(nèi)容
生產(chǎn)企業(yè)從原材料采購、生產(chǎn)過程控制、產(chǎn)品滅菌以及出廠檢驗等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行全面檢查，重點檢查企業(yè)質(zhì)量管理體系運行是否正常、質(zhì)量管理（檢驗）人員是否在職在崗、質(zhì)量管理相關(guān)制度執(zhí)行是否到位、質(zhì)量管理記錄是否可追溯、生產(chǎn)和檢驗設(shè)施設(shè)備是否滿足要求、產(chǎn)品出廠是否檢測、是否建立不良事件報告制度等內(nèi)容。
經(jīng)營企業(yè)重點檢查企業(yè)是否在核準(zhǔn)的地址經(jīng)營、是否擅自變更經(jīng)營地址和倉庫地址、降低經(jīng)營條件、經(jīng)營未經(jīng)注冊或不合格的醫(yī)療器械、購銷渠道是否合法等內(nèi)容。
使用單位重點檢查是否留存在用透析醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營企業(yè)的合法證明及產(chǎn)品資質(zhì)證明，包括購進(jìn)記錄是否完整，《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》、《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》及《醫(yī)療器械產(chǎn)品注冊證》是否合法有效。醫(yī)療器械類產(chǎn)品儲存條件是否達(dá)標(biāo)，是否建立了完善的不良事件報告制度等內(nèi)容。
五、工作安排
本次專項檢查自3月1日開始至5月31日結(jié)束，按企業(yè)自查和市食品藥品監(jiān)督管理局監(jiān)督檢查分階段實施。
（一）自查整改階段（3月1日-3月31日）
各市局通知轄區(qū)內(nèi)各有關(guān)醫(yī)療器械生產(chǎn)、經(jīng)營和使用企業(yè)按照專項檢查要求，認(rèn)真進(jìn)行自查自糾工作，查找薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
（二）各市局全面檢查，集中整治階段（4月1日-5月10日）
各市局組織對轄區(qū)內(nèi)有關(guān)醫(yī)療器械的生產(chǎn)、經(jīng)營和使用企業(yè)全面檢查，檢查率應(yīng)達(dá)到100%。檢查中發(fā)現(xiàn)問題要逐一提出整改意見，督促限期整改。對違法違規(guī)行為，依法嚴(yán)厲查處。
（三）總結(jié)提高階段（5月11日-5月31日）
5月20前，各市（區(qū)）局對專項檢查工作進(jìn)行總結(jié)，同時將總結(jié)報告報市局醫(yī)療器械監(jiān)管科（包括專項檢查基本情況、存在問題以及下一步工作建議），市局對血液透析類醫(yī)療器械專項檢查工作進(jìn)行全面總結(jié)。
六、工作要求
（一）各市（區(qū)）局要高度重視血液透析類醫(yī)療器械專項檢查，切實落實日常監(jiān)管責(zé)任制、強化監(jiān)管人員事業(yè)心和責(zé)任心，保證專項檢查工作到位。
一、基本情況
根據(jù)區(qū)委的安排，我局是開展深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀實踐活動的第一批單位。自去年10月份啟動實踐活動以來，我局切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，完善組織機構(gòu)，明確指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確把握實踐活動目標(biāo)要求和主要原則，緊緊圍繞“推動××科學(xué)發(fā)展、爭當(dāng)全市建設(shè)全省‘首善之區(qū)’排頭兵”主題以及“提高產(chǎn)業(yè)集聚度”、“集聚高端要素”、“推進(jìn)自主創(chuàng)新”等議題問計于民，把科學(xué)發(fā)展觀實踐活動和我局工作實踐結(jié)合起來，扎扎實實地開展科學(xué)發(fā)展觀實踐活動，完成了所有規(guī)定動作，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。在學(xué)習(xí)調(diào)研階段，我局廣泛開展各項宣傳發(fā)動工作，認(rèn)真組織廣大黨員干部開展討論活動，深入基層和一線，把學(xué)習(xí)討論的成果與實際工作結(jié)合起來，扎實開展“五個一天”、“四個一次”主題實踐活動，深化對科學(xué)發(fā)展觀的認(rèn)識。在分析檢查階段，認(rèn)真抓好征求意見、查找突出問題、撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告、召開專題民主生活會和組織生活會、組織群眾評議五個環(huán)節(jié)，明確了“貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀、推動我局工作再上新臺階”工作思路，制定了整改落實的具體措施。在整改落實階段，我局針對第一、第二階段查找出來的突出問題，綜合形成五個方面的整改內(nèi)容，制定具體的整改落實方案，突出抓好轄區(qū)生態(tài)環(huán)境優(yōu)化建設(shè)、集體經(jīng)濟組織體制創(chuàng)新和改進(jìn)機關(guān)作風(fēng)等重點工作。
在開展科學(xué)發(fā)展觀實踐活動期間，我局印發(fā)征求意見表80份，調(diào)查問卷42份，設(shè)立意見箱2個，走訪基層單位和服務(wù)對象72次，收集意見10條，吸收意見建議7條。領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照上級的要求，開展談心活動12次，撰寫發(fā)言材料4篇，走訪慰問困難黨員10人。制定整改落實方案1個，整改項目5個，整改措施20條，出臺政策制度5項。召開座談會3個，參與各類討論活動280人次。先后5次對《領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告》、3次對《整改落實方案》進(jìn)行修改和完善，在“領(lǐng)導(dǎo)班子專題民主生活會質(zhì)量測評”和“領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告評議”中，滿意度均為100%。通過開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，局班子成員和全體干部的思想認(rèn)識明顯提高，體制機制創(chuàng)新取得實實在在的成效，生態(tài)環(huán)境建設(shè)加快推進(jìn)，村改制公司經(jīng)濟發(fā)展再上新臺階，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、機關(guān)隊伍作風(fēng)建設(shè)得到進(jìn)一步加強。
根據(jù)市委、區(qū)委的要求，我局認(rèn)真做好實踐活動整改落實的后續(xù)工作，主要措施有：
一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各科室、屬下單位充分認(rèn)識組織開展學(xué)習(xí)實踐活動整改落實情況“回頭看”工作的重要意義，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，各分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人具體抓，把整改任務(wù)分解到相關(guān)單位，真正做到認(rèn)識到位、責(zé)任到人、措施得力，力求整改落實出成效。
二是細(xì)化工作方案。緊密聯(lián)系工作實際，有針對性地制定《××區(qū)農(nóng)林水利局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動整改落實情況“回頭看”工作方案》，明確指導(dǎo)思想和目標(biāo)，細(xì)化各整改項目的工作措施，付諸實施。
三是健全檢查考核機制。各科室、屬下單位根據(jù)五大整改項目的工作進(jìn)展，每個季度向局班子上報一次整改目標(biāo)的落實情況。局班子定期召開專題會議，檢查整改進(jìn)度，研究解決項目整改中存在的困難問題，提出工作要求，理清下一步的工作對策，狠抓近期整改目標(biāo)的落實，有序啟動中期工作目標(biāo)。
二、整改落實工作成效
（一）森林公園建設(shè)取得新突破
火爐山森林公園建設(shè)是××迎亞運的重要綠色景觀工程,是“青山綠地、碧水藍(lán)天”二期工程的龍頭項目，是××市創(chuàng)建國家森林城市的重要載體，也是我區(qū)開展深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動重點整改項目。在市領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和市政府有關(guān)部門的支持下，我局自2008年11月起正式啟動了火爐山第一期升級改造工程建設(shè)，建設(shè)項目主要包括67000平方米北門綠化廣場、1800米登山山徑和776米防火通道三個部分。北門綠化廣場包括主題廣場景觀林木、停車場、園路、親水平臺等建設(shè)項目。目前火爐山工程建設(shè)進(jìn)展順利：兩條登山山徑已鋪砌完成，并配套建設(shè)了觀景涼亭、廊架以及小休閑平臺等多個項目，將為游客提供休憩活動場所；北門廣場景觀綠化、停車場及園建的建設(shè)工作已經(jīng)完成了工程量的90%；防火通道已全線鋪開施工，計劃7月份完成施工。在建設(shè)過程中，火爐山北門廣場通過大面積、高標(biāo)準(zhǔn)綠化，充分體現(xiàn)了“以人為本，城市森林”的理念，無論是喬木還是灌木等植被，全部選用嶺南鄉(xiāng)土品種，其中大喬木70余種、2000多株，如木棉樹、鳳凰木等；灌木110多種、30多萬株，如杜鵑花、龍船花等。這些喬灌木有觀型賞葉的，有觀花賞果的，在品種的規(guī)格和布局搭配上做了巧妙構(gòu)思，以參天大樹為上層主景，合理點綴花、灌、草，既突出郊野森林的氣魄，又揉合了城市園林的特點?；馉t山森林公園建成后，將為市民提供一個集休閑健身、旅游觀光、科普教育于一體的郊野樂園，并為打造我區(qū)北部都市生態(tài)休閑旅游區(qū)打下良好基礎(chǔ)。
另一納入全市“花園城市”行動計劃的項目—吉山橄欖公園的升級改造第一期建設(shè)已竣工投入使用，建設(shè)效果受到當(dāng)?shù)厝罕姾迷u，目前該項目第二期建設(shè)任務(wù)正在實施中，計劃下半年完成。
（二）河涌整治與水系建設(shè)初見成效
“治水”是市政府優(yōu)化城市環(huán)境的重要工作，根據(jù)區(qū)政府關(guān)于河涌綜合整治的總體部署和任務(wù)分解，由我局牽頭落實的主要任務(wù)是負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)河涌的堤岸建設(shè)和河道清淤工作，即：完成一條主要河涌——車陂涌，四條一般河涌——棠下涌、程界涌、深涌以及潭村涌的堤岸整治和清淤工程，堤岸建設(shè)總長度23
公里，河道清淤總長度48公里。
我局在河涌整治過程中嚴(yán)把工程招投標(biāo)關(guān)、嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)、嚴(yán)把資金拔付關(guān)和嚴(yán)把執(zhí)行合同關(guān)，扎實推進(jìn)水環(huán)境綜合治理，河涌整治和水系建設(shè)進(jìn)展順利，到目前為止，車陂涌第一期工程共9個標(biāo)段已全線投入施工，目前已完成了總工程量的50%；第二期工程共4個標(biāo)段，其中2個標(biāo)段已在施工中，完成了總工程量的30%；車陂涌支流—西邊坑整治工程的前期工作已經(jīng)完成，即將安排招投標(biāo)。上述其它四條一般河涌的整治建設(shè)目前已完成工程量的85％。下一步我局將加強與市、區(qū)相關(guān)職能部門的溝通與協(xié)調(diào)，嚴(yán)格對施工單位的監(jiān)管，加快各項目施工進(jìn)程，確保在規(guī)定的時間內(nèi)（即在2010年6月底前）完成我區(qū)主要河涌整治任務(wù)，實現(xiàn)“水清岸綠”的目標(biāo)。
（三）集體經(jīng)濟體制改革得到深化
我區(qū)農(nóng)村股份制改革已實踐了二十二年，在全國范圍內(nèi)具有較大影響力和知名度。農(nóng)村股份制改革有效地推動了我區(qū)的城市化進(jìn)程，促進(jìn)了改制社區(qū)的和諧穩(wěn)定和村改制公司的經(jīng)濟發(fā)展，壯大了集體經(jīng)濟。通過開展深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀實踐活動，我區(qū)的集體經(jīng)濟組織制度建設(shè)、農(nóng)村股份制“福利一刀斷”和股權(quán)流轉(zhuǎn)改革等工作有了新的突破。一是按農(nóng)村城市化的要求，有效推動我區(qū)集體經(jīng)濟組織的現(xiàn)代企業(yè)制度建立。近幾年，我局按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，開展了以長湴公司（經(jīng)濟聯(lián)社）為試點的現(xiàn)代企業(yè)制度建立工作，并取得明顯的成效。目前，長湴公司法人治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)試點工作基本完成，民主決策制度（重大事項決策制度、董事會議事規(guī)則等）、財務(wù)管理制度（重大項目招投標(biāo)制度、財務(wù)開支制度等）、民主監(jiān)督制度（財務(wù)公開、監(jiān)事會工作規(guī)程等）基本建立，待總結(jié)經(jīng)驗后在全區(qū)村改制公司推廣，擬率先在全市村級公司建立符合公司法要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，實現(xiàn)股份制改革成功后我區(qū)集體經(jīng)濟體制機制的第二次創(chuàng)新和飛躍。二是進(jìn)一步完善農(nóng)村股份制，深化集體經(jīng)濟組織改革，在“福利一刀斷”、股權(quán)流轉(zhuǎn)改革方面取得新的突破。2003至2006年，我局對全區(qū)24個村改制公司的股份制章程進(jìn)行了規(guī)范和完善。開展實踐科學(xué)發(fā)展觀期間，我們決定把“福利一刀斷”、股權(quán)流轉(zhuǎn)改革作為深化集體經(jīng)濟組織改革工作的突破口。針對全區(qū)24個村改制公司還有7個村改制公司沒有切斷福利性補貼的具體情況，去年上半年開始在石東公司（經(jīng)濟聯(lián)社）開展“福利分配一刀斷”試點工作，并取得了成功，如石東第九經(jīng)濟社在去年年底已切斷了福利性補貼，實行了按股分紅。同時，股權(quán)流轉(zhuǎn)改革試點工作也取得新突破，銀河公司股權(quán)流轉(zhuǎn)工作走上規(guī)范操作程序；石牌、林和公司股權(quán)繼承問題，參照財產(chǎn)繼承法等有關(guān)規(guī)定已作進(jìn)一步的規(guī)范。三是關(guān)注民生，維護(hù)“農(nóng)轉(zhuǎn)民”居民的合法權(quán)益，做好社區(qū)維穩(wěn)工作。我區(qū)有7萬多享有村民福利待遇的“農(nóng)轉(zhuǎn)居”居民，他們的民生問題解決得好不好，關(guān)系到我區(qū)村改制社區(qū)的穩(wěn)定與發(fā)展大局。開展科學(xué)發(fā)展觀實踐活動以來，我局成功調(diào)處涉農(nóng)上訪案件20多宗，為棠下、車陂等村改制公司160多名外嫁女解決了養(yǎng)老保險、福利待遇問題，有效調(diào)處了石東“農(nóng)轉(zhuǎn)居”人員要求配置股份和元崗、棠東居民反映村公司干部作風(fēng)等重大上訪案件，有力維護(hù)了改制社區(qū)的穩(wěn)定和“農(nóng)轉(zhuǎn)居”居民的合法權(quán)益。在區(qū)委、區(qū)政府對區(qū)屬部門、街道2007－2008年度維護(hù)社會穩(wěn)定及綜合治理考核評比中，我局的綜合得分名列全區(qū)第四名。
（四）農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理進(jìn)一步規(guī)范和完善
認(rèn)真執(zhí)行《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》，加強蔬菜安全檢測。切實履行對轄區(qū)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的監(jiān)督管理職責(zé),加大農(nóng)資市場整頓和規(guī)范力度，加強對本區(qū)種菜戶使用農(nóng)藥的指導(dǎo)和管理，健全我區(qū)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測網(wǎng)絡(luò)和檢測制度，重點抓好蔬菜農(nóng)藥殘留速測工作，全面開展蔬菜定量檢測和定性速測，加大對違反《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》行為的執(zhí)法力度，確保群眾蔬菜食用安全。
加強動物、動物產(chǎn)品質(zhì)量檢測，保證群眾食用肉的安全。一是加強××肉聯(lián)廠、××生豬批發(fā)市場的檢疫工作，檢出的病、死豬一律嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行無害化處理；二是抓好三鳥批發(fā)市場的檢疫；三是抓好“瘦肉精”監(jiān)測工作，每天對××肉聯(lián)廠待宰車間的生豬進(jìn)行“瘦肉精”抽檢。今年2月份“瘦肉精”事件發(fā)生后，我局及時、快速的反應(yīng)，采取有力措施，溯源取證，強化檢測（落實市政府“批批檢測、頭頭檢測”的要求），及時堵截“瘦肉精”豬流入市場，使事態(tài)得到有效控制，受到上級有關(guān)部門的肯定。四是抓好動物產(chǎn)品檢疫。對轄區(qū)內(nèi)5家經(jīng)營冷鮮動物產(chǎn)品企業(yè)的冷鮮動物產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格檢疫。
（五）作風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步加強和改進(jìn)
一是把機關(guān)作風(fēng)建設(shè)與規(guī)范工程行為相結(jié)合，打造“陽光工程”。制定、實施《工程項目管理系列辦法》,對工程項目的決策、招投標(biāo)、監(jiān)管、資金使用等事項作了明確的制度規(guī)定。利用網(wǎng)絡(luò)向社會招標(biāo)公告，委托專門機構(gòu)組織招投標(biāo)，對工程設(shè)計單位、招標(biāo)單位、監(jiān)理單位和施工單位實行公開招標(biāo)，嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定實行建設(shè)工程項目招投標(biāo)制度。對每項工程除由局里派出專人駐工地協(xié)同監(jiān)理單位監(jiān)管外，還邀請所在街道、村改制公司派人參與,共同做好對工程質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)督管理。
二是把機關(guān)作風(fēng)建設(shè)與加強政務(wù)公開相結(jié)合，提高行政效率。實行依法公開行政，將各種許可證審批的法律依據(jù)、辦事條件、材料要求、辦理程序、辦理期限、申請表格等，通過區(qū)政府網(wǎng)站、墻上政務(wù)公開欄等形式向社會公示，同時公布投訴電話，實行“陽光”行政，自覺接受社會監(jiān)督。自覺接受市、區(qū)人大代表和政協(xié)委員的監(jiān)督檢查，針對他們提出的富有建設(shè)性的意見，及時總結(jié)，認(rèn)真整改，不斷提高執(zhí)法水平，推動依法行政的深入開展。
國際金融危機后，商業(yè)銀行改進(jìn)公司治理、強化風(fēng)險控制的要求越來越高，也對內(nèi)審工作提出了新的要求。但從目前的情況來看，我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作還存在不少問題，這些問題影響內(nèi)部審計的有效性。
1.內(nèi)部審計獨立性不足?，F(xiàn)行體制下，我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門普遍面向經(jīng)營管理層而不是直接向“三會”負(fù)責(zé)并報告工作，審計人員與被審計單位的各種利益有著密切的聯(lián)系，審計人員獨立性較差，所做出的審計意見和處理決定也因管理體制上的影響而得不到有效的執(zhí)行。
2.內(nèi)部審計制度化、規(guī)范化進(jìn)展緩慢。審計工作的計劃制定、目標(biāo)確立、報告渠道、程序設(shè)計、審計質(zhì)量監(jiān)督等缺乏專業(yè)而完善的標(biāo)準(zhǔn)；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，缺少清晰的報告路線和通暢的溝通制度。同時，未賦予審計部門足夠的處罰權(quán)或處罰建議權(quán)，審計執(zhí)行效果不理想。
3.內(nèi)部審計人員力量不足，審計質(zhì)量有待提高。內(nèi)審人員占員工總數(shù)比例不足1%，與發(fā)達(dá)國家5%的比例差距較大，內(nèi)審人員素質(zhì)也有待提高。內(nèi)部審計還以事后監(jiān)督為主，對事前分析和事中監(jiān)控重視不夠，工作內(nèi)容覆蓋面也不夠，無法滿足商業(yè)銀行強化內(nèi)控、提高效益和防范風(fēng)險的內(nèi)在需要。
4.內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問題的整改及糾正處理不到位。多數(shù)機構(gòu)重于操作流程表面，后續(xù)整改不到位，表現(xiàn)為個別問題整改不徹底、個別機構(gòu)整改率較低、追蹤審計不及時等。
5.內(nèi)部審計與外部監(jiān)督的溝通機制存在缺陷。目前銀行機構(gòu)對財務(wù)狀況、經(jīng)營管理、風(fēng)險管理等信息的公開披露欠缺。銀行主動與外部審計單位溝通交流的意識不強，未完全建立與監(jiān)管當(dāng)局、審計中介機構(gòu)、審計和稅務(wù)等相關(guān)部門的溝通機制，內(nèi)部審計缺少戰(zhàn)略性。
提高內(nèi)部審計有效性的幾點思考和建議：
總體來看，內(nèi)部審計工作只有在總體風(fēng)險控制框架下，以合規(guī)型審計和價值增值型審計“雙輪驅(qū)動”為主，才能真正實現(xiàn)內(nèi)審工作的飛躍。
內(nèi)部審計工作應(yīng)堅持“重大、重點和實效”原則，要注重做好以下四個方面的工作：
1.內(nèi)部審計不能簡單地做監(jiān)管政策的“二傳手”。一要主動研究監(jiān)管要求和監(jiān)管規(guī)則，提高監(jiān)審協(xié)調(diào)工作的主動性、預(yù)見性。二要努力提升政策敏感度，積極統(tǒng)籌資源，整合信息，協(xié)調(diào)內(nèi)外，在推動落實監(jiān)管要求、加強風(fēng)險管控和依法合規(guī)經(jīng)營等方面發(fā)揮功能。三要介入產(chǎn)品研發(fā)、制度修訂和產(chǎn)品完善階段，增加內(nèi)部審計的價值發(fā)掘和風(fēng)險規(guī)避功能。
2.注重研判風(fēng)險，在總體風(fēng)險控制框架下，以風(fēng)險為導(dǎo)向，前瞻性揭示風(fēng)險，促進(jìn)風(fēng)險管理能力與經(jīng)營發(fā)展能力得到提升。在今后一個時期，內(nèi)部審計要關(guān)注以下方面的風(fēng)險；一是關(guān)注信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整效果和銀行機構(gòu)轉(zhuǎn)型過程中的風(fēng)險，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整；二是要關(guān)注經(jīng)營轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中的風(fēng)險，保障創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型發(fā)展的質(zhì)量與速度；三是要關(guān)注新資本協(xié)議的實施和應(yīng)用情況，推動新資本協(xié)議實施的升級和深化，加強資本管理；四是關(guān)注各項業(yè)務(wù)落實監(jiān)管要求和制度有效性情況，規(guī)范經(jīng)營行為。
3.實現(xiàn)“雙輪驅(qū)動”，發(fā)揮內(nèi)部審計在改革中的合規(guī)性、價值增值性作用。在機構(gòu)改革的進(jìn)程中，應(yīng)更加重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性，要密切關(guān)注依法合規(guī)經(jīng)營情況，促進(jìn)增強合規(guī)意識。強化對內(nèi)審問題的整改，普遍性、整體性問題要從機制上進(jìn)行整改，要建立審計整改落實情況的回檢機制，以內(nèi)審強管理、強內(nèi)控。要加強對發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略的審計評價，促進(jìn)銀行向現(xiàn)代金融企業(yè)轉(zhuǎn)型。
4.堅持方法技術(shù)的創(chuàng)新。技術(shù)是實現(xiàn)審計思想、提供多樣審計服務(wù)和產(chǎn)品的關(guān)鍵因素，內(nèi)部審計實踐重點在于方法技術(shù)的不斷創(chuàng)新。要充分利用好信息技術(shù)力量，持續(xù)完善非現(xiàn)場審計體系，大力推動非現(xiàn)場審計方法技術(shù)的創(chuàng)新，實現(xiàn)由“現(xiàn)場審計為主”向“現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計并重”的轉(zhuǎn)變和由“支持審計項目為主”向“支持審計項目與持續(xù)監(jiān)測并重”的轉(zhuǎn)變。
