發(fā)布時(shí)間：2022-06-14 20:29:38
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的外貿(mào)政策樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：美國(guó)；外貿(mào)政策；國(guó)際貿(mào)易規(guī)則；貿(mào)易立法
中圖分類號(hào)：F75 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673－29IX(2009)05－0184－02
一、引言
作為一個(gè)迅速崛起的區(qū)域經(jīng)濟(jì)體，中國(guó)必將在國(guó)際經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)上扮演愈來(lái)愈重要的角色。中國(guó)外貿(mào)政策如何制定和執(zhí)行?中國(guó)如何應(yīng)對(duì)紛繁的國(guó)際貿(mào)易糾紛?尤其是如何應(yīng)對(duì)來(lái)自美國(guó)的貿(mào)易糾紛?這些都是值得我們深思的問題。
鑒于此，筆者通過考察二戰(zhàn)以來(lái)美國(guó)外貿(mào)政策的制定與發(fā)展，分析隱藏其中的深層次問題，希望能夠?qū)ι鲜鰡栴}的解決提供某種思路。
二、美國(guó)外貿(mào)政策演變的三個(gè)階段
(一)自由貿(mào)易階段
二戰(zhàn)結(jié)束后，美國(guó)奉行自由貿(mào)易政策，主張通過多邊自由貿(mào)易體系推動(dòng)世界貿(mào)易向自由化的方向發(fā)展，對(duì)建立區(qū)域性經(jīng)濟(jì)貿(mào)易集團(tuán)基本上持否定態(tài)度。戰(zhàn)后10年，是美國(guó)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力最強(qiáng)盛的時(shí)期。當(dāng)時(shí)，在經(jīng)濟(jì)實(shí)力、勞動(dòng)生產(chǎn)率以及出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，美國(guó)都處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位。1950年，美國(guó)人均C,DP是西德的4倍、日本的15倍；美國(guó)市場(chǎng)容量比排名世界第二的英國(guó)大9倍以上；其商品在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力幾乎也是獨(dú)一無(wú)二的。正是這種絕對(duì)優(yōu)勢(shì)決定了當(dāng)時(shí)美國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)政策的核心是推動(dòng)國(guó)際貿(mào)易的自由化，為此，美國(guó)推動(dòng)建立了布雷頓森林體系和關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定，通過多邊自由貿(mào)易體系，發(fā)達(dá)國(guó)家之間制成品的關(guān)稅率普遍由1947年的40％降到東京回合之后的5％～8％。
(二)調(diào)整階段
新貿(mào)易保護(hù)主義。正如保羅?肯尼迪所說：“在世界事務(wù)中，領(lǐng)先國(guó)家的力量從來(lái)就不是一成不變的”。20世紀(jì)60年代末，日本和歐洲已經(jīng)在從汽車、家電到半導(dǎo)體的廣泛領(lǐng)域內(nèi)奪取了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，美元頻頻發(fā)生危機(jī)，最終導(dǎo)致了布雷頓森林體系崩潰。1974年美國(guó)通過《貿(mào)易法》是美國(guó)貿(mào)易政策的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，其中就包括所謂“301條款”。20世紀(jì)70年代中期，新貿(mào)易保護(hù)主義在美國(guó)開始出現(xiàn)，80年代下半期其思潮幾乎席卷全球，成為一種國(guó)際思潮。
管理貿(mào)易。石油危機(jī)以后，美國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中大量運(yùn)用管理貿(mào)易政策，可以概括為：國(guó)家制定各種對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法規(guī)、條例和措施，對(duì)本國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易加強(qiáng)有秩序的管理。所謂管理貿(mào)易，是指建立在協(xié)調(diào)基礎(chǔ)上，以政府干預(yù)為主導(dǎo)，以蹉商談判為手段，對(duì)本國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易關(guān)系進(jìn)行干預(yù)、協(xié)調(diào)和管理的一種國(guó)際貿(mào)易體制。
公平貿(mào)易。1985年9月23日，以里根總統(tǒng)宣布“貿(mào)易政策行動(dòng)計(jì)劃”為標(biāo)志，美國(guó)貿(mào)易政策開始了從自由貿(mào)易向“公平貿(mào)易”的轉(zhuǎn)折?！肮劫Q(mào)易”的概念歷經(jīng)卡特政府的醞釀、里根政府的提出和克林頓政府的完善，現(xiàn)已成為美國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的基本原則。1993年2月17日，克林頓將公平貿(mào)易作為美國(guó)擴(kuò)大貿(mào)易的國(guó)家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的一部分，這標(biāo)志著美國(guó)的貿(mào)易政策已徹底完成了由自由貿(mào)易向公平貿(mào)易的轉(zhuǎn)變。
區(qū)域主義。到20世紀(jì)80年代后期，美國(guó)的政策發(fā)生了根本轉(zhuǎn)變，開始積極籌建北美自由貿(mào)易區(qū)，并把推進(jìn)西半球經(jīng)濟(jì)的一體化作為其全球戰(zhàn)略的重要組成部分，這種轉(zhuǎn)變有其深刻的背景。一方面，20世紀(jì)80年代中期以來(lái)，歐洲經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程空前加快，歐盟整體實(shí)力的不斷增強(qiáng)，開始挑戰(zhàn)美國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。另一方面，東亞地區(qū)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作不斷增強(qiáng)。2003年，東盟自由貿(mào)易區(qū)(簡(jiǎn)稱AITFA)建立；2005年，東盟一中日韓(10+3)會(huì)議聯(lián)系機(jī)制已經(jīng)啟動(dòng)，東亞合作機(jī)制逐步成熟。
(三)多元化階段
1993年以來(lái)，克林頓政府實(shí)施以新貿(mào)易主義為核心的對(duì)外貿(mào)易政策，打進(jìn)國(guó)外市場(chǎng)和對(duì)付外國(guó)不公平貿(mào)易的行為成為美國(guó)貿(mào)易政策的兩個(gè)主軸。
多邊貿(mào)易談判。美國(guó)積極利用GATT與WTO的多邊談判機(jī)制來(lái)推助其打進(jìn)國(guó)外市場(chǎng)及不公平貿(mào)易的政策目標(biāo)，可謂不遺余力。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，烏拉圭回合協(xié)政策。第二，烏拉圭回合協(xié)定在反傾銷及政府補(bǔ)助的規(guī)定上，與美國(guó)本身的法律差別不大，十分有利于美國(guó)打擊其所謂的不公平貿(mào)易行為。
區(qū)域性貿(mào)易機(jī)制。美國(guó)在推動(dòng)全球多邊貿(mào)易機(jī)制時(shí)，利用與其周邊國(guó)家形成自由貿(mào)易區(qū)的策略來(lái)配合之。美國(guó)在此方面的努力有三個(gè)明確的主軸：第一，西半球經(jīng)濟(jì)貿(mào)易集團(tuán)，即包括所有美洲國(guó)家的美洲自由貿(mào)易區(qū)(FTAA)；第二，亞太自由貿(mào)易區(qū)，即以美國(guó)為核心的橫跨太平洋的亞洲太平洋自由貿(mào)易區(qū)(APFTA)；第三，跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)，美國(guó)利用北美自由貿(mào)易集團(tuán)與歐盟進(jìn)行對(duì)話，組建跨大西洋自由貿(mào)易區(qū)(TAFTA)。
雙邊性談判。美國(guó)對(duì)一些雙邊問題特別突出、保護(hù)色彩特別濃厚的國(guó)家，則尋求以雙邊貿(mào)易談判的方式打進(jìn)這些國(guó)家的市場(chǎng)。美國(guó)對(duì)這些國(guó)家和地區(qū)的主要策略在于用其絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的談判力量，各個(gè)擊破，一個(gè)一個(gè)地達(dá)成雙邊貿(mào)易協(xié)定。美國(guó)最根本的目的還是借此創(chuàng)造一個(gè)有利于美國(guó)產(chǎn)業(yè)出口擴(kuò)張的“公平競(jìng)爭(zhēng)”環(huán)境，以確保美國(guó)商業(yè)利益。
單邊主義和霸權(quán)主義。(1)貿(mào)易單邊主義。20世紀(jì)80年代，美國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策形成了一種特征，即注重以國(guó)內(nèi)立法形式強(qiáng)調(diào)單邊管理，使貿(mào)易保護(hù)法律化、制度化；同時(shí)，美國(guó)常常無(wú)視其他國(guó)家反托拉斯法域外管轄制度較為普遍采用的利益分析原則。(2)貿(mào)易霸權(quán)主義。美國(guó)司法機(jī)構(gòu)往往勒令提供域外的文件或要求外國(guó)證人出庭作證；高達(dá)3倍金額的反托拉斯法案件罰款判決更使許多國(guó)家都難以接受。美國(guó)甚至宣稱，其貿(mào)易政策重心將進(jìn)一步向按美國(guó)模式統(tǒng)一國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則傾斜。
三、美國(guó)外貿(mào)政策演變對(duì)中國(guó)的啟示
半個(gè)世紀(jì)以來(lái)，美國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策先后經(jīng)歷了自由貿(mào)易、保護(hù)貿(mào)易、管理貿(mào)易、公平貿(mào)易等多個(gè)階段；對(duì)外貿(mào)易重點(diǎn)也經(jīng)歷了從要求開放市場(chǎng)到公平競(jìng)爭(zhēng)的轉(zhuǎn)變；對(duì)外貿(mào)易政策先后呈現(xiàn)出多邊主義、區(qū)域主義、雙邊主義以及單邊主義色彩。美國(guó)外貿(mào)政策的轉(zhuǎn)變，表面上體現(xiàn)了美國(guó)人的靈活性，實(shí)質(zhì)上揭示了美國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力與國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)下降的客觀事實(shí)。然而，在外貿(mào)政策運(yùn)用方面，重讀美國(guó)外貿(mào)政策的演變歷史，依然具有重要借鑒意義。
正確對(duì)待國(guó)際貿(mào)易規(guī)則。國(guó)際貿(mào)易規(guī)則是一種約束雙方的機(jī)制，這要求我們正確對(duì)待國(guó)際規(guī)則。一方面，在規(guī)則制定上，要努力把反映本國(guó)利益的條款增加進(jìn)去；同時(shí)，盡可能規(guī)避負(fù)面條款，如果直接規(guī)避不了，可以通過區(qū)域和雙邊機(jī)制繞過不利條款，進(jìn)行間接規(guī)避。另一方面，在規(guī)則執(zhí)行上，要堅(jiān)持對(duì)等原則，即締約雙方都要按照規(guī)則辦事。要成立相應(yīng)的機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)督外方執(zhí)行貿(mào)易規(guī)則情況，對(duì)執(zhí)行良好的要給予一定獎(jiǎng)勵(lì)，相反，惡意設(shè)置障礙的，要給予一定的懲罰。
2015年世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜嚴(yán)峻，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大，全區(qū)外貿(mào)也遇到巨大的壓力和困難。2015年全區(qū)進(jìn)出口總值127.49億美元，同比下降12.4%。其中，出口56.54億美元，同比下降11.6%；進(jìn)口70.95億美元，同比下降13.1%。自治區(qū)進(jìn)出口總額、進(jìn)口和出口在全國(guó)分別排名第26位、第24位、第26位，在西部12個(gè)省區(qū)分別排名第7位、第6位、第9位。2016年1至4月，全區(qū)進(jìn)出口總值36.44億美元，同比下降10.9%。其中進(jìn)口21.56億美元，同比下降13.1%，高于全國(guó)進(jìn)口0.3個(gè)百分點(diǎn)，較1至3月收窄了2.5個(gè)百分點(diǎn)；出口14.88億美元，同比下降7.5%，低于全國(guó)出口0.1個(gè)百分點(diǎn)，降幅較1至3月擴(kuò)大了6.3個(gè)百分點(diǎn)。
綜合分析外貿(mào)下降原因：從進(jìn)口情況看，全區(qū)進(jìn)口占進(jìn)出口比重較大，進(jìn)口商品中資源能源產(chǎn)品占比高，受國(guó)際市場(chǎng)大宗商品價(jià)格下降影響，拖累進(jìn)口額下降。2015年，僅銅精礦、鐵礦石、鋅礦砂、煤炭、原木、乳制品、成品油、紙板等8種主要進(jìn)口商品累計(jì)減少進(jìn)口額10.73億美元。今年1至4月份，大宗進(jìn)口商品繼續(xù)拖累進(jìn)口額增長(zhǎng)。從出口情況看，下降因素是多方面的，其中一個(gè)主要因素是，在自治區(qū)注冊(cè)的外省流通企業(yè)大部分將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到更有吸引力的省區(qū)，部分生產(chǎn)企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)陸續(xù)轉(zhuǎn)回到總部企業(yè)或總部外貿(mào)公司。大多數(shù)工業(yè)品出口價(jià)格下降明顯，影響全區(qū)出口額增長(zhǎng)。
全區(qū)外貿(mào)工作取得一定成績(jī)，面臨的問題也相當(dāng)突出。從全國(guó)外貿(mào)發(fā)展上看，自治區(qū)的位次比較靠后；從自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展上看，外貿(mào)規(guī)模和總量小，對(duì)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用有限。自治區(qū)對(duì)外貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力較弱，增長(zhǎng)方式粗放，出口商品質(zhì)量和技術(shù)含量較低；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，能夠?qū)崿F(xiàn)出口的產(chǎn)品相對(duì)較少；對(duì)外貿(mào)易主體不強(qiáng)，進(jìn)出口企業(yè)普遍規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不強(qiáng)，缺乏開拓市場(chǎng)的能力；加工貿(mào)易發(fā)展滯后，加工貿(mào)易與區(qū)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度差，產(chǎn)業(yè)配套跟不上，物流成本高；毗鄰的蒙古國(guó)、俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和市場(chǎng)潛力不足，影響自治區(qū)對(duì)俄、蒙出口；區(qū)域發(fā)展不平衡，少數(shù)盟市進(jìn)出口至今尚未突破1億美元；外經(jīng)貿(mào)環(huán)境亟需改善，國(guó)家和自治區(qū)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金到達(dá)旗縣財(cái)政后延期撥付現(xiàn)象比較普遍，出口退稅管理還有優(yōu)化空間，企業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍比較困難。
當(dāng)前，全區(qū)外貿(mào)工作的首要任務(wù)是要千方百計(jì)擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模和總量，在此基礎(chǔ)上推動(dòng)外貿(mào)結(jié)構(gòu)調(diào)整。全區(qū)商務(wù)系統(tǒng)要切實(shí)增強(qiáng)做好外貿(mào)工作的責(zé)任感和緊迫感，正確研判外貿(mào)形勢(shì)，增強(qiáng)做好外貿(mào)工作的信心。要立足比較優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)作為，吃透用好國(guó)家政策，及時(shí)遏制外貿(mào)下滑勢(shì)頭，擴(kuò)大進(jìn)出口規(guī)模，推動(dòng)自治區(qū)外貿(mào)回穩(wěn)向好，完成全年目標(biāo)任務(wù)。
我國(guó)改革開放三十年來(lái)取得了世人矚目的成績(jī)，特別是以勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)為依托的對(duì)外貿(mào)易對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到重要的推動(dòng)作用。但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，特別是這次金融危機(jī)引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)衰退，影響到我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的持續(xù)增長(zhǎng)，出現(xiàn)了很多現(xiàn)實(shí)問題。如貿(mào)易結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重傾斜，在高、中、低產(chǎn)品貿(mào)易層次中沒有形成合理、均衡的結(jié)構(gòu)，與主要貿(mào)易國(guó)的貿(mào)易摩擦加劇，國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義進(jìn)一步抬頭等。如何在新形勢(shì)下繼續(xù)保持我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的國(guó)際地位，對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的引導(dǎo)帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。
一、國(guó)際貿(mào)易政策理論與現(xiàn)實(shí)
國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的歷史，可以說是自由貿(mào)易和保護(hù)貿(mào)易交替發(fā)展的歷史。一國(guó)不同時(shí)期采用的貿(mào)易政策，往往取決于其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和所處的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政府的政策目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，貿(mào)易交換的商品具有比較優(yōu)勢(shì)，并對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起促進(jìn)作用時(shí)，就會(huì)倡導(dǎo)自由貿(mào)易政策；而當(dāng)一個(gè)國(guó)家在國(guó)際上的分工地位及其利益與工業(yè)化發(fā)展之間出現(xiàn)矛盾時(shí)，必然轉(zhuǎn)向保護(hù)貿(mào)易。
自由貿(mào)易政策主要基于傳統(tǒng)的比較利益理論，并隨著世界經(jīng)濟(jì)和國(guó)際市場(chǎng)供求關(guān)系的不斷深化發(fā)展和層次上的變化而產(chǎn)生了新的理論基礎(chǔ)。如從需求角度解釋貿(mào)易發(fā)生的重疊需求理論，從供給角度的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、差異產(chǎn)品和不完全競(jìng)爭(zhēng)來(lái)闡述的國(guó)際貿(mào)易新理論等。而保護(hù)貿(mào)易政策的制定和實(shí)施首先取決于政府要保護(hù)的目的，其理論基礎(chǔ)包括早期的重商主義、李斯特的幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)、凱恩斯的超貿(mào)易保護(hù)觀點(diǎn)，以及在新的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下的戰(zhàn)略性貿(mào)易保護(hù)理論等。其次，根據(jù)政策目標(biāo)選擇適當(dāng)?shù)恼叽胧?。由于全球貿(mào)易自由化發(fā)展的趨勢(shì)，特別是世界貿(mào)易組織(WTO)框架下對(duì)各國(guó)實(shí)施關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘的明顯抑制作用，當(dāng)前新的貿(mào)易政策措施層出不窮，并成為實(shí)現(xiàn)政府政策目標(biāo)的工具。最后，這些政策措施實(shí)施的效果是否達(dá)到了政府的政策目標(biāo)，從而成為繼續(xù)或?qū)?lái)實(shí)施的依據(jù)。
我國(guó)改革開放至今，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)歷了由國(guó)家統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)、國(guó)家管理經(jīng)營(yíng)到放開經(jīng)營(yíng)的過程，貿(mào)易開放程度和自由化程度在以發(fā)達(dá)國(guó)家主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)全球化和貿(mào)易自由化的推動(dòng)下不斷深化，但是，國(guó)際貿(mào)易摩擦和貿(mào)易保護(hù)主義卻在自由化進(jìn)程中更加激烈。我國(guó)改革開放三十年來(lái)對(duì)外貿(mào)易的高速增長(zhǎng)和地位的提升，一方面促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，拉動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的總需求；另一方面與我國(guó)主要貿(mào)易對(duì)象——發(fā)達(dá)國(guó)家——之間的貿(mào)易摩擦也凸顯出來(lái)，而這一變化是與我國(guó)改革開放后不同階段的發(fā)展水平和采取的政策調(diào)整分不開的。在我國(guó)工業(yè)化過程尚未完成之時(shí)，因貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)而引起的貿(mào)易沖突加劇，勢(shì)必影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，當(dāng)前對(duì)外貿(mào)易政策的調(diào)整必須注意保留貿(mào)易平衡政策運(yùn)用的空間。
二、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的階段發(fā)展及其效果評(píng)析
我國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的制定離不開我國(guó)改革開放總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景，同時(shí)又與我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略與外貿(mào)體制改革的進(jìn)程息息相關(guān)。
(一)國(guó)家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護(hù)政策
改革開放初期到90年代初，我國(guó)在沿襲建國(guó)后進(jìn)口替展戰(zhàn)略的同時(shí)，提出了出口導(dǎo)向的發(fā)展戰(zhàn)略，主要采取的是“獎(jiǎng)出限Jk"的政策，這與當(dāng)時(shí)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)和對(duì)外開放面臨的外部環(huán)境是相適應(yīng)的，也符合國(guó)際貿(mào)易幼稚產(chǎn)業(yè)保護(hù)理論以及發(fā)展中國(guó)家對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的“中心一”理論的觀點(diǎn)。實(shí)施促進(jìn)國(guó)內(nèi)工業(yè)發(fā)展的貿(mào)易保護(hù)政策措施主要是關(guān)稅，以及進(jìn)口許可證、外匯管制、商品分類經(jīng)營(yíng)和國(guó)營(yíng)貿(mào)易等較嚴(yán)格的、傳統(tǒng)的貿(mào)易措施。伴隨著我國(guó)外貿(mào)體制實(shí)踐中的外貿(mào)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制、下放部分外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)、開展工貿(mào)結(jié)合、取消財(cái)政補(bǔ)貼等改革進(jìn)程，采取了放寬外匯管制，實(shí)行出口退稅政策等一系列配套措施，為外貿(mào)企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造了外部環(huán)境，為對(duì)外貿(mào)易的市場(chǎng)化改革奠定了基礎(chǔ)。
該階段采取了動(dòng)態(tài)的、有條件的貿(mào)易保護(hù)措施，倡導(dǎo)的是國(guó)家統(tǒng)制下的開放型貿(mào)易保護(hù)政策，結(jié)果促進(jìn)了國(guó)內(nèi)民族工業(yè)的發(fā)展，鼓勵(lì)和扶持了一批出口型企業(yè)，通過引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備和大批工業(yè)項(xiàng)目建立了我國(guó)的出口生產(chǎn)體系，形成了我國(guó)明顯的勞動(dòng)密集型商品出口與資本和技術(shù)密集型商品進(jìn)口的貿(mào)易結(jié)構(gòu)，體現(xiàn)了比較優(yōu)勢(shì)行業(yè)和產(chǎn)品貿(mào)易的發(fā)展。但是由于政策實(shí)施上的不平衡，我國(guó)東西部貿(mào)易發(fā)展差距較大，外資政策與外貿(mào)政策的不配套，沖擊了一般貿(mào)易下的設(shè)備進(jìn)口，甚至造就了一些假合資企業(yè)。同時(shí)設(shè)備的引進(jìn)存在一定的盲目性，導(dǎo)致較先進(jìn)的設(shè)備閑置，浪費(fèi)了寶貴的外匯。
(二)貿(mào)易自由化傾向的過渡型貿(mào)易政策
進(jìn)入90年代到我國(guó)人世前，是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易全面深化改革、經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的時(shí)期。該時(shí)期我國(guó)經(jīng)濟(jì)提出了“外向型”發(fā)展和“國(guó)際大循環(huán)”戰(zhàn)略，為此國(guó)家外經(jīng)貿(mào)部提出“大經(jīng)貿(mào)戰(zhàn)略”和“科技興貿(mào)戰(zhàn)略”。該時(shí)期對(duì)進(jìn)口管制進(jìn)行了較大的改革，在進(jìn)口方面，1992年開始按照HS編碼協(xié)調(diào)制度對(duì)225個(gè)稅目進(jìn)口稅率下調(diào)，減少和取消配額和進(jìn)口限制等非關(guān)稅壁壘，以及實(shí)行單一的有管理的浮動(dòng)匯率制度等；在出口方面繼續(xù)實(shí)行出口退稅制度，成立中國(guó)進(jìn)出口銀行專門扶持企業(yè)的對(duì)外出口，大力發(fā)展加工貿(mào)易等。特別是1994年外匯并軌制為代表的我國(guó)外貿(mào)體制改革的深化，對(duì)外貿(mào)企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一的結(jié)匯制、減少進(jìn)出口數(shù)量限制、鼓勵(lì)企業(yè)所有制的多元化、加強(qiáng)出口退稅制度等，理順了連接國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格體系與國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格體系的通道，有效地促進(jìn)了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅速增長(zhǎng)，到2001年我國(guó)對(duì)外貿(mào)易總額達(dá)5097.68億美元，大約是改革開放初期1987年(206.4億美元)的24.6倍，是1992年(1655.3億美元)的三倍。確立了我國(guó)在國(guó)際分工中勞動(dòng)密集型產(chǎn)品的比較優(yōu)勢(shì)以及我國(guó)進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)，為我國(guó)成為國(guó)際貿(mào)易大國(guó)奠定了基礎(chǔ)。
該階段由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制市場(chǎng)化取向，形成了我國(guó)特有的傾向于貿(mào)易自由化的過渡型貿(mào)易保護(hù)政策。盡管政府實(shí)施政策的目的是為了發(fā)揮我國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)，與開放之初的政策目的有所不同，但仍然受古典重商主義觀點(diǎn)的影響，重點(diǎn)鼓勵(lì)出口創(chuàng)匯，甚至不遺余力地從事虧損出口創(chuàng)匯。結(jié)果長(zhǎng)期的、越來(lái)越大的貿(mào)易順差在給中國(guó)帶來(lái)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、引進(jìn)技術(shù)所需的雄厚外匯資金的同時(shí)，“中國(guó)制造”的優(yōu)勢(shì)也給中國(guó)“制造”了越來(lái)越多的貿(mào)易摩擦。此外還存在出口貿(mào)易方式和結(jié)構(gòu)的不平衡。加工貿(mào)易、代工貿(mào)易比重和出口中外資所有制比重上升的結(jié)構(gòu)，實(shí)質(zhì)上是經(jīng)濟(jì)全球化和跨國(guó)公司利用中國(guó)廉價(jià)勞動(dòng)力進(jìn)行資源配置進(jìn)行的全球生產(chǎn)鏈的轉(zhuǎn)移，中國(guó)處于全球低端生產(chǎn)環(huán)節(jié)，固化了中國(guó)在國(guó)際分工低端產(chǎn)品的比較優(yōu)勢(shì)；剛性的出口收匯任務(wù)與國(guó)家資源收購(gòu)方法之間的矛盾，引發(fā)了外貿(mào)經(jīng)營(yíng)者之間對(duì)國(guó)內(nèi)貨源的爭(zhēng)奪；優(yōu)惠政策傾斜的目的與實(shí)施對(duì)象的矛盾。由于國(guó)家鼓勵(lì)多創(chuàng)匯，原有專業(yè)外貿(mào)公司或國(guó)營(yíng)外貿(mào)企業(yè)實(shí)力強(qiáng)，仍是受惠主力，與優(yōu)惠政策扶植我國(guó)私營(yíng)和民營(yíng)等外貿(mào)新生力量的初衷相悖。
(三)有管理的貿(mào)易自由化政策
加入WTO以后至2007年，我國(guó)面臨著加入WTO后如何推進(jìn)外貿(mào)體制的市場(chǎng)化改革和內(nèi)外貿(mào)一體化的變化，為適應(yīng)新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及我國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中地位的變化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)安全成為新時(shí)期中國(guó)外貿(mào)戰(zhàn)略理念的核心。對(duì)外貿(mào)易政策目標(biāo)以構(gòu)造有利于經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的持續(xù)升級(jí)、推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)在適度內(nèi)外均衡基礎(chǔ)之上高速發(fā)展和對(duì)外貿(mào)易由靜態(tài)比較優(yōu)勢(shì)向動(dòng)態(tài)比較優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)移為重點(diǎn)。尤其是WTO非歧視原則下的國(guó)民待遇、公平競(jìng)爭(zhēng)與貿(mào)易、貿(mào)易政策的透明度等，在相當(dāng)程度上制約著我國(guó)貿(mào)易政策的基本取向。因此，我國(guó)采取的基本是相對(duì)較低的保護(hù)與溫和的出口鼓勵(lì)政策相結(jié)合的措施，即運(yùn)用關(guān)稅、反傾銷、反補(bǔ)貼、反壟斷、保障、政府采購(gòu)等措施對(duì)國(guó)內(nèi)具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)實(shí)行動(dòng)態(tài)的、以擴(kuò)張出口為目標(biāo)的保護(hù)；運(yùn)用低估匯率、調(diào)整出口退稅和補(bǔ)貼鼓勵(lì)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的出口鼓勵(lì)措施。人世后我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易地位急劇上升，2004年進(jìn)出口總額突破1萬(wàn)億美元大關(guān)，達(dá)到11547.4億美元，成為僅次于美國(guó)和德國(guó)的第三大貿(mào)易國(guó)，短短四年后，即使在金融危機(jī)開始影響下的2008年，全國(guó)進(jìn)出口總額達(dá)25616.3億美元，是人世時(shí)(2001年)的五倍，是改革開放時(shí)(1987年)的一百二十多倍。
該階段“人世”的要求決定了我國(guó)貿(mào)易政策的基本取向，要體現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)向現(xiàn)代市場(chǎng)體制轉(zhuǎn)變的發(fā)展要求，具體體現(xiàn)在貿(mào)易政策重心的轉(zhuǎn)移，即政府從側(cè)重宏觀外貿(mào)戰(zhàn)略向側(cè)重微觀主體發(fā)展方向轉(zhuǎn)移，實(shí)施有管理的自由化貿(mào)易政策。而現(xiàn)實(shí)中我國(guó)與貿(mào)易國(guó)的摩擦卻并沒有因?yàn)槿胧篮笞杂苫M(jìn)程加快而有所減少，相反我國(guó)遭遇了更為頻繁的貿(mào)易糾紛，在我國(guó)工業(yè)化進(jìn)程尚未完成之時(shí)，因貿(mào)易的快速增長(zhǎng)而引起貿(mào)易沖突的加劇，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展必然帶來(lái)不利的影響。因此，調(diào)整現(xiàn)行貿(mào)易政策、保持貿(mào)易的平衡和經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)成為新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下面臨的長(zhǎng)期問題。
三、新時(shí)期對(duì)外貿(mào)易政策導(dǎo)向與對(duì)策
作為發(fā)展中國(guó)家的中國(guó)加入WTO最主要的目的，是利用加入WTO的機(jī)會(huì)熟悉運(yùn)用其中的規(guī)則，保護(hù)和發(fā)展本國(guó)產(chǎn)品的對(duì)外貿(mào)易能力和自己的民族工業(yè)，而不是單純強(qiáng)調(diào)對(duì)WTO承諾的兌現(xiàn)。WTO賴以建立的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論基礎(chǔ)——比較利益理論是有利于世界貿(mào)易發(fā)展的，但是其有效實(shí)現(xiàn)必須有一個(gè)基本前提，即參與貿(mào)易的各國(guó)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)條件應(yīng)是平等、公正的。而現(xiàn)實(shí)中的國(guó)際體系和國(guó)際分工，存在著強(qiáng)權(quán)政治和霸權(quán)體系，國(guó)際關(guān)系中充滿了矛盾和斗爭(zhēng)，在這種體系中，國(guó)家實(shí)力和地位始終是本國(guó)、本民族最大經(jīng)濟(jì)利益的可靠保證。一個(gè)國(guó)家如果沒有堅(jiān)實(shí)的工業(yè)基礎(chǔ)，不但不能使國(guó)家變得強(qiáng)大，而且很難保持政治統(tǒng)一和國(guó)家權(quán)力的獨(dú)立地位。從國(guó)際貿(mào)易政策理論的發(fā)展與美國(guó)、歐盟等發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)外貿(mào)易實(shí)踐來(lái)看，在實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的道路上無(wú)不利用了重商主義學(xué)派的觀點(diǎn)，也為像中國(guó)這樣的還沒有完全實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的國(guó)家提供了值得借鑒的政策取向。
(一)貿(mào)易政策中性化趨勢(shì)中的適度保護(hù)政策
我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的迅猛增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)地位的提升，引發(fā)了發(fā)達(dá)國(guó)家與我國(guó)貿(mào)易摩擦的不斷加劇。我國(guó)出口額的增長(zhǎng)率自2005年至2008年不斷下降，但2009年上半年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)出口總額首次居世界第一位。與此同時(shí)受2008年開始的金融危機(jī)影響，世界貿(mào)易保護(hù)更加嚴(yán)重。根據(jù)世界銀行監(jiān)測(cè)統(tǒng)計(jì)，從2008年10月到2009年2月，各國(guó)政府提出的與貿(mào)易相關(guān)的提案有78例，其中66例涉及到貿(mào)易保護(hù)，高達(dá)84.6％，而在66例與貿(mào)易保護(hù)相關(guān)的提案中，已有47例被執(zhí)行。其中發(fā)達(dá)國(guó)家在最終執(zhí)行反傾銷、反補(bǔ)貼和保障措施等貿(mào)易措施上的比例高于發(fā)展中國(guó)家。面對(duì)危機(jī)時(shí)期貿(mào)易保護(hù)的升級(jí)，我國(guó)與貿(mào)易對(duì)象國(guó)特別是發(fā)達(dá)國(guó)家貿(mào)易摩擦的加劇，以及我國(guó)對(duì)外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)存在的問題以及所處的國(guó)內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系，決定了我國(guó)應(yīng)在中性化趨勢(shì)中進(jìn)行適度保護(hù)的政策取向。
我國(guó)面對(duì)貿(mào)易爭(zhēng)端如果采取簡(jiǎn)單的貿(mào)易報(bào)復(fù)措施，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)是不利于自身發(fā)展的，但在工業(yè)化發(fā)展進(jìn)程中對(duì)本國(guó)幼稚產(chǎn)業(yè)實(shí)施保護(hù)，是有充足的理論依據(jù)的。因?yàn)橐粐?guó)貿(mào)易政策是傾向于保護(hù)或開放還是中性，根本上取決于一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況。我國(guó)人世后的貿(mào)易自由化道路的選擇以及實(shí)施開放型可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略，決定了對(duì)外貿(mào)易政策的目的強(qiáng)調(diào)促進(jìn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、進(jìn)出口政策作用力的相互抵消，使總體的貿(mào)易制度走向中性化。但是一個(gè)國(guó)家的利益始終是第一位的，政策的制定與調(diào)整必須基于本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際、市場(chǎng)機(jī)制和國(guó)際環(huán)境的有效作用，貨幣、貿(mào)易政策以及其他經(jīng)濟(jì)手段是達(dá)到這種目的的工具。但問題是對(duì)“幼稚產(chǎn)業(yè)”的選擇和判斷應(yīng)避免出現(xiàn)最終演變?yōu)楸Ｗo(hù)落后產(chǎn)業(yè)的失誤。因此，采取的保護(hù)政策必須注意以下的問題：一是扶持的范圍必須是具有未來(lái)發(fā)展?jié)撃艿模_(dá)到保護(hù)是為了日后不需再保護(hù)的幾個(gè)行業(yè)，因此所選定的行業(yè)必須有利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的提高，并且存在顯著的關(guān)聯(lián)效應(yīng)、學(xué)習(xí)效應(yīng)和動(dòng)態(tài)外部效應(yīng)；二是應(yīng)該明確保護(hù)或扶持的時(shí)間，對(duì)被保護(hù)的企業(yè)和行業(yè)規(guī)定限期；三是扶持目標(biāo)，定位于能成為國(guó)際市場(chǎng)最主要的競(jìng)爭(zhēng)者的這些產(chǎn)業(yè)，通過整合的方式提高大企業(yè)間高強(qiáng)度的競(jìng)爭(zhēng)，以競(jìng)爭(zhēng)促發(fā)展；四是政策手段不強(qiáng)調(diào)貿(mào)易保護(hù)，而主要是通過國(guó)內(nèi)財(cái)政政策、金融政策、產(chǎn)業(yè)組織政策等加以規(guī)范、誘導(dǎo)和扶持。例如，可以考慮把汽車、半導(dǎo)體、數(shù)控機(jī)床和飛機(jī)工業(yè)列為幼稚產(chǎn)業(yè)，扶持時(shí)間定為今后的“XX個(gè)五年計(jì)劃”，并對(duì)扶持目標(biāo)和任務(wù)進(jìn)行詳細(xì)分解。
(二)擴(kuò)大內(nèi)需、以進(jìn)促出，保持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)和穩(wěn)定發(fā)展
2007年我國(guó)GDP總量(按當(dāng)時(shí)價(jià)格計(jì)算)為2.49萬(wàn)億元，經(jīng)濟(jì)規(guī)模居世界前列，預(yù)計(jì)到2010年，我國(guó)GDP總量將比2000年翻一番，屆時(shí)我國(guó)大國(guó)經(jīng)濟(jì)體的特征將進(jìn)一步顯現(xiàn)，在世界經(jīng)濟(jì)中的地位不容忽視。考慮到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿?、人口?guī)模、市場(chǎng)規(guī)模，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)比較趨近于大國(guó)的經(jīng)濟(jì)模式，應(yīng)更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)需的作用。同時(shí)，面對(duì)當(dāng)前對(duì)外貿(mào)易不確定性因素，合理化解高外貿(mào)依存度帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，提高本國(guó)經(jīng)濟(jì)抵御外部經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的承受力和消化力，也需要依靠擴(kuò)大內(nèi)需來(lái)保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。
有關(guān)我國(guó)內(nèi)需不足的問題，可借鑒我國(guó)主要貿(mào)易市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)。在美國(guó)、歐盟、日本等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體中，是在通過稅收政策基本解決貧富懸殊兩極分化并且創(chuàng)造了“中產(chǎn)階級(jí)”以后，才達(dá)到提高“內(nèi)需”的目的，而這種“內(nèi)需”又推動(dòng)發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。美國(guó)在格林斯潘擔(dān)任美聯(lián)儲(chǔ)主席時(shí)，就是依靠巨大的“內(nèi)需”使美國(guó)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期繁榮，直到這次“全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)”爆發(fā)為止。相比之下，中國(guó)沒有利用對(duì)中國(guó)投資的外商通過征收大量稅金來(lái)縮小外商與中國(guó)平民的貧富懸殊兩極分化，甚至也沒有對(duì)中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)和國(guó)有企業(yè)及其管理人員征收大量稅收，以解決貧富懸殊兩極分化的問題。如果中國(guó)能采取相應(yīng)的財(cái)政政策，幫助大量相對(duì)貧窮的消費(fèi)者提高收入，尤其是幫助中國(guó)消費(fèi)者減少在“醫(yī)療、住房、教育”三方面的巨大支出，中國(guó)“內(nèi)需不足”的問題基本可以得到解決。
另外，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)應(yīng)依靠要素供給的增加和全要素生產(chǎn)率的提高。而這些要素的加強(qiáng)有賴于我國(guó)的進(jìn)口結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，因?yàn)檫M(jìn)口中的先進(jìn)設(shè)備、先進(jìn)技術(shù)和戰(zhàn)略資源，雖然不會(huì)直接對(duì)GDP總額產(chǎn)生作用，但將促進(jìn)科技進(jìn)步和生產(chǎn)率的提高，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)集約化增長(zhǎng)，從而提高GDP增長(zhǎng)率和提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。利用充足的外匯儲(chǔ)備進(jìn)口國(guó)外的先進(jìn)技術(shù)、設(shè)備和科學(xué)的管理，并注重消化、吸收和創(chuàng)新，增強(qiáng)本國(guó)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，可以“以進(jìn)促出”，保持適度的國(guó)際貿(mào)易收支順差作為促進(jìn)中國(guó)外貿(mào)和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)的支撐條件。
(三)優(yōu)化對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)，減少貿(mào)易摩擦
面對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)每個(gè)國(guó)家都在尋找各自的出路。美國(guó)強(qiáng)烈要求中國(guó)減少外匯儲(chǔ)備，改變靠投資和出口拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)方式，實(shí)施進(jìn)出口平衡政策。而這一政策卻使我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展陷入兩難：一方面實(shí)施進(jìn)出口平衡政策，會(huì)造成出口受阻、企業(yè)倒閉和工人失業(yè)，從而引發(fā)銀行出現(xiàn)大量的呆賬壞賬；使國(guó)內(nèi)的總供給能力大于總需求，從而產(chǎn)生與經(jīng)濟(jì)危機(jī)類似的產(chǎn)能過剩問題。另一方面如果不實(shí)施進(jìn)出口平衡政策，“4萬(wàn)億計(jì)劃”又可能引發(fā)通脹問題，從而加劇被美國(guó)套住和承受外匯儲(chǔ)備大幅貶值的可能。因此，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變當(dāng)前對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式，優(yōu)化對(duì)外貿(mào)易結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)出口平衡，減少貿(mào)易摩擦。
從貿(mào)易結(jié)構(gòu)來(lái)看，應(yīng)逐步改善商品結(jié)構(gòu)單一、技術(shù)含量低的現(xiàn)狀，加大研發(fā)投資的力度和重視程度，鼓勵(lì)企業(yè)自主創(chuàng)新，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)；通過調(diào)整和完善出口稅收、加工貿(mào)易等政策，改變貿(mào)易方式中加工貿(mào)易大部分處于低附加值、價(jià)值鏈低端的局面；我國(guó)對(duì)外貿(mào)易區(qū)域的結(jié)構(gòu)性問題恐怕難以在短期內(nèi)得到改變，要想減少貿(mào)易市場(chǎng)過分集中帶來(lái)的威脅，需要加強(qiáng)內(nèi)需，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)大多出口產(chǎn)品采用貼牌的生產(chǎn)方式，鼓勵(lì)企業(yè)品牌發(fā)展戰(zhàn)略；嚴(yán)格控制“兩高一資”產(chǎn)品的生產(chǎn)和出口，對(duì)環(huán)保節(jié)能型產(chǎn)品的出口給予優(yōu)惠政策；規(guī)范出口競(jìng)爭(zhēng)秩序和行業(yè)自律，穩(wěn)步推進(jìn)對(duì)外貿(mào)易秩序的法律法規(guī)建設(shè)，加快建設(shè)外貿(mào)信用體系。同時(shí)應(yīng)協(xié)調(diào)利用外資政策，調(diào)整外商的投資結(jié)構(gòu)，減少外商低端制造業(yè)的投資，限制技術(shù)含量低、資源消耗高、污染排放大的外資項(xiàng)目，提高外商投資的質(zhì)量；取消對(duì)外資企業(yè)的優(yōu)惠政策，縮小民族產(chǎn)業(yè)與外資企業(yè)之間的差距和資源配置的不平衡性，減少國(guó)家財(cái)政收入流失，增加政府調(diào)控資源配置的能力。
另外，政策措施應(yīng)注意加強(qiáng)針對(duì)性。例如，美國(guó)輪胎特保案對(duì)我國(guó)的啟示主要有以下幾點(diǎn)：一是我國(guó)出口退稅政策存在國(guó)家干預(yù)不當(dāng)問題。對(duì)于在國(guó)際上容易引起糾紛的傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，出口退稅只要達(dá)到使出口產(chǎn)品以不含國(guó)內(nèi)間接稅的公平價(jià)格參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)即可，避免出口企業(yè)以退稅作為壓低報(bào)價(jià)的“優(yōu)惠鼓勵(lì)政策”，從而避免國(guó)外進(jìn)行反傾銷的可能。二是上述提到的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)不統(tǒng)一，存在國(guó)家干預(yù)的缺位問題。目前出口市場(chǎng)的信用體系暢通，而國(guó)內(nèi)市場(chǎng)信用體系相對(duì)滯后，交易成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致對(duì)內(nèi)銷售的報(bào)價(jià)偏高。三國(guó)內(nèi)商品流通出現(xiàn)阻滯的物流系統(tǒng)建設(shè)滯后，存在中央政府干預(yù)缺位，而地方政府干預(yù)不當(dāng)?shù)膯栴}。因此，需要由中央政府打破地方保護(hù)主義，改革高速公路收費(fèi)體系，發(fā)展鐵路交通。
(四)建立開放經(jīng)濟(jì)下的內(nèi)外統(tǒng)一的貿(mào)易綜合管理體系
加工貿(mào)易自改革開放以來(lái)在我國(guó)得到迅猛發(fā)展，現(xiàn)已超過一般貿(mào)易成為我國(guó)最主要的貿(mào)易方式，在我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中占有十分重要的地位。許多文獻(xiàn)已對(duì)加工貿(mào)易的興起以及在我國(guó)開放經(jīng)濟(jì)中的作用做了細(xì)致地分析。但是，由于加工貿(mào)易本身的特性，以及在我國(guó)發(fā)展過程所顯現(xiàn)出來(lái)的不足，諸如，與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)性弱，固化我國(guó)靜態(tài)比較優(yōu)勢(shì)，對(duì)一般貿(mào)易產(chǎn)生擠壓，不利于技術(shù)進(jìn)步，以及監(jiān)管困難易引發(fā)走私和稅收流失等等，也使一些學(xué)者和實(shí)際部門人士對(duì)加工貿(mào)易在我國(guó)的進(jìn)一步發(fā)展以及現(xiàn)行優(yōu)惠政策提出諸多質(zhì)疑。因此，今后我國(guó)加工貿(mào)易應(yīng)如何發(fā)展，現(xiàn)行的政策應(yīng)如何調(diào)整，有必要深入探討。
一、分析的前提和框架
本文對(duì)我國(guó)加工貿(mào)易政策的分析是基于以下前提和框架展開的。
1.《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十個(gè)五年計(jì)劃綱要》（下文簡(jiǎn)稱《十五綱要》）。加工貿(mào)易作為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分，其發(fā)展方向以及實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)應(yīng)服從于并有助于我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略。我國(guó)政府已制定《十五綱要》，這是今后五年內(nèi)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的指導(dǎo)性綱領(lǐng)，因此，加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整也應(yīng)以此為指南。本文將以《十五綱要》所提出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)為指導(dǎo)，對(duì)現(xiàn)行加工貿(mào)易政策進(jìn)行剖析，提出我國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的原則，在此基礎(chǔ)上，對(duì)加工貿(mào)易政策調(diào)整作出建議。
2.加入世界貿(mào)易組織(WTO)。我國(guó)已經(jīng)加入WTO，這將極大地改變我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和發(fā)展的外部環(huán)境，其中，既有有利的改變，也有不利的改變。為最大限度地趨利避害，我們?cè)谥朴喴磺姓邥r(shí)要充分考慮到“入世”的影響。我們將主要就“入世”對(duì)加工貿(mào)易的中間品替代，對(duì)加工貿(mào)易的出口以及貿(mào)易磨擦公平解決等方面來(lái)討論我國(guó)加工貿(mào)易的發(fā)展及政策調(diào)整。
3.加工貿(mào)易的“進(jìn)口——加工——出口”分析框架。在現(xiàn)實(shí)中，加工貿(mào)易就是對(duì)“兩頭在外，中間在內(nèi)”這樣一種特殊的貿(mào)易方式的界定。我們對(duì)加工貿(mào)易的理解和研究著眼于兩個(gè)方面：一是“加工”，二是“貿(mào)易方式”?！凹庸ぁ睂儆凇爸虚g在內(nèi)”環(huán)節(jié)。它是東道國(guó)投入具有比較優(yōu)勢(shì)的生產(chǎn)要素對(duì)進(jìn)口投入要素進(jìn)行加工生產(chǎn)的過程，它表現(xiàn)為國(guó)際分工。作為一種“貿(mào)易方式”，加工貿(mào)易的實(shí)質(zhì)是“兩頭在外”。無(wú)論是“來(lái)料加工”，還是“進(jìn)料加工”，主要原材料、零部件等由外商提供或從國(guó)際市場(chǎng)購(gòu)入，加工制成品應(yīng)全部出口。許多國(guó)家的政府為了利用“加工貿(mào)易”這一貿(mào)易方式，往往實(shí)行相關(guān)的政策措施，對(duì)原材料等中間品的進(jìn)口以及加工成品的出口進(jìn)行必要的管理，所實(shí)行的政策措施更多的是鼓勵(lì)性的，特別是確保加工成品的出口。之所以如此，在于加工貿(mào)易對(duì)本國(guó)的經(jīng)濟(jì)、外貿(mào)發(fā)展有著其他貿(mào)易方式不可替代的作用。這就不難理解為什么對(duì)加工貿(mào)易的研究與對(duì)其相關(guān)的政策探討總是無(wú)法剝離的。因此，加工貿(mào)易是由“進(jìn)口——加工——出口”三個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)的整體，缺少其中任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能成其為加工貿(mào)易。本文將按照這一框架，分別對(duì)相關(guān)政策進(jìn)行分析。不可避免的是，這三個(gè)部分的政策劃分不可能是十分精確的，一項(xiàng)政策會(huì)影響三個(gè)環(huán)節(jié)。但就我們研究政策的目的而言，這種不精確并不十分緊要，因而我們?cè)谖闹胁⑽磭?yán)格拘泥于這種劃分。而分三個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行論述的好處在于，有利于我們基于加工貿(mào)易的內(nèi)在運(yùn)行機(jī)理和各個(gè)環(huán)節(jié)的突出問題來(lái)討論相關(guān)政策，從而使政策剖析和建議更具有針對(duì)性。
二、我國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則
我們認(rèn)為，我國(guó)加工貿(mào)易今后一段時(shí)期內(nèi)的發(fā)展及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則的確立，應(yīng)緊緊圍繞《十五綱要》制定的總體戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)進(jìn)行。根據(jù)加工貿(mào)易本身的特性及作用，《十五綱要》中所涉及的就業(yè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和擴(kuò)大出口等問題值得我們?cè)诳紤]加工貿(mào)易政策時(shí)重點(diǎn)注意：
1.關(guān)于就業(yè)。大力發(fā)展和鼓勵(lì)以勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主的加工貿(mào)易，在我國(guó)仍然有重要的戰(zhàn)略意義。目前，我國(guó)加工貿(mào)易從事的大多仍是勞動(dòng)密集型的產(chǎn)品加工，應(yīng)該說這符合我國(guó)勞動(dòng)力資源豐富所決定的比較優(yōu)勢(shì)，對(duì)于緩解就業(yè)壓力，創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)發(fā)揮著巨大的作用。因此，要實(shí)現(xiàn)《十五綱要》提出的有關(guān)就業(yè)的目標(biāo)，有必要大力發(fā)展加工貿(mào)易。因?yàn)?，首先，就業(yè)問題的解決離不開出口貿(mào)易的擴(kuò)大；其次，以我國(guó)目前的工業(yè)發(fā)展水平而言，尚不具備資本、技術(shù)、管理等方面的比較優(yōu)勢(shì)，換言之，要擴(kuò)大出口，我們所能依賴的，就是充分發(fā)揮勞動(dòng)力比較優(yōu)勢(shì)的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)或勞動(dòng)密集程度較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)的加工貿(mào)易。
當(dāng)然，這并不是說我們要永遠(yuǎn)停留在為跨國(guó)公司當(dāng)加工裝配車間的階段，相反，在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，我們要注意學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，管理經(jīng)驗(yàn)，建立營(yíng)銷渠道，積累資本，努力將出口產(chǎn)業(yè)升級(jí)至更高的技術(shù)層次。但是，在完成這個(gè)過程之前，作為一種過渡，采取加工貿(mào)易的方式來(lái)緩解就業(yè)壓力，積累資金、技術(shù)包括經(jīng)驗(yàn)都是完全必要而且必須的。
2.關(guān)于結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前我國(guó)的加工貿(mào)易對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的作用不夠明顯，主要表現(xiàn)在加工程度低，加工鏈條短，原材料國(guó)產(chǎn)化率低，波及效應(yīng)不強(qiáng)等等。這是否意味著發(fā)展加工貿(mào)易與我們優(yōu)化工業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的目標(biāo)互不相容呢？我們認(rèn)為，對(duì)這個(gè)問題的回答應(yīng)該是否定的。一方面，我們大力發(fā)展加工貿(mào)易為解決就業(yè)問題所必需；另一方面，加工貿(mào)易這種貿(mào)易方式本身固有的兩頭在外造成的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)程度低，波及效應(yīng)弱的弱點(diǎn)也不容諱避。這要求我們?cè)谡咧朴喼信εd利抑弊，充分發(fā)揮其積極的作用，同時(shí)對(duì)其消極的一面要加以糾正克服。
我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中大國(guó)，具有與小國(guó)不同的特點(diǎn)。那些適合于韓國(guó)、新加坡等新興工業(yè)化國(guó)家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)并不能完全地照搬到我國(guó)來(lái)，而是要有選擇地加以學(xué)習(xí)吸收。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化這個(gè)問題上要堅(jiān)持同樣的原則。大國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與產(chǎn)業(yè)升級(jí)往往毋需像小國(guó)那樣完全依賴外部的力量，因?yàn)橐皇菄?guó)內(nèi)的市場(chǎng)足夠大，可以讓新興產(chǎn)業(yè)達(dá)到足以獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)的規(guī)模；二是因大國(guó)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)所需的技術(shù)、資本等如果全部依賴外部引進(jìn)，即使供給能力不成問題，代價(jià)恐怕亦難以承受。因而，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，主要還是要依賴自身的技術(shù)研發(fā)，創(chuàng)新人才的培養(yǎng)，創(chuàng)新機(jī)制的建立以及管理水平的提高。把我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的希望完全寄托于外部，僅僅依靠引進(jìn)技術(shù)或資金來(lái)完成，是不現(xiàn)實(shí)的。
這并不等于說個(gè)別處于特殊地理位置和具有特殊發(fā)展基礎(chǔ)的地區(qū)無(wú)法通過發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)來(lái)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。相反，深圳市以加工貿(mào)易的方式吸引了大批國(guó)際知名跨國(guó)公司前往設(shè)廠，顯著地加速了深圳市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的建立和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)。在國(guó)際分工進(jìn)一步深化和生產(chǎn)全球化程度不斷提高的今天，加工貿(mào)易無(wú)疑是發(fā)展中國(guó)家了解學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理方式，盡快建立起自己的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的一條重要途徑。
3.關(guān)于擴(kuò)大出口。出口是推動(dòng)一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要因素。從加工貿(mào)易在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中所占有的舉足輕重的地位來(lái)看，在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，這種貿(mào)易方式仍是我國(guó)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的主要推動(dòng)力量。當(dāng)然，在促進(jìn)加工貿(mào)易增長(zhǎng)的同時(shí)，也要注重其質(zhì)量的提高。加工貿(mào)易中存在著的出口商品結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，高科技產(chǎn)業(yè)加工貿(mào)易比重低，以及加工貿(mào)易增值率較低，管理中存在漏洞等問題都必須加以重視、解決。我們進(jìn)行加工貿(mào)易政策設(shè)計(jì)和調(diào)整的目標(biāo)，正如《十五綱要》第十七章第二節(jié)指出：“加強(qiáng)加工貿(mào)易管理，提高加工貿(mào)易增值率，擴(kuò)大加工貿(mào)易出口。”
根據(jù)以上分析，我們認(rèn)為，新的時(shí)期，加工貿(mào)易政策制訂所應(yīng)遵循的原則和實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是，在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，繼續(xù)發(fā)展加工貿(mào)易，發(fā)揮其利用我國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)，創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)；而且，利用“入世”為我國(guó)加工貿(mào)易的大發(fā)展創(chuàng)造的良好外部環(huán)境努力擴(kuò)大出口；同時(shí)，對(duì)加工貿(mào)易要用政策措施加以引導(dǎo)，注意增強(qiáng)其對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值，揚(yáng)長(zhǎng)避短，以利于我國(guó)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，培養(yǎng)新的比較優(yōu)勢(shì)，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。
三、對(duì)現(xiàn)行加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)的政策的評(píng)價(jià)
1.加工貿(mào)易中的利用外資政策。引進(jìn)外資是我國(guó)對(duì)外開放的一項(xiàng)重要內(nèi)容?！妒寰V要》指出，十五期間，要積極合理有效地利用外資，把吸收外商直接投資作為利用外資的重點(diǎn)，完善利用外資政策，鼓勵(lì)外商特別是跨國(guó)公司參與國(guó)有企業(yè)的改組改造，投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和出口型產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)水平的提高。
我國(guó)目前利用外資的主要方式是利用外資從事勞動(dòng)密集型加工貿(mào)易。當(dāng)然，我們不能否定這種方式在改革開放之初，我國(guó)加工貿(mào)易還未得到充分發(fā)展時(shí)期，對(duì)于我國(guó)對(duì)外貿(mào)易額的增長(zhǎng)和我國(guó)產(chǎn)品早日進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)所具有的意義；但是，必須認(rèn)識(shí)到，發(fā)展中國(guó)家利用外資的重要目的之一——引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)——卻未能得到很好的實(shí)現(xiàn)。由于我國(guó)利用外資多采取加工貿(mào)易的方式，因而外資并未帶來(lái)多少先進(jìn)技術(shù)；而且，由于外資集中在勞動(dòng)密集型加工行業(yè)，導(dǎo)致了一定程度的惡性競(jìng)爭(zhēng)和產(chǎn)品的過剩。從國(guó)內(nèi)看，由于外商投資的勞動(dòng)密集型加工工業(yè)的過分膨脹，引起產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理更加嚴(yán)重，激化了本來(lái)就存在的能源和原材料的供求矛盾。
在加工貿(mào)易發(fā)展過程中出現(xiàn)上述不盡如人意的情況，有違我們利用外資的初衷，在政策方面也有值得檢討之處。有些地區(qū)在發(fā)展加工貿(mào)易的過程中，片面追求外貿(mào)數(shù)量的增長(zhǎng)，而不注重其質(zhì)量的提高，對(duì)于外資的流向，既不加限制，又不予以引導(dǎo)。致使外資大量進(jìn)入勞動(dòng)密集型簡(jiǎn)單加工行業(yè)，而未能發(fā)揮其對(duì)我國(guó)技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)升級(jí)的應(yīng)有作用。
我國(guó)現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策給予產(chǎn)品出口型外資企業(yè)相當(dāng)多的特殊優(yōu)惠，其目的是促進(jìn)我國(guó)對(duì)外出口規(guī)模的擴(kuò)大，緩解當(dāng)時(shí)我國(guó)外匯短缺帶來(lái)的壓力，充分發(fā)揮對(duì)外貿(mào)易帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用。但是，客觀上也鼓勵(lì)了外商將資金投入到“大進(jìn)大出”型的加工貿(mào)易行業(yè)，利用我國(guó)的廉價(jià)勞動(dòng)力，進(jìn)行技術(shù)含量較低的加工工業(yè)品的生產(chǎn)。這在當(dāng)前，已經(jīng)不利于我國(guó)進(jìn)一步提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)出口競(jìng)爭(zhēng)力的需要。
1995年6月，國(guó)家計(jì)委，外經(jīng)貿(mào)部聯(lián)合了《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》和《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》兩個(gè)文件，目的就在于正確引導(dǎo)外資產(chǎn)業(yè)投向，盡快改變目前外商投資集中于“短平快”項(xiàng)目的局面。但是兩個(gè)文件下達(dá)后并未產(chǎn)生預(yù)期的效果，主要原因是沒有配套的政策手段及缺乏規(guī)范的地方政府行為。
目前的加工貿(mào)易政策中，對(duì)于外資投向增值較高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)和產(chǎn)業(yè)的鼓勵(lì)尚嫌不足。大量的外資從事附加值較低的最終裝配環(huán)節(jié)的簡(jiǎn)單加工貿(mào)易，長(zhǎng)此以往，對(duì)我國(guó)上游原材料和中間投入品產(chǎn)業(yè)的成長(zhǎng)不利。
總的看來(lái)，現(xiàn)行的利用外資政策促進(jìn)了我國(guó)外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，積極作用不容置疑；但同時(shí)，由于情況的變化，現(xiàn)有政策對(duì)于外資促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和技術(shù)進(jìn)步的鼓勵(lì)措施不足，將從事簡(jiǎn)單加工貿(mào)易的外商投資企業(yè)和從事高附加值、高科技產(chǎn)品生產(chǎn)的外商投資企業(yè)不加區(qū)別地給予優(yōu)惠，并不能很好體現(xiàn)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策精神，也不利于我國(guó)的加工貿(mào)易向提高增值率和技術(shù)含量的方向發(fā)展。
2.加工貿(mào)易進(jìn)口環(huán)節(jié)有關(guān)提高中間品本地化率的政策?，F(xiàn)有加工貿(mào)易中間品本地化率不高是一個(gè)公認(rèn)的事實(shí)，這種狀況既是我國(guó)原有產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，技術(shù)水平落后從而中間投入品行業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的劣勢(shì)所決定了的，又與加工貿(mào)易本身“兩頭在外”的特點(diǎn)有關(guān)。但這并不意味著發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)不能在發(fā)展加工貿(mào)易過程中逐步提高投入品的本地化率，從而促進(jìn)國(guó)內(nèi)原材料行業(yè)的發(fā)展。不少發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)表明，通過適當(dāng)?shù)恼咭龑?dǎo)，加工貿(mào)易投入品的本地化率會(huì)得以逐步提高，從而會(huì)更加充分地發(fā)揮加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。
我們不能硬性地規(guī)定加工貿(mào)易出口品使用的國(guó)產(chǎn)材料比重，因?yàn)槟壳拔覈?guó)的確還無(wú)法生產(chǎn)某些投入品或其產(chǎn)品的質(zhì)量達(dá)不到加工企業(yè)的要求。況且，那樣做也違背了WTO的國(guó)民待遇原則。政策所能做到而且應(yīng)該做到的，就是為國(guó)產(chǎn)投入品和進(jìn)口投入品提供一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，使已具競(jìng)爭(zhēng)能力的國(guó)產(chǎn)投入品不致因?yàn)檎叩钠缫暥ジ?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。我國(guó)的加工貿(mào)易政策中的確存在這種不合理的對(duì)進(jìn)口投入品的“超國(guó)民待遇”現(xiàn)象：加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)口投入品可以免繳關(guān)稅、工商統(tǒng)一稅（增值稅和消費(fèi)稅）；而如果從國(guó)內(nèi)購(gòu)買中間投入品則只能享受部分退稅（征17%，退19%）的待遇。在這種情況下，許多原本會(huì)使用國(guó)產(chǎn)料件的企業(yè)也轉(zhuǎn)而進(jìn)口加工所需的投入品。我國(guó)加工貿(mào)易波及效應(yīng)差，與此不無(wú)關(guān)系。
令人欣慰的是，我國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展成就最為顯著的深圳市了《深圳市關(guān)于鼓勵(lì)來(lái)料加工業(yè)務(wù)使用國(guó)產(chǎn)料件的通知》，鼓勵(lì)外商委托加工單位向境內(nèi)企業(yè)購(gòu)買料、件（除國(guó)家禁止或限制出口的原材料外）進(jìn)行加工裝配，成品全部交還外商出口；允許以國(guó)內(nèi)購(gòu)料方式委托我方加工裝配的外商，根據(jù)需要委托加工單位向市經(jīng)濟(jì)發(fā)展局提交國(guó)內(nèi)購(gòu)料申請(qǐng)表，申請(qǐng)國(guó)內(nèi)購(gòu)料。但就全國(guó)范圍來(lái)看，其它地區(qū)尚無(wú)類似規(guī)定。我們認(rèn)為，此類鼓勵(lì)政策，與相應(yīng)的產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)政策相結(jié)合，有利于我國(guó)中間投入品行業(yè)的成長(zhǎng)，促進(jìn)加工貿(mào)易波及效應(yīng)的發(fā)揮，最終將優(yōu)化我國(guó)的工業(yè)結(jié)構(gòu)，提高我國(guó)工業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
另有學(xué)者認(rèn)為，鼓勵(lì)加工貿(mào)易企業(yè)使用國(guó)產(chǎn)料件不必要采取給國(guó)產(chǎn)料件足額退稅的手段，而可以通過對(duì)進(jìn)口料件征以相當(dāng)于國(guó)產(chǎn)料件的稅賦來(lái)實(shí)現(xiàn)。這種論點(diǎn)無(wú)異于取消對(duì)加工貿(mào)易的優(yōu)惠政策，使之與一般貿(mào)易處于同等的地位。我們認(rèn)為這樣做可能造成加工貿(mào)易的衰退，從而影響我國(guó)擴(kuò)大出口和增加就業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。由于對(duì)加工貿(mào)易實(shí)行免稅的優(yōu)惠政策為國(guó)際上通行的做法，因而我國(guó)取消對(duì)加工貿(mào)易的優(yōu)惠，必將使大量加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移到與我國(guó)處于相似發(fā)展階段的發(fā)展中國(guó)家，其結(jié)果可能是進(jìn)一步影響我國(guó)對(duì)外貿(mào)易國(guó)際地位和對(duì)外開放形象，得不償失。
綜上所述，我國(guó)目前加工貿(mào)易政策中，對(duì)中間投入品國(guó)產(chǎn)化的鼓勵(lì)不足；加工貿(mào)易雖然規(guī)模上不斷擴(kuò)大，但對(duì)于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的促進(jìn)作用卻很有限。這種狀況，不利于實(shí)現(xiàn)我國(guó)提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的目標(biāo)，因而，要予以適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。
3.現(xiàn)行加工貿(mào)易的監(jiān)管政策。我國(guó)現(xiàn)行加工貿(mào)易監(jiān)管中存在的主要問題就是由于采取了不合國(guó)情的開放式監(jiān)管模式造成嚴(yán)重的走私。這已被證明是我國(guó)加工貿(mào)易政策中的一個(gè)失誤。由于我國(guó)加工貿(mào)易已經(jīng)形成了分布區(qū)域廣，涉及行業(yè)面寬的格局，此時(shí)再試圖將其納入封閉式監(jiān)管模式由于成本太高而根本不現(xiàn)實(shí)。
盡管如此，我國(guó)的加工貿(mào)易監(jiān)管部門還是試圖在增量部分作出補(bǔ)救。2000年4月27日《國(guó)務(wù)院辦公廳（關(guān)于進(jìn)行設(shè)立出口加工區(qū)試點(diǎn)）的復(fù)函》批準(zhǔn)在大連、天津、北京、煙臺(tái)、深圳、廣州等地設(shè)立出口加工區(qū)。同年5月24日，海關(guān)總署頒布《中華人民共和國(guó)海關(guān)對(duì)出口加工區(qū)監(jiān)管暫行辦法》作為出口加工區(qū)監(jiān)管的法律依據(jù)。出口加工區(qū)的設(shè)立實(shí)際上對(duì)區(qū)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)引入了封閉式的監(jiān)管模式。《復(fù)函》中指出：“要按照優(yōu)化存量、控制增量、規(guī)范管理，提高水平的方針，先把新增加的加工貿(mào)易企業(yè)引入出口加工區(qū)，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)的集中規(guī)范管理?！币晕覈?guó)現(xiàn)有加工貿(mào)易的龐大規(guī)模，不可能一夜之間都由開放式監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)榉忾]式監(jiān)管，因此，在建立出口加工區(qū)容納新增加工貿(mào)易企業(yè)和一部分具備條件的現(xiàn)有加工貿(mào)易企業(yè)的同時(shí)，也要加大管理力度，嚴(yán)格審批手續(xù)，堅(jiān)決打擊利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的犯罪活動(dòng)。在這方面，我國(guó)海關(guān)已經(jīng)做了大量的工作。如1989年《海關(guān)總署關(guān)于對(duì)來(lái)料加工進(jìn)口料件收取保證金問題的規(guī)定》中明確指出：“對(duì)少數(shù)資信不好，管理混亂，或有走私違法前科的企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的來(lái)料加工進(jìn)口的料件，已批準(zhǔn)的拆解舊汽車和廢舊家用電器來(lái)料加工合同進(jìn)口的料件，以及需加強(qiáng)管理的特定的進(jìn)口料件，先收取相當(dāng)于進(jìn)口稅款的保證金，加工成品出口經(jīng)海關(guān)核銷后，退還保證金。”
我們相信，通過對(duì)存量加強(qiáng)監(jiān)管力度和將增量納入封閉式監(jiān)管的方法，將會(huì)較好地解決我國(guó)加工貿(mào)易中存在的走私嚴(yán)重的問題，促進(jìn)我國(guó)加工貿(mào)易健康發(fā)展。
四、對(duì)現(xiàn)行加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)政策的評(píng)價(jià)
目前我國(guó)加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)的主要問題是增值率較低，造成這種狀況的直接原因有二：加工技術(shù)水平較低；加工鏈條短。其實(shí)這兩個(gè)問題是有聯(lián)系的，較低的技術(shù)水平?jīng)Q定了加工環(huán)節(jié)只能進(jìn)行那些簡(jiǎn)單加工裝配操作；只有在進(jìn)一步提高技術(shù)水平后，才有可能延長(zhǎng)加工鏈條，獲得較高的附加價(jià)值。但是從政策角度來(lái)考慮，這兩個(gè)問題要加以區(qū)分。
1.技術(shù)水平問題。加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)技術(shù)水平低，極少采用先進(jìn)技術(shù)的狀況，與發(fā)展中國(guó)家的比較優(yōu)勢(shì)以及加工貿(mào)易本身的特點(diǎn)是符合的。發(fā)展中國(guó)家（如我國(guó)）最大的比較優(yōu)勢(shì)就是有大量廉價(jià)的非熟練勞動(dòng)力，這一點(diǎn)吸引跨國(guó)公司將生產(chǎn)環(huán)節(jié)中需要大量使用非熟練勞動(dòng)力的加工裝配環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到我國(guó)來(lái)，進(jìn)行加工貿(mào)易?？梢姡庸べQ(mào)易實(shí)際上是國(guó)際分工的一種方式，在分工中發(fā)展中國(guó)家由于自身?xiàng)l件的約束，被局限在生產(chǎn)技術(shù)水平較低的加工裝配階段；而發(fā)達(dá)國(guó)家則利用其資本和技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，占據(jù)了生產(chǎn)的研發(fā)及技術(shù)含量高的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。
了解了這一點(diǎn)，有助于我們更加清醒地認(rèn)識(shí)我國(guó)鼓勵(lì)加工貿(mào)易發(fā)展的目的。這個(gè)目的不是利用加工貿(mào)易來(lái)使我國(guó)生產(chǎn)技術(shù)得到實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步，而是利用外國(guó)資本，增加就業(yè)，以及擴(kuò)大對(duì)外經(jīng)濟(jì)交流，取得外匯收入等。如果我們不切實(shí)際地期望通過加工貿(mào)易的發(fā)展，就可解決我國(guó)技術(shù)水平落后于發(fā)達(dá)國(guó)家的問題，結(jié)果必然會(huì)讓我們大失所望。但這是否意味著加工貿(mào)易的加工技術(shù)水平就不需要提高，或者發(fā)展中國(guó)家政策在這個(gè)問題上就無(wú)能為力了呢？都不是。技術(shù)進(jìn)步固然不是發(fā)展加工貿(mào)易的主要目的，但它是利用外資的主要目的之一?，F(xiàn)在我國(guó)利用外資的主要方式是加工貿(mào)易，這種局面對(duì)于提升我國(guó)的生產(chǎn)技術(shù)水平無(wú)疑是不利的。從歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一國(guó)勞動(dòng)力成本的優(yōu)勢(shì)僅可以保持有限的一段時(shí)間，如果在這段時(shí)間里該國(guó)生產(chǎn)技術(shù)水平還沒有實(shí)質(zhì)性的提高，還未在其他生產(chǎn)環(huán)節(jié)上形成新的比較優(yōu)勢(shì)，則該國(guó)的加工貿(mào)易將會(huì)成為無(wú)根工業(yè)而萎縮。同時(shí)，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力出口也將受到影響。因此加工貿(mào)易解決就業(yè)的作用固然重要，但技術(shù)水平的不斷提高亦不容忽視。尤其是外資大量流向加工貿(mào)易對(duì)于技術(shù)水平的提高的不利影響必須予以重視。
很明顯，政策應(yīng)在引導(dǎo)外資流向上有所作為，而且也能夠有所作為。發(fā)展中國(guó)家一般都對(duì)于流入的國(guó)外資本投入進(jìn)行政策引導(dǎo)。如日本在20世紀(jì)50～60年代實(shí)行的引資政策，重在引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，這體現(xiàn)于《外匯及外資法》和《外資法》的規(guī)定及其運(yùn)用中。凡根據(jù)1950年日本政府的《外資法》規(guī)定所鑒定的外資項(xiàng)目，其外國(guó)技術(shù)的輸入，合同期限超過1年以上，費(fèi)用以外匯支付的叫做甲種技術(shù)輸入，這種輸入方式需要經(jīng)過外資審議會(huì)、大藏省等部門批準(zhǔn)；另一種叫做乙種技術(shù)輸入，即根據(jù)《外匯及外資法》鑒定的合同，期限在1年以下，費(fèi)用以外匯支付，如果期限超過1年，費(fèi)用以日元支付而無(wú)權(quán)兌換外匯，這種輸入方式只需經(jīng)過日本銀行的批準(zhǔn)。
我國(guó)也規(guī)定了引導(dǎo)外資流向的政策，如1985年6月頒布的《指導(dǎo)外商投資方向整體規(guī)定》，將“高新技術(shù)、先進(jìn)技術(shù)、能夠改進(jìn)產(chǎn)品性能、節(jié)約能源和原材料，提高企業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)效益或者生產(chǎn)適應(yīng)市場(chǎng)需求而國(guó)內(nèi)生產(chǎn)能力不足的新設(shè)備、新材料”的項(xiàng)目列入鼓勵(lì)類外商投資項(xiàng)目，而將“屬于國(guó)家安全或者損害社會(huì)公共利益的”項(xiàng)目列為禁止類外商投資項(xiàng)目等。應(yīng)該說，現(xiàn)有利用投資政策的總體思路是利用外資提高我國(guó)的產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和技術(shù)水平，這是正確的。問題是，在鼓勵(lì)加工貿(mào)易發(fā)展的政策吸引下，大部分外商投資投向沒什么技術(shù)可言的低級(jí)加工工業(yè)中去，這在一定限度內(nèi)可以緩解我國(guó)就業(yè)壓力，擴(kuò)大我國(guó)出口創(chuàng)匯，但超出一定限度就有違我國(guó)利用外資的初衷，成為一種不良傾向。我國(guó)現(xiàn)行加工貿(mào)易政策，并未對(duì)外商投資企業(yè)進(jìn)行加工貿(mào)易的技術(shù)水平進(jìn)行甄別，因而即使是對(duì)提高我國(guó)生產(chǎn)技術(shù)水平無(wú)益的簡(jiǎn)單加工，也能獲得給予加工貿(mào)易企業(yè)的一切優(yōu)惠。這種政策可能擴(kuò)大了我國(guó)利用外資的數(shù)量，但對(duì)提高利用外資的質(zhì)量而言，則是需要改進(jìn)的。
2.“轉(zhuǎn)廠”問題。現(xiàn)行的加工貿(mào)易政策對(duì)“轉(zhuǎn)廠”施加了種種限制，這對(duì)于延長(zhǎng)加工貿(mào)易品在我國(guó)的增值鏈，提高增值率是不利的。比如《中華人民共和國(guó)海關(guān)關(guān)于加工貿(mào)易保稅貨物跨國(guó)深加工結(jié)轉(zhuǎn)的管理辦法》第四條規(guī)定：“海關(guān)對(duì)保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)采用計(jì)劃審批制度，轉(zhuǎn)出企業(yè)在申領(lǐng)《加工貿(mào)易登記手冊(cè)》后，即可憑《中華人民共和國(guó)海關(guān)加工貿(mào)易保稅貨物深加工結(jié)轉(zhuǎn)申請(qǐng)表》向海關(guān)申報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)劃。經(jīng)轉(zhuǎn)入地海關(guān)同意后，可分批辦理結(jié)轉(zhuǎn)送貨手續(xù)。”對(duì)于按轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸辦理貨物結(jié)轉(zhuǎn)的情況，轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入企業(yè)必須向所屬海關(guān)提出申請(qǐng)。企業(yè)在辦理結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)常常受到限制，且所需時(shí)間長(zhǎng)，有時(shí)難以如期結(jié)轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入地海關(guān)對(duì)商品名稱、數(shù)量和價(jià)格等存有異議時(shí)，手續(xù)更難以辦理。轉(zhuǎn)關(guān)查詢實(shí)需耗時(shí)1至2個(gè)星期，嚴(yán)重影響了周轉(zhuǎn)速度和貿(mào)易效率。一些外資企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)產(chǎn)品不得不采取先出口香港特別行政區(qū)復(fù)進(jìn)口的做法，徒增經(jīng)營(yíng)成本。因此，我國(guó)在制訂有關(guān)加工貿(mào)易結(jié)轉(zhuǎn)深加工的政策時(shí)，尚須考慮企業(yè)實(shí)際情況，精簡(jiǎn)手續(xù)，促進(jìn)加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)增值鏈的延長(zhǎng)，以提高增值率。
五、加工貿(mào)易出口環(huán)節(jié)的政策評(píng)價(jià)
目前我國(guó)加工貿(mào)易出口方面存在的問題主要有出口貧困化增長(zhǎng)及由于原產(chǎn)地規(guī)則而引起的貿(mào)易摩擦。出口環(huán)節(jié)是加工貿(mào)易最后一個(gè)環(huán)節(jié)，直接決定著加工貿(mào)易所帶來(lái)的收入能否實(shí)現(xiàn)以及效益的好壞。因此，認(rèn)真對(duì)待出口方面的政策是非常必要的。
發(fā)展中國(guó)家利用自身勞動(dòng)力，資源優(yōu)勢(shì)發(fā)展對(duì)外貿(mào)易，存在著出口貧困化增長(zhǎng)的可能，但是，這種貧困化增長(zhǎng)并不一定發(fā)生。如果能夠不斷改善其出口商品結(jié)構(gòu)，逐漸由初級(jí)制成品向含有更高技術(shù)含量的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化，就能在很大程度上避免出口貧困化增長(zhǎng)的噩運(yùn)。
自從改革開放以來(lái)，我國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)就是這樣不斷由低級(jí)向高級(jí)地改變著。雖然在出口的很多高科技產(chǎn)品中，我國(guó)并未掌握核心技術(shù)，所進(jìn)行的也只是簡(jiǎn)單加工，但是從貿(mào)易條件的角度來(lái)看，這種轉(zhuǎn)變是可喜的。有關(guān)研究表明，我國(guó)改革開放以來(lái)貿(mào)易條件并未如普雷維什等發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)家所預(yù)言的那樣趨于惡化，其中很大原因就在于我國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)所發(fā)生的顯著變化。然而，要積累我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的充足的外匯，我國(guó)可能在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)仍必須依賴傳統(tǒng)初級(jí)產(chǎn)品、尤其是勞動(dòng)密集型輕紡工業(yè)品的出口。有時(shí)，這與我們努力改善貿(mào)易條件的目標(biāo)是有矛盾的，但是若我們能夠及時(shí)地利用積累的外匯來(lái)改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，提高生產(chǎn)效率，則我們就有可能實(shí)現(xiàn)外貿(mào)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良性互動(dòng)。
至于加工貿(mào)易出口的環(huán)節(jié)中的另一個(gè)問題即原產(chǎn)地規(guī)則問題。我們認(rèn)為，目前原產(chǎn)地規(guī)則方面所存在弊端并不是僅憑我國(guó)之力就可以得到克服，而是有賴于參與國(guó)際貿(mào)易的各方進(jìn)行多邊磋商，最終達(dá)成合理公正的原產(chǎn)地認(rèn)定協(xié)議。
六、關(guān)于我國(guó)加工貿(mào)易政策調(diào)整的建議
基于以上分析，提出筆者對(duì)我國(guó)加工貿(mào)易政策的建議。
1.應(yīng)繼續(xù)奉行對(duì)加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵(lì)的政策。加工貿(mào)易對(duì)于擴(kuò)大出口、增加就業(yè)的好處顯而易見?！笆濉逼陂g，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展將經(jīng)歷重要的轉(zhuǎn)型階段，此時(shí)，保持出口快速增長(zhǎng)和就業(yè)機(jī)會(huì)的增加是順利實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型的必要條件。通過鼓勵(lì)加工貿(mào)易的發(fā)展，我國(guó)將獲得更多的外匯收入，這有利于我國(guó)引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)技術(shù)，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。而且，加工貿(mào)易本身，也為中國(guó)產(chǎn)品打入外國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)備了良好的條件，更有利于提高中國(guó)產(chǎn)品的國(guó)際知名度，培訓(xùn)我國(guó)的非熟練勞動(dòng)力為熟悉現(xiàn)代工業(yè)生產(chǎn)的熟練勞動(dòng)力。當(dāng)今世界，經(jīng)濟(jì)全球化，生產(chǎn)全球化趨勢(shì)日益明顯。融入國(guó)際分工中，成為跨國(guó)公司國(guó)際生產(chǎn)鏈條中的一個(gè)環(huán)節(jié)，學(xué)習(xí)別國(guó)的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，成為發(fā)展中國(guó)家利用后發(fā)優(yōu)勢(shì)發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)的有效途徑。加工貿(mào)易正是生產(chǎn)全球化的重要體現(xiàn)，并為技術(shù)落后的發(fā)展中國(guó)家參與國(guó)際分工提供了重要的機(jī)遇。
“入世”以后，我國(guó)將更加開放，逐步削減關(guān)稅和非關(guān)稅的貿(mào)易壁壘，開放本國(guó)市場(chǎng)，目的就在于充分利用“兩種資源，兩個(gè)市場(chǎng)”，發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，帶動(dòng)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。長(zhǎng)期來(lái)看，對(duì)加工貿(mào)易實(shí)行鼓勵(lì)政策與我國(guó)“入世”后的外資政策調(diào)整方向是一致的，因而更無(wú)必要加以否定。當(dāng)然，對(duì)加工貿(mào)易進(jìn)行鼓勵(lì)并不是說任其自由發(fā)展，不加限制。由于我們?cè)谇拔闹刑岬降脑?，現(xiàn)行加工貿(mào)易政策中尚存在諸多問題，需加以解決。
2.增強(qiáng)加工貿(mào)易的波及效應(yīng)。若要使加工貿(mào)易在優(yōu)化我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力方面有所貢獻(xiàn)，就必須增強(qiáng)其產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效應(yīng)，即波及效應(yīng)。
目前，這種效應(yīng)未得到充分發(fā)揮，其原因既有非政策方面的，又有政策方面的，而后一個(gè)原因，是政策制定者必須著重考慮的。如何引導(dǎo)加工貿(mào)易向著更深層次，與國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)生更加緊密的聯(lián)系的方向發(fā)展，的確是一個(gè)對(duì)于發(fā)展中國(guó)家有著重大意義的課題。根據(jù)前文的分析，我們可大致地將這種引導(dǎo)分成兩個(gè)方面。第一，如何使加工貿(mào)易的本地化率得到逐步提高，以發(fā)揮加工貿(mào)易對(duì)東道國(guó)中間投入品行業(yè)的聯(lián)鎖效應(yīng)；第二，如何延長(zhǎng)加工貿(mào)易在東道國(guó)的加工鏈條，以提高加工貿(mào)易的增值率，并且發(fā)揮加工貿(mào)易對(duì)東道國(guó)相關(guān)深加工環(huán)節(jié)的聯(lián)鎖效應(yīng)。
對(duì)于前一個(gè)問題，我們建議如下：(1)提高國(guó)產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭(zhēng)達(dá)到國(guó)際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。這應(yīng)該是一條解決發(fā)展中國(guó)家中間投入品產(chǎn)業(yè)薄弱的根本途徑。具體的措施則可以采取引進(jìn)技術(shù)改造現(xiàn)有生產(chǎn)方式；加大對(duì)人力資本的投資以培養(yǎng)適應(yīng)現(xiàn)代化生產(chǎn)需要的工人；對(duì)國(guó)產(chǎn)料件企業(yè)以稅收、用地等方面的優(yōu)惠；增加對(duì)國(guó)產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入；對(duì)于投資中間品生產(chǎn)且具有先進(jìn)技術(shù)的外資方給以政策優(yōu)惠等等。(2)為國(guó)產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競(jìng)爭(zhēng)的公平合理的外部環(huán)境。目前，加工貿(mào)易企業(yè)實(shí)際上被鼓勵(lì)從國(guó)外進(jìn)口中間投入品，即使是國(guó)內(nèi)已具備生產(chǎn)能力的中間投入品往往也由國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)口，有時(shí)甚至是我國(guó)出口的產(chǎn)品經(jīng)海外市場(chǎng)后再?gòu)?fù)進(jìn)口。此種現(xiàn)象發(fā)生的原因之一就是國(guó)內(nèi)的料件生產(chǎn)企業(yè)由于國(guó)家稅收政策不當(dāng)而遭受到不公平的對(duì)待。對(duì)待進(jìn)口料件的“超國(guó)民待遇”狀況不加以改變，將會(huì)繼續(xù)對(duì)我國(guó)加工貿(mào)易生產(chǎn)料件的本地化率提高發(fā)生不利影響。政府需在加強(qiáng)國(guó)內(nèi)原材料生產(chǎn)企業(yè)與加工貿(mào)易企業(yè)之間的溝通方面更多地發(fā)揮作用。比如建立加工貿(mào)易需求料件信息庫(kù)，給予本國(guó)料件生產(chǎn)企業(yè)以信貸支持，為本國(guó)料件生產(chǎn)企業(yè)在海外設(shè)立宣傳展覽等。
至于加強(qiáng)延長(zhǎng)加工貿(mào)易的加工鏈，以提高增值率，增強(qiáng)其波及效應(yīng)則主要體現(xiàn)于轉(zhuǎn)關(guān)深加工政策之中?，F(xiàn)有的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)關(guān)深加工辦法執(zhí)行過程中存在手續(xù)繁冗，耗時(shí)較多的弊病，令一些加工貿(mào)易企業(yè)對(duì)“轉(zhuǎn)廠”望而卻步。鑒此應(yīng)對(duì)加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡(jiǎn)化。從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長(zhǎng)在我國(guó)的增值環(huán)節(jié)，以改變我國(guó)加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
3.以積極的政策促進(jìn)加工貿(mào)易升級(jí)。促進(jìn)加工貿(mào)易升級(jí)包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是使加工貿(mào)易產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)升級(jí)，逐步由勞動(dòng)密集型的輕紡工業(yè)產(chǎn)品轉(zhuǎn)向科技含量較高的高新技術(shù)產(chǎn)品的加工；二是使加工貿(mào)易加工環(huán)節(jié)采用生產(chǎn)技術(shù)逐步升級(jí)，惟如此才能不斷提升加工貿(mào)易的技術(shù)水平，增加收入，并促進(jìn)我國(guó)整體工業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)。
目前，我國(guó)給予低層次加工貿(mào)易和高新技術(shù)產(chǎn)品加工貿(mào)易及采用較先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)的加工貿(mào)易幾乎是同等的政策，這導(dǎo)致了外資大部分投向簡(jiǎn)單加工貿(mào)易，有違我國(guó)利用外資的初衷。因此我們建議對(duì)加工貿(mào)易，尤其是外資從事的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵(lì)外資從事上述較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對(duì)從事簡(jiǎn)單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來(lái)刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。這也許會(huì)引發(fā)人們對(duì)加工貿(mào)易能否繼續(xù)如從前那樣快速增長(zhǎng)的擔(dān)心。確實(shí)，實(shí)行上述政策可能使一部分外資因無(wú)力從事較高層次的加工貿(mào)易而退出我國(guó)，甚至?xí)虼藢?dǎo)致加工貿(mào)易創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的作用減弱。但也必須看到，就業(yè)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是魚和熊掌的關(guān)系。在兩者的取舍上，并不能厚此而薄彼。關(guān)鍵是政策上要把握適當(dāng)?shù)摹岸取?，即使?fàn)奚徊糠旨庸べQ(mào)易創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會(huì)，若能換來(lái)我國(guó)加工貿(mào)易的良性發(fā)展也是值得的。相反，若一味強(qiáng)調(diào)就業(yè)目標(biāo)而忽視加工貿(mào)易的升級(jí)，這樣的加工貿(mào)易勢(shì)必會(huì)失去后勁，其創(chuàng)造的就業(yè)機(jī)會(huì)也不能長(zhǎng)期保持。
4.對(duì)加工貿(mào)易的管理模式進(jìn)行調(diào)整。我國(guó)目前對(duì)加工貿(mào)易的開放式監(jiān)管模式不利于對(duì)加工貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，加工貿(mào)易企業(yè)法律意識(shí)淡漠，因而現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)走私嚴(yán)重、管理成本高昂等問題。這些問題已經(jīng)引起我國(guó)海關(guān)的重視。措施之一就是在大連等地設(shè)立出口加工區(qū)，對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)施封閉式的監(jiān)管。
對(duì)于區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)將改革加工貿(mào)易傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡(jiǎn)化現(xiàn)行手續(xù)。實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報(bào)關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。具體做法有：(1)海關(guān)對(duì)加工區(qū)采取全封閉、卡口式24小時(shí)監(jiān)管制度。卡口分別設(shè)立貨物和人員進(jìn)出通道。(2)海關(guān)對(duì)加工區(qū)企業(yè)采用計(jì)算機(jī)管理模式。海關(guān)與區(qū)內(nèi)企業(yè)實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)的傳輸和辦理通關(guān)手續(xù)；加工區(qū)海關(guān)與口岸海關(guān)實(shí)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)。(3)對(duì)區(qū)內(nèi)企業(yè)開展加工貿(mào)易業(yè)務(wù)不實(shí)行加工貿(mào)易銀行保證金臺(tái)帳制度，取消《登記手冊(cè)》，海關(guān)改用電子帳簿管理，實(shí)行半年一次的總量扣減核銷制度。(4)對(duì)區(qū)內(nèi)與境外之間進(jìn)、出的貨物，實(shí)行“備案制”管理，貨物進(jìn)（出）口時(shí)，由企業(yè)填寫《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)口（出口）貨物報(bào)關(guān)單》作貨物進(jìn)（出）口申報(bào)。(5)加工區(qū)與口岸、加工區(qū)與加工區(qū)之間進(jìn)（出）口的貨物、物品，采取直通式或轉(zhuǎn)關(guān)運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管模式，一律在加工區(qū)主管海關(guān)報(bào)關(guān)并在卡口查驗(yàn)放行。可以預(yù)料，隨著出口加工區(qū)模式的實(shí)行，加工貿(mào)易企業(yè)的管理將逐步規(guī)范化，從企業(yè)角度來(lái)說，減少了手續(xù)、提高了效率。從海關(guān)方面來(lái)說，這種方式更有利于實(shí)施有效監(jiān)督，減少利用加工貿(mào)易進(jìn)行走私的作為。這種方式是我國(guó)加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。
但是在實(shí)施這些新措施時(shí)，必須注意出口加工區(qū)制度也有其局限性。
首先，我國(guó)加工貿(mào)易規(guī)模龐大，出口加工區(qū)難以容納。由于我國(guó)特殊國(guó)情和對(duì)外開放模式，加工貿(mào)易在我國(guó)外貿(mào)進(jìn)出口中所占比重和總體規(guī)模遠(yuǎn)高于一般國(guó)家，從事加工貿(mào)易的企業(yè)點(diǎn)多而廣，只靠面積、功能都有限的出口加工區(qū)是難以負(fù)載的。第二，集中封閉管理，即使能遏制加工貿(mào)易走私也不能從根本上解決走私問題。應(yīng)該看到，走私的根源是過高的關(guān)稅壁壘和眾多的驗(yàn)關(guān)壁壘造成的進(jìn)口商品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格的嚴(yán)重扭曲，這種價(jià)格量差形成了走私的暴利來(lái)源，是走私可以存在并且屢禁不絕的根本原因。利用加工貿(mào)易走私只是走私的一種適宜的管道而已，堵死了這管道，還會(huì)有新的管道出來(lái)，所以解決走私從根本上就是降低關(guān)稅壁壘和減少驗(yàn)關(guān)壁壘。所以，只有配合加入WTO后國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的擴(kuò)大開放和管理體制與管理方式的市場(chǎng)化改革，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)逐步與世界接軌，國(guó)內(nèi)外價(jià)格漸趨一致，才能夠既最大限度遏制走私，又為加工貿(mào)易發(fā)展提供良好環(huán)境。
七、基本結(jié)論
1.今后我國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略及政策調(diào)整的目標(biāo)和原則應(yīng)是：繼續(xù)鼓勵(lì)加工貿(mào)易的發(fā)展，注意增強(qiáng)其對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)的作用，努力提高加工過程的技術(shù)含量和附加值；揚(yáng)長(zhǎng)避短，使加工貿(mào)易發(fā)揮促進(jìn)外貿(mào)增長(zhǎng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用。
2.通過引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)改造我國(guó)中間品產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)有生產(chǎn)方式，加大人力資本投入，增加對(duì)國(guó)產(chǎn)料件企業(yè)的R&D投入，給予投資中間品生產(chǎn)的外資企業(yè)以政策優(yōu)惠等措施來(lái)提高國(guó)產(chǎn)料件的質(zhì)量和技術(shù)含量，力爭(zhēng)達(dá)到國(guó)際同類產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)。并且，為國(guó)產(chǎn)料件提供與進(jìn)口料件相競(jìng)爭(zhēng)的公平合理的外部環(huán)境。
3.政府應(yīng)對(duì)加工貿(mào)易品“轉(zhuǎn)廠”的政策予以適度的簡(jiǎn)化，從企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā)，將原則性與靈活性相結(jié)合，以促進(jìn)加工貿(mào)易“轉(zhuǎn)廠”率的提高，從而增加加工深度和延長(zhǎng)在我國(guó)的增值環(huán)節(jié)，以改變我國(guó)加工貿(mào)易效益低下的現(xiàn)狀。
4.對(duì)加工貿(mào)易，尤其是外資經(jīng)營(yíng)的加工貿(mào)易予以產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)，在鼓勵(lì)外資從事較高層次的加工貿(mào)易以外，取消對(duì)從事簡(jiǎn)單加工貿(mào)易的外資企業(yè)的部分優(yōu)惠，以此來(lái)刺激外資從技術(shù)層次較低的加工貿(mào)易領(lǐng)域撤出并投入到較高層次的加工貿(mào)易中去，從而發(fā)揮外資在技術(shù)、管理等方面對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展促進(jìn)作用。
5.對(duì)加工貿(mào)易實(shí)行出口加工區(qū)管理是我國(guó)加工貿(mào)易監(jiān)管模式的發(fā)展方向。但由于我國(guó)加工貿(mào)易規(guī)模龐大，不可能對(duì)現(xiàn)有的所有加工貿(mào)易企業(yè)都實(shí)行這種監(jiān)管，只能將加工貿(mào)易增量部分移至設(shè)定的加工出口區(qū)內(nèi)進(jìn)行封閉式監(jiān)管。對(duì)區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易企業(yè)，海關(guān)改革傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，簡(jiǎn)化現(xiàn)行手續(xù)，實(shí)現(xiàn)加工區(qū)貨物在主管海關(guān)“一次報(bào)關(guān)，一次審單，一次查驗(yàn)”的通關(guān)要求。
收稿日期：2002-06-12
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[4]郝原明.外商投資加工貿(mào)易法規(guī)實(shí)務(wù)概覽[M].北京：中國(guó)海關(guān)出版社，2000.
一種方式是委托加工：即外貿(mào)企業(yè)以進(jìn)料加工貿(mào)易方式從國(guó)外進(jìn)口的料件無(wú)償調(diào)撥給加工企業(yè)進(jìn)行加工，加工收回后只付加工費(fèi)，貨物復(fù)出口后，憑加工費(fèi)的增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單等規(guī)定的資料辦理退稅。
另一種方式是作價(jià)加工：即外貿(mào)企業(yè)以進(jìn)料加工貿(mào)易方式從國(guó)外進(jìn)口的料件將進(jìn)口料件作價(jià)給加工企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)加工，貨物收回后付款是整個(gè)貨物的款項(xiàng)，復(fù)出口后憑整個(gè)貨物的增值稅專用發(fā)票、報(bào)關(guān)單等規(guī)定的資料申報(bào)退稅。無(wú)論是委托加工還是作價(jià)加工，實(shí)際上均由進(jìn)口、加工及出口三個(gè)環(huán)節(jié)組成，因此會(huì)計(jì)核算也按照這三個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)進(jìn)行，但是由于受出口退稅政策的影響，外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)采用作價(jià)方式的其會(huì)計(jì)核算相對(duì)復(fù)雜。為了清晰反映外貿(mào)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的特殊性，下面按委托加工和作價(jià)加工方式分別舉例說明其會(huì)計(jì)核算流程：
例：某外貿(mào)企業(yè)與外商簽訂進(jìn)料加工復(fù)出口協(xié)議，進(jìn)口面料500米，價(jià)值按照銀行外匯牌價(jià)折算人民幣100，000.00，加工成西服出口，出口離岸價(jià)折人民幣120，000.00。
一、進(jìn)口原輔料件的核算
1、根據(jù)全套進(jìn)口單據(jù)，作會(huì)計(jì)分錄： 借：商品采購(gòu)-進(jìn)口-材料100，000.00 貸：應(yīng)付外匯帳款-XX外商100，000.00 2、實(shí)際支付貨款根據(jù)銀行單據(jù)，作會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付外匯帳款-XX外商100，000.00 貸：銀行存款100，000.00 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用（承對(duì)手續(xù)費(fèi)或T/T電匯手續(xù)費(fèi)）100.00 貸：銀行存款100.00
3、因?yàn)檫M(jìn)料復(fù)出口貿(mào)易海關(guān)實(shí)行減免進(jìn)口關(guān)稅及進(jìn)口增值稅制度，本處無(wú)須 核算稅金。在進(jìn)口過程中發(fā)生的費(fèi)用直接記入
4、進(jìn)口材料入庫(kù)，憑倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議和入庫(kù)單，作會(huì)計(jì)分錄：
借：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
貸：商品采購(gòu)-進(jìn)口-材料100，000.00
二、進(jìn)口料件加工的核算
進(jìn)料加工貿(mào)易在加工環(huán)節(jié)存在作價(jià)加工和委托加工兩種加工方式，因此，會(huì)計(jì)核算上應(yīng)分別兩種情況區(qū)別對(duì)待。
（一）委托加工方式
1、根據(jù)上例，將進(jìn)口料件無(wú)償調(diào)撥給加工廠進(jìn)行加工，應(yīng)提供委托加工合同，注明加工費(fèi)為11,700.00元，由相關(guān)部門開具出庫(kù)單，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
借：委托加工商品-XX加工廠100，000.00
貸：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
2、憑加工廠加工費(fèi)發(fā)票結(jié)算加工費(fèi)的核算：
借：委托加工商品-XX加工廠10，000.00
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1，700.00
貸：銀行存款11，700.00
3、加工出成品入庫(kù)的核算：
由工廠提供入庫(kù)單據(jù)，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
借：庫(kù)存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
貸：委托加工商品110，000.00
4、收到出口退稅核算
借：銀行存款1，300.00
貸：應(yīng)收補(bǔ)貼款-應(yīng)收出口退稅1，300.00
5、成品出口的核算
計(jì)算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營(yíng)進(jìn)出口-出口110，000.00
貸：庫(kù)存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營(yíng)進(jìn)出口-出口120，000.00
6、加工成品復(fù)出口后申報(bào)退稅的核算
借：商品銷售成本-自營(yíng)進(jìn)出口-出口400.00
應(yīng)收出口退稅1，300.00
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅1，300.00
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出400.00
（二）作價(jià)加工方式
國(guó)稅發(fā)[1994]031號(hào)《出口貨物退（免）稅管理辦法》規(guī)定：
財(cái)稅[2004]116號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干具體問題的通知》規(guī)定：
根據(jù)上述例題，將進(jìn)口的原料按實(shí)際進(jìn)料成本作價(jià)給加工廠，應(yīng)提供銷售合同及加工合同，開具增值稅發(fā)票，并由相關(guān)部門開具出庫(kù)單，一并交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核算：
1、作價(jià)銷售的核算：
進(jìn)口料件作價(jià)銷售后，到稅務(wù)部門辦理
借：應(yīng)收帳款-XX加工廠117，000.00
貸：商品銷售收入-進(jìn)料作價(jià)銷售100，000.00
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)料作價(jià)增值稅（銷項(xiàng)）17，000.00
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本的核算：
借：商品銷售成本-進(jìn)料作價(jià)銷售100，000.00
貸：材料物資-原材料-進(jìn)口100，000.00
3、成品出口的核算：
計(jì)算銷售收入，核算成本。
借：商品銷售成本-自營(yíng)進(jìn)出口-出口110，000.00
貸：庫(kù)存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)收外匯帳款120，000.00
貸：商品銷售收入-自營(yíng)進(jìn)出口-出口120，000.00
4、按價(jià)稅合計(jì)128，700.00元從該加工廠收回成品，應(yīng)取得入庫(kù)單及加工廠的增值稅發(fā)票，作會(huì)計(jì)分錄：
借：庫(kù)存商品-進(jìn)出口商品-出口110，000.00
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)料作價(jià)增值稅（進(jìn)項(xiàng)）18，700.00
貸：應(yīng)收帳款-XX加工廠128，700.00
5、申報(bào)作價(jià)方式收回產(chǎn)品出口退稅的核算：
國(guó)稅發(fā)[2000]165號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口退稅若干問題的通知》：外貿(mào)企業(yè)從事的進(jìn)料加工復(fù)出口貨物，主管退稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)在計(jì)算抵扣進(jìn)口料件稅額時(shí)，凡進(jìn)口料件征稅稅率小于或等于復(fù)出口貨物退稅稅率的，按進(jìn)口料件的征稅稅率計(jì)算抵扣；凡進(jìn)口料件征稅稅率大于復(fù)出口貨物退稅稅率的，按復(fù)出口貨物的退稅稅率計(jì)算抵扣。
（三）工藝損耗的處理
經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)，進(jìn)料加工貿(mào)易可以有合理的工藝損耗，當(dāng)企業(yè)向海關(guān)補(bǔ)納了進(jìn)口增值稅金，根據(jù)稅單作會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1，000.00
（一）積極擴(kuò)大進(jìn)口，對(duì)外貿(mào)易順差基本合理我國(guó)逐漸認(rèn)識(shí)到進(jìn)口貿(mào)易對(duì)提高我國(guó)生產(chǎn)技術(shù)水平、彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)資源不足、保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)綜合發(fā)展等方面的重要作用。2012年我國(guó)推出了《關(guān)于加強(qiáng)進(jìn)口促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易平衡發(fā)展的指導(dǎo)意見》，通過實(shí)施該文件，拓展了多個(gè)進(jìn)口市場(chǎng)，提高了對(duì)國(guó)外消費(fèi)品、機(jī)械設(shè)備和工業(yè)原料的進(jìn)口。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2012年我國(guó)貿(mào)易順差總值達(dá)到2305．8億美元，約占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2．8％，屬于國(guó)際上認(rèn)可的合理區(qū)間。2012年高技術(shù)產(chǎn)品和機(jī)電產(chǎn)品各進(jìn)口5067．5億和7823．8億美元，各自提高9．5％和3．8％，尤其是汽車、自動(dòng)處理設(shè)備和集成電路進(jìn)口增加較快。我國(guó)大宗商品的進(jìn)口仍然保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，銅及銅材、大豆、鐵礦石、原油進(jìn)口量各自提高約14％、11％、8％和7％。
（二）民營(yíng)企業(yè)表現(xiàn)出進(jìn)出力，加工貿(mào)易增速回落我國(guó)民營(yíng)企業(yè)利用國(guó)際市場(chǎng)復(fù)蘇的時(shí)機(jī)，積極開拓營(yíng)銷渠道，而相比之下外商投資企業(yè)出口份額下降，國(guó)有企業(yè)外貿(mào)增長(zhǎng)減緩。2012年，民營(yíng)企業(yè)外貿(mào)總額達(dá)到12210．6億美元，提高19．6％，高于總體進(jìn)出口增長(zhǎng)速度13％，占外貿(mào)進(jìn)出口總金額的31．6％。2012年外商獨(dú)資和合資企業(yè)外貿(mào)總金額達(dá)到18940億美元，提高1．8％，占總外貿(mào)金額的49％，比前一年下降2％；從貿(mào)易方式看，2012年一般貿(mào)易平穩(wěn)增長(zhǎng)，加工貿(mào)易出口止步不前，一般貿(mào)易外貿(mào)額達(dá)20098．3億美元，提高4．4％，占外貿(mào)總額的52％。加工貿(mào)易外貿(mào)額達(dá)到13439．5億美元，僅提高3％，約占外貿(mào)總額的35％。其他貿(mào)易方式外貿(mào)額達(dá)到5129．8億美元，增長(zhǎng)約25％［2］。
（三）對(duì)新興市場(chǎng)出口快于傳統(tǒng)市場(chǎng)，中西部地區(qū)出口增長(zhǎng)強(qiáng)勁由于我國(guó)多年來(lái)堅(jiān)持市場(chǎng)多元化戰(zhàn)略，目前取得初步成效，具體表現(xiàn)在我國(guó)對(duì)發(fā)展中國(guó)家和一些新興經(jīng)濟(jì)體國(guó)際貿(mào)易增長(zhǎng)顯著。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2012年我國(guó)對(duì)南非、俄羅斯、東盟進(jìn)出口各自增長(zhǎng)為31．8％、11．2％和10．2％。隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇態(tài)勢(shì)進(jìn)一步穩(wěn)定，我國(guó)對(duì)美國(guó)外貿(mào)增加8．5％，出口增加8．4％，美國(guó)目前一躍成為中國(guó)最大的出口國(guó)。由于日本市場(chǎng)低迷、歐盟經(jīng)濟(jì)衰退等原因，我國(guó)對(duì)日本、歐盟進(jìn)出口額各自下降3．9％和3．7％。從國(guó)內(nèi)地區(qū)來(lái)看，由于我國(guó)采取措施鼓勵(lì)中西部對(duì)外開放，近年來(lái)外貿(mào)增長(zhǎng)速度明顯高于東部地區(qū)，總體外貿(mào)總額增加到20．8％，占全國(guó)外貿(mào)比例達(dá)到12．7％，比2011年增加1．5％。尤其是出口增速高達(dá)將近30％，其中重慶、安徽、河南和四川出口增長(zhǎng)最為明顯。東部地區(qū)整體外貿(mào)總額增加4．3％，除了上海略有下降外，傳統(tǒng)出口地區(qū)廣東、北京、山東、江蘇、浙江均穩(wěn)定增長(zhǎng)。
二、我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
我國(guó)對(duì)外貿(mào)易雖然出現(xiàn)了恢復(fù)性增長(zhǎng)，但在眾多不穩(wěn)定、不確定因素面前，其發(fā)展仍然面臨許多困難和挑戰(zhàn)。國(guó)際金融危機(jī)促使歐美國(guó)家改變過度負(fù)債的消費(fèi)模式、全球貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、人民幣升值壓力上升、能源價(jià)格波動(dòng)加劇以及企業(yè)用工成本上升等因素阻礙了外貿(mào)形勢(shì)的進(jìn)一步好轉(zhuǎn)。目前，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)可以從國(guó)際環(huán)境、國(guó)內(nèi)環(huán)境和企業(yè)自身存在的問題三個(gè)方面來(lái)分析。
（一）國(guó)際環(huán)境變化給我國(guó)對(duì)外貿(mào)易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)1．國(guó)際市場(chǎng)需求不足。當(dāng)前，受歐洲債務(wù)危機(jī)和美國(guó)國(guó)內(nèi)債務(wù)上限問題影響，歐盟、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家失業(yè)率很高，這會(huì)大大削弱消費(fèi)者收入增長(zhǎng)和消費(fèi)者信心，所以發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體居民消費(fèi)和企業(yè)投資都缺乏長(zhǎng)期增長(zhǎng)動(dòng)力。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，市場(chǎng)需求很難擺脫低迷的態(tài)勢(shì)。2013年巴西、印度等新興經(jīng)濟(jì)體工業(yè)增長(zhǎng)速度都減慢。由于新興產(chǎn)業(yè)和新興技術(shù)均面臨成本上升和需求因素制約，所以短期內(nèi)難以帶動(dòng)世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。2．貿(mào)易保護(hù)主義再度抬頭，出口環(huán)境不斷惡化。在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇沒有明顯起色、失業(yè)率居高不下的情況下，一些國(guó)家為緩解就業(yè)壓力和企業(yè)困難，繼續(xù)想方設(shè)法限制進(jìn)口，紛紛推出花樣繁多的貿(mào)易保護(hù)主義手段，針對(duì)我國(guó)產(chǎn)品的貿(mào)易摩擦持續(xù)上升。目前，我國(guó)已經(jīng)連續(xù)17年是世界遭受貿(mào)易摩擦最多的國(guó)家。2012年一共有21個(gè)國(guó)家對(duì)我國(guó)進(jìn)行了77項(xiàng)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，總金額為277億美元。2013年我國(guó)出口產(chǎn)品面臨的貿(mào)易摩擦又呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，第一季度就有12個(gè)國(guó)家對(duì)我國(guó)發(fā)起22起貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查，比2011年同期增加22％。近幾年來(lái)，隨著我國(guó)出口數(shù)量的上升，中國(guó)與新興市場(chǎng)國(guó)家之間在競(jìng)爭(zhēng)性的產(chǎn)品領(lǐng)域產(chǎn)生了很多貿(mào)易摩擦案件。3．人民幣升值。當(dāng)前，以美國(guó)為首的西方國(guó)家把對(duì)我國(guó)的貿(mào)易逆差歸因于人民幣低估，競(jìng)相出臺(tái)量化寬松貨幣政策，人民幣升值壓力加大，人民幣升值的步伐越來(lái)越快，人民幣對(duì)美元匯率已經(jīng)升值到2013年6月的6．1452。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，到2013年5月末，人民幣實(shí)際有效匯率已經(jīng)比2012年底升值了5．6％，人民幣升值會(huì)使我國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)力下降，也不利于我國(guó)招商引資。我國(guó)外貿(mào)業(yè)務(wù)基本都是用美元結(jié)算，出口企業(yè)從接到訂單到收到款項(xiàng)至少需要4個(gè)月時(shí)間。如果訂單按照當(dāng)時(shí)匯率簽訂，而收款時(shí)人民幣升值，企業(yè)收到的貨款可能無(wú)法彌補(bǔ)人民幣成本。人民幣升值的預(yù)期會(huì)給企業(yè)出口經(jīng)營(yíng)帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)，擠壓企業(yè)利潤(rùn)空間，導(dǎo)致出口企業(yè)不敢接周期長(zhǎng)、金額高的訂單。
（二）國(guó)內(nèi)環(huán)境變化給對(duì)外貿(mào)易帶來(lái)的問題這主要體現(xiàn)在國(guó)內(nèi)成本面臨日益上升的壓力。2012年我國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格比2011年上漲2．6％，其中，城市上漲2．7％，農(nóng)村上漲2．5％。從類別看，食品價(jià)格上漲4．8％，服裝上漲3．1％，煙酒及日用品上漲2．9％，居住上漲2．1％，家庭設(shè)備用品及維修服務(wù)上漲1．9％，娛樂教育文化用品及服務(wù)上漲0．5％，交通和通信下降0．1％。同時(shí)，我國(guó)出口企業(yè)面臨著勞動(dòng)力成本上升的問題。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們生活水平的提高，工資成本也相應(yīng)不斷提高。2012年我國(guó)制造業(yè)工人每月平均收入比2011年上漲約11％。目前，全國(guó)各地不斷上調(diào)最低工資標(biāo)準(zhǔn)，職工平均工資普遍大幅度上升，這給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)前所未有的成本壓力，尤其是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)由于出口附加值低、成本上漲必然影響其出口競(jìng)爭(zhēng)力，沿海地區(qū)一些出口訂單不斷減少。
（三）企業(yè)自身競(jìng)爭(zhēng)力有待提高我國(guó)外貿(mào)企業(yè)大多以勞動(dòng)密集型為主，技術(shù)水平相對(duì)落后，并且沒有自主研發(fā)的品牌。在以外商投資和加工貿(mào)易為主的外貿(mào)格局下，我國(guó)制造業(yè)基本都處于全球價(jià)值鏈的低端，在國(guó)內(nèi)外激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際采購(gòu)商的壓價(jià)下，只能得到很少的加工和組裝費(fèi)。我國(guó)制造商多數(shù)沒有自主研發(fā)的核心技術(shù)，主要零部件和核心技術(shù)只能通過進(jìn)口。如我國(guó)企業(yè)格蘭仕是全球最大的微波爐制造商，但它的主要部件磁控管還要進(jìn)口；雖然我國(guó)逐漸成為世界最大的空調(diào)生產(chǎn)地，但是高性能柜機(jī)還得使用美國(guó)生產(chǎn)的渦旋壓縮機(jī)，變頻空調(diào)則主要引進(jìn)日本技術(shù)［3］。雖然世界名牌手機(jī)制造商將主要制造業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到我國(guó)，但核心技術(shù)仍然來(lái)自國(guó)外。我國(guó)比任何國(guó)家生產(chǎn)的電子產(chǎn)品都要多，但遺憾的是我們所采用的重要基礎(chǔ)技術(shù)都要依賴進(jìn)口?？傊?，由于我國(guó)企業(yè)在核心技術(shù)上要受制于人，所以許多企業(yè)只能將利潤(rùn)的一部分交給擁有核心技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的跨國(guó)公司，國(guó)內(nèi)企業(yè)只能賺取微薄的加工費(fèi)。
（四）企業(yè)科研投入少、產(chǎn)品科技含量低研發(fā)投入以及研發(fā)能力是企業(yè)重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。從研發(fā)投入看，我國(guó)企業(yè)的研發(fā)投入普遍較低，許多企業(yè)的新產(chǎn)品開發(fā)水平與國(guó)外大企業(yè)有較大的差距。據(jù)科技部的統(tǒng)計(jì)，到2020年，我國(guó)在建立了比較完善的國(guó)家創(chuàng)新體系后，全社會(huì)的研究與開發(fā)經(jīng)費(fèi)才能達(dá)到國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的3％。目前，美國(guó)、日本、德國(guó)科研經(jīng)費(fèi)投入占其國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例在1．5％～2．5％，韓國(guó)最近提出要達(dá)到3％，印度也已經(jīng)達(dá)到國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2％。我國(guó)除了研發(fā)投入不足外，企業(yè)作為技術(shù)創(chuàng)新的主體創(chuàng)新意識(shí)與創(chuàng)新能力不強(qiáng)。國(guó)外大企業(yè)一般都是技術(shù)創(chuàng)新的主體，由于競(jìng)爭(zhēng)的壓力，它們都具有很強(qiáng)的創(chuàng)新動(dòng)力與創(chuàng)新能力。在創(chuàng)新中它們以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，通過與政府、大學(xué)以及各類研究機(jī)構(gòu)合作研究與開發(fā)，企業(yè)之間結(jié)成戰(zhàn)略性技術(shù)聯(lián)盟等。而我國(guó)目前還沒有完全建立起國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新體系，多數(shù)企業(yè)覺得研發(fā)投入不僅風(fēng)險(xiǎn)大，而且即使投入有限的研發(fā)資金也無(wú)法與跨國(guó)公司相提并論，所以寧愿把有限的資金用在營(yíng)銷方面。另外，我國(guó)的研究成果與社會(huì)應(yīng)用相分離。許多研究所、高校的研究成果被束之高閣。這將嚴(yán)重制約我國(guó)在世界分工體系中的地位。
三、培育外貿(mào)競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)，應(yīng)對(duì)全球競(jìng)爭(zhēng)
后金融危機(jī)時(shí)代，我國(guó)外貿(mào)不但處于進(jìn)一步發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇時(shí)期，同時(shí)也處于加速轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)期。外貿(mào)企業(yè)未來(lái)的轉(zhuǎn)型之路不會(huì)是一馬平川，金融危機(jī)的影響和沖擊使我國(guó)不得不正視自身對(duì)外貿(mào)易發(fā)展中存在的不足，面對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新形勢(shì)和挑戰(zhàn)，為了我國(guó)未來(lái)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和更好地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，我們需要在復(fù)雜多變的國(guó)際環(huán)境中做出重要的戰(zhàn)略選擇，進(jìn)一步加快轉(zhuǎn)變外貿(mào)發(fā)展方式，調(diào)整對(duì)外貿(mào)易發(fā)展戰(zhàn)略，鞏固貿(mào)易大國(guó)的地位，加速推進(jìn)向貿(mào)易強(qiáng)國(guó)邁進(jìn)的過程。
（一）擴(kuò)大內(nèi)需以緩解國(guó)際市場(chǎng)低迷帶來(lái)的沖擊目前，我國(guó)的內(nèi)需還沒有充分挖掘，這依然是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙之一。我國(guó)對(duì)外貿(mào)易應(yīng)立足于本國(guó)市場(chǎng)，重視國(guó)內(nèi)市場(chǎng)對(duì)貿(mào)易發(fā)展的支撐作用。通過增加居民收入、加快建立社會(huì)保障制度、逐步改變居民的消費(fèi)觀念等措施，來(lái)促進(jìn)居民消費(fèi)以及拉動(dòng)內(nèi)需政策的配套設(shè)施來(lái)挖掘國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的潛力。
（二）積極應(yīng)對(duì)貿(mào)易摩擦，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易的突出問題就是貿(mào)易保護(hù)主義和貿(mào)易摩擦問題的加劇。為此政府要加強(qiáng)對(duì)WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制和程序的研究，合理利用WTO解決爭(zhēng)端的有效機(jī)制，對(duì)其他成員國(guó)對(duì)我國(guó)實(shí)行的各種不公平待遇及時(shí)提起反訴訟。要建立起一套反應(yīng)迅速的預(yù)警機(jī)制，提供準(zhǔn)確及時(shí)的信息，一旦發(fā)生爭(zhēng)端，則認(rèn)真磋商或啟用爭(zhēng)端解決機(jī)制的各項(xiàng)工作，妥善應(yīng)對(duì)貿(mào)易摩擦，更好地維護(hù)自身權(quán)益；同時(shí)加快建立反傾銷訴訟基金，政府要支持出口企業(yè)應(yīng)訴，積極防范貿(mào)易摩擦的擴(kuò)散。企業(yè)也要提高對(duì)WTO規(guī)則的認(rèn)知度，密切配合政府、行業(yè)協(xié)會(huì)積極應(yīng)訴，盡量將損失降到最小。行業(yè)協(xié)會(huì)也要規(guī)范出口秩序，避免企業(yè)間的低價(jià)競(jìng)銷；一旦發(fā)生貿(mào)易摩擦，力爭(zhēng)協(xié)調(diào)企業(yè)和對(duì)方國(guó)家的貿(mào)易沖突。
（三）優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)和出口市場(chǎng)結(jié)構(gòu)我國(guó)要繼續(xù)以國(guó)際市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)原則發(fā)展制造業(yè)，穩(wěn)定制成品的出口份額。同時(shí)爭(zhēng)取提高產(chǎn)品出口的附加值，減少低檔產(chǎn)品的出口規(guī)模、品種和數(shù)量，把低端的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)向中高檔方向調(diào)整。在生產(chǎn)過程中要加大自身技術(shù)改革創(chuàng)新的投入，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，將產(chǎn)業(yè)鏈中利潤(rùn)最低的加工環(huán)節(jié)向高端發(fā)展，逐漸向設(shè)計(jì)、研發(fā)、品牌、服務(wù)和營(yíng)銷等環(huán)節(jié)延伸。企業(yè)通過自身的資金技術(shù)積累，結(jié)合國(guó)外的資源，逐步向資本技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)拓展。同時(shí)，我國(guó)要積極開拓發(fā)展中國(guó)家新興市場(chǎng)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易地域集中在歐盟、美國(guó)和日本。金融危機(jī)后，由于歐美經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇乏力，新興市場(chǎng)國(guó)家成為外部需求的主體。我們必須開拓更多具有彈性的國(guó)際貿(mào)易目標(biāo)市場(chǎng)，緩解外部需求變化對(duì)我國(guó)外貿(mào)的嚴(yán)重沖擊，降低對(duì)歐美少數(shù)經(jīng)濟(jì)體的依賴程度。
（四）加強(qiáng)品牌建設(shè)，提高在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力目前，最具有競(jìng)爭(zhēng)力的大企業(yè)和著名品牌仍主要集中在美國(guó)、德國(guó)和日本等發(fā)達(dá)國(guó)家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年世界500強(qiáng)品牌排行榜上，美國(guó)有239個(gè)，德國(guó)有43個(gè)，日本有41個(gè)，中國(guó)僅有21個(gè)［4］。世界經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)都是依靠提高產(chǎn)品質(zhì)量和品牌聲譽(yù)不斷增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，提高市場(chǎng)份額從而獲取更多利潤(rùn)。因此，我國(guó)必須學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，通過質(zhì)量推動(dòng)品牌建設(shè)，以品牌推動(dòng)產(chǎn)品出口，嚴(yán)格監(jiān)管產(chǎn)品的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，將提升產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整放在并重的位置，實(shí)行“質(zhì)量強(qiáng)企”的政策，促使企業(yè)通過創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)產(chǎn)品開發(fā)和品牌建設(shè)。為此，國(guó)家可以通過頒布一些質(zhì)量獎(jiǎng)項(xiàng)等措施激勵(lì)企業(yè)將技術(shù)創(chuàng)新和提升質(zhì)量緊密結(jié)合，改善我國(guó)自主品牌處于市場(chǎng)低端的現(xiàn)狀。企業(yè)自身也要以產(chǎn)品為出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)，通過實(shí)施現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度來(lái)保證產(chǎn)品質(zhì)量和誠(chéng)信；政府也要通過建立質(zhì)量和品牌等相關(guān)法規(guī)，積極推動(dòng)企業(yè)品牌建設(shè)政策，大力扶持企業(yè)創(chuàng)新和品牌建設(shè)。
[關(guān)鍵詞] 對(duì)外貿(mào)易；貿(mào)易保護(hù)政策；測(cè)度；國(guó)別
[中圖分類號(hào)] F741
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A
[文章編號(hào)] 1006-5024(2007)03-0083-05
[作者簡(jiǎn)介] 卓 駿，浙江大學(xué)管理學(xué)院副教授，博士，研究方向?yàn)閲?guó)際貿(mào)易公平理論；
吳凌鋒，浙江大學(xué)管理學(xué)院碩士生，研究方向?yàn)閲?guó)際貿(mào)易公平理論。(浙江 杭州 310058)
一、引言
隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易高速增長(zhǎng)和對(duì)外投資步伐加快，一些貿(mào)易伙伴頻繁地對(duì)我國(guó)設(shè)置各種貿(mào)易和投資壁壘，以保護(hù)其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)和市場(chǎng)。根據(jù)中國(guó)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，2005年，共有18個(gè)國(guó)家(地區(qū))對(duì)我發(fā)起反傾銷、保障措施和特保調(diào)查63起，涉案金額21億美元。美國(guó)對(duì)我7種產(chǎn)品發(fā)起337調(diào)查，涉案金額約12億美元；對(duì)我2種產(chǎn)品發(fā)起反壟斷調(diào)查，涉案金額1.7億美元。此外，技術(shù)性貿(mào)易壁壘、知識(shí)產(chǎn)權(quán)壁壘等對(duì)我貿(mào)易的負(fù)面影響進(jìn)一步凸顯。
隨著我國(guó)在全球貿(mào)易市場(chǎng)份額的增加，在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期，我國(guó)企業(yè)將面臨日趨嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易和投資環(huán)境。對(duì)此，我們要有充分的認(rèn)識(shí)，要科學(xué)地進(jìn)行分析。本文試圖從一個(gè)比較新的角度分析不同國(guó)家對(duì)外保護(hù)貿(mào)易政策的特征和強(qiáng)度，進(jìn)而提出中國(guó)應(yīng)該采取的國(guó)別應(yīng)對(duì)策略。
雖然關(guān)貿(mào)總協(xié)定(GATT)及后來(lái)的世界貿(mào)易組織(World Trade Organization .WTO)經(jīng)過幾十年的努力. 在貿(mào)易和投資自由化方面取得了很大的進(jìn)展. 給世界各國(guó)帶來(lái)了實(shí)惠，中國(guó)經(jīng)過多年的努力也于2001 年11月加入了WTO . 但是，WTO組織也是管理貿(mào)易的一種重要的形式，它一方面通過國(guó)際協(xié)定、政府間的協(xié)議、民間協(xié)商等方式，來(lái)控制價(jià)格，協(xié)調(diào)關(guān)系，以緩和各國(guó)間的貿(mào)易摩擦，即各國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易政策的協(xié)調(diào)；另一方面，各國(guó)政府通過國(guó)內(nèi)立法，或通過雙邊、多邊協(xié)調(diào)，來(lái)干預(yù)和管理對(duì)外貿(mào)易?？偠灾?，即使是WTO的成員國(guó)的政府，也會(huì)或多或少在一定程度上干預(yù)對(duì)外貿(mào)易，實(shí)行保護(hù)主義政策。而各國(guó)貿(mào)易保護(hù)政策特點(diǎn)和程度，在不同的時(shí)期也會(huì)發(fā)生變化，對(duì)這些方面的變化我們應(yīng)該有一個(gè)正確的判斷和分析。
二、貿(mào)易保護(hù)政策測(cè)度的研究評(píng)述
從現(xiàn)有的文獻(xiàn)看，對(duì)于某種貿(mào)易保護(hù)政策的測(cè)度已有深入成熟的研究，有關(guān)于測(cè)度關(guān)稅壁壘方面的指標(biāo)，如：平均關(guān)稅率、加權(quán)平均關(guān)稅率、關(guān)稅實(shí)際征收率、有效關(guān)稅率等；也有關(guān)于非關(guān)稅壁壘方面的測(cè)度指標(biāo)有：數(shù)量限制覆蓋率、非關(guān)稅壁壘覆蓋率、非關(guān)稅使用率等等。但是，如何從總體上判斷某國(guó)保護(hù)主義的程度的研究還不是太多。
一個(gè)國(guó)家的保護(hù)主義強(qiáng)度，是由多方面的因素決定的，這里既有經(jīng)濟(jì)的因素，同時(shí)還有政治、文化等方面的因素。作者認(rèn)為瑞士國(guó)際管理發(fā)展學(xué)院(IMD)創(chuàng)立的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系中的國(guó)家保護(hù)主義指標(biāo)體系(NATIONAL PROTECTION-ISM)是值得借鑒的。瑞士國(guó)際管理發(fā)展研究院每年6月出版《世界競(jìng)爭(zhēng)力年鑒》(The World Competitiveness Yearbook. WCY)來(lái)各個(gè)國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的研究報(bào)告。該報(bào)告通過評(píng)價(jià)各個(gè)國(guó)家支持企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的環(huán)境來(lái)評(píng)價(jià)各個(gè)國(guó)家的競(jìng)爭(zhēng)力。IMD認(rèn)為，國(guó)家之間的競(jìng)爭(zhēng)使其企業(yè)在特定環(huán)境下的競(jìng)爭(zhēng)。國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力不能僅從GDP和生產(chǎn)率方面得出結(jié)論。因?yàn)槠髽I(yè)要面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，不僅僅是經(jīng)濟(jì)方面的，還有政治、文化、教育等多方面的。國(guó)家之間競(jìng)爭(zhēng)是設(shè)定企業(yè)在最有效率的結(jié)構(gòu)、制度和政策環(huán)境之間的競(jìng)爭(zhēng)。因此，IMD認(rèn)為，國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力是國(guó)家創(chuàng)造一個(gè)使企業(yè)有競(jìng)爭(zhēng)力的環(huán)境的能力。根據(jù)這一認(rèn)識(shí)，WCY主要測(cè)定和分析國(guó)家在提供給在其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的企業(yè)一個(gè)維持其國(guó)內(nèi)和國(guó)外競(jìng)爭(zhēng)力的環(huán)境。在這中間WCY有一組指標(biāo)是用來(lái)專門測(cè)度某國(guó)的貿(mào)易保護(hù)程度的，雖然有些指標(biāo)在不同的年份有一些調(diào)整，但在近幾年的報(bào)告中以下指標(biāo)都在采用之列：
國(guó)家保護(hù)主義(National Protectionism)：指標(biāo)數(shù)值大表示沒有阻礙外國(guó)商品及服務(wù)進(jìn)口，反之表示相對(duì)阻礙了外國(guó)商品及服務(wù)進(jìn)口；
外國(guó)投資者(Foreign Investors)：指標(biāo)數(shù)值大表示可更自由獲得東道國(guó)國(guó)內(nèi)公司的控制權(quán)，反之相對(duì)不能自由獲得東道國(guó)國(guó)內(nèi)公司的控制權(quán)；
公共部門合同(Public Sector Contracts)：指標(biāo)數(shù)值大表示向外國(guó)投標(biāo)人更充分開放，反之則表示相對(duì)沒有向外國(guó)投標(biāo)人充分開放；
投資激勵(lì)(Investment Incentives)：指標(biāo)數(shù)值大表示東道國(guó)對(duì)外國(guó)投資非常有吸引力，反之則表示不具有吸引力；
移民法(Immigration Laws)：指標(biāo)數(shù)值大表示不禁止本國(guó)公司雇用外國(guó)勞動(dòng)，反之則表示要禁止本國(guó)公司雇用外國(guó)勞動(dòng)。
以上這些指標(biāo)可以說與基于國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的貿(mào)易保護(hù)理論不謀而合，也符合貿(mào)易保護(hù)理論中國(guó)際收支論觀點(diǎn)：即實(shí)施保護(hù)主義主要可從三個(gè)方面入手：1，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目中的貿(mào)易賬戶進(jìn)行管理，這需要對(duì)貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行干預(yù)，包括對(duì)涉及大量關(guān)稅與非關(guān)稅壁壘以及公共部門合同的管理；2，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目中的收益賬戶進(jìn)行管理，這涉及到一些移民政策；3，對(duì)資本與金融賬戶進(jìn)行管理，這主要對(duì)國(guó)際投資的管制和激勵(lì)政策。
三、貿(mào)易保護(hù)政策聚類分析
在這里按照作者曾經(jīng)對(duì)貿(mào)易保護(hù)政策進(jìn)行聚類分析的思路(卓駿，2002，2003)，對(duì)瑞士國(guó)際管理發(fā)展研究院2001年至2005年的《世界競(jìng)爭(zhēng)力年鑒》(The World Competi-tiveness Yearbook. WCY)所列的13個(gè)國(guó)家，以上面提出的5個(gè)指標(biāo)進(jìn)行聚類分析。首先我們將2001年至2005年的所有數(shù)據(jù)取平均數(shù)，見表1。
由于是對(duì)國(guó)家類型的分析，我們采用觀測(cè)量聚類。參照作者在2002年的相關(guān)研究成果，本文采用K均值分類法對(duì)觀察量進(jìn)行分類。為了充分利用所有國(guó)家的信息，并保證合并的類之間的距離呈單調(diào)增加的趨勢(shì)，在這里的聚類法選擇平均連接法。關(guān)于相似性測(cè)度，本文從距離越近，相似程度越高的原則出發(fā)，在距離測(cè)度中使用聚類分析中用的最廣泛的歐氏距離平方作為類間距離。聚類分析的結(jié)果見表2、表3。我們可以看到類別1包括6個(gè)國(guó)家，他們分別是：加拿大、法國(guó)、德國(guó)、新加坡、英國(guó)和美國(guó)；類別2包括了4個(gè)國(guó)家：意大利、日本、韓國(guó)和俄羅斯；類別3包括了3個(gè)國(guó)家，他們是：巴西、中國(guó)、印度。
從方差分析表(表4)中，我們可以看到5個(gè)變量中任意一個(gè)變量造成的類間均方(Claster MS)均遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于類內(nèi)的誤差均方(Error MS)。從概率值來(lái)看，5個(gè)變量使類間無(wú)差異的假設(shè)成立的概率遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于5%，即使是移民法這個(gè)變量其p值也只有1%。因此，方差分析結(jié)果表明，參與聚類分析的5個(gè)變量能很好的區(qū)分類間的差異。
從整個(gè)聚類分析過程分析，初始類中心由系統(tǒng)本身決定，分別將加拿大作為第一類的類中心，將日本作為第二類的類中心，將中國(guó)作為第三類的類中心(見表5)。初始類中心之間的最短距離是4.483。此次聚類過程執(zhí)行2次迭代后類中心的變化為0，迭代停止(見表6)。
從表7最終類中心間的距離，我們可以看出各類間的距離明顯。根據(jù)表8――最終類中心的變量值的分析，可以得出結(jié)論：
第一類屬低度保護(hù)模式，有6個(gè)國(guó)家：加拿大、法國(guó)、德國(guó)、新加坡、英國(guó)和美國(guó)。他們的各個(gè)變量值均在6.42-8.13之間，平均值為7.116，變異系數(shù)接近0.1。公共部門合同、投資激勵(lì)和移民法均低于平均水平，相對(duì)于其他變量移民法的數(shù)值最低。這說明雖然這些國(guó)家的保護(hù)力度較輕，但在移民的控制方面相對(duì)還是較嚴(yán)的，對(duì)本國(guó)企業(yè)雇傭外國(guó)勞動(dòng)力有較嚴(yán)的限制，不過外國(guó)投資者的數(shù)值高達(dá)8.13，這說明外國(guó)投資者可容易獲得其國(guó)內(nèi)公司的控制權(quán)。
第二類屬高度保護(hù)模式，共有4個(gè)國(guó)家：意大利、日本、韓國(guó)和俄羅斯。他們的各個(gè)變量值均在4.72-6.57之間，平均值為5.272，變異系數(shù)為0.17，與第一類的國(guó)家一樣，公共部門合同、投資激勵(lì)和移民法均低于平均水平，其中移民法只有4.77，說明這些國(guó)家對(duì)本國(guó)企業(yè)雇傭外國(guó)勞動(dòng)力有較嚴(yán)的限制，但投資保護(hù)計(jì)劃的數(shù)值高達(dá)6.57位最高值，而且高于第三類中度保護(hù)模式的國(guó)家。這表明第二類的國(guó)家雖然保護(hù)程度較高，但對(duì)大多數(shù)國(guó)外投資方可以享受其投資保護(hù)計(jì)劃。
第三類國(guó)家屬中度保護(hù)模式，有3個(gè)國(guó)家，而且都是發(fā)展中國(guó)家：巴西、中國(guó)、印度。他的各個(gè)變量值均在5.63-6.15之間，平均值為5.852，變異系數(shù)為0.0344，其中投資激勵(lì)為6.15明顯高于平均值，說明這些國(guó)家非常鼓勵(lì)外資投入。另外，國(guó)家貿(mào)易保護(hù)也略高于平均水平，也反映出這些國(guó)家對(duì)本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易干預(yù)程度并不是太高。
從以上分析我們可以看到，第一類國(guó)家的保護(hù)程度雖然最低，但這并不意味這類國(guó)家的對(duì)外貿(mào)易政策是自由貿(mào)易政策，因?yàn)檫€是存在著一定程度保護(hù)，而且這些國(guó)家大多數(shù)是發(fā)達(dá)國(guó)家，有著較強(qiáng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，他們的對(duì)外政策會(huì)對(duì)整個(gè)國(guó)際貿(mào)易體制產(chǎn)生重大影響，其中又以美國(guó)為代表，在IMD《世界競(jìng)爭(zhēng)力年鑒》多年的排名中美國(guó)均排名第一，因此，他是我們主要研究的對(duì)象。第三類的國(guó)家主要是發(fā)展中國(guó)家，其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力相對(duì)較弱，其對(duì)外政策會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易體制產(chǎn)生一定的影響。
四、中國(guó)對(duì)外貿(mào)易國(guó)別政策的選擇
首先，要堅(jiān)持中國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的基本原則。堅(jiān)持改革開放和符合國(guó)際規(guī)范的原則，遵守承諾，逐步與世貿(mào)組織所要求的國(guó)際規(guī)范并軌；確立適度貿(mào)易保護(hù)政策的保障原則，進(jìn)行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)要符合國(guó)情有利于發(fā)展中國(guó)的生產(chǎn)力，充分發(fā)揮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)機(jī)制在提高生產(chǎn)效率和資源配置效率中的作用，并與國(guó)際市場(chǎng)機(jī)制保持有機(jī)聯(lián)系。
其次，在應(yīng)對(duì)別國(guó)的貿(mào)易保護(hù)政策時(shí)，既應(yīng)當(dāng)考慮總體戰(zhàn)略，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)別的不同，采取不同的策略，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)的針對(duì)性。
(一)應(yīng)對(duì)美、日、歐為主的發(fā)達(dá)國(guó)家貿(mào)易保護(hù)的對(duì)策
1.應(yīng)對(duì)日本貿(mào)易保護(hù)的策略。在我們的這次分析中，日本屬高度保護(hù)模式的國(guó)家。近年來(lái)，日本貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，具體采取的措施為：加快知識(shí)產(chǎn)權(quán)和貿(mào)易關(guān)聯(lián)立法，加大進(jìn)出口環(huán)節(jié)打擊侵權(quán)盜版力度；利用世貿(mào)組織規(guī)則的灰色區(qū)域設(shè)置貿(mào)易壁壘，如在保障措施調(diào)查上采取“明查實(shí)限”的拖延戰(zhàn)術(shù)對(duì)進(jìn)口設(shè)置隱，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)口設(shè)置多樣化的技術(shù)性貿(mào)易壁壘。
日本實(shí)施貿(mào)易保護(hù)有著其深刻的政治經(jīng)濟(jì)背景。從政治上來(lái)看，日本為謀求在亞洲的霸主地位，在亞洲內(nèi)外，采取“內(nèi)聯(lián)外交”的策略，運(yùn)用各種手段打壓某些國(guó)家的崛起；從經(jīng)濟(jì)上看，日本為了保持技術(shù)優(yōu)勢(shì)，不斷采用各種貿(mào)易壁壘，尤其是技術(shù)性貿(mào)易壁壘，限制別國(guó)產(chǎn)品進(jìn)口。
近年來(lái)，中日雙邊的貿(mào)易額在穩(wěn)步增長(zhǎng)，我國(guó)對(duì)日本一直是貿(mào)易逆差，如2004年，我國(guó)貿(mào)易逆差為208.6億美元，2005年為164.6億美元；日本的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)我國(guó)依賴性增強(qiáng)，而我國(guó)對(duì)日本的依賴性減弱。如我國(guó)對(duì)日本的貿(mào)易比重從1985年的23.6%降為2003年的15.7%，而日本則從1990年的3.5%增至2003年的15.5%。日本是我國(guó)的第三大貿(mào)易伙伴，而從長(zhǎng)期來(lái)看，我國(guó)可能成為日本的第一大貿(mào)易伙伴。我們應(yīng)發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，適時(shí)利用貿(mào)易救濟(jì)或其他手段，爭(zhēng)取主動(dòng)。
在中日雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，我們應(yīng)當(dāng)做好以下工作：貫徹科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)對(duì)日貿(mào)易結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)；加強(qiáng)對(duì)日發(fā)展研究，制定對(duì)日長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；積極開展經(jīng)濟(jì)外交，“以經(jīng)促政”；積極引導(dǎo)日本對(duì)我國(guó)投資熱潮，重點(diǎn)提高引資技術(shù)水平；適時(shí)深化對(duì)日“走出去”，開辟經(jīng)濟(jì)合作新途徑；加緊制定我國(guó)FTA能源戰(zhàn)略，在區(qū)域合作中保持主動(dòng)；以合作促發(fā)展方式，緩和中日能源摩擦。
2.應(yīng)對(duì)美國(guó)貿(mào)易保護(hù)政策的策略。在我們的分析研究中，美國(guó)屬低度保護(hù)模式的國(guó)家，但是這是從總體、平均水平上來(lái)講的，其實(shí)中國(guó)與美國(guó)在某些行業(yè)貿(mào)易摩擦是非常激烈的。正如本文在前面論述的那樣，造成貿(mào)易保護(hù)政策的原因有時(shí)往往政治因素占主導(dǎo)地位，因?yàn)槊绹?guó)的認(rèn)為中國(guó)發(fā)展強(qiáng)大之后必然會(huì)謀求亞洲的霸主地位，所以，他們?cè)诮?jīng)濟(jì)上不愿看到中美經(jīng)貿(mào)關(guān)系得到進(jìn)一步發(fā)展。這種思維方式激化了貿(mào)易保護(hù)政策的產(chǎn)生和實(shí)施，并在一定程度上延緩了貿(mào)易摩擦的解決。從經(jīng)濟(jì)上來(lái)看，中國(guó)與美國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)互補(bǔ)性很強(qiáng)，純經(jīng)濟(jì)上的摩擦并不嚴(yán)重，但由于中美巨大的貿(mào)易順差，導(dǎo)致美國(guó)在人民幣匯率、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等政策性層面頻頻向中國(guó)施壓。因此，中國(guó)和美國(guó)之間的貿(mào)易摩擦，“政治性因素”往往起主導(dǎo)作用，是從上到下(政府到企業(yè))方式產(chǎn)生的貿(mào)易摩擦。所以，應(yīng)對(duì)美國(guó)的貿(mào)易保護(hù)政策，我國(guó)應(yīng)當(dāng)采用如下策略：
(1)政治、經(jīng)濟(jì)和法律手段并重、相互促進(jìn)從而達(dá)到良性循環(huán)。因?yàn)橛绊懼忻蕾Q(mào)易健康發(fā)展的因素有很多，有些是經(jīng)濟(jì)因素，有些則是政治、社會(huì)因素，如人權(quán)問題、宗教問題、環(huán)保問題、問題、軍事問題等。美國(guó)采取的貿(mào)易政策，有經(jīng)濟(jì)方面的考慮.但也強(qiáng)烈地受政治制度和意思形態(tài)方面的影響.美國(guó)貿(mào)易政策實(shí)際上是經(jīng)濟(jì)利益和政治利益的結(jié)合.是政治舞臺(tái)上各種利益集團(tuán)博弈相互平衡的結(jié)果。在美國(guó)的政治制度下.各種政治主張.包括與貿(mào)易不相關(guān)的人權(quán)問題.都有可能在美國(guó)的貿(mào)易政策中得到體現(xiàn)。這也說明了中美貿(mào)易摩擦為什么牽涉到了從貿(mào)易到金融.從經(jīng)濟(jì)到政治的廣泛領(lǐng)域。針對(duì)美國(guó)的不公平貿(mào)易立法，我國(guó)應(yīng)制定相應(yīng)的立法，根據(jù)國(guó)家法的原則，采取對(duì)等原則。如美國(guó)的201條款(保障措施)、332條款(普遍調(diào)查)、301條款(不公平貿(mào)易和授權(quán)總統(tǒng)進(jìn)行報(bào)復(fù)措施)、337條款(知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù))和美國(guó)反壟斷法的域外效力等。
(2)要認(rèn)識(shí)到中美貿(mào)易沖突的長(zhǎng)期性和曲折性。在美國(guó)現(xiàn)有的政治體制下，貿(mào)易保護(hù)主義仍有其深厚的根基，但這并不能改變中美貿(mào)易向前發(fā)展的大趨勢(shì)。近年來(lái)，每當(dāng)鄰近美國(guó)總統(tǒng)大選或者國(guó)會(huì)中期選舉.美國(guó)輿論界都要拿中國(guó)一些經(jīng)濟(jì)、政治、軍事問題“說事兒”，實(shí)際上這主要是一種政治需要。等到政治氣候改變，很多言論又自動(dòng)銷聲匿跡。所以，中美貿(mào)易之間的摩擦、困難、挫折甚至倒退是暫時(shí)的，雙方貿(mào)易關(guān)系通常是在經(jīng)歷曲折后重新回到快速發(fā)展的軌道。
(3)加強(qiáng)中美雙方之間政治經(jīng)濟(jì)之間的合作。在重大的國(guó)際政治問題上，在確保國(guó)家利益的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與美國(guó)的立場(chǎng)協(xié)調(diào)。在經(jīng)濟(jì)問題上，如國(guó)際能源問題等加強(qiáng)磋商。在雙邊經(jīng)貿(mào)合作方面，由于我國(guó)對(duì)美國(guó)的貿(mào)易順差，在不違背世貿(mào)組織規(guī)則的情況下，可以在某些領(lǐng)域優(yōu)先對(duì)美國(guó)實(shí)施市場(chǎng)準(zhǔn)入，尤其在服務(wù)業(yè)的優(yōu)先開放上。
(4)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厣虝?huì)的聯(lián)系和溝通，通過游說和公關(guān)等方式，影響美國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)。美國(guó)一些針對(duì)中國(guó)的反傾銷案件都是先在商會(huì)內(nèi)討論、收集證據(jù)、提出理由，當(dāng)沒有反對(duì)意見時(shí)才向國(guó)會(huì)提交。而且美國(guó)的商會(huì)是對(duì)外開放的，我國(guó)的出口企業(yè)都可以作為會(huì)員參加并發(fā)表自己的看法、提前了解案件動(dòng)向。我國(guó)的商協(xié)會(huì)也應(yīng)當(dāng)與美國(guó)商會(huì)進(jìn)行聯(lián)合和溝通。在美國(guó)，沒有商會(huì)的認(rèn)同與背書，官員是作不了主的，這也是美國(guó)政治的一個(gè)特點(diǎn)。兩國(guó)商會(huì)之間充分溝通，對(duì)于減少貿(mào)易摩擦是非常重要的。另外，我們可以通過利用和我國(guó)有貿(mào)易往來(lái)、在華投資的外商、學(xué)術(shù)界以及其他主張自由貿(mào)易、希望推動(dòng)中美貿(mào)易發(fā)展的力量，對(duì)美國(guó)某些利益集團(tuán)施加影響。這樣，借助美國(guó)國(guó)內(nèi)力量推動(dòng)貿(mào)易政策向有利于中美健康貿(mào)易的方向發(fā)展.這樣比等待一項(xiàng)貿(mào)易政策出臺(tái)后再去消極應(yīng)對(duì)效果要好許多。
3.應(yīng)對(duì)歐盟貿(mào)易保護(hù)政策的策略。從我們的這次分析中可以看出，歐盟各國(guó)采取貿(mào)易保護(hù)政策的強(qiáng)度還是有差別的，如，法國(guó)、德國(guó)和英國(guó)屬低度保護(hù)模式，而意大利則是高度保護(hù)模式。從總體上講，我國(guó)與歐盟的貿(mào)易摩擦，以經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易本身的利益紛爭(zhēng)為主，而歐洲人對(duì)中國(guó)的貿(mào)易抵觸更多的是民間行動(dòng)。因此，中歐的貿(mào)易摩擦是自下而上，主要是技術(shù)層面上的。根據(jù)中歐貿(mào)易保護(hù)政策的特點(diǎn)，我們應(yīng)當(dāng)做好以下幾項(xiàng)工作：
(1)認(rèn)真研究歐盟內(nèi)部利益的多樣性，以及不同國(guó)家在貿(mào)易保護(hù)政策方面的差異，與歐盟內(nèi)部大國(guó)保持不同層級(jí)的經(jīng)貿(mào)安排，與新加入歐盟的發(fā)展中國(guó)家加強(qiáng)“走出去”的合作，如在這些國(guó)家投資建廠等，成本既低，又能避開與歐盟的貿(mào)易摩擦。在處理歐美貿(mào)易摩擦?xí)r要注意區(qū)別對(duì)待，優(yōu)先安排與歐盟的全面經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系。
(2)加強(qiáng)我國(guó)與歐盟在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的合作，以減少出口中遇到的技術(shù)性貿(mào)易壁壘，減少貿(mào)易摩擦。
(3)我國(guó)出口企業(yè)在積極開拓海外市場(chǎng)的同時(shí)，還應(yīng)努力融入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、社會(huì)和文化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和當(dāng)?shù)卣碾p贏，從而緩和經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的族群矛盾。要主動(dòng)融入當(dāng)?shù)刂髁魃鐣?huì)，參與當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)，同當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、政府官員、律師業(yè)、會(huì)計(jì)師行、媒體、學(xué)校建立全面合作關(guān)系，成為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)一員。這不僅有利于加強(qiáng)溝通，避免或減少矛盾，而且有利于企業(yè)自身實(shí)現(xiàn)真正國(guó)際化發(fā)展。
(二)應(yīng)對(duì)一些發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易保護(hù)的對(duì)策。在我們的分析中，發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易保護(hù)政策基本上屬于中度保護(hù)模式，大部分發(fā)展中國(guó)家采取的貿(mào)易保護(hù)手段較為傳統(tǒng)。據(jù)中國(guó)貿(mào)易救濟(jì)信息網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，2005年，中國(guó)遭遇各類貿(mào)易救濟(jì)措施64起，其中發(fā)展中國(guó)家發(fā)起的案件超過60%，主要為土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?。發(fā)展中國(guó)家針對(duì)中國(guó)的的貿(mào)易保護(hù)措施正在逐步增多。中國(guó)企業(yè)在應(yīng)對(duì)發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易保護(hù)措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：
1.認(rèn)清發(fā)展中國(guó)家對(duì)中國(guó)在世界貿(mào)易中地位崛起的認(rèn)識(shí)與態(tài)度。一些發(fā)展中國(guó)家對(duì)中國(guó)產(chǎn)品設(shè)置貿(mào)易壁壘，體現(xiàn)了發(fā)展中國(guó)家的利益差異和全球化背景下競(jìng)爭(zhēng)和開放的矛盾心態(tài)。另外，發(fā)展中國(guó)家也面臨著失業(yè)、貧困等共同的挑戰(zhàn)，很多產(chǎn)業(yè)缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)政府保護(hù)的依賴程度很高，對(duì)“中國(guó)制造”和“中國(guó)價(jià)格”心存恐懼。
發(fā)展中國(guó)家采取的貿(mào)易保護(hù)政策同樣也是有其復(fù)雜的社會(huì)、政治和經(jīng)濟(jì)因素。與中國(guó)的貿(mào)易摩擦不僅有雙邊沖突，同時(shí)還有為爭(zhēng)奪第三國(guó)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)而引發(fā)的摩擦。我國(guó)與發(fā)展水平相當(dāng)?shù)陌l(fā)展中國(guó)家(如土耳其、印度、南非、墨西哥、巴西、阿根廷、秘魯?shù)?的大部分貿(mào)易爭(zhēng)端也有這些國(guó)家的政治因素在起作用。此外，我們還應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到我國(guó)與發(fā)展中國(guó)家在社會(huì)政治制度及經(jīng)濟(jì)管理的理念、體制和文化等方面的差異性。
2.堅(jiān)持以商業(yè)關(guān)系為主，無(wú)償援助為輔的經(jīng)貿(mào)合作原則。充分利用互惠互利的商業(yè)關(guān)系具有靈活性高、見效快和可持續(xù)發(fā)展的特點(diǎn)，發(fā)揮我國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大貿(mào)易與投資優(yōu)勢(shì)。
3.加強(qiáng)我國(guó)與非加太集團(tuán)的聯(lián)系和合作，增進(jìn)政策和利益協(xié)調(diào)。非加太集團(tuán)77個(gè)成員國(guó)已形成了完善的運(yùn)作機(jī)制，設(shè)立了秘書處。在包括世貿(mào)組織各種國(guó)際談判等的對(duì)外立場(chǎng)上，非加太集團(tuán)經(jīng)常一致對(duì)外。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，與非加太集團(tuán)有著廣泛的一致利益，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與該集團(tuán)的聯(lián)系和對(duì)話，在重大立場(chǎng)上保持協(xié)調(diào)和合作。
4.實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。發(fā)展中國(guó)家一般在人力資源、自然資源和能源方面具有優(yōu)勢(shì)，但缺乏先進(jìn)的技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)。我國(guó)可以在發(fā)展中國(guó)家投資設(shè)廠，避開貿(mào)易爭(zhēng)端；充分利用國(guó)際援助帶來(lái)的機(jī)遇，擴(kuò)大對(duì)發(fā)展中國(guó)家的勞務(wù)和商品出口；加強(qiáng)對(duì)發(fā)展中國(guó)家的技術(shù)援助和人員培訓(xùn)，以促進(jìn)中國(guó)企業(yè)與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的共同繁榮；組織培訓(xùn)項(xiàng)目，介紹我國(guó)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的經(jīng)驗(yàn)，這樣也有利于擴(kuò)大和提升我國(guó)在發(fā)展中國(guó)家的影響和地位。
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關(guān)鍵詞： 外貿(mào)英語(yǔ)函電 文體特征 翻譯策略
在國(guó)際貿(mào)易中，外貿(mào)英語(yǔ)函電是進(jìn)行商務(wù)洽談的重要工具，是買賣雙方在完成交易過程中溝通信息基本的方式之一。外經(jīng)貿(mào)人員只有準(zhǔn)確把握外貿(mào)英語(yǔ)函電的文體特征，掌握并運(yùn)用相應(yīng)的翻譯技巧，才能在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中準(zhǔn)確理解并處理商務(wù)信息，從而更好地把握住商機(jī)。在翻譯外貿(mào)英語(yǔ)函電時(shí)，應(yīng)熟悉相關(guān)專業(yè)術(shù)語(yǔ)，準(zhǔn)確理解原文意思，正確運(yùn)用翻譯方法，才能快速準(zhǔn)確地翻譯出高質(zhì)量的外貿(mào)函電。下面就外貿(mào)英語(yǔ)函電的文體特征和常用翻譯策略做初步探討。
一、外貿(mào)函電的文體特征
文體特征是由影響語(yǔ)言形式的各種語(yǔ)境因素決定的。從語(yǔ)境角度來(lái)講，外貿(mào)函電是在商務(wù)環(huán)境中應(yīng)用的英語(yǔ)，屬于專門用途英語(yǔ)（ESP）范疇，它是一種特別的語(yǔ)體，強(qiáng)調(diào)的是在特定環(huán)境下的特種交際。就內(nèi)容范圍而言，外貿(mào)英語(yǔ)函電涉及對(duì)外貿(mào)易實(shí)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，主要包括：建立業(yè)務(wù)關(guān)系（Establishing Business Relations）、詢盤（Enquiries）、報(bào)盤及還盤（Offers & Counter Offers）、訂單及接受（Orders & Acceptances）、售貨確認(rèn)及購(gòu)貨合同（Sales Confirmation & Purchase Contract）、支付（Payment）、包裝（Packing）、裝運(yùn)與保險(xiǎn)（Transport & Insurance）、申訴和索賠（Complaint & Claim）等。此外，外貿(mào)函電的交際雙方通常身處不同國(guó)度，具有不同的文化背景。這些因素客觀上決定了外貿(mào)函電在詞匯、語(yǔ)言等方面具有獨(dú)特的文體特征。
（一）用詞專業(yè)嚴(yán)謹(jǐn)
語(yǔ)境因素要求外貿(mào)英語(yǔ)函電這種文體對(duì)詞匯的選用要嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確、正式規(guī)范。因此在詞語(yǔ)選用上，外貿(mào)英語(yǔ)函電文體特征體現(xiàn)得尤為顯著。從表現(xiàn)形式來(lái)看，外貿(mào)英語(yǔ)函電用詞主要有專業(yè)詞匯和專業(yè)縮略語(yǔ)。外貿(mào)英語(yǔ)函電中常用的專業(yè)詞匯非常多，如與信用證有關(guān)的establishment（開證）、beneficiary（受益人）、amendment（改證）、extend（延期）、validity（有效期），再如保險(xiǎn)條款中的coverage（險(xiǎn)別）、War Risk （戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)）、All Risk（一切險(xiǎn)）、premium（保險(xiǎn)費(fèi)）等。同時(shí)，外貿(mào)函電中還大量使用專業(yè)縮略語(yǔ)，如FOB（離岸價(jià)）、CIF（到岸價(jià)）、L/C（letter of credit信用證）、D/P（document against payment付款贖單）、P.O.D.（place of delivery）、W.P.P.（Waterproof Paper Packing）等。這些詞語(yǔ)涉及報(bào)價(jià)、付款、提貨、包裝、保險(xiǎn)等內(nèi)容，已為世界各國(guó)認(rèn)可并廣泛使用。
外貿(mào)函電的用詞無(wú)須生動(dòng)新奇，但十分注重嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確。如重量單位ton（噸），有l(wèi)ong ton（長(zhǎng)噸）、short ton（短噸），以及metric ton（公噸）之分。Long ton為2240磅（約1016公斤），short ton為2000磅（約907公斤），metric ton為2204磅（1000公斤）。在外貿(mào)函電中，涉及重量單位“噸”的內(nèi)容必須具體地使用long ton，short ton或是metric ton，以免產(chǎn)生不必要的貿(mào)易糾紛。
（二）語(yǔ)氣委婉禮貌
在國(guó)際貿(mào)易中，交易雙方所進(jìn)行的有效溝通必須建立在平等、相互信任的基礎(chǔ)之上的，因此，外貿(mào)英語(yǔ)函電中會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)一些禮貌委婉的表達(dá)方式，如：please，will you please，would you kindly，we shall appreciate it if，we are grateful that等，這樣的表達(dá)會(huì)讓外貿(mào)函電的語(yǔ)氣更為禮貌得體。例如：（1）Please let us have your specific inquiry if you are interested in any item.（2）We are extremely sorry to inform you that we are unable to deliver the machines on time.（3）We should be appreciated （obliged） if you would let us know the result.（4）We very much regret that we are unable to deliver the goods immediately since we are heavily committed.表示委婉禮貌的句式在外貿(mào)函電中應(yīng)用十分普遍。在向?qū)Ψ教岢鲆髸r(shí)，禮貌的措辭會(huì)讓對(duì)方感覺到具有說服力又不失誠(chéng)懇，不會(huì)顯得盛氣凌人；在拒絕對(duì)方要求時(shí)，禮貌的措辭會(huì)盡量避免令讀信人產(chǎn)生不愉快的情緒，使己方立場(chǎng)堅(jiān)定而又不失親切。恰當(dāng)使用禮貌措辭，可有效促進(jìn)貿(mào)易活動(dòng)的進(jìn)行。
（三）語(yǔ)言正式規(guī)范
外貿(mào)函電作為一種交流的手段，其目的是進(jìn)行貿(mào)易磋商并最終完成交易，因此所使用的語(yǔ)言應(yīng)該是正式規(guī)范的。在外貿(mào)函電中，我們可以看到大量正式用語(yǔ)的使用。如用as per代替according to；regarding代替about；forward代替send；inform或者advise代替tell等。又如：To acquaint you with the commodities we handle，we enclose our export list covering the main items available from stock at present.在這個(gè)句子中，acquaint，commodities，available等詞的使用，使文體顯得更加正式規(guī)范。
除了詞匯的正式規(guī)范之外，外貿(mào)函電所涉及的建立業(yè)務(wù)關(guān)系、業(yè)務(wù)磋商、包裝、裝運(yùn)等各貿(mào)易環(huán)節(jié)中都有相應(yīng)常用的固定句型。建立業(yè)務(wù)關(guān)系方面的句型有：to enter into/establish/set up trade/business relations with someone。例如：We express our desire to enter into trade relations with you in the export of Chinese traditional food.我們想在中國(guó)傳統(tǒng)食品出口方面與貴公司建立貿(mào)易關(guān)系。業(yè)務(wù)磋商表示報(bào)價(jià)的常用句型有：to quote someone a price for something。例如：Please quote us your best price for peanuts.請(qǐng)向我方報(bào)花生最低價(jià)。常見的包裝句型有：something be packed in some containers，each containing ...例如：Men’s shirts are packed in cartons，each containing 12 pieces.男士襯衣用紙箱裝，每箱裝12件。
不規(guī)范的表達(dá)會(huì)給對(duì)方留下不好的印象，甚至引起不必要的糾紛。因此，涉及具體的某個(gè)貿(mào)易環(huán)節(jié)，就要運(yùn)用相應(yīng)固定句型進(jìn)行正式規(guī)范的表達(dá)，確保貿(mào)易磋商的順利進(jìn)行。
二、外貿(mào)函電的翻譯策略
鑒于外貿(mào)函電所具有的獨(dú)特文體特征，翻譯外貿(mào)英語(yǔ)函電時(shí)，絕不僅僅是將一種語(yǔ)言文字簡(jiǎn)單地轉(zhuǎn)換成另一種語(yǔ)言文字，一定要遵照“忠實(shí)”的翻譯標(biāo)準(zhǔn)。首先，譯文必須完整、準(zhǔn)確地表達(dá)原文的內(nèi)容，不得有任何歪曲、篡改、遺漏或模糊不清。其次，譯文應(yīng)傳遞原文的風(fēng)格和語(yǔ)氣，為貿(mào)易雙方搭建好溝通的橋梁。
（一）準(zhǔn)確把握專業(yè)詞匯
外貿(mào)英語(yǔ)函電可作為國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方權(quán)利和義務(wù)的書面憑證，因此，函電中使用的專業(yè)術(shù)語(yǔ)、句子都必須準(zhǔn)確，以保證信息準(zhǔn)確傳達(dá)，避免不必要的貿(mào)易糾紛。尤其是外貿(mào)函電中的慣用語(yǔ)和縮略詞，由于此類專業(yè)詞匯通常與貿(mào)易實(shí)踐環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密，翻譯不當(dāng)會(huì)帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)損失。因此翻譯時(shí)應(yīng)該使用漢語(yǔ)中相應(yīng)的商貿(mào)術(shù)語(yǔ)來(lái)表達(dá)，直譯出其準(zhǔn)確的含義。例如：shipping advice（裝船通知），Commercial Invoice（商業(yè)發(fā)票），draft at sight（即期匯票），trial order（試訂貨），counter offer（還盤）等。
外貿(mào)業(yè)務(wù)涵蓋了運(yùn)輸、保險(xiǎn)、銀行等多個(gè)行業(yè)領(lǐng)域，外貿(mào)函電中的同一詞匯因用于不同領(lǐng)域，詞義也會(huì)截然不同，其詞匯意義的選擇性較強(qiáng)。如discount一詞在外貿(mào)業(yè)務(wù)中表示“折扣”，銀行業(yè)務(wù)中表示“貼現(xiàn)”，而外匯業(yè)務(wù)中表示“貼水”；又如premium一詞，在保險(xiǎn)行業(yè)，意為“保險(xiǎn)費(fèi)”，在國(guó)際貿(mào)易專業(yè)屬專業(yè)用詞，意為“增價(jià)”，而在外匯行業(yè)里意為“升水”。在翻譯外貿(mào)函電時(shí)，一定要準(zhǔn)確把握這類專業(yè)詞匯。
（二）根據(jù)語(yǔ)境翻譯普通詞語(yǔ)
正如上文所提到的，一詞多義在外貿(mào)英語(yǔ)函電中很常見，很多普通單詞或短語(yǔ)在不同的語(yǔ)境有不同的含義。例如：“subject to”一般理解為“從屬于”、“易于……的”；在外貿(mào)函電中意思卻是“以……為準(zhǔn)，以……為條件”，例如：We are making you this offer subject to your reply reaching here before the end of this month.現(xiàn)特向你方報(bào)盤，以你方在本月底前收到回復(fù)為有效。“Offer”一詞在普通英語(yǔ)里的意思是“提供”，在外貿(mào)函電中要譯成“報(bào)盤、發(fā)盤”，例如：Please make us an offer CIF Rotterdam for 20 metric tons walnuts.請(qǐng)給我方一個(gè)20公噸核桃CIF鹿特丹價(jià)的報(bào)盤?！癓ine”在普通英語(yǔ)里指“線、行、列”等，但在外貿(mào)英語(yǔ)中，它可表示“商品、產(chǎn)品、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)”等。Reference的普通含義是“參照、提及、推薦函”等，在外貿(mào)英語(yǔ)中，它可指“編號(hào)、資信情況、證明人”等。由此可見，對(duì)一些普通的單詞要按照它所在的語(yǔ)境來(lái)翻譯，翻譯時(shí)需酌情處理、區(qū)別對(duì)待。
（三）近文言體表現(xiàn)正式規(guī)范
外貿(mào)函電在進(jìn)行英漢翻譯時(shí)，尤其需要把握恰當(dāng)?shù)奈捏w特征，使譯文表達(dá)正式且規(guī)范。讓我們先看看以下外貿(mào)函電中的常用套語(yǔ)及相應(yīng)翻譯。
1.Please send us your catalog and the lowest price.敬請(qǐng)惠寄我方貴公司產(chǎn)品目錄及優(yōu)惠報(bào)價(jià)。
2.We confirm our acceptance of the order at the prices mentioned in your letter and subject to your agreement that delivery of the goods is to be made in May.茲確認(rèn)按貴方信函中提及的價(jià)格接受訂購(gòu)并將于五月份安排裝運(yùn)。
3.Upon receipt of the L/C，please arrange the shipment and inform us by fax of the name of vessel and the date of sailing.一收到該信用證，請(qǐng)安排裝船，并傳真通知我方船名及起航日期。
4.In reply to your letter of November 20，we have pleasure in booking your order No.265 for 100 desktop computers.茲答復(fù)貴方11月20日來(lái)函，欣然接受貴方第265號(hào)訂購(gòu)100臺(tái)臺(tái)式電腦的訂單。
上述例句涉及建立貿(mào)易關(guān)系、報(bào)價(jià)、業(yè)務(wù)談判、信用證、裝運(yùn)等對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中各個(gè)環(huán)節(jié)函電往來(lái)的常用套語(yǔ)。其中，所使用的“惠寄”、“我方”、“貴方”、“茲”、“一俟”等，既非文言詞匯又非口語(yǔ)詞匯，它們均屬于介于文言與白話之間的近文言體。稱呼語(yǔ)Dear Sir（s）或Gentlemen，以及結(jié)尾敬語(yǔ)Sincerely yours，Yours faithfully在翻譯時(shí)一般會(huì)運(yùn)用近文言體來(lái)表達(dá)，用“敬啟者”或“執(zhí)事先生”來(lái)翻譯Dear Sir（s）或Gentlemen，用“某某敬上”來(lái)翻譯Sincerely yours或Yours faithfully會(huì)更加合適。用近文言體的詞匯翻譯外貿(mào)函電，使得函電語(yǔ)言莊重又明白易懂，很好地體現(xiàn)了外貿(mào)函電正式規(guī)范的語(yǔ)言表達(dá)需要。
三、結(jié)語(yǔ)
作為國(guó)際貿(mào)易中買賣雙方業(yè)務(wù)磋商的主要溝通方式，外貿(mào)英語(yǔ)函電以順利實(shí)現(xiàn)交易為最終目的。熟練掌握外貿(mào)英語(yǔ)函電的文體特征，并在翻譯中加以正確處理，定會(huì)使貿(mào)易雙方的商務(wù)交際更為融洽，無(wú)疑對(duì)促進(jìn)外貿(mào)工作大有裨益。
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