發(fā)布時(shí)間：2023-09-18 17:19:02
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
一、壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的定義及內(nèi)容
壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制是指壽險(xiǎn)公司的一種自律行為，為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保投保人利益，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法、合規(guī)，以全部業(yè)務(wù)活動(dòng)為控制客體，對(duì)其實(shí)行制度化管理和控制的機(jī)制、措施和程序的綜合。
壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制主體是指對(duì)壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制承擔(dān)直接和間接作用的單位和個(gè)人，包括董事會(huì)及高級(jí)管理層等公司領(lǐng)導(dǎo)層、內(nèi)審部門、保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門和外部審計(jì)機(jī)構(gòu)以及公司的所有員工。壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的客體是壽險(xiǎn)公司的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。所要達(dá)到的目標(biāo)是確保國(guó)家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的執(zhí)行和實(shí)施；保證壽險(xiǎn)公司謹(jǐn)慎、穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)方針能夠貫徹執(zhí)行；識(shí)別、計(jì)量、控制壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)；保證公司資產(chǎn)的安全，各項(xiàng)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)數(shù)字的真實(shí)性和及時(shí)性；償付能力符合監(jiān)管要求；提高工作效率，按質(zhì)按量完成公司的各項(xiàng)工作任務(wù)等。壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制采取的手段不是通過(guò)一些單獨(dú)的、狹義的管理制度來(lái)達(dá)到，而是一個(gè)涵蓋壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的有特定目標(biāo)的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機(jī)聯(lián)系在一起的，構(gòu)成了整個(gè)壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)。壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)要遵循合法、全面、有效、系統(tǒng)、預(yù)防、制衡、權(quán)責(zé)明確以及激勵(lì)約束的原則。壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控等五個(gè)要素構(gòu)成。根據(jù)這五個(gè)要素，壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制應(yīng)該包括組織機(jī)構(gòu)、決策、執(zhí)行、監(jiān)督和支持保障等系統(tǒng)，每一個(gè)系統(tǒng)又包括許多子系統(tǒng)，它們共同構(gòu)成了壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度體系。
二、國(guó)內(nèi)外壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況
（一）國(guó)外壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度發(fā)展情況
從企業(yè)追求利潤(rùn)最大化和持續(xù)經(jīng)營(yíng)等目標(biāo)的角度看，建立管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度體系是壽險(xiǎn)運(yùn)行經(jīng)營(yíng)的前提和基礎(chǔ)。國(guó)外壽險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展以后，充分認(rèn)識(shí)到償付能力對(duì)保險(xiǎn)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要性，因此，壽險(xiǎn)公司在堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，建立了較為完善的內(nèi)部控制制度體系，并成為壽險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道防線和重要組成部分。具體來(lái)說(shuō)：
1.政府監(jiān)管促進(jìn)了壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)
從國(guó)際上政府監(jiān)管與壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)的關(guān)系來(lái)看，保險(xiǎn)監(jiān)管者一個(gè)非常有效的監(jiān)管方法就是督促保險(xiǎn)公司完善其內(nèi)部控制制度，完善的內(nèi)部控制制度是實(shí)施以償付能力監(jiān)管為核心監(jiān)管制度的基礎(chǔ)和前提。從償付能力監(jiān)管的第一個(gè)層次來(lái)看，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)涵蓋產(chǎn)品開發(fā)、銷售、承保、理賠、投資等保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，其中重點(diǎn)包括人力資源、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用、法律以及信息技術(shù)管理等方面。
國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管官協(xié)會(huì)在其有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則中，將內(nèi)部控制作為單獨(dú)的一項(xiàng)原則提出，該原則指出，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)可以監(jiān)管經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)和采用的內(nèi)部控制制度，在必要時(shí)要求其加強(qiáng)內(nèi)控；可以要求董事會(huì)進(jìn)行適度的審慎監(jiān)管，如確立承保風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、為投資和流動(dòng)性管理確立定性和定量的標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管者有權(quán)要求保險(xiǎn)公司董事會(huì)、高級(jí)管理人員對(duì)公司進(jìn)行適當(dāng)?shù)乜刂坪椭?jǐn)慎地進(jìn)行各項(xiàng)工作。在歐盟，這些工作主要是通過(guò)一個(gè)相當(dāng)普通的要求來(lái)實(shí)現(xiàn)的，即要求董事和管理者進(jìn)行“良好而謹(jǐn)慎的管理”，而“適當(dāng)?shù)目刂啤眲t包括保險(xiǎn)公司設(shè)立識(shí)別和控制承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的各種衡量指標(biāo)。
隨著加拿大和美國(guó)的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試（dynamic solve ncy testing，DST）的發(fā)展，促進(jìn)了壽險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)。動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析包括監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)公司對(duì)將來(lái)可能發(fā)生的負(fù)面不利變動(dòng)情況的抵御能力，這些是通過(guò)分析在許多種假設(shè)組合下對(duì)現(xiàn)金流量的變化進(jìn)行預(yù)測(cè)得到的。動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析（dynamic financialanalysis）報(bào)告由保險(xiǎn)公司指定精算師負(fù)責(zé)，此報(bào)告被視為指定精算師與董事會(huì)和管理人員進(jìn)行交流的一種工具，這樣可以使風(fēng)險(xiǎn)更明確，并且有利于制定適當(dāng)?shù)牟呗砸詼p少和管理風(fēng)險(xiǎn)。而且這一專業(yè)報(bào)告的特點(diǎn)是由指定精算師個(gè)人簽署，并以個(gè)人的專業(yè)責(zé)任對(duì)其負(fù)責(zé)。指定精算師有責(zé)任從專業(yè)角度保證報(bào)告合乎要求。由精算師協(xié)會(huì)制定精算實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)，以提高這些報(bào)告的一致性，確保重要的事項(xiàng)包含于報(bào)告中。英國(guó)的監(jiān)管部門現(xiàn)在要求保險(xiǎn)公司內(nèi)部的指定精算師（在專業(yè)指導(dǎo)中）對(duì)該公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析，并且及時(shí)向公司的董事會(huì)及監(jiān)管部門匯報(bào)動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析結(jié)果。
2.將內(nèi)部控制納入公司整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系中
國(guó)外許多公司在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中將內(nèi)部控制納入公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系，構(gòu)建了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或者由專門的部門負(fù)責(zé)相應(yīng)的公司內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的管理。通過(guò)對(duì)比分析加拿大宏利人壽保險(xiǎn)公司和臺(tái)灣地區(qū)國(guó)泰人壽的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架?？梢钥闯?，兩公司采取了兩種不同形式的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和模式。加拿大宏利人壽保險(xiǎn)公司設(shè)有首席風(fēng)險(xiǎn)官和專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而國(guó)泰人壽則采取了專門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)特定風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的模式。兩種模式都對(duì)公司面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。從國(guó)外壽險(xiǎn)公司內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐看，盡管不同公司采取的風(fēng)險(xiǎn)管理模式存在一定的差異，但是其內(nèi)部控制一般都是通過(guò)完善的制度設(shè)計(jì)和有效實(shí)施機(jī)制來(lái)完成的。
內(nèi)容摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的推進(jìn)，金融業(yè)的開放程度也與日俱增，與此同時(shí)金融監(jiān)管成為各國(guó)面臨的首要問(wèn)題。要保持我國(guó)金融業(yè)的健康發(fā)展，對(duì)之進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管是金融服務(wù)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提。本文從金融監(jiān)管的法律視角出發(fā)，對(duì)完善我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)制提出相關(guān)建議。
關(guān)鍵詞：國(guó)際金融監(jiān)管 法律制度 制度完善
國(guó)際金融監(jiān)管的特點(diǎn)及內(nèi)容
金融監(jiān)管，顧名思義，即金融監(jiān)督與金融管理，它是金融當(dāng)局或管理機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)金融行業(yè)的監(jiān)督與管理。狹義上的金融監(jiān)管是指中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)，對(duì)整個(gè)金融業(yè)所實(shí)施的監(jiān)督與管理。廣義上，金融監(jiān)管不僅包括狹義范圍的金融監(jiān)管，而且還包括金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。
國(guó)際金融監(jiān)管是國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管的一種延伸，它具有以下特點(diǎn)：第一，金融監(jiān)管必須嚴(yán)格依法進(jìn)行，不可逾越法律；第二，系統(tǒng)性，因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管是由監(jiān)管體制、依據(jù)、主體、客體、手段和內(nèi)容等系統(tǒng)性機(jī)體組成；第三，社會(huì)性，社會(huì)各界對(duì)金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)與配合是金融監(jiān)管有效進(jìn)行的保障；第四，國(guó)際性，國(guó)際金融監(jiān)管是跨地區(qū)、跨國(guó)的協(xié)作監(jiān)管，需要協(xié)調(diào)各方利益才能有效進(jìn)行。
國(guó)際金融監(jiān)管的目的主要有三個(gè)：第一，國(guó)際金融監(jiān)管要體現(xiàn)國(guó)家的意志，以實(shí)現(xiàn)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與國(guó)家金融貨幣政策統(tǒng)一為目的；第二，保護(hù)投資人特別是中小投資者的利益；第三，引導(dǎo)金融活動(dòng)有序公平開展，保證金融體系的安全和穩(wěn)定，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。
根據(jù)金融機(jī)構(gòu)所處的市場(chǎng)階段，可以將國(guó)際金融監(jiān)管的內(nèi)容概括為：對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入的管理、對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)督檢查、對(duì)有問(wèn)題機(jī)構(gòu)的處理以及化解風(fēng)險(xiǎn)的措施等監(jiān)督管理方面。
（一）對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的監(jiān)管
市場(chǎng)準(zhǔn)入是金融監(jiān)管的事前控制環(huán)節(jié)，是對(duì)進(jìn)入金融市場(chǎng)中的市場(chǎng)主體的篩選、結(jié)構(gòu)的優(yōu)化過(guò)程，具體指對(duì)金融機(jī)構(gòu)籌建、設(shè)立、經(jīng)營(yíng)等的監(jiān)管。它關(guān)系到金融機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、金融業(yè)的整體健康狀況等問(wèn)題，而且涉及到行業(yè)結(jié)構(gòu)和行業(yè)規(guī)模的適度化問(wèn)題，因而是國(guó)際金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)。嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度能夠?qū)⒛切┛赡軐?duì)投資者、國(guó)家和社會(huì)造成危害的金融隱患提前排除掉。
在考慮市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要兼顧宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要和金融行業(yè)發(fā)展的國(guó)家政策和方向，同時(shí)還要考慮分布地域空間需要。不僅要看其是否具有高素質(zhì)的管理人員和足夠的認(rèn)繳資本額，還要考察其內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)以及戰(zhàn)略和愿景。
（二）對(duì)市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)管
在金融主體獲批進(jìn)入金融市場(chǎng)之后，中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)其市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程進(jìn)行有效監(jiān)督與管理。因?yàn)樵谑袌?chǎng)運(yùn)作的過(guò)程中，金融主體會(huì)由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而面臨風(fēng)險(xiǎn)，如逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)等。
在市場(chǎng)運(yùn)作過(guò)程中的監(jiān)督內(nèi)容主要集中在以下幾個(gè)方面：
1.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。這是指金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否遵循國(guó)家和地方的各種金融法律法規(guī)，是否合乎當(dāng)局的各種規(guī)章制度。
2.金融資本的充足性。金融機(jī)構(gòu)是資本運(yùn)作機(jī)構(gòu)，充足的資本是其持續(xù)經(jīng)營(yíng)的必要條件，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)的資本水平和資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督有利于控制風(fēng)險(xiǎn)、保持組織穩(wěn)定發(fā)展。
3.資產(chǎn)質(zhì)量。優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)是一家金融機(jī)構(gòu)健康經(jīng)營(yíng)的主要表現(xiàn)，因而監(jiān)管部門應(yīng)該設(shè)置資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)以衡量金融主體的經(jīng)營(yíng)狀況。
4.流動(dòng)性。流動(dòng)性反映的是金融機(jī)構(gòu)的到期償債能力，它是反映風(fēng)險(xiǎn)的直接依據(jù)。所以監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行必要監(jiān)督。
5.盈利能力。盈利能力是金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展的必要條件，因此其監(jiān)督也是不可或缺的。
6.管理水平和內(nèi)控能力。金融機(jī)構(gòu)的管理水平和內(nèi)部控制能力是降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，但這部分的審計(jì)難以通過(guò)客觀數(shù)據(jù)衡量，因而加大了監(jiān)管的難度。
（三）對(duì)市場(chǎng)退出的監(jiān)管
市場(chǎng)退出監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)倒閉、兼并或合并、變更等實(shí)施監(jiān)督管理的過(guò)程。由于金融業(yè)具有較強(qiáng)的敏感性和波動(dòng)性，在縱向上涉及的上下游行業(yè)范圍廣泛，在橫向上也牽涉到其他眾多機(jī)構(gòu)，因而不能隨意退出市場(chǎng)。這就需要金融當(dāng)局和相關(guān)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效監(jiān)管。
綜上，三個(gè)階段的監(jiān)管分別從“事前控制—事中控制—事后控制”進(jìn)行，以將每一階段的金融風(fēng)險(xiǎn)最小化，確保金融體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入的控制是為了消除潛在的金融隱患，以保證金融業(yè)安全、穩(wěn)定發(fā)展、有效運(yùn)行的預(yù)防性措施。在金融機(jī)構(gòu)日常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，面臨著各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局必須加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)的監(jiān)管。且對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的日常監(jiān)管是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，要隨時(shí)掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，督促金融機(jī)構(gòu)依法審慎經(jīng)營(yíng)，糾正違規(guī)行為，防范、控制和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保證金融體系的安全與穩(wěn)定。一旦金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，并危及到金融秩序及金融體系的穩(wěn)定時(shí)，就需要中央銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)接管、兼并或解散，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化，確保金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
（一）我國(guó)金融監(jiān)管模式的現(xiàn)狀
我國(guó)的金融監(jiān)管模式形成于1998年，實(shí)行的是“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管模式，此監(jiān)管模式實(shí)行的是金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”。“一行三會(huì)”的主要職能和目標(biāo)如下：
1.中國(guó)人民銀行。中國(guó)人民銀行是我國(guó)的中央銀行，以維護(hù)金融穩(wěn)定為目標(biāo)，負(fù)責(zé)制定和實(shí)施貨幣金融政策，對(duì)金融活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督和提供支付清算。中國(guó)人民銀行目前主要監(jiān)管銀行、合作金融機(jī)構(gòu)、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司等。
2.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。簡(jiǎn)稱“銀監(jiān)會(huì)”，是依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)，其主要職能是：依照法律、行政法規(guī)制定并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、制度；審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管；對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并標(biāo)監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表等。
3.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。簡(jiǎn)稱“證監(jiān)會(huì)”，主要是負(fù)責(zé)依法制定有關(guān)證券市場(chǎng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則；依法對(duì)證券的發(fā)行、交易、登記、托管、結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督管理；依法對(duì)證券業(yè)主體及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；依法制定從事證券業(yè)務(wù)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行和交易的信息公開情況；依法對(duì)證券業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；依法對(duì)違反證券市場(chǎng)監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處等。
4.中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。簡(jiǎn)稱“保監(jiān)會(huì)”，是全國(guó)商業(yè)保險(xiǎn)的主管機(jī)構(gòu)，依法統(tǒng)一監(jiān)管中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。其職責(zé)主要是擬訂有關(guān)商業(yè)保險(xiǎn)的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法進(jìn)行監(jiān)督管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序，防范和化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展等。
（二）我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)制存在的問(wèn)題
“一行三會(huì)”的金融監(jiān)管模式是在金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局下構(gòu)建的分業(yè)監(jiān)管模式，在金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)的今天面臨著許多挑戰(zhàn)，存在諸多問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：
1.分業(yè)監(jiān)管存在監(jiān)管空白與監(jiān)管重復(fù)。金融業(yè)的混業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)我國(guó)目前的金融監(jiān)管體制提出更高的要求。但是我國(guó)的金融監(jiān)管體制實(shí)行的是分業(yè)監(jiān)管，亦即銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)各自為政地進(jìn)行監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)對(duì)銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)的監(jiān)管。這就很容易造成邊界性問(wèn)題難以全面覆蓋，從而形成很多監(jiān)管真空，更容易造成金融機(jī)構(gòu)打球的行為。此外，機(jī)構(gòu)性監(jiān)管和合規(guī)性監(jiān)管往往又易造成重復(fù)監(jiān)管的現(xiàn)象。
2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性。主要表現(xiàn)為：第一，監(jiān)管主體缺乏獨(dú)立性；第二，監(jiān)管權(quán)行使缺乏獨(dú)立性。
3.缺乏有效的外部協(xié)調(diào)機(jī)制。實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管機(jī)制，各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)自成體系，各行其是，相互之間缺乏有效的外部協(xié)調(diào)機(jī)制，降低了監(jiān)管的整體效果。盡管存在“一行三會(huì)”的三方監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，但其溝通協(xié)調(diào)效果并不明顯，而且這一會(huì)議也不具有決策的權(quán)利和職能，它更多的只是停留在“會(huì)議”的層面，協(xié)調(diào)性不強(qiáng)。此外，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中央銀行之間也缺乏溝通協(xié)調(diào)。
4.金融監(jiān)管對(duì)信息透明度要求不高。復(fù)雜多變的金融環(huán)境對(duì)于信息的快速、準(zhǔn)確和充分的獲取和處理提出了更高要求，而且信息披露是金融監(jiān)管的重要內(nèi)容，但是在銀行監(jiān)管中并不注重信息的披露。我國(guó)的相關(guān)法律并未對(duì)銀行的信息披露作出明確規(guī)定。因此必須加強(qiáng)信息披露方面的立法完善工作。
5.金融監(jiān)管以行政手段為主，法制不健全。金融監(jiān)管的手段應(yīng)該是經(jīng)濟(jì)手段、行政手段和法律手段的統(tǒng)一，但是在我們目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，依然是以行政手段為主。盡管也曾頒布過(guò)一些金融監(jiān)管法律，但依然不成體系，監(jiān)管效果一般。因此需加強(qiáng)金融立法，確保有法可依。
我國(guó)金融監(jiān)管法律制度的發(fā)展與完善
（一）建立并完善各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和協(xié)同機(jī)制
由于分業(yè)監(jiān)管和混業(yè)經(jīng)營(yíng)而造成了多頭監(jiān)管下的監(jiān)管重疊和監(jiān)管真空并存的問(wèn)題。對(duì)此，要建立并完善各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和協(xié)同機(jī)制，從而使金融監(jiān)管能全面覆蓋到所有問(wèn)題。可以通過(guò)完善“一行三會(huì)”的三方監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度，賦予其一定的決策權(quán)，或者設(shè)立類似職能的機(jī)構(gòu)對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行協(xié)調(diào)。抑或建立專門的、常設(shè)的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，制定明確的協(xié)調(diào)制度，并以法律的形式對(duì)它們的職權(quán)進(jìn)行切實(shí)的保障。
同時(shí)，可以強(qiáng)化中央銀行的監(jiān)督職能。我國(guó)可以借鑒美國(guó)金融監(jiān)管改革法案賦予美聯(lián)儲(chǔ)監(jiān)管系統(tǒng)內(nèi)重要性金融機(jī)構(gòu)的權(quán)力和金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會(huì)予以協(xié)作的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中國(guó)人民銀行賦予系統(tǒng)內(nèi)重要性金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)力。從而維護(hù)金融業(yè)整體的安全與發(fā)展，從整體上實(shí)現(xiàn)各行各業(yè)的協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定健康發(fā)展。
（二）完善我國(guó)金融監(jiān)管的法律制度
法律是各項(xiàng)制度的根本性保障，因而要切實(shí)地完善我國(guó)金融監(jiān)管的法律制度。目前依據(jù)分業(yè)經(jīng)營(yíng)而分別制定的《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》、《證券投資基金法》等金融法律，不能有效地化解銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)混合之后產(chǎn)生的一系列風(fēng)險(xiǎn)。而且對(duì)于中國(guó)保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)以及國(guó)家外匯管理局的地位、職能、業(yè)務(wù)范圍等都沒(méi)有從法律上予以確認(rèn)，這一空缺也是亟需填補(bǔ)的。因?yàn)檫@不僅可以保障金融監(jiān)管部門充分地行使職權(quán)，對(duì)金融業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)管，而且也可以規(guī)范他們的金融監(jiān)管行為。
此外，在世界經(jīng)濟(jì)全球化、區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的背景之下，當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管不斷發(fā)展，在與其他國(guó)家進(jìn)行金融交易時(shí)，也必須有法可依，因此我國(guó)必須制定與國(guó)際化相對(duì)應(yīng)的涉外金融法律法規(guī)。涉外金融法律法規(guī)應(yīng)該建立起有關(guān)于對(duì)外銀行、外資保險(xiǎn)公司和外資投資銀行的金融監(jiān)管制度。
（三）完善信息披露和信息共享機(jī)制并強(qiáng)化征信建設(shè)
我國(guó)應(yīng)將信息建設(shè)的重點(diǎn)放在如何提供客觀、務(wù)實(shí)、充分、全面、及時(shí)的金融信息上，而目前進(jìn)行的征信建設(shè)就是一個(gè)有益的嘗試。所謂征信業(yè)務(wù)是指依法收集、整理、保存、加工個(gè)人、法人及其他組織的信用信息，并對(duì)外提供信用報(bào)告、信用評(píng)分、信用評(píng)級(jí)等方面的業(yè)務(wù)活動(dòng)。這一活動(dòng)能夠加強(qiáng)外部監(jiān)管，以建立公開、公正的信用體系。
（四）加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際合作
全球化浪潮席卷之下，金融業(yè)的監(jiān)管必定要走國(guó)際合作的道路，這已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)界、金融界和法律界的共識(shí)。因此我國(guó)的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該加強(qiáng)與國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行以及其他國(guó)家的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流與合作。主要從兩個(gè)方面進(jìn)行：第一是加強(qiáng)金融監(jiān)管的國(guó)際信息交流；第二是加強(qiáng)金融監(jiān)管業(yè)務(wù)的合作。
參考文獻(xiàn)：
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一.商業(yè)銀行實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的原因
（一）內(nèi)在動(dòng)因
金融資產(chǎn)的專用性是全能銀行迅速發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)因。所謂資產(chǎn)專用性是指對(duì)已經(jīng)投入生產(chǎn)過(guò)程的資產(chǎn)進(jìn)行再配置的難易程度。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，要素存量（資產(chǎn)存量）的重新配置必然涉及一定的費(fèi)用。隨著資產(chǎn)專用性增強(qiáng)，改變舊資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換成本和時(shí)滯成本會(huì)提高。對(duì)于金融業(yè)，可從資本（可分為現(xiàn)實(shí)資本和人力資本）、信息和人員素質(zhì)這三個(gè)方面分析其資產(chǎn)專用性。其中，現(xiàn)實(shí)資本在銀行業(yè)與證券業(yè)中主要表現(xiàn)為各種形式的貨幣，而現(xiàn)金和存款等貨幣的轉(zhuǎn)換成本幾乎為零。至于人力資本、金融信息與人員素質(zhì)，由于銀行業(yè)和證券業(yè)的服務(wù)對(duì)象、宏觀環(huán)境以及兩者之間的高度業(yè)務(wù)相關(guān)等因素，它們的專用性也很低。
在西方商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的過(guò)程中，特別是在目前日益發(fā)達(dá)的信息技術(shù)支持下，各種金融衍生產(chǎn)品層出不窮，使得各個(gè)金融市場(chǎng)日益一體化，促進(jìn)了金融業(yè)各個(gè)領(lǐng)域的相互滲透，從而使金融資產(chǎn)的專用性更趨減弱，銀行全能化也在追求利益最大化的驅(qū)動(dòng)下發(fā)展起來(lái)。銀行業(yè)和證券業(yè)的資產(chǎn)專用性很低，造成它們之間進(jìn)入或退出對(duì)方行業(yè)并不需要提供高的額外成本，這種很強(qiáng)的要素替代性和通用性，加上金融業(yè)在一定程度上的自然壟斷性，金融各分支行業(yè)在追求自身利益最大化的同時(shí)，還要避免向金融業(yè)外行業(yè)支付過(guò)高擴(kuò)張成本，此時(shí)全能銀行成為最優(yōu)選擇。
（二）外在動(dòng)因
銀行全能化除了有其特有的內(nèi)在動(dòng)因外，還有許多外在動(dòng)因：
1.競(jìng)爭(zhēng)壓力加大。一方面大量的非銀行金融機(jī)構(gòu)介入傳統(tǒng)的銀行金融中介業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行面臨來(lái)自非銀行機(jī)構(gòu)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，一是非銀行機(jī)構(gòu)對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的爭(zhēng)奪，導(dǎo)致銀行生存空間日益狹窄；二是由于直接融資具有許多不可比擬的優(yōu)越性，現(xiàn)在越來(lái)越多的企業(yè)通過(guò)證券市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行融資而不是通過(guò)銀行；三是大型企業(yè)自己成立金融公司。另一方面我國(guó)加入了WTO后，對(duì)金融業(yè)的保護(hù)期的日益臨近，大批外資銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司將會(huì)以合資或獨(dú)資的面孔進(jìn)入我國(guó)金融業(yè),這些公司大多是全能化企業(yè)。它們將會(huì)抓住進(jìn)軍中國(guó)金融市場(chǎng)的機(jī)會(huì),搶占市場(chǎng)份額。在外資金融機(jī)構(gòu)全面進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng),廣泛開展各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)之前,應(yīng)大力強(qiáng)化國(guó)內(nèi)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)能力,塑造和培育我國(guó)的全能化銀行集團(tuán),以便使國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)能夠站在同一條起跑線上與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)開展競(jìng)爭(zhēng)。
2.風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大。一方面，分業(yè)經(jīng)營(yíng)使銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。我國(guó)商業(yè)銀行只能在狹小的存貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域從事基本的存貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)，而目前企業(yè)普遍效益不高，致使商業(yè)銀行或是放款，使不良資產(chǎn)率持續(xù)上升，或是為了安全起見，少放貸款，而存差過(guò)大，資金浪費(fèi)，業(yè)務(wù)收入無(wú)法抵補(bǔ)業(yè)務(wù)支出，再加上對(duì)間接融資威脅最大的是直接融資在經(jīng)濟(jì)中的重要性不斷上升，資金“脫媒”現(xiàn)象難以逆轉(zhuǎn)，銀行業(yè)與證券業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果是收益好的企業(yè)通過(guò)證券市場(chǎng)籌資而避開銀行，求助于銀行的常是些不太好的企業(yè)，使得銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)度提高。另一方面，分業(yè)經(jīng)營(yíng)制約著銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。在當(dāng)今世界金融證券化、電子化、信息化和一體化發(fā)展趨勢(shì)的格局下，企業(yè)籌資渠道多樣化及越來(lái)越依靠資本市場(chǎng)直接籌集資金，表外業(yè)務(wù)成為銀行業(yè)發(fā)展的方向，傳統(tǒng)的存貸間接融資業(yè)務(wù)比重越來(lái)越小，在現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度下，完全割裂資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，只會(huì)嚴(yán)重束縛我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。而全能銀行內(nèi)部可以形成一種損益互補(bǔ)機(jī)制。這種內(nèi)部補(bǔ)償作用不僅使銀行利潤(rùn)收入穩(wěn)定,而且使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)得以分散和減少。
3.降低成本實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的需要。全能銀行業(yè)務(wù)范圍廣泛，有利于大幅度降低經(jīng)營(yíng)成本。體現(xiàn)在:(1)由于商業(yè)銀行從事多種經(jīng)營(yíng),可將多種類的金融產(chǎn)品廣泛地向客戶推銷。因此,這將大大降低經(jīng)營(yíng)成本,使得商業(yè)銀行在給定的風(fēng)險(xiǎn)水平上獲得更高的收益。(2)商業(yè)銀行可充分有效地利用其經(jīng)營(yíng)資源,在多個(gè)行業(yè)、多種金融工具中進(jìn)行廣泛的資產(chǎn)負(fù)債組合,選用最富生命力的金融工具和從事最有利的金融業(yè)務(wù),并在各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行固定成本分?jǐn)?這既降低了單位金融產(chǎn)品的成本,也使商業(yè)銀行的籌資成本降低。(3)商業(yè)銀行在與客戶的業(yè)務(wù)往來(lái)中積累了大量信息,這些信息可由金融機(jī)構(gòu)整體內(nèi)的任何部門共享,從而降低經(jīng)營(yíng)成本。這就形成所謂的“金融超市”，其成本必將低于多個(gè)機(jī)構(gòu)提供時(shí)的成本。
二.我國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的路徑選擇
現(xiàn)階段我國(guó)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式已經(jīng)在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展，實(shí)現(xiàn)向全能銀行轉(zhuǎn)變已是我國(guó)商業(yè)銀行的必然選擇?？紤]到我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，在實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行向全能銀行轉(zhuǎn)變時(shí)，應(yīng)該采取以下措施：
（一）建立完善的法律、法規(guī)體系
我國(guó)已制定了《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》、《投資基金法》、《票據(jù)法》等金融法規(guī)，為我國(guó)金融法制化初步奠定了基礎(chǔ)。但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，今后要借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn),加快金融法律體系建設(shè), 金融法規(guī)的制定既要彌補(bǔ)某些領(lǐng)域的法律空白,又要提高已有法律的立法質(zhì)量；既要考慮當(dāng)前金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的需要，又要考慮未來(lái)混業(yè)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的需求，以及符合國(guó)際金融法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)；既要具有現(xiàn)實(shí)性又必須具有超前性。因此我國(guó)要盡快制定《期貨交易法》等金融法規(guī)，完善金融法規(guī)體系。同時(shí)，還要適時(shí)地對(duì)《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》等現(xiàn)行法律法規(guī)進(jìn)行修改，修改和完善的主旨是鼓勵(lì)和保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新,開發(fā)新的中間業(yè)務(wù)品種，鼓勵(lì)銀行、證券、保險(xiǎn)之間互相滲透、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，構(gòu)筑商業(yè)銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的法律保障。
（二）加強(qiáng)和完善金融調(diào)控與監(jiān)管
全能化經(jīng)營(yíng)制度運(yùn)作的前提條件是，銀行本身具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和有效的約束機(jī)制，金融監(jiān)管體系完善高效。如果銀行自身缺乏約束能力，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制不住，何談全能化經(jīng)營(yíng)？“全能化”經(jīng)營(yíng)只能是越“全”越“亂”。改革開放以來(lái), 在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件下，中央銀行的金融調(diào)控水平和監(jiān)管能力不斷提高,積累了較豐富的經(jīng)驗(yàn)。但是,在混業(yè)經(jīng)營(yíng)情況下如仍按現(xiàn)行的調(diào)控與監(jiān)管的理論、方法和政策行事,那么恐怕難以取得理想的效果。因此,必須擺正中央銀行、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)之間的關(guān)系。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三者已經(jīng)建立了聯(lián)席會(huì)議制度,這是我國(guó)宏觀調(diào)控與監(jiān)管體系順應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化和金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的一項(xiàng)變革。在今后的金融監(jiān)管中，要不斷鞏固三方監(jiān)管部門之間的聯(lián)席會(huì)議，貫徹定期協(xié)商、信息共享、聯(lián)合研究、相互和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的原則，待條件成熟后，可考慮建立一個(gè)統(tǒng)一的金融監(jiān)管部門。
（三）加快改革步伐，增強(qiáng)商業(yè)銀行活力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力
首先要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行公司法人制度改造,建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度,建立起完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機(jī)制,建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制機(jī)制,全方位控制經(jīng)營(yíng)行為,促使商業(yè)銀行真正進(jìn)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作,全面提高綜合風(fēng)險(xiǎn)控制能力，這是銀行業(yè)制度改革的核心內(nèi)容；其次,積極推行商業(yè)銀行的股份制改造,股份制改造是銀行產(chǎn)權(quán)制度的再造，它必然引起銀行體制的巨大變革，國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)存的體制都必須進(jìn)行重大改革才能符合制度創(chuàng)新的要求；再次，加大創(chuàng)新力度。近階段應(yīng)大力發(fā)展無(wú)風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度較低、不產(chǎn)生直接負(fù)債、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù),中遠(yuǎn)期可隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展,發(fā)展信用性、融資性等帶有潛在風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。在此基礎(chǔ)上,進(jìn)一步發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù),積極參與資本證券市場(chǎng)運(yùn)作,適當(dāng)進(jìn)行長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)性投資,以最終實(shí)現(xiàn)全能化經(jīng)營(yíng)；最后，還要大力改革用人制度。發(fā)展全能銀行經(jīng)營(yíng)的難度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于分業(yè)經(jīng)營(yíng)。它的業(yè)務(wù)品種多、范圍廣、服務(wù)對(duì)象復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)高、業(yè)務(wù)性質(zhì)具有綜合性、邊緣性、多樣性的特點(diǎn), 因而銀行必須具有較高的管理水平和經(jīng)營(yíng)能力，這就對(duì)銀行的人才提出了較高的要求。
（四）適度發(fā)展金融控股公司
由于美國(guó)金融體制結(jié)構(gòu)的變化歷程類似于我國(guó)，經(jīng)歷了“混業(yè)――分業(yè)――混業(yè)”的過(guò)程，從我國(guó)國(guó)情出發(fā)，可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)建立金融控股公司實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，更具可操作性。金融控股公司這樣一種全能銀行的組織模式，提供了混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件下降低潛在成本和提高潛在收益的良好的公司治理結(jié)構(gòu)。從一些國(guó)家金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的狀況看，金融控股公司無(wú)疑是一國(guó)由分業(yè)向混業(yè)轉(zhuǎn)變的最佳切入點(diǎn)，它能夠快速實(shí)現(xiàn)資源整合。同時(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，金融控股公司具有協(xié)同效應(yīng)和提供多元化金融服務(wù)的優(yōu)勢(shì)。還有通過(guò)內(nèi)設(shè)的防火墻，在一定程度上降低利益沖突和關(guān)聯(lián)交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
三.結(jié)束語(yǔ)
首先是宣傳動(dòng)員，提高思想認(rèn)識(shí)，克服畏難情緒，增強(qiáng)查擺的自覺性。教育培訓(xùn)等一切前期工作都是為查擺問(wèn)題服務(wù)的，找準(zhǔn)找全存在的毛病是這次專項(xiàng)教育活動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。于是，我們?cè)?月xx日及時(shí)召開了查擺動(dòng)員大會(huì)，印發(fā)了宣傳材料，明確查擺的方式和方法。起初，少數(shù)員工存在著一些模糊認(rèn)識(shí)，認(rèn)為教育整頓年年都在搞，那主要是領(lǐng)導(dǎo)的事、個(gè)別人的事，與己關(guān)系不大，抱著無(wú)所謂心態(tài)。甚至有的中層干部怕講自己?jiǎn)栴}多了破壞自身形象；怕評(píng)議別人多了影響團(tuán)結(jié)。針對(duì)這一現(xiàn)象，我們又采取兩個(gè)措施，一是以部室為單位組織開展一次廣泛的員工談心活動(dòng)，二是行領(lǐng)導(dǎo)班子成員分片包干，深入各部室，有重點(diǎn)地找員工個(gè)別談心，明確查擺問(wèn)題不打棍子、不戴帽子、對(duì)事不對(duì)人，消除了個(gè)別員工的思想疑慮，澄清了模糊認(rèn)識(shí)，卸下了思想包袱。由于思想政治工作走在了前頭，廣大員工都能結(jié)合自己的思想工作實(shí)際，查問(wèn)題，找原因，定措施，大膽地開展批評(píng)與自我批評(píng)。
二是堅(jiān)持做到“六個(gè)結(jié)合”、“三個(gè)貫穿”、“三個(gè)轉(zhuǎn)變”，確保查擺問(wèn)題取得實(shí)效?！傲鶄€(gè)結(jié)合”即查擺問(wèn)題與思想建設(shè)相結(jié)合，查擺問(wèn)題與推動(dòng)當(dāng)前業(yè)務(wù)工作相結(jié)合(當(dāng)前重點(diǎn)結(jié)合清理教育儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、發(fā)展vip客戶等項(xiàng)工作)，查擺問(wèn)題統(tǒng)一要求與分類指導(dǎo)相結(jié)合，查擺問(wèn)題自查與互查相結(jié)合，查擺問(wèn)題治標(biāo)與治本相結(jié)合，查擺問(wèn)題與治理整頓商業(yè)賄賂相結(jié)合；“三個(gè)貫穿”即學(xué)習(xí)教育貫穿始終，制度建設(shè)貫穿始終，調(diào)查研究貫穿始終；“三個(gè)轉(zhuǎn)變”即徹底轉(zhuǎn)變思想觀念，轉(zhuǎn)變服務(wù)意識(shí)，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，由于領(lǐng)導(dǎo)小組職能的充分發(fā)揮，保證了查擺工作的順利進(jìn)行。保證了查擺現(xiàn)象更貼近實(shí)際，剖析原因更全面準(zhǔn)確，從而提高各項(xiàng)工作的效率和質(zhì)量.
三是領(lǐng)導(dǎo)干部、黨員做好表率。行長(zhǎng)xxx等班子成員和各部門主任以身作則，帶動(dòng)了廣大員工認(rèn)真做好查擺工作。由于查擺階段是整個(gè)專項(xiàng)教育整頓活動(dòng)的關(guān)鍵階段，問(wèn)題查擺得如果不夠準(zhǔn)確、不夠深刻、不夠全面，就不能達(dá)到我們這次教育的目的和預(yù)期效果。為此，我行按層級(jí)嚴(yán)把查擺剖析材料關(guān)，即行領(lǐng)導(dǎo)分管科室正、副主任；各部門主任分管本部門員工的剖析材料。查擺不準(zhǔn)不深刻的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)幫助提出合理化建議，并一律退回重寫，直到符合要求為止，收到了很好的效果。
四是抓重點(diǎn)帶全面，抓典型促深化。這次依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)教育活動(dòng)的問(wèn)題查擺，是檢驗(yàn)這次專項(xiàng)教育工作是否取得實(shí)質(zhì)性成效的關(guān)鍵。我們堅(jiān)決貫徹“重點(diǎn)崗位重點(diǎn)抓，重點(diǎn)人員重點(diǎn)幫”的原則。無(wú)論在人員分工安排上、工作精力上、查擺問(wèn)題上都對(duì)營(yíng)業(yè)部、分理處等業(yè)務(wù)一線部門和對(duì)公客戶經(jīng)理等人員加大了幫扶力度。結(jié)合行業(yè)和身邊的事例教育，使全體員工從中汲取了深刻的教訓(xùn)，認(rèn)識(shí)到了依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的重要性、嚴(yán)肅性，積極查擺自身存在的問(wèn)題。
關(guān)鍵詞：加強(qiáng);保險(xiǎn)企業(yè);制度建設(shè)
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和深化，保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中求得生存與發(fā)展是擺在我國(guó)所有保險(xiǎn)企業(yè)面前的一個(gè)重要難題。加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的制度建設(shè)可以增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展，下面就來(lái)談?wù)劚ｋU(xiǎn)企業(yè)加強(qiáng)制度建設(shè)的重要性。
一、加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)制度建設(shè)的重要性
1.科學(xué)合理的企業(yè)制度具有激勵(lì)作用，有助于激發(fā)員工的工作積極性
我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)處在快速發(fā)展時(shí)期面臨激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境之下，每個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中求得生存與發(fā)展就必須要充分發(fā)揮保險(xiǎn)企業(yè)每個(gè)員工的工作積極性，員工的積極性離不開企業(yè)的激勵(lì)，有效、合理的激勵(lì)不僅可以提升員工工作積極性，還可以提高員工在工作中的滿足感。企業(yè)的制度產(chǎn)生和形成于企業(yè)的實(shí)踐活動(dòng)，體現(xiàn)和滿足企業(yè)與員工自身生存與發(fā)展的需要，同時(shí)也是企業(yè)與員工共同發(fā)展、不斷完善需求的保證。制度最大的作用在于對(duì)員工的激勵(lì)作用，當(dāng)保險(xiǎn)企業(yè)把制度與員工的業(yè)績(jī)、獎(jiǎng)金、榮譽(yù)以及晉升結(jié)合起來(lái)時(shí)，這些制度促使員工自覺的認(rèn)同和遵守，制度的激勵(lì)功能則能夠充分發(fā)揮著作用。
2.科學(xué)合理的企業(yè)制度具有規(guī)范功能，有助于公正與效率的實(shí)現(xiàn)
每個(gè)企業(yè)都要追求公平和效率，保險(xiǎn)企業(yè)也不例外，公平和效率是一個(gè)企業(yè)生存與發(fā)展的基石。只有企業(yè)把公平和效率有機(jī)的結(jié)合起來(lái)時(shí)，一個(gè)企業(yè)才會(huì)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，科學(xué)合理的制度是一個(gè)企業(yè)公平和效率有機(jī)結(jié)合的保證。企業(yè)合理科學(xué)的制度要求企業(yè)各個(gè)部門、單位和員工各司其職、各負(fù)其責(zé)，實(shí)現(xiàn)員工與社會(huì)、員工與企業(yè)、員工與員工的和諧統(tǒng)一，達(dá)到提高企業(yè)工作效率的目的，同時(shí)，企業(yè)也會(huì)對(duì)企業(yè)有貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，體現(xiàn)企業(yè)公平。企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)作的內(nèi)在條件就是部門間、員工間分工明確，協(xié)調(diào)自如，這些都有賴于制度的規(guī)范功能。
3.科學(xué)合理的企業(yè)制度有助于企業(yè)對(duì)資源的合理配置
保險(xiǎn)企業(yè)的生存與發(fā)展離不開對(duì)各種資源的有效利用，合理配置各種資源有助于保險(xiǎn)企業(yè)的更好更快發(fā)展。在一個(gè)企業(yè)里，資源的配置是通過(guò)企業(yè)管理者來(lái)完成，企業(yè)資源的合理配置取決于企業(yè)管理者素質(zhì)、決策能力以及制度所能夠提供的科學(xué)支持程度，企業(yè)建立科學(xué)合理的企業(yè)制度可以為企業(yè)管理者提高詳細(xì)、正確、可靠的信息，為企業(yè)管理者科學(xué)決策提供適度的引導(dǎo)和規(guī)范，保證企業(yè)管理者決策的正確性，使保險(xiǎn)企業(yè)可以合理利用各種資源，從而在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中求得生存與發(fā)展。
4.科學(xué)合理的企業(yè)制度具有約束功能，有助于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理朝著正確方向發(fā)展
保險(xiǎn)企業(yè)也應(yīng)該與其他企業(yè)一樣，不能只看重企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而忽視社會(huì)責(zé)任，應(yīng)該要把企業(yè)利益和社會(huì)利益有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，以自身發(fā)展來(lái)促進(jìn)社會(huì)發(fā)展。企業(yè)要保證企業(yè)發(fā)展方向的正確性就離不開科學(xué)、合理的企業(yè)制度，制度都具有普遍性、強(qiáng)制性和穩(wěn)定性等特征，這些特征可以有助于約束企業(yè)在人力資源利用、企業(yè)重大問(wèn)題決策和制定企業(yè)發(fā)展政策的隨意性，隨意性是企業(yè)發(fā)展的大敵，它使企業(yè)缺乏民主，企業(yè)政策也會(huì)朝令夕改，企業(yè)只看重業(yè)績(jī)，不顧及企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，影響企業(yè)的發(fā)展方向的正確性?？茖W(xué)合理的制度安排是企業(yè)行為隨意性的克星，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展和保證企業(yè)發(fā)展方向正確性的必然選擇。
二、保險(xiǎn)企業(yè)如何加強(qiáng)制度建設(shè)
上面我們討論了企業(yè)制度對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要作用和影響，保險(xiǎn)企業(yè)加強(qiáng)制度建設(shè)，不僅可以使保險(xiǎn)企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中求得生存，還可以促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)更好更快的發(fā)展，下面就探討我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)該如何加強(qiáng)企業(yè)的制度建設(shè)，保險(xiǎn)企業(yè)在加強(qiáng)制度建設(shè)方面有哪些好的措施和方法。
1.保險(xiǎn)企業(yè)要轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)識(shí)制度建設(shè)的重要性
我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)處在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，每個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)都面臨著嚴(yán)峻的業(yè)務(wù)發(fā)展壓力，因此，有些保險(xiǎn)企業(yè)存在著重規(guī)模輕管理傾向，對(duì)制度建設(shè)重視不夠，用制度管理企業(yè)的意識(shí)淡薄，給保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)了嚴(yán)重的危害和影響，如無(wú)法對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制、內(nèi)控管理等約束性指標(biāo)的考核、激勵(lì)力度不夠以及員工對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵理解不深、不透等問(wèn)題。有些保險(xiǎn)企業(yè)制度的建設(shè)還缺乏系統(tǒng)性，不少制度都是問(wèn)題出現(xiàn)后，企業(yè)才開始進(jìn)行制度建設(shè)的，還有些保險(xiǎn)企業(yè)缺乏超前預(yù)防意識(shí)，對(duì)過(guò)時(shí)的制度缺乏及時(shí)的調(diào)整和完善機(jī)制，這些都是由于保險(xiǎn)企業(yè)重視規(guī)模，輕視制度建設(shè)造成的。因此，保險(xiǎn)企業(yè)要加強(qiáng)企業(yè)的制度建設(shè)首先就應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，改變重規(guī)模、輕制度的思想，要認(rèn)識(shí)制度建設(shè)對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，這種重要性不僅僅是眼前的利益，更是長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)未來(lái)發(fā)展是很大益處的，可以促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。
2.保險(xiǎn)企業(yè)制度建設(shè)要強(qiáng)調(diào)“有效性”
有效性是指科學(xué)合理的制度在保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠得到貫徹執(zhí)行并發(fā)揮作用，完善企業(yè)管理，提高經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)收益的目標(biāo)。一個(gè)企業(yè)要想生存與發(fā)展就必須要注意效率，保險(xiǎn)企業(yè)也不例外，在制度建設(shè)時(shí)要特別考慮效率問(wèn)題，企業(yè)只有有了效益，才能生存和發(fā)展。企業(yè)效率包括成本和收益兩個(gè)方面，在制度建設(shè)時(shí)不能只顧企業(yè)成本，不看收益，也不能只看收益，不顧成本，應(yīng)該把企業(yè)的責(zé)、權(quán)、利有機(jī)結(jié)合起來(lái)，做到成本和收益的統(tǒng)一，保證企業(yè)制度建設(shè)的“有效性”，只要強(qiáng)調(diào)制度的“有效性”，企業(yè)的制度才有建設(shè)動(dòng)力和必要。
3.保險(xiǎn)企業(yè)的制度建設(shè)要公平、公正
公正的企業(yè)制度，可以統(tǒng)一員工意志、規(guī)范員工行為，使各項(xiàng)工作有章可循、按部就班，有利于形成和諧團(tuán)隊(duì)，提升工作動(dòng)力，提高管理效率和工作質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)更好更快的發(fā)展，當(dāng)然，我們都知道絕對(duì)的公正、公平是不存在的，只存在相對(duì)的公正、公平。保險(xiǎn)企業(yè)在制度建設(shè)中要特別注意公平、公正，俗話說(shuō)“不患寡，患不均”，可見公平、公正的重要性，企業(yè)在制度建設(shè)中體現(xiàn)公平、公正應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注利益關(guān)系和個(gè)人發(fā)展兩個(gè)方面。在利益關(guān)系方面，要明確分配政策和原則，建立科學(xué)、合理的報(bào)酬制度，同時(shí)建立起與責(zé)任、績(jī)效、能力和工作態(tài)度掛鉤的報(bào)酬激勵(lì)制度，企業(yè)管理者要賞罰分明，要讓員工覺得企業(yè)的激勵(lì)制度的是公正、公平的，不會(huì)偏袒任何人。在個(gè)人發(fā)展方面，企業(yè)要真正的關(guān)心、愛護(hù)、尊重員工，把員工當(dāng)做重要的企業(yè)資源來(lái)看待，讓員工有歸屬感，讓員工覺得企業(yè)不只是只會(huì)用人，更會(huì)關(guān)心員工、愛護(hù)員工。同時(shí)企業(yè)還要為每個(gè)員工提供良好的個(gè)人發(fā)展平臺(tái)，使每個(gè)員工都享受均等的發(fā)展機(jī)遇，從實(shí)際行動(dòng)告訴企業(yè)員工，只要員工認(rèn)真、努力工作就能得到提升機(jī)會(huì)，使員工感受到企業(yè)是有發(fā)展前途的，如營(yíng)銷員管理方面，保險(xiǎn)企業(yè)有著大量的營(yíng)銷人員，營(yíng)銷人員決定著保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)在制度設(shè)立和觀念上確立營(yíng)銷員在企業(yè)的地位，讓每個(gè)營(yíng)銷人員都有歸屬感，以此來(lái)吸引和留住保險(xiǎn)業(yè)的優(yōu)秀人才，根治目前營(yíng)銷員頻繁無(wú)序流動(dòng)的惡疾。因此，企業(yè)在制度建設(shè)時(shí)要特別強(qiáng)調(diào)公平、公正。
上面我們討論了保險(xiǎn)企業(yè)如何來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的制度建設(shè)，當(dāng)然保險(xiǎn)企業(yè)加強(qiáng)制度建設(shè)不只有上面幾種方法和措施，還有很多其他方法和措施可以加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)，如制度建設(shè)要具有“可行性”、“合理性”以及“穩(wěn)定性”，在這里就不再一一闡述。
三、總結(jié)
保險(xiǎn)企業(yè)要想持續(xù)、健康和快速發(fā)展就應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)的制度建設(shè)，只有加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)才能使企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中立于不敗之地，企業(yè)才會(huì)有更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞 特許經(jīng)營(yíng) 培訓(xùn)
1 特許經(jīng)營(yíng)及其培訓(xùn)的內(nèi)涵
特許經(jīng)營(yíng)是指通過(guò)簽訂合同，特許人將有權(quán)授予他人使用的商標(biāo)、商號(hào)、經(jīng)營(yíng)模式等經(jīng)營(yíng)資源，授予受許人使用；受許人按照合同約定在統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)體系下從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并向特許人支付特許經(jīng)營(yíng)費(fèi)。
特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)是指為實(shí)現(xiàn)特許人的知識(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范以及文化理念在特許經(jīng)營(yíng)體系內(nèi)的快速傳播與落實(shí)，由特許人主導(dǎo)、受許人參與的一系列學(xué)習(xí)活動(dòng)。按照法律制度的安排，特許人有義務(wù)為受許人提供開展特許經(jīng)營(yíng)所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。同時(shí)，受許人也享有接受培訓(xùn)的權(quán)利。
2 中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)及其培訓(xùn)的發(fā)展現(xiàn)狀
2.1 起步晚，發(fā)展快
特許經(jīng)營(yíng)的起源可以追溯到19世紀(jì)40年代，歐洲的啤酒釀造商將銷售啤酒的專賣權(quán)授予一些小酒店，但是，被業(yè)界公認(rèn)為商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)起源的是1851年Singer（勝家）縫紉機(jī)公司在全美各地設(shè)置加盟店，為此而撰寫的第一份標(biāo)準(zhǔn)的特許經(jīng)營(yíng)合同書。
中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)的發(fā)展始于20世紀(jì)80年代末，麥當(dāng)勞與肯德基的進(jìn)入標(biāo)志著特許經(jīng)營(yíng)的啟蒙運(yùn)動(dòng)在中國(guó)展開，雖然中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)比歐美國(guó)家晚了一個(gè)半世紀(jì)，但是發(fā)展速度之快卻是震驚世界的--國(guó)內(nèi)目前運(yùn)作的特許經(jīng)營(yíng)體系已達(dá)到2 000多家，涉及了餐飲、服裝、出版、教育培訓(xùn)、洗衣、美容美發(fā)等50多個(gè)行業(yè)，并且成為全球運(yùn)行特許經(jīng)營(yíng)體系最多的國(guó)家。在中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)實(shí)踐迅速發(fā)展的同時(shí)也暴露出很多問(wèn)題，比如，理論研究的相對(duì)滯后、相關(guān)法律制度的不完善、缺乏教育培訓(xùn)體系以及相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證等等。
2.2 法律制度逐步完善，培訓(xùn)被提到法律高度
1997年11月中國(guó)政府頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》（試行），但是由于當(dāng)時(shí)人們對(duì)特許經(jīng)營(yíng)的認(rèn)識(shí)大多仍與連鎖經(jīng)營(yíng)的概念糾纏在一起，加之對(duì)特許經(jīng)營(yíng)也沒(méi)有形成明確的監(jiān)督管理體系，因此實(shí)際上這些法規(guī)和制度的法律約束力很弱。之后，在1999年的《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范特許加盟活動(dòng)的通知》、2000年的《藥品零售連鎖企業(yè)有關(guān)規(guī)定》、2002年的《關(guān)于規(guī)范加油站特許經(jīng)營(yíng)的若干意見》、2003年的《關(guān)于加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所連鎖經(jīng)營(yíng)管理的通知》等10余部相關(guān)法規(guī)中，逐漸明晰了特許經(jīng)營(yíng)的相關(guān)權(quán)利、義務(wù)、法律責(zé)任等問(wèn)題。2004年12月商務(wù)部正式頒布了《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》，在特許經(jīng)營(yíng)的定義、信息披露制度、監(jiān)督管理體系等方面較之1997年的試行辦法有了重大的改進(jìn)，標(biāo)志著中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)真正開始走向規(guī)范、健康發(fā)展之路。
值得強(qiáng)調(diào)的是，2004年的《商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法》明確提出了特許人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)中包括為受許人提供開展特許經(jīng)營(yíng)所必需的銷售、業(yè)務(wù)或者技術(shù)上的指導(dǎo)、培訓(xùn)及其他服務(wù)。這意味著培訓(xùn)被提到了法律高度，成為特許經(jīng)營(yíng)體系建立的一項(xiàng)法律制度安排。
2.3 培訓(xùn)理念不正確、培訓(xùn)體系不完善、內(nèi)容和形式枯燥
由于培訓(xùn)并不能直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)管理者對(duì)待培訓(xùn)隨意性比較大，不能從企業(yè)戰(zhàn)略管理的角度來(lái)看待培訓(xùn)，過(guò)分強(qiáng)調(diào)短期效應(yīng)，使得培訓(xùn)缺乏長(zhǎng)期、系統(tǒng)的戰(zhàn)略支持，這也正是中國(guó)大量特許經(jīng)營(yíng)體系自身發(fā)展緩慢、甚至半路夭折的原因。大量的特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)沒(méi)有自己的專業(yè)培訓(xùn)中心和培訓(xùn)體系，基本上是依靠外界培訓(xùn)機(jī)構(gòu)來(lái)完成這方面工作的。培訓(xùn)體系的不完善導(dǎo)致不同階段、不同層次需求的培訓(xùn)難以滿足，嚴(yán)重影響個(gè)人與組織績(jī)效提高。
中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的培訓(xùn)絕大多數(shù)停留在技能培訓(xùn)上，缺乏知識(shí)與理念的培訓(xùn)，不能正確地分析員工缺少的是知識(shí)、技能，還是需要轉(zhuǎn)變觀念，造成培訓(xùn)的針對(duì)性不強(qiáng)，形式和內(nèi)容較為單一，影響了培訓(xùn)的效果。例如，在培訓(xùn)中往往采取"上大課"的形式，這種情形造成店長(zhǎng)們?cè)谥貜?fù)學(xué)習(xí)對(duì)他們來(lái)說(shuō)是很基本的概念，而較低級(jí)別的店員又在學(xué)習(xí)脫離他們崗位要求的內(nèi)容。
2.4 培訓(xùn)機(jī)構(gòu)形式多樣，參差不齊
特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)大致可以分為兩種：職業(yè)化培訓(xùn)與學(xué)歷式教育，前者主要由一些專業(yè)的特許經(jīng)營(yíng)管理咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)，但是這些機(jī)構(gòu)還沒(méi)有公認(rèn)的完善培訓(xùn)體系，相應(yīng)的培訓(xùn)證書在業(yè)界的認(rèn)可度也非常低；后者是以北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院的成立為標(biāo)志，這意味著特許經(jīng)營(yíng)教育終于有了權(quán)威性的機(jī)構(gòu)與認(rèn)證。盡管是這樣，特許經(jīng)營(yíng)的理論發(fā)展還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于實(shí)踐。
3 中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)發(fā)展的瓶頸
3.1 缺乏專業(yè)的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員
培訓(xùn)師的角色不僅僅是知識(shí)、技能、理念的傳授者，更重要的是他能夠根據(jù)企業(yè)或個(gè)人的特點(diǎn)制定合理的培訓(xùn)計(jì)劃與內(nèi)容，并為企業(yè)建立一個(gè)高效運(yùn)營(yíng)的培訓(xùn)中心。督導(dǎo)員的任務(wù)是協(xié)助培訓(xùn)師完成培訓(xùn)工作，達(dá)到預(yù)期效果，這就要求督導(dǎo)員能夠正確理解培訓(xùn)目標(biāo)與內(nèi)容，并且在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督被培訓(xùn)者的行動(dòng)對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)，保證培訓(xùn)質(zhì)量。按照每個(gè)特許經(jīng)營(yíng)體系需要2個(gè)培訓(xùn)師和10個(gè)督導(dǎo)員來(lái)計(jì)算，目前中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)需要2 400個(gè)受過(guò)專業(yè)訓(xùn)練的培訓(xùn)師與督導(dǎo)員，當(dāng)然，這個(gè)數(shù)字會(huì)隨著特許經(jīng)營(yíng)體系數(shù)量的不斷增多與規(guī)模迅速膨脹而飛速提高，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院將成為中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)高級(jí)培訓(xùn)師與督導(dǎo)員的搖籃。
3.2 缺乏學(xué)歷教育與職業(yè)培訓(xùn)的結(jié)合
在美國(guó)，近些年來(lái)，在職培訓(xùn)與正式課堂培訓(xùn)相結(jié)合的培訓(xùn)有不斷增加的趨勢(shì)。許多機(jī)構(gòu)，包括凡尼梅公司、漢堡王公司、冠軍國(guó)際公司、太平洋電話公司、克雷研究公司和越能人壽保險(xiǎn)公司，均與大學(xué)建立了密切聯(lián)系，并向教育項(xiàng)目投入了上百萬(wàn)美元。中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)的教育培訓(xùn)基本上是職業(yè)化培訓(xùn)，還沒(méi)有與學(xué)歷教育相結(jié)合。這就導(dǎo)致接受職業(yè)化培訓(xùn)的員工缺乏特許經(jīng)營(yíng)理論的系統(tǒng)教育，對(duì)理解企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與為什么以特許經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展帶來(lái)困難；同樣的，特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)的學(xué)歷教育培養(yǎng)出來(lái)的學(xué)生可能也缺乏對(duì)特定企業(yè)的深入了解與認(rèn)識(shí)。如果企業(yè)將培訓(xùn)作為一種福利，獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工到大學(xué)里進(jìn)修特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)并回到企業(yè)里繼續(xù)工作，那將為企業(yè)帶來(lái)不可估量的作用；同時(shí)，吸收特許經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)的在校生到企業(yè)里帶崗實(shí)習(xí)也能為企業(yè)的發(fā)展儲(chǔ)備人才。
4 中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)的發(fā)展趨勢(shì)
4.1 觀念革新：培訓(xùn)是企業(yè)的戰(zhàn)略投資
許多中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)將培訓(xùn)看成是一種短期行為，并認(rèn)為它是一項(xiàng)給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)很大負(fù)擔(dān)的費(fèi)用支出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)企業(yè)每年花300億美元用在培訓(xùn)上，約占雇員平均工資收入的5%，培訓(xùn)費(fèi)用的巨額增長(zhǎng)說(shuō)明外企管理思想的變化。韋爾奇任GE總裁以后，對(duì)幾乎所有部門削減成本，卻對(duì)它的培訓(xùn)中心--克羅頓投資4 500萬(wàn)美元，用以改善教學(xué)設(shè)備。越來(lái)越多的外企瞄上中國(guó)的特許經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，HP正在中國(guó)建立自己的數(shù)碼影像特許經(jīng)營(yíng)體系，培訓(xùn)將成為該體系中非常重要的一部分，這給中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)帶來(lái)一些啟示：培訓(xùn)是企業(yè)的一種戰(zhàn)略性投資。在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)要想獲得一席地位必須從觀念革新開始，將培訓(xùn)提到戰(zhàn)略高度。
4.2 方式轉(zhuǎn)變：內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)相結(jié)合
目前，已有120多家美國(guó)跨國(guó)公司都自己開辦了管理學(xué)院，HP不僅有商學(xué)院，還有IT管理學(xué)院。這種內(nèi)部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有利于解決公司面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，而且可以減少培訓(xùn)的費(fèi)用。但是，特許經(jīng)營(yíng)管理畢竟是一個(gè)新專業(yè)，在中國(guó)乃至亞洲，北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院是唯一開展專業(yè)化教育培訓(xùn)與科學(xué)研究的機(jī)構(gòu)。因此，這方面的資源是非常有限的，企業(yè)很難通過(guò)自己的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展特許經(jīng)營(yíng)的系統(tǒng)教育。借鑒國(guó)外一些企業(yè)與大學(xué)合作開展教育培訓(xùn)的經(jīng)驗(yàn)，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)也逐步意識(shí)到大學(xué)教育的重要性，正在尋找企業(yè)內(nèi)訓(xùn)與外訓(xùn)的結(jié)合點(diǎn)--未來(lái)可能將員工送到大學(xué)進(jìn)行培訓(xùn)或者通過(guò)旁聽相關(guān)專業(yè)課程來(lái)實(shí)現(xiàn)特許經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)的飛躍。
4.3 內(nèi)容豐富：技能、知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)相并重
目前中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的培訓(xùn)主要是基于操作技能的培訓(xùn)，忽視了知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)的重要性。北京師范大學(xué)珠海分校特許經(jīng)營(yíng)學(xué)院院長(zhǎng)劉文獻(xiàn)教授曾經(jīng)說(shuō)過(guò)："技能培訓(xùn)能夠提高效率，知識(shí)培訓(xùn)使人變得聰明，理念培訓(xùn)能夠提高企業(yè)的可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，角色培訓(xùn)使員工的行為更加規(guī)范化。"這是他多年理論研究與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。美國(guó)企業(yè)的培訓(xùn)內(nèi)容非常豐富，從員工的適應(yīng)性培訓(xùn)到員工健康計(jì)劃無(wú)所不包，這一點(diǎn)是值得中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)借鑒的。從目前發(fā)展來(lái)看，中國(guó)的一些培訓(xùn)機(jī)構(gòu)也開始幫助企業(yè)建立理念培訓(xùn)的概念，并對(duì)不同崗位的員工設(shè)計(jì)不同內(nèi)容的培訓(xùn)，體現(xiàn)了技能、知識(shí)、理念、角色培訓(xùn)并重的趨勢(shì)。
4.4 平臺(tái)廣闊：互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)培訓(xùn)
美國(guó)企業(yè)已經(jīng)開始越來(lái)越多的利用互聯(lián)網(wǎng)開展在線培訓(xùn)，包括遠(yuǎn)程電信會(huì)議、小組形式視頻會(huì)議、個(gè)人電腦視頻會(huì)議等等。以HP數(shù)碼影像為例，它計(jì)劃在未來(lái)的幾年內(nèi)建成一個(gè)幾乎涉及全國(guó)所有城市、包含10 000家單店的特許經(jīng)營(yíng)體系，如果所有的培訓(xùn)還是以集中授課式開展的話，交通、財(cái)務(wù)費(fèi)用等方面的問(wèn)題會(huì)非常嚴(yán)重。互聯(lián)網(wǎng)的迅速發(fā)展為特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供了一個(gè)更加及時(shí)、高效的培訓(xùn)平臺(tái)，目前也有一些企業(yè)在開發(fā)基于互聯(lián)網(wǎng)的培訓(xùn)教育平臺(tái)，這將推動(dòng)中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)迅速擴(kuò)張與高效運(yùn)營(yíng)。
5 小結(jié)
中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)經(jīng)過(guò)20余年的發(fā)展，在不斷成熟的同時(shí)也暴露出很多問(wèn)題，培訓(xùn)越來(lái)越被特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)重視，但是培訓(xùn)市場(chǎng)的不成熟也一定程度地限制了中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的發(fā)展。在借鑒世界知名企業(yè)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)更應(yīng)該結(jié)合自身特點(diǎn)建立培訓(xùn)體系來(lái)推動(dòng)特許經(jīng)營(yíng)事業(yè)的不斷發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
1 侯吉建，湯艾菲.商業(yè)特許經(jīng)營(yíng)教程[M].北京：機(jī)械工業(yè)出版社，2005
關(guān)鍵詞：湖北??；農(nóng)業(yè)；德國(guó)農(nóng)業(yè)改革；品牌發(fā)展；農(nóng)場(chǎng)
一、湖北省農(nóng)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
湖北位于中國(guó)中部、長(zhǎng)江中游，土地總面積18.59萬(wàn)平方公里。2006年底，全省總?cè)丝?050萬(wàn)人，其中鄉(xiāng)村人口3987萬(wàn)人。耕地面積4803萬(wàn)畝，其中水田占60%，養(yǎng)殖水面1100萬(wàn)畝。湖北地處南北過(guò)渡地帶，屬亞熱帶季風(fēng)氣候，光照充足，雨量充沛，雨熱同季，四季分明，適宜種養(yǎng)的動(dòng)植物品種繁多，歷來(lái)是全國(guó)重要的農(nóng)產(chǎn)品商品基地。近年來(lái)，國(guó)家重視“三農(nóng)”問(wèn)題，在全國(guó)范圍取消農(nóng)業(yè)稅等各種財(cái)政政策來(lái)補(bǔ)助農(nóng)業(yè)的發(fā)展。湖北省農(nóng)業(yè)發(fā)展較為穩(wěn)定，農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量有增有減，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值全面增長(zhǎng)，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整穩(wěn)步推進(jìn)，農(nóng)民年人均純收入逐年增加，農(nóng)業(yè)機(jī)械化水平逐年提高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提高。
二、湖北省農(nóng)業(yè)存在的主要問(wèn)題
湖北農(nóng)業(yè)發(fā)展隨著國(guó)家優(yōu)惠政策的傾斜，社會(huì)生產(chǎn)力得到了提高，但是只是趨于小步前進(jìn)、較為穩(wěn)定，但不明顯，且相對(duì)其他地方如黑龍江、福建等還是相對(duì)落后。
（一）農(nóng)業(yè)投入不足，基礎(chǔ)建設(shè)滯后
國(guó)家投入的農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目中的地方配套資金一般難以到位，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金短缺和組織引導(dǎo)不力，農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境整治、農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新和農(nóng)技推廣體系、農(nóng)產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)檢測(cè)體系、農(nóng)政執(zhí)法體系、農(nóng)業(yè)信息體系、農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)等基礎(chǔ)性設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致抗御自然災(zāi)難的能力不強(qiáng)，湖北農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力不是很高；農(nóng)產(chǎn)品的利潤(rùn)率缺乏應(yīng)有的吸引力，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村投資環(huán)境不樂(lè)觀，農(nóng)業(yè)內(nèi)部積累資金包括外來(lái)資金流向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金轉(zhuǎn)化率偏低，用于農(nóng)業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金則極為有限；農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的改革開放步伐緩慢，農(nóng)村投資融資渠道不多，農(nóng)業(yè)投資項(xiàng)目的影響小，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備等力度弱、數(shù)量少，農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯生產(chǎn)基地的規(guī)劃建設(shè)與引導(dǎo)不夠，與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化發(fā)展需要的差距仍然較大。
（二）農(nóng)民素質(zhì)不高，消費(fèi)保守，資本流動(dòng)性不強(qiáng)，農(nóng)村人力資本不足，科技水平低
由于湖北農(nóng)業(yè)和農(nóng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)組織形式未有重大突破，不但是農(nóng)民素質(zhì)不高、科技水平低、生產(chǎn)規(guī)模小和分散經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致農(nóng)民收入一直在低位徘徊，用于農(nóng)業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資金極為有限。隨著湖北農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，農(nóng)民收入的增長(zhǎng)主要依靠其知識(shí)、技術(shù)、信息和資本集約的結(jié)合，依靠農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制的創(chuàng)新，尤其要依靠一批思想開放的高素質(zhì)農(nóng)民與能夠發(fā)揮其特長(zhǎng)及知識(shí)技術(shù)價(jià)值的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。但農(nóng)村大量勞動(dòng)力（既包括腦力勞動(dòng)者也包括體力勞動(dòng)者）大多流向了城市。
（三）市場(chǎng)信息不靈，銷售渠道不暢
信息和銷售渠道是農(nóng)產(chǎn)品走向市場(chǎng)、獲得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁與紐帶，市場(chǎng)信息不靈、銷售渠道不暢是湖北農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要障礙。
（四）農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量不高，加工增值率偏低
湖北農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量不高和加工增值率偏低，其主要原因在于：一是農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響。二是種子、種苗、種畜禽對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響，增加了優(yōu)良品種的更新難度；三是質(zhì)量安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響；四是加工轉(zhuǎn)化增值能力弱對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的影響。當(dāng)前湖北農(nóng)業(yè)初級(jí)原材料生產(chǎn)比重大，依靠農(nóng)產(chǎn)品精深加工轉(zhuǎn)化增值帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益低，農(nóng)產(chǎn)品附加值少，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)產(chǎn)品加工嚴(yán)重滯后。
（五）農(nóng)業(yè)組織化程度低，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小
一是農(nóng)業(yè)合作組織法律地位不明確，內(nèi)部治理不規(guī)范，影響了農(nóng)村專業(yè)合作組織的穩(wěn)定發(fā)展。二是農(nóng)業(yè)合作組織的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，帶動(dòng)能力不強(qiáng)。三是農(nóng)業(yè)合作組織會(huì)（社）員的綜合素質(zhì)不高，專業(yè)人才缺乏。
（六）農(nóng)業(yè)土地細(xì)碎化，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分散化
雖然農(nóng)村家庭承包責(zé)任制刺激了每片農(nóng)地的利用，但耕地的分塊也降低了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，一家一戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、組織化程度低、商品量少、效益低下，促成了小而全自然經(jīng)濟(jì)的自發(fā)維持，但不能實(shí)現(xiàn)其專業(yè)化和規(guī)?；?。要解決湖北的“三農(nóng)”問(wèn)題，就必須從解決農(nóng)村家庭仍然是現(xiàn)時(shí)期農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體――數(shù)量最大群體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式問(wèn)題入手。
（七）沒(méi)有品牌，龍頭企業(yè)發(fā)展融資能力低、信貸較低
湖北農(nóng)產(chǎn)品及加工產(chǎn)品的品牌營(yíng)銷較差，高端市場(chǎng)占有率較低：在武漢主要超市經(jīng)營(yíng)的數(shù)百種上架食品中，湖北本地生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量較少，在獲得認(rèn)證的綠色食品和有機(jī)食品中，能夠進(jìn)入武漢各大超市的數(shù)量也極為有限。品牌創(chuàng)造與創(chuàng)想的能力較弱，缺乏知名農(nóng)業(yè)品牌。而且此前我們品牌意識(shí)淡薄，營(yíng)銷觀念與方式陳舊。農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)于分散，龍頭企業(yè)帶動(dòng)較弱，標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)難推行。
三、德國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的管理體制與運(yùn)行機(jī)制分析
20世紀(jì)90年代初兩德統(tǒng)一后，德國(guó)對(duì)其農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和運(yùn)行機(jī)制進(jìn)行了全方位的轉(zhuǎn)型改革：
（一）從微觀層面看
原集體或國(guó)有性質(zhì)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社經(jīng)過(guò)以土地私有化為主的徹底改革，產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營(yíng)形式多樣。二戰(zhàn)后，原德意志民主共和國(guó)在1945年進(jìn)行了，土地面積在10公頃以上的收歸國(guó)有，100公頃以下的仍為農(nóng)場(chǎng)主個(gè)人私有，實(shí)行家庭式經(jīng)營(yíng)。此后，在社會(huì)主義集體運(yùn)動(dòng)中，通過(guò)建立小型農(nóng)業(yè)合作社，小社并為大社以及按專業(yè)建立各種社會(huì)主義農(nóng)業(yè)企業(yè)（如種植業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，畜牧業(yè)生產(chǎn)企業(yè)，園藝生產(chǎn)企業(yè)），使實(shí)行家庭式經(jīng)營(yíng)的約60萬(wàn)個(gè)農(nóng)場(chǎng)主在集體化運(yùn)動(dòng)中從獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的私有企業(yè)改造為全民的大型農(nóng)業(yè)企業(yè)――“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社”（LPG）。在1990年，德東農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社和國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)約4700個(gè)，但所占有的農(nóng)用地占全國(guó)農(nóng)用地面積的96%以上，私有土地僅2.5%，其農(nóng)業(yè)公有化程度已相當(dāng)高了。因此，兩德統(tǒng)一后，德國(guó)農(nóng)業(yè)改革主要是圍繞土地私有化和經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化進(jìn)行的。
1、以“土地歸原主”為核心，重新私有化。所謂土地重新私有化是指在農(nóng)業(yè)集體化和建立國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)過(guò)程中被剝奪，無(wú)償或有償征用的農(nóng)用土地重新歸還土地所有者。
2、允許多種形式的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織存在。在合作社成員自愿的基礎(chǔ)上，采取了多種相對(duì)一家一戶的小農(nóng)場(chǎng)主，風(fēng)險(xiǎn)更小，效益更好的經(jīng)營(yíng)形式。主要有綜合經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社和國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)、由私人小規(guī)模經(jīng)營(yíng)的農(nóng)業(yè)企業(yè)或家庭農(nóng)場(chǎng)、土地規(guī)模較大的農(nóng)業(yè)企業(yè)。改革的具體辦法是:大幅度裁減人員，新的合作社采取土地租賃形式，經(jīng)土地愿擁有者同意，統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)；新的合作社成立董事會(huì)， 監(jiān)督委員會(huì)和經(jīng)理層等領(lǐng)導(dǎo)班子，按公司制企業(yè)動(dòng)作。
3、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織之間可以互相兼并重組。農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織之間可以互相兼并重組，互相間對(duì)其土地、農(nóng)機(jī)、廠房、棚舍等資產(chǎn)進(jìn)行出售，出租不受任何限制，也可以購(gòu)買或租賃國(guó)有土地，使原來(lái)均為大規(guī)模的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社或國(guó)營(yíng)農(nóng)場(chǎng)變?yōu)楝F(xiàn)在規(guī)模大小不等的多種農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織。
4、大量分流農(nóng)業(yè)從業(yè)人員離開農(nóng)業(yè)。大量分流農(nóng)業(yè)從業(yè)人員，約有四種情況離開了農(nóng)業(yè):一是部分人分到錢后退休或提前退休;二是部分人轉(zhuǎn)向城市打工;三是就地創(chuàng)辦小企業(yè)，小作坊，經(jīng)營(yíng)二，三產(chǎn)業(yè);四是部分人成為失業(yè)者。
5、政府對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)提出了明確要求。進(jìn)一步加快加工業(yè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，減少企業(yè)數(shù)量，提高現(xiàn)代化生產(chǎn)水平，協(xié)調(diào)工業(yè)與農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者的收入平衡，并按德西農(nóng)業(yè)化模式對(duì)德東農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)進(jìn)行了改造。
（二）從中觀層面看
為了幫助廣大分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)場(chǎng)主進(jìn)入農(nóng)場(chǎng)，德國(guó)政府完善了多層次的各類服務(wù)機(jī)構(gòu)，使德東農(nóng)業(yè)逐步建立起新的市場(chǎng)機(jī)制：
1、農(nóng)場(chǎng)主的自治組織――農(nóng)場(chǎng)主聯(lián)合會(huì)在各級(jí)議會(huì)里有代表的機(jī)構(gòu)，是政府與農(nóng)場(chǎng)主對(duì)話的橋梁。
2、半官方半自治組織――農(nóng)業(yè)管理協(xié)會(huì)。協(xié)會(huì)的主要職能:一是負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，審批歐盟對(duì)德國(guó)農(nóng)場(chǎng)主主要農(nóng)產(chǎn)品配額的分配與申請(qǐng)。二是監(jiān)督執(zhí)行環(huán)保，植物分類以及藥品，食品，飼料的安全使用。三是對(duì)農(nóng)藥，種子，牛奶質(zhì)量進(jìn)行檢測(cè)。四是搞課題研究，推廣新品種。
3、非營(yíng)利機(jī)構(gòu)――農(nóng)場(chǎng)主社會(huì)保險(xiǎn)公司。德國(guó)政府在對(duì)德東農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作社進(jìn)行徹底改造以后，相應(yīng)改革了原成員每月只交定額保險(xiǎn)金就可享受一切福利保險(xiǎn)，同時(shí)按德西辦法建立了個(gè)人與政府共同分擔(dān)保險(xiǎn)的新機(jī)制。組建了農(nóng)場(chǎng)主社會(huì)保險(xiǎn)公司，培訓(xùn)了大批管理人員。農(nóng)場(chǎng)每年向公司提供必要的保險(xiǎn)基金，實(shí)行政府監(jiān)控專款專用。公司每年向轄區(qū)各農(nóng)場(chǎng)主發(fā)放保費(fèi)表格，由農(nóng)場(chǎng)主按表格要求向當(dāng)?shù)囟悇?wù)，銀行，法院等機(jī)構(gòu)交納個(gè)人保費(fèi)。農(nóng)場(chǎng)主及從業(yè)人員必須參加的保險(xiǎn)項(xiàng)目有養(yǎng)老保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)，事故保險(xiǎn)，這類保險(xiǎn)在參保后，國(guó)家都有相應(yīng)的補(bǔ)貼;要求雇員必須參加的保險(xiǎn)項(xiàng)目有失業(yè)保險(xiǎn)，自愿參加的有老年人和殘疾人保險(xiǎn).此外，各州還制定有農(nóng)業(yè)冰雹和牲畜，病害保險(xiǎn)，都是自愿參加的。
4、農(nóng)業(yè)大專院校德國(guó)濱根農(nóng)學(xué)院有2000名在校學(xué)生，為適應(yīng)農(nóng)業(yè)改革和農(nóng)場(chǎng)主的需要，他們也進(jìn)行了教學(xué)改革，相應(yīng)加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)實(shí)用技術(shù)和管理的教學(xué)內(nèi)容，并增設(shè)了應(yīng)用信息，生物技術(shù)與信息，國(guó)際農(nóng)業(yè)貿(mào)易等一批現(xiàn)代化，國(guó)際化農(nóng)業(yè)急需的教學(xué)課程，規(guī)定學(xué)生畢業(yè)前必須有到農(nóng)場(chǎng)，農(nóng)業(yè)管理部門，外國(guó)各相關(guān)大學(xué)實(shí)習(xí)一年以上的經(jīng)歷。
5、直接為農(nóng)場(chǎng)主服務(wù)的流通貿(mào)易組織隨著德東地區(qū)農(nóng)業(yè)改革的深入，一批連接市場(chǎng)和農(nóng)場(chǎng)主的流通批發(fā)企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生。
（三）從宏觀層面上看
德國(guó)政府和各州農(nóng)業(yè)行政主管部門加快了職能轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)了法制建設(shè)和政策配套，從而為德東農(nóng)業(yè)改革提供了必要的法律保障和政策支持。
1、壓縮機(jī)構(gòu)，精簡(jiǎn)人員，轉(zhuǎn)變職能，由原直接的計(jì)劃管理轉(zhuǎn)為主要制定法律法規(guī)實(shí)行宏觀調(diào)控，突出了環(huán)保，動(dòng)植物及食品檢測(cè)，制定各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，重大問(wèn)題研究等項(xiàng)職能，同時(shí)還聘請(qǐng)了一批專家為行政部門的農(nóng)業(yè)顧問(wèn)。
2、法律保障在具體實(shí)施改革之前，有針對(duì)性地頒布了多項(xiàng)全國(guó)統(tǒng)一的法律法規(guī)或州的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范改革行為，保障改革有序進(jìn)行。
3、政策保障與改革相配套，國(guó)家和各州還出臺(tái)一系列政策。如土地政策方面，劃分土地和財(cái)產(chǎn)時(shí)機(jī)會(huì)平等，私有土地可以繼承;農(nóng)場(chǎng)主及經(jīng)營(yíng)者之間可以互相轉(zhuǎn)賣，出租土地;要求各農(nóng)場(chǎng)主和投資經(jīng)營(yíng)者，必須正確合理利用土地資源，減少對(duì)土地的污染，鼓勵(lì)少用化肥；在農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織形式方面，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)形式和經(jīng)營(yíng)規(guī)模多樣化，確保經(jīng)營(yíng)者的自主選擇權(quán)；在社會(huì)保障方面，建立了規(guī)范的社會(huì)保障制度；在財(cái)政支持方面，國(guó)家對(duì)債務(wù)的豁免及貸款優(yōu)惠等。
4、歐盟通過(guò)嚴(yán)格的農(nóng)業(yè)政策和規(guī)定，在宏觀調(diào)控方面也發(fā)揮了重要作用。20世紀(jì)60年代，隨著農(nóng)業(yè)共同市場(chǎng)的建立，在許多重要領(lǐng)域里的農(nóng)業(yè)政策轉(zhuǎn)由歐共體負(fù)責(zé)制定，包括市場(chǎng)與價(jià)格政策，外貿(mào)政策及結(jié)構(gòu)政策，各成員國(guó)必須遵守，以提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率，改善農(nóng)民收入，穩(wěn)定市場(chǎng)以及保證向消費(fèi)者提供價(jià)廉物美的食品。不僅規(guī)范了農(nóng)場(chǎng)主的行為，而且保證了產(chǎn)品質(zhì)量，從而也保住了他們的產(chǎn)品在市場(chǎng)上的占有量。
四、湖北省農(nóng)業(yè)發(fā)展的改革建議
（一）抓住中部崛起的政策機(jī)遇，因地制宜
在產(chǎn)權(quán)清晰的基礎(chǔ)上，通過(guò)建立有限責(zé)任公司和股份合作社這種新的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)組織形式，繼續(xù)保持了原有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社較高的農(nóng)業(yè)組織化程度，過(guò)去所具有的科技優(yōu)勢(shì)，規(guī)模優(yōu)勢(shì)和勞動(dòng)生產(chǎn)率高的優(yōu)勢(shì)不僅沒(méi)有遭到破壞，反而得到發(fā)揚(yáng)；大馬力，全程化，自動(dòng)化作業(yè)的大型農(nóng)機(jī)具不是在減少而是在增加。這些具有較大規(guī)模的農(nóng)業(yè)有限公司和股份合作社在其數(shù)量，土地規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面，都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了小型家庭農(nóng)場(chǎng)和德西小農(nóng)場(chǎng)的水平。農(nóng)場(chǎng)管理機(jī)制采用公司制，設(shè)立董事，對(duì)農(nóng)場(chǎng)的工作部門細(xì)分，如：生產(chǎn)部、物流配送部、銷售部、策劃部、學(xué)習(xí)與研究部、財(cái)務(wù)部等，同時(shí)也有利于擴(kuò)大就業(yè)。公司自己提供保險(xiǎn)部門或與其他保險(xiǎn)公司簽訂協(xié)議，職工醫(yī)保。
（二）加強(qiáng)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品的宏觀調(diào)控，政府應(yīng)該承擔(dān)必要的改革成本
各部門要盡快建立起一套有機(jī)協(xié)調(diào)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)調(diào)控體系，制定出各項(xiàng)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)檢測(cè)，確保質(zhì)量和主要農(nóng)產(chǎn)品的供求大體平衡和價(jià)格穩(wěn)定。德國(guó)政府為了保障農(nóng)業(yè)改革的順利進(jìn)行，從投資，貸款，社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼，債務(wù)減免，扶持就業(yè)等多方面拿出巨資給予傾斜，從而緩解了農(nóng)業(yè)改革過(guò)程的阻力和矛盾。在養(yǎng)老、醫(yī)療、等社會(huì)保障方面應(yīng)學(xué)習(xí)德國(guó)，加大政府補(bǔ)貼的力度，調(diào)動(dòng)農(nóng)民參與支持改革的積極性，同時(shí)對(duì)農(nóng)牧區(qū)已經(jīng)形成的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目應(yīng)給予重點(diǎn)支持和保護(hù)。
（三）注意運(yùn)用法律、法規(guī)手段推進(jìn)農(nóng)業(yè)改革措施和保護(hù)農(nóng)業(yè)改革成果
德國(guó)在農(nóng)業(yè)改革中充分運(yùn)用法律手段推進(jìn)改革。通過(guò)頒布推行改革的法律法規(guī)，增強(qiáng)了重大農(nóng)業(yè)改革的嚴(yán)肅性，有利于排除各種干擾和阻力，在法律穩(wěn)定的大環(huán)境下，順利推動(dòng)改革，有效地防止了隨意性和片面性。這也啟示我們，在今后推進(jìn)改革的過(guò)程中，要更多地運(yùn)用法律手段，規(guī)范政府行為。
（四）認(rèn)真處理好人的問(wèn)題，盡可能地保護(hù)個(gè)人的利益
特別是在財(cái)產(chǎn)分配和解決大量事業(yè)人員問(wèn)題上，要特別注意堅(jiān)持以人為本的原則，各項(xiàng)改革的推進(jìn)一定要全面考慮農(nóng)民和社會(huì)的承受力，盡量挖掘各行業(yè)的就業(yè)潛力，開拓新的就業(yè)門路，防止單項(xiàng)改革孤軍深入引起過(guò)大震蕩，形成不穩(wěn)定因素和深化改革的阻力。
（五）高度重視發(fā)展綠色食品、有機(jī)食品，無(wú)公害無(wú)污染的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目
隨著人們消費(fèi)觀念的改變和生活水平的提高，綠色食品，有機(jī)食品，無(wú)公害無(wú)污染食品在歐洲等發(fā)達(dá)國(guó)家市場(chǎng)上的銷量在逐年增大，價(jià)格高，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，有很大的發(fā)展前途。要在這方面很下功夫，政府要在重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目上給予重點(diǎn)支持，以開發(fā)更多的農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)出口項(xiàng)目，增加農(nóng)工就業(yè)機(jī)會(huì)，帶動(dòng)農(nóng)業(yè)走向國(guó)際市場(chǎng)。
（六）轉(zhuǎn)變教育觀念
使人們認(rèn)識(shí)到農(nóng)業(yè)對(duì)我國(guó)、對(duì)湖北省的重要性，引導(dǎo)高校人才為農(nóng)業(yè)發(fā)展作貢獻(xiàn)，鼓勵(lì)在農(nóng)業(yè)方面進(jìn)行創(chuàng)業(yè)。
（七）對(duì)農(nóng)民進(jìn)行培訓(xùn)
提高農(nóng)業(yè)人員的整體素質(zhì)，改革農(nóng)場(chǎng)中人員結(jié)構(gòu)。
（八）農(nóng)業(yè)產(chǎn)品品牌化
我省農(nóng)業(yè)品牌發(fā)展存在著巨大的天然優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。湖北生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)成效顯著，年均推廣生態(tài)農(nóng)業(yè)技術(shù)面積達(dá)到1500萬(wàn)畝，先后建立了京山、洪湖、宜城等農(nóng)業(yè)生態(tài)縣和洪山菜苔、京山橋米、孝感太子米、鄧村綠茶等生態(tài)生產(chǎn)小區(qū)。這為品牌農(nóng)產(chǎn)品形成及規(guī)模擴(kuò)張?zhí)峁┝肆己玫沫h(huán)境。湖北省形成了九大特色和九大優(yōu)勢(shì)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，獲得了“魚米之鄉(xiāng)”、“果蔬之鄉(xiāng)”、“藥茶之鄉(xiāng)”、“畜牧之鄉(xiāng)”的眾多美譽(yù)。從現(xiàn)實(shí)來(lái)看，湖北品牌農(nóng)業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)空間很大。第一，城市居民對(duì)食品的保鮮與安全十分關(guān)注。第二，城市消費(fèi)者對(duì)健康營(yíng)養(yǎng)的安全食品的意愿支付水平較高。這為湖北省全面實(shí)施“三類食品”的品牌化經(jīng)營(yíng)提供了強(qiáng)大的市場(chǎng)支持和動(dòng)力源泉。第三，湖北省的禽蛋、食用菌、蜂蜜等產(chǎn)品在美國(guó)、加拿大、日本和中東擁有廣闊的海外市場(chǎng)。湖北是我國(guó)的科教大省。據(jù)有關(guān)資料顯示，分布在湖北省大專院校、科研單位、農(nóng)村部門的農(nóng)業(yè)科研人員、技術(shù)干部多達(dá)2萬(wàn)余人。這種人才優(yōu)勢(shì)及大量科技成果，為農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工及品牌創(chuàng)建提供了強(qiáng)有力的支持。與此同時(shí)，古老的荊楚文化，不乏有傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)中的優(yōu)良工藝和各種歷史文化的承載。以此為依托，加強(qiáng)創(chuàng)立和扶植具有文化特征的知名品牌，是把本土農(nóng)產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)品推向全國(guó)乃至世界市場(chǎng)的重要方式。
（九）利用規(guī)模優(yōu)勢(shì)，發(fā)展規(guī)模經(jīng)濟(jì)
優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)帶規(guī)劃的實(shí)施和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)為品牌農(nóng)業(yè)發(fā)展提供了規(guī)模優(yōu)勢(shì)。湖北有許多具有自然條件和比較優(yōu)勢(shì)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。其中以武漢為中心的蜂產(chǎn)品加工基地，以隨州為中心的食用菌出口基地，以潛江、洪湖、監(jiān)利為中心的水產(chǎn)品基地，以宜昌為中心的水果加工出口基地，以恩施為中心的山野菜出口基地等等，發(fā)展勢(shì)頭良好，為發(fā)揮農(nóng)業(yè)的品牌效益創(chuàng)立了規(guī)模優(yōu)勢(shì)。繼續(xù)加快以這些特色農(nóng)產(chǎn)品為原材料的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)以及加工產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化，通過(guò)品牌創(chuàng)建來(lái)整合生產(chǎn)基地、龍頭企業(yè)和國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)之間的各種資源，將為湖北品牌農(nóng)業(yè)發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)條件。
（十）開辦私人農(nóng)場(chǎng)，有效利用閑置土地
私人農(nóng)場(chǎng)的開辦有利于有效利用閑置土地及土地的規(guī)?；⒂薪M織利用，提高效率。這一點(diǎn)就針對(duì)了土地分散瑣碎華，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)而提出的，可以改變目前農(nóng)業(yè)土地細(xì)碎化和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分散化的不利局面，加大土地合理有效的流轉(zhuǎn)速度，加快擴(kuò)大適度規(guī)模的經(jīng)營(yíng)步伐。而且在政府的農(nóng)政執(zhí)法體系框架內(nèi)將農(nóng)戶現(xiàn)有的責(zé)任田重組，屬于農(nóng)業(yè)資源內(nèi)部的合理調(diào)整和配置，具有現(xiàn)實(shí)的可操作性和見效期短，投入小的特點(diǎn)，不像資本投入那樣具有長(zhǎng)期性和較大的風(fēng)險(xiǎn)性。農(nóng)場(chǎng)可兼營(yíng)漁業(yè)、種植業(yè)、禽類等，有利于資源的循環(huán)利用。
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[關(guān)鍵詞]農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)；政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體；財(cái)稅支持
農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)地位和農(nóng)業(yè)的弱質(zhì)性，決定了農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障的重要性。而農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“三高”(高風(fēng)險(xiǎn)性、高賠付率、高虧損率)特征決定了沒(méi)有政府的政策性支持就難以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)。2007年以來(lái)在全國(guó)6個(gè)省區(qū)試點(diǎn)推行、現(xiàn)全國(guó)有近九成省份開展的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是一種財(cái)政補(bǔ)貼型保險(xiǎn)。其實(shí)質(zhì)是政府通過(guò)在保費(fèi)方面的補(bǔ)貼支出，并通過(guò)大面積的普及推廣，將可能出現(xiàn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)部分轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體和未受災(zāi)農(nóng)戶，從而既達(dá)到保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的目的，又適當(dāng)減輕政府巨額救災(zāi)支出壓力。在這種保險(xiǎn)模式下，能否調(diào)動(dòng)農(nóng)戶和政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體(商業(yè)保險(xiǎn)公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)公司、地方政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、外資或合資保險(xiǎn)公司等)的積極性是政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能不能搞起來(lái)、能不能搞好的關(guān)鍵。各地試點(diǎn)表明，保證并盡量提高政府的保費(fèi)補(bǔ)貼支出對(duì)調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性起了重要作用，但如何提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體參與積極性，以確保政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)順利實(shí)施仍是值得探究的一個(gè)現(xiàn)實(shí)課題。
一、影響農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體積極參與的障礙分析
盡管政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)中財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼減輕了農(nóng)民付費(fèi)的成本，提高了農(nóng)民參保的積極性，緩解了以往農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)“農(nóng)民保不起，保險(xiǎn)公司賠不起”的尷尬局面，但政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中的一些客觀障礙仍存在，影響了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體參與的積極性。
1 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的綜合賠付率居高不下。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)是受自然災(zāi)害影響較為嚴(yán)重的產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)不僅發(fā)生頻率大，而且損失集中、覆蓋面廣，其賠付率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一般的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。以許多國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)組織的綜合賠付率(即賠償與收入保費(fèi)之比)一般都很高。以美國(guó)為例，1982～2004年只有6年賠付率低于1。在有的發(fā)展中國(guó)家，其賠付率經(jīng)常達(dá)到2以上，甚至更多，均高于保險(xiǎn)界公認(rèn)的70％的臨界點(diǎn)。到目前為止，還沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保費(fèi)收入能夠完全覆蓋災(zāi)害賠償和管理費(fèi)用。另外農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由于其時(shí)間和空間的高度相關(guān)性，一旦發(fā)生，可能會(huì)在短時(shí)間內(nèi)使大面積范圍內(nèi)的保險(xiǎn)對(duì)象同時(shí)發(fā)生災(zāi)害事故，遭受巨災(zāi)損失，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司難以承擔(dān)起賠付額以致虧損嚴(yán)重。
2 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)高成本可能造成保險(xiǎn)公司的虧損而挫傷其參與積極性。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不僅風(fēng)險(xiǎn)高，而且經(jīng)營(yíng)工作開展難：一是定損理賠難。保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生損失后難以準(zhǔn)確估計(jì)其損失；被保險(xiǎn)人四處分散，標(biāo)的分布四面八方，一旦受損，現(xiàn)場(chǎng)勘查定損、賠付兌現(xiàn)的工作量很大，需要投入大量的人力物力，而且對(duì)時(shí)間的要求緊迫，加之有些地方交通不便，更是增加了理賠工作的難度。二是保費(fèi)厘定難。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的危險(xiǎn)主要是自然災(zāi)害，發(fā)生極不規(guī)則，各地在受災(zāi)頻率、程度及災(zāi)害種類上各不相同，而且自然災(zāi)害往往具有伴發(fā)性，還可能引起其他災(zāi)害的發(fā)生，加之農(nóng)村中有關(guān)災(zāi)害情況的統(tǒng)計(jì)資料不全，加大了對(duì)危險(xiǎn)發(fā)生頻率測(cè)定的難度，使得保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體對(duì)種養(yǎng)業(yè)等具體項(xiàng)目的損失進(jìn)行費(fèi)率厘定需要有專業(yè)的評(píng)估。這些困難增加了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)成本。目前國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)成本在20％～30％之間，農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)成本更高，但部分試點(diǎn)地區(qū)政府認(rèn)可的經(jīng)營(yíng)成本都在15％以下，有的甚至低至8％。而且由于農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的社會(huì)公益性，大部分地區(qū)的政府都不允許承辦者有利潤(rùn)，這樣很可能造成保險(xiǎn)公司的虧損而挫傷其參與積極性，不利于農(nóng)險(xiǎn)工作的持續(xù)良性開展。
3 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中委托方與受托方的信息不對(duì)稱使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的態(tài)度由過(guò)去的大力發(fā)展變?yōu)橹?jǐn)慎從事。由于保險(xiǎn)市場(chǎng)的信息不對(duì)稱，在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的委托關(guān)系中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位作為委托方處于信息優(yōu)勢(shì)方，作為方的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)往往是處于信息劣勢(shì)的一方，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中道德風(fēng)險(xiǎn)比較嚴(yán)重，受農(nóng)業(yè)自身屬性、小農(nóng)意識(shí)和文化素質(zhì)的影響，特別是法律法規(guī)制度的缺乏，監(jiān)督控制成本難以降低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，道德風(fēng)險(xiǎn)給保險(xiǎn)公司造成的損失占農(nóng)作物保險(xiǎn)賠償?shù)?0％。加上農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的地域差異性和個(gè)體差異性很大，管理難度大，有效監(jiān)管成本高，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的逆向選擇也很嚴(yán)重，使得農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者賠付率居高不下。
二、調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體參與積極性的政策探討
農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理上的特殊性決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)必須由政策扶持。當(dāng)前我國(guó)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中政府保費(fèi)補(bǔ)貼水平較低，在稅收上除了按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定免征收營(yíng)業(yè)稅外，并沒(méi)有推出新的優(yōu)惠政策，而且對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用沒(méi)有進(jìn)行適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼，從而使政府引導(dǎo)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者積極主動(dòng)開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的引導(dǎo)作用大打折扣。調(diào)動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性需要政府全方位的政策支持。
1 給予稅收減免優(yōu)惠。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體所涉及的稅種主要包括企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅等。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱等特點(diǎn)造成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)難以獲得一定收益水平，所以許多國(guó)家政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的稅負(fù)給予一定的優(yōu)惠，以吸引各方資本參與到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域。對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度最大的是美國(guó)，美國(guó)《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》規(guī)定，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司一切財(cái)產(chǎn)，包括分支機(jī)構(gòu)、資本、準(zhǔn)備金、結(jié)余、收入、財(cái)產(chǎn)權(quán)和免賠款，免征一切現(xiàn)有和將來(lái)可能開征的稅收，包括國(guó)家所征稅種、各級(jí)地方政府所征稅種；私營(yíng)農(nóng)作物保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)合同和向公司提供再保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司均免征一切稅收。聯(lián)邦到地方各級(jí)政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的稅收優(yōu)惠政策使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)除了其業(yè)務(wù)成本外不再有其他方面的負(fù)擔(dān)。日本政府財(cái)政為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)提供了力度很大的稅收優(yōu)惠，《法人稅法》中將農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合、農(nóng)業(yè)共濟(jì)組合聯(lián)合會(huì)納入公益法人的范圍，只對(duì)由收益事業(yè)所產(chǎn)生的所得進(jìn)行課稅，對(duì)其他所得不課稅。在日本《農(nóng)業(yè)災(zāi)害補(bǔ)償法》中除規(guī)定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的所得稅率為22％，營(yíng)業(yè)稅率為5％～6.5％之外，免除征收其他一切賦稅。
適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠稅收政策也是我國(guó)大力倡導(dǎo)開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的必要措施。根據(jù)現(xiàn)行稅法，除免征種養(yǎng)兩業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅，以營(yíng)業(yè)稅為計(jì)征依據(jù)的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加也因營(yíng)業(yè)稅免征而免征，同時(shí)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)合同免征印花稅外，并無(wú)其他財(cái)稅優(yōu)惠政策。針對(duì)這種稅收優(yōu)惠力度小、范圍窄的情況，為了更好地提高農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)積極性，應(yīng)擴(kuò)大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅收優(yōu)惠力度：一是對(duì)種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)以外的其他農(nóng)業(yè)險(xiǎn)產(chǎn)品也免征營(yíng)業(yè)稅，特別是將營(yíng)業(yè)稅的免征范圍擴(kuò)大到農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)和健康險(xiǎn)等其他涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。二是對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體，可在一定期間內(nèi)免征或減征所得稅，增大保險(xiǎn)費(fèi)的返還比例，提高其對(duì)農(nóng)民保險(xiǎn)費(fèi)的支付能力。三是允許農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體從經(jīng)營(yíng)盈余中扣除一定比例的資金作為保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并在稅前扣除；甚至可規(guī)定對(duì)經(jīng)營(yíng)政策性種養(yǎng)兩業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)主體，可以將其全部盈余作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提留出來(lái)，用作其農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆e累，以增強(qiáng)其抵御農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
2 提供經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼。國(guó)外政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者的補(bǔ)貼主要用于補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用。如美國(guó)政府從1995年開始，為開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的19個(gè)公司提供相當(dāng)于其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)31％的補(bǔ)貼；日本在這方面的補(bǔ)貼也高達(dá)50％～60％。針對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成本高的特點(diǎn)，參考國(guó)際上許多國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，并考慮我國(guó)具體的財(cái)力狀況和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，政府應(yīng)為各種政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體提供一定比例的業(yè)務(wù)費(fèi)用補(bǔ)貼，以提高其經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極性。2006年《國(guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》中就特別提出要“對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)適當(dāng)給予經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)補(bǔ)貼”。具體到操作中，應(yīng)遵循分級(jí)負(fù)擔(dān)、區(qū)別對(duì)待的原則，即政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司及其分支機(jī)構(gòu)的全部經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用由中央政府承擔(dān)；地方性的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司全部或部分經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用由中央和地方兩級(jí)政府承擔(dān)；對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)公司則根據(jù)其年經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量按保費(fèi)收入的10％～20％左右向其提供經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼。對(duì)于比較偏遠(yuǎn)、農(nóng)戶保險(xiǎn)意識(shí)薄弱、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展比較困難的地區(qū)，政府財(cái)政適當(dāng)加大補(bǔ)貼，鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司積極拓展農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)，發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
3 提供再保險(xiǎn)支持和建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)比較多，大面積干早、洪水、臺(tái)風(fēng)等風(fēng)險(xiǎn)事故往往會(huì)給直接保險(xiǎn)人帶來(lái)超過(guò)責(zé)任準(zhǔn)備金數(shù)十倍的損失，從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)。為保證政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的財(cái)務(wù)穩(wěn)定，提高其經(jīng)營(yíng)農(nóng)險(xiǎn)的積極性，需要政府財(cái)政作為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的后盾，通過(guò)再保險(xiǎn)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)基金來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)性再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一般情況下不愿承接農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)，可考慮由中央政府統(tǒng)一組建政策性的全國(guó)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，采取中央財(cái)政控股、省級(jí)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參股的模式組建，其注冊(cè)資本金可來(lái)源于中央財(cái)政注資、地方參股、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)分流、財(cái)政支農(nóng)資金整合節(jié)流部分等。另外，中央和省級(jí)政府還應(yīng)通過(guò)適當(dāng)機(jī)制籌措資金建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金，例如從保戶繳納的保費(fèi)中列支部分資金共同建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司巨災(zāi)之年的虧損，借以平衡農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，一般以保費(fèi)收入的10％計(jì)提巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金比較合適。就全國(guó)而言，如果巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金只提供60％的財(cái)政支持，在70％參保情況下，則每年需要財(cái)政預(yù)算安排5～6億元。
4 創(chuàng)新農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支持機(jī)制——以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)。在提高保險(xiǎn)公司積極性方面還有一點(diǎn)值得特別指出，那就是大多數(shù)地區(qū)在鼓勵(lì)商業(yè)性保險(xiǎn)公司開展農(nóng)險(xiǎn)時(shí)都會(huì)提出“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”這一措施，并把它當(dāng)作解決政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損問(wèn)題的最重要手段之一?！耙噪U(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”是一種對(duì)開展政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的公司中部分商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種提供相關(guān)政策支持，并通過(guò)這些險(xiǎn)種的收益來(lái)彌補(bǔ)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)虧損的方法。從上海等地的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)看，把以政府資源配置為主的保險(xiǎn)與農(nóng)險(xiǎn)捆綁式結(jié)合，是彌補(bǔ)農(nóng)險(xiǎn)虧損的重要途徑。為保證這一做法的順利實(shí)施，在推行時(shí)要注意以下幾個(gè)問(wèn)題：第一，要通過(guò)多少商業(yè)性財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)項(xiàng)目養(yǎng)得起農(nóng)險(xiǎn)。第二，保險(xiǎn)公司的政策性和商業(yè)性兩類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的盈虧如何核定。第三，在“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”中如何維護(hù)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的平衡性和公平性。只有上述三個(gè)問(wèn)題得到有效解決，“以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)”才能真正成為政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的“強(qiáng)力助推器”。
三、政策支持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體參與應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
1 對(duì)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的政策支持要與政府的財(cái)政能力相適應(yīng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)過(guò)高的賠付率與過(guò)高的管理成本，需要政府的財(cái)稅政策支持。但近年來(lái)，以美國(guó)為代表的一些國(guó)家，在政府進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的支持和補(bǔ)貼力度的情況下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)并沒(méi)有按照政府的意愿取得更快更好的發(fā)展，相反政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展使政府陷入沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)。如美國(guó)，1980～1999年政府舉辦政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的總成本是150億美元，僅1999年一年政府給農(nóng)作物保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼就達(dá)22.4億美元，其中保費(fèi)補(bǔ)貼13.53億美元。以此為教訓(xùn)，在我國(guó)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)中，對(duì)農(nóng)民的保費(fèi)補(bǔ)貼和對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)主體的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用補(bǔ)貼水平及稅收減免優(yōu)惠的力度一定要考慮國(guó)家的財(cái)力，既要促進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的順利開展，又不能給財(cái)政帶來(lái)太大壓力。
