發(fā)布時(shí)間：2023-09-03 14:57:01
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理案例分析樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞:應(yīng)用型本科;“保險(xiǎn)學(xué)”;案例分析法
一、“保險(xiǎn)學(xué)”課程教學(xué)過(guò)程中存在的問(wèn)題
“保險(xiǎn)學(xué)”是一門(mén)以應(yīng)用為導(dǎo)向的學(xué)科，對(duì)人才的培養(yǎng)要求理論和實(shí)踐并重。然而，在目前高校的“保險(xiǎn)學(xué)”課程教學(xué)過(guò)程中，由于以下幾方面原因，導(dǎo)致其教學(xué)仍舊停留在以傳授式教學(xué)、試卷類考試為主的傳統(tǒng)模式上，沒(méi)有緊跟應(yīng)用型大學(xué)的辦學(xué)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整。
(一)教學(xué)資源限制
高?，F(xiàn)階段的“保險(xiǎn)學(xué)”課程安排主要以保險(xiǎn)基礎(chǔ)知識(shí)為主，包含基本的保險(xiǎn)理論、保險(xiǎn)合同、三大險(xiǎn)種等基本知識(shí)以及保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理方法，知識(shí)容量比較大。然而，目前課程的學(xué)時(shí)安排及教材選擇并不能滿足對(duì)該課程較為深入的講授和學(xué)習(xí)。學(xué)時(shí)比較短、課本知識(shí)比較淺顯導(dǎo)致任課教師不能充分對(duì)其中與實(shí)踐結(jié)合比較緊密的部分進(jìn)行進(jìn)一步的講授，也不能安排相應(yīng)的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，使課程教學(xué)僅停留在理論知識(shí)的層面，不利于學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)。
(二)任課教師實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏
目前從事“保險(xiǎn)學(xué)”教學(xué)的教師，學(xué)歷、職稱層次比較豐富，上至教授、下至助教都承擔(dān)相應(yīng)的教學(xué)任務(wù)，但其中有保險(xiǎn)業(yè)從業(yè)經(jīng)歷的教師少之又少。針對(duì)這門(mén)實(shí)踐性很強(qiáng)的課程，沒(méi)有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的老師在教學(xué)中往往只是進(jìn)行單純課本理論的灌輸，無(wú)法使學(xué)生從應(yīng)用性的角度掌握保險(xiǎn)學(xué)的實(shí)踐知識(shí)，不能很好地發(fā)揮應(yīng)用型本科院校培養(yǎng)人才的作用。
(三)考核形式單一
目前“保險(xiǎn)學(xué)”課程的考核形式，仍多以平時(shí)成績(jī)、期中考試、期末考試為主要組成部分的卷面考試形式為主，僅以考查書(shū)本理論知識(shí)為主。對(duì)于“保險(xiǎn)學(xué)”這門(mén)應(yīng)用性很強(qiáng)的課程來(lái)說(shuō)，不利于幫助學(xué)生提高相關(guān)的應(yīng)用與實(shí)踐能力，使這門(mén)課最終停留在理論教學(xué)的層面上。
二、案例分析法在“保險(xiǎn)學(xué)”課程教學(xué)中的作用
案例分析法是以案例為基礎(chǔ)的一種開(kāi)放式、互動(dòng)式的新型教學(xué)方式。案例本質(zhì)上是提出一種教育的兩難情境，沒(méi)有特定的解決之道，教師在教學(xué)中扮演著設(shè)計(jì)者和激勵(lì)者的角色，鼓勵(lì)學(xué)生積極參與討論。案例教學(xué)要經(jīng)過(guò)事先周密的策劃和準(zhǔn)備，要使用特定的案例并指導(dǎo)學(xué)生提前閱讀，組織學(xué)生開(kāi)展討論或爭(zhēng)論，形成反復(fù)的互動(dòng)與交流?！氨ｋU(xiǎn)學(xué)”作為一門(mén)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的必修課程，其應(yīng)用性及實(shí)務(wù)性比較強(qiáng)。在教學(xué)過(guò)程中如果只注重理論知識(shí)的講授，學(xué)生對(duì)于這門(mén)課的理解就較為粗淺，很難把書(shū)本知識(shí)和實(shí)際相聯(lián)系，對(duì)于以后指導(dǎo)實(shí)踐并不會(huì)有太大幫助。因此，在應(yīng)用型本科院校的“保險(xiǎn)學(xué)”課程的教學(xué)過(guò)程中，除了講授理論知識(shí)，也需要結(jié)合一定的案例來(lái)體現(xiàn)書(shū)本知識(shí)的指導(dǎo)實(shí)踐意義。因此，在“保險(xiǎn)學(xué)”的教學(xué)過(guò)程中推廣案例教學(xué)法，對(duì)學(xué)生、教師都有非常重要的意義。
(一)避免單方面的理論灌輸
高校的“保險(xiǎn)學(xué)”課程教學(xué)，多以傳統(tǒng)的教學(xué)方式為主，理論知識(shí)的講解一直占較大比例。但從筆者對(duì)教學(xué)過(guò)程的觀察來(lái)看，學(xué)生的學(xué)習(xí)熱情并不很高。單純的理論教學(xué)，教師單方面進(jìn)行理論講授，很難引起學(xué)生的積極回應(yīng)。一堂課下來(lái)，學(xué)生對(duì)書(shū)本知識(shí)的印象并不是很深刻，最終可能導(dǎo)致學(xué)生不僅沒(méi)有學(xué)到理論知識(shí)，而且實(shí)踐能力也沒(méi)有得到鍛煉。若在教學(xué)過(guò)程中引入案例教學(xué)法，教師在講解理論知識(shí)的同時(shí)，選取合適的對(duì)應(yīng)案例，既能活躍課堂氣氛，又能引起學(xué)生的積極思考，進(jìn)一步加深學(xué)生對(duì)相關(guān)理論知識(shí)的理解，避免單純理論灌輸帶來(lái)的負(fù)面效果。更為重要的是，可以使學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)有所了解并鍛煉其相應(yīng)的實(shí)踐能力。
(二)激發(fā)學(xué)生主動(dòng)學(xué)習(xí)的能力
案例教學(xué)法所選取的案例都是與日常生活密切相關(guān)的。把生活中實(shí)際發(fā)生的案例拿到課堂上來(lái)，能夠讓學(xué)生更好體會(huì)到保險(xiǎn)知識(shí)在實(shí)際中的運(yùn)用，并激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性。比如，在講授保險(xiǎn)合同投保人、受益人相關(guān)知識(shí)的時(shí)候，教師可以結(jié)合課程內(nèi)容設(shè)計(jì)一些與學(xué)生自身相關(guān)的案例，使學(xué)生成為保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人，設(shè)身處地體會(huì)投保人、受益人應(yīng)有的權(quán)利和義務(wù)，從而更好地理解相關(guān)保險(xiǎn)知識(shí)及其運(yùn)用。
(三)培養(yǎng)學(xué)生融會(huì)貫通的能力
案例教學(xué)法還能夠通過(guò)某個(gè)案例串聯(lián)起較多的知識(shí)點(diǎn)。對(duì)于大部分保險(xiǎn)案例來(lái)說(shuō)，無(wú)論是有關(guān)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的案例還是有關(guān)人壽保險(xiǎn)的案例，或是和保險(xiǎn)原則及保險(xiǎn)合同有關(guān)的案例，亦或是關(guān)于保險(xiǎn)公司運(yùn)行及監(jiān)管方面的案例，它們都不是獨(dú)立的、隔離的，每個(gè)案例中所涉及的知識(shí)點(diǎn)都是前后關(guān)聯(lián)的。案例教學(xué)法最突出的一個(gè)特點(diǎn)就是可以一次性地將不同章節(jié)分散的知識(shí)點(diǎn)有效地貫穿在一起，使學(xué)生能夠在一次案例分析中強(qiáng)化不同部分的知識(shí)點(diǎn)，達(dá)到溫故知新、融會(huì)貫通的目的，避免了學(xué)生學(xué)習(xí)中容易造成的間斷性和片面性，有利于培養(yǎng)學(xué)生的綜合思維能力。
(四)強(qiáng)化學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際的能力
案例教學(xué)實(shí)際上也就是現(xiàn)實(shí)情景在課堂上的模擬，它一方面使學(xué)生明白保險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，另一方面使學(xué)生學(xué)會(huì)運(yùn)用所學(xué)理論知識(shí)去解決實(shí)際中遇到的保險(xiǎn)問(wèn)題，鍛煉和培養(yǎng)了學(xué)生結(jié)合實(shí)際的思維能力和應(yīng)用能力。通過(guò)案例教學(xué)，學(xué)生積極主動(dòng)地參與教學(xué)互動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生對(duì)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行梳理、分析。通過(guò)實(shí)際案例來(lái)解讀、強(qiáng)化理論知識(shí)，對(duì)于推進(jìn)培養(yǎng)保險(xiǎn)學(xué)背景的應(yīng)用型人才有著不可或缺的作用。
三、實(shí)施案例教學(xué)法的要求
1.明確案例教學(xué)的目標(biāo)
(1)通過(guò)具體案例，培養(yǎng)學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)知識(shí)點(diǎn)的分析梳理能力，使學(xué)生能夠?qū)⒗碚撝R(shí)熟練運(yùn)用于實(shí)際案例的判斷與解析。(2)在實(shí)務(wù)能力要求較高的部分，如在保險(xiǎn)合同的訂立、保險(xiǎn)合同糾紛、保險(xiǎn)理賠等方面，配合案例營(yíng)造與實(shí)戰(zhàn)相近的背景與氛圍。(3)增強(qiáng)學(xué)生獨(dú)立思考的能力，盡量使學(xué)生能夠多方位地從保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人、受益人等角度根據(jù)不同的案例鍛煉相應(yīng)的思路。
2.選擇合適的教學(xué)案例
在案例教學(xué)過(guò)程中，能否將案例合理有效地與教學(xué)內(nèi)容相結(jié)合，適應(yīng)并滿足教學(xué)需要，案例的選擇十分重要。首先，案例的選擇應(yīng)該具有代表性和針對(duì)性，既能代表保險(xiǎn)業(yè)中發(fā)生的大多數(shù)情況，又能突出體現(xiàn)相關(guān)的保險(xiǎn)學(xué)知識(shí)內(nèi)容。其次，案例的選擇也要具有先進(jìn)性和時(shí)效性。由于保險(xiǎn)的特殊性，相關(guān)的知識(shí)和法規(guī)在不斷地完善和改進(jìn)中，所以在選擇案例時(shí)，要特別注意相關(guān)法律法規(guī)以及保險(xiǎn)環(huán)境的更新與變化，不能出現(xiàn)所提供案例和實(shí)際不符的問(wèn)題。再次，案例的選擇也要注意具有一定的深度和可分析性，能夠使學(xué)生產(chǎn)生不同意見(jiàn)進(jìn)而激發(fā)討論，加深對(duì)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解與運(yùn)用。若是選擇那些觀點(diǎn)特別簡(jiǎn)單直白的案例，學(xué)生很容易就可以得出一致結(jié)論，就會(huì)使案例教學(xué)的形式大于作用。最后，要多選擇那些綜合性強(qiáng)的案例，盡可能多地包含所學(xué)的知識(shí)點(diǎn)，使學(xué)生更容易將前后知識(shí)聯(lián)系起來(lái)進(jìn)行綜合分析，在培養(yǎng)實(shí)踐能力的同時(shí)也提高學(xué)生的綜合判斷與分析能力。
3.注意案例分析教學(xué)的組織形式
首先，要根據(jù)教學(xué)對(duì)象的不同，對(duì)案例教學(xué)組織形式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這就需要針對(duì)涉及不同知識(shí)點(diǎn)的案例，對(duì)教學(xué)過(guò)程和背景設(shè)置進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，也要豐富案例分析教學(xué)的形式，例如模擬場(chǎng)景、案例重現(xiàn)等，從而更有效地發(fā)揮案例分析在教學(xué)過(guò)程中的實(shí)踐指導(dǎo)作用，使案例分析與教學(xué)知識(shí)點(diǎn)更好地結(jié)合起來(lái)，真正發(fā)揮案例分析教學(xué)的作用。其次，案例分析教學(xué)的中心環(huán)節(jié)就是對(duì)案例的分析、梳理及討論。在實(shí)施案例分析教學(xué)法的過(guò)程中，要特別注意安排好案例分析教學(xué)的討論流程。這個(gè)過(guò)程一般可以分為四步，分別為提出案例、分析案例、討論案例和總結(jié)案例。核心環(huán)節(jié)就是分析案例和討論案例，進(jìn)而得出有關(guān)案例的最后結(jié)論。在分析案例和討論案例環(huán)節(jié):首先，老師應(yīng)將學(xué)生分成小組，使其圍繞案例進(jìn)行資料查閱以及小組討論，經(jīng)過(guò)討論得出本組的匯總意見(jiàn);其次，要求每個(gè)小組代表在全班進(jìn)行討論并積極發(fā)言，使不同小組的意見(jiàn)得到充分的交流;最后，教師進(jìn)行總結(jié)點(diǎn)評(píng)，對(duì)每個(gè)小組的結(jié)論以及全班范圍內(nèi)進(jìn)行的討論進(jìn)行梳理和評(píng)判。教師要注意在這個(gè)環(huán)節(jié)既要肯定學(xué)生有價(jià)值的見(jiàn)解，鼓勵(lì)學(xué)生的積極發(fā)言與討論，也要在此基礎(chǔ)上指出學(xué)生的不足與存在的問(wèn)題，幫助學(xué)生在以后的案例教學(xué)過(guò)程中取得進(jìn)步。
四、案例教學(xué)中需要注意的地方
(一)注意理論教學(xué)與案例教學(xué)相結(jié)合
始終要明確理論教學(xué)是基礎(chǔ)，“保險(xiǎn)學(xué)”的主要課程內(nèi)容由保險(xiǎn)基本理論知識(shí)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類、保險(xiǎn)市場(chǎng)及保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理等幾部分組成。其教學(xué)內(nèi)容決定了理論知識(shí)始終是“保險(xiǎn)學(xué)”教學(xué)的基礎(chǔ)，案例分析教學(xué)是在保證理論教學(xué)的基礎(chǔ)上，為增強(qiáng)教學(xué)效果的實(shí)用性和實(shí)踐指導(dǎo)性所采取的輔教學(xué)方法，注意不要本末倒置，不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)案例教學(xué)的使用而削弱對(duì)理論知識(shí)的掌握和鞏固。
(二)增強(qiáng)授課教師的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)
要實(shí)現(xiàn)實(shí)務(wù)教學(xué)的目標(biāo)，首先應(yīng)保證授課教師具有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)歷。筆者建議，高校應(yīng)為相關(guān)課程的授課教師提供深入保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的社會(huì)實(shí)踐機(jī)會(huì)。這樣，授課教師參與了保險(xiǎn)社會(huì)實(shí)踐，有了第一手的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，才能游刃有余地組織相關(guān)的案例教學(xué)，也才能使教學(xué)過(guò)程更生動(dòng)靈活，更有針對(duì)性，對(duì)學(xué)生也更有吸引力。
(三)強(qiáng)化案例分析在考核中所占比重
案例分析教學(xué)法不能只停留在課堂教學(xué)中，還應(yīng)注意在課后作業(yè)加以體現(xiàn)。畢竟課堂教學(xué)的學(xué)時(shí)安排有限，在課堂上進(jìn)行了案例教學(xué)之后，在課后作業(yè)中也要布置一些與課堂教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的案例，讓學(xué)生通過(guò)案例分析對(duì)理論知識(shí)進(jìn)行鞏固。同時(shí)，學(xué)生的案例分析作業(yè)也能反映出學(xué)生對(duì)案例分析教學(xué)方法的適應(yīng)程度與存在的問(wèn)題，從而可以在后續(xù)的教學(xué)中有所側(cè)重。同樣，案例分析教學(xué)方法的實(shí)施效果，與考核方式也密不可分。教師應(yīng)對(duì)學(xué)生的成績(jī)構(gòu)成方法進(jìn)行改革，改變?cè)瓉?lái)一張?jiān)嚲矶ǔ煽?jī)的考核模式，將案例分析中學(xué)生的平時(shí)表現(xiàn)納入考核要素中。比如將平時(shí)案例教學(xué)中的作業(yè)和課堂表現(xiàn)作為平時(shí)成績(jī)的構(gòu)成，或者加大案例作業(yè)占最終成績(jī)的比例，或者將期中考試設(shè)計(jì)成專門(mén)的案例分析形式，對(duì)學(xué)生的綜合表現(xiàn)打分，并入到期末成績(jī)中;也可以加大期末試卷考題中案例分析題目所占的比例，這樣不僅能夠考核學(xué)生對(duì)理論知識(shí)的掌握程度，也同樣考查了學(xué)生對(duì)相關(guān)案例的判斷與分析能力。
目前，國(guó)內(nèi)的絕大多數(shù)保險(xiǎn)企業(yè)仍采取分散式的運(yùn)營(yíng)管理模式：即核保、核賠、客戶服務(wù)、財(cái)務(wù)、IT支持、人力資源等支持性的職能分散在各級(jí)分支機(jī)構(gòu)。分散式的運(yùn)營(yíng)管理模式雖然具有較高的靈活性，在公司發(fā)展的早期較好地支持了機(jī)構(gòu)的拓展和對(duì)客戶服務(wù)的響應(yīng)速度。但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模和機(jī)構(gòu)數(shù)量的不斷增加，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇和經(jīng)營(yíng)成本的快速提升，分散式的運(yùn)營(yíng)模式在成本、效率、標(biāo)準(zhǔn)化、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面面臨的問(wèn)題日益突出。正是在這種形勢(shì)下，保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)始積極推動(dòng)從外延式向內(nèi)涵式，從粗放式向集約式的轉(zhuǎn)型，以全面提高行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。共享服務(wù)模式作為一種內(nèi)部企業(yè)化運(yùn)作的創(chuàng)新運(yùn)營(yíng)模式，自二十世紀(jì)80年代初開(kāi)始出現(xiàn)，截止目前美國(guó)《財(cái)富》500強(qiáng)中86%的企業(yè)、歐洲半數(shù)以上的跨國(guó)公司都已經(jīng)或正在建立共享服務(wù)中心，并為這些企業(yè)帶來(lái)了巨大的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
二、平安保險(xiǎn)實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的背景
（一）平安保險(xiǎn)公司簡(jiǎn)介 中國(guó)平安保險(xiǎn)集團(tuán)的前身是1988年成立于深圳的中國(guó)平安保險(xiǎn)公司，經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展，平安已經(jīng)由一家單一的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展成為擁有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、證券、信托、銀行等多家子公司的綜合金融服務(wù)集團(tuán)。截至2010年底，集團(tuán)總資產(chǎn)破萬(wàn)億，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)保費(fèi)突破1500億元。
（二）平安保險(xiǎn)公司發(fā)展中遇到的財(cái)務(wù)管理難題 1988 年成立的平安保險(xiǎn)作為一家區(qū)域性保險(xiǎn)公司，其早期的業(yè)務(wù)主要集中在深圳、廈門(mén)、大連等沿海開(kāi)放城市。1992年開(kāi)始，公司加快了全國(guó)布局的速度，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)迅速增加。由于受到當(dāng)時(shí)技術(shù)條件、既有作業(yè)模式的影響，平安的財(cái)務(wù)管理采用了分散式的模式。從總公司到縣級(jí)機(jī)構(gòu)，都有專門(mén)的財(cái)務(wù)部門(mén)和相對(duì)獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理與作業(yè)職能。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模和機(jī)構(gòu)數(shù)量的快速擴(kuò)張，大量資金沉淀在分支機(jī)構(gòu)，一方面嚴(yán)重影響了資金使用的效率，也使資金安全面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。各級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)人員管理與專業(yè)水平參差不齊，財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量、效率無(wú)法保證。公司財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的綜合成本率居高不下，與主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手中國(guó)人保與太保相比都有較大的差距，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)連年虧損。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)隨著利率的持續(xù)下降和經(jīng)營(yíng)成本的提高，前期所銷售的高利率保單的虧損持續(xù)增加，公司償付能力的壓力也更加嚴(yán)峻。
（三）平安保險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式驅(qū)動(dòng)因素 2003 年，在前期財(cái)務(wù)集中管理的基礎(chǔ)上，平安提出了建設(shè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的構(gòu)想，其主要的驅(qū)動(dòng)因素如下：控制成本，提升可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，促進(jìn)企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展，加速企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程，增強(qiáng)企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的潛力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力
三、平安財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式構(gòu)建與實(shí)施
（一）財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式建設(shè)框架 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，財(cái)務(wù)共享服務(wù)戰(zhàn)略的成功實(shí)施需要經(jīng)歷四個(gè)階段，即評(píng)估階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段和完善階段。如圖1所示：
圖 1 財(cái)務(wù)共享服務(wù)實(shí)施框架圖
（二）財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式設(shè)計(jì)與構(gòu)建 具體如下：
（1）平安財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的總體設(shè)計(jì)思路。以客戶為中心，以產(chǎn)品和服務(wù)為核心，通過(guò)整合客戶接觸界面、共享的作業(yè)、集中和專業(yè)化的核心運(yùn)營(yíng)、第三方服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，建立利用影像、工作流、客戶關(guān)系管理等最新科技的 IT 平臺(tái)。整個(gè)平臺(tái)的流程及系統(tǒng)設(shè)計(jì)以內(nèi)外部客戶需求為驅(qū)動(dòng)，工作流管理和過(guò)程監(jiān)控為要素，體現(xiàn)高程度的網(wǎng)絡(luò)化、自動(dòng)化、標(biāo)準(zhǔn)化；突出安全性、實(shí)時(shí)性、便捷性和高效性。如圖2所示：
圖 2 平安共享服務(wù)中心總體設(shè)計(jì)模式
資料來(lái)源：中國(guó)平安保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票（A 股）招股說(shuō)明書(shū)，2007 年 1月
客戶接觸層是直接與公司終端客戶接觸的作業(yè)部門(mén)。在財(cái)務(wù)方面，是指與客戶直接接觸的機(jī)構(gòu)柜臺(tái)和機(jī)構(gòu)受理崗，他們?yōu)榭蛻籼峁┳稍儭⑿畔⒉樵?、憑證受理與掃描等服務(wù)。
共享作業(yè)層業(yè)務(wù)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)集中審核及核算，文檔錄入等服務(wù)，提供高度標(biāo)準(zhǔn)化的同質(zhì)作業(yè)服務(wù)，不同專業(yè)公司相同的業(yè)務(wù)需求都可通過(guò)共享服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。
運(yùn)營(yíng)管理和控制層對(duì)各類型作業(yè)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)分析和管理控制，通過(guò)預(yù)測(cè)規(guī)劃、預(yù)算控制、生產(chǎn)計(jì)劃、過(guò)程監(jiān)控和績(jī)效評(píng)估等管理動(dòng)作，優(yōu)化后臺(tái)資源管理，提高成本控制水平。
政策規(guī)則制定層根據(jù)典型案例研究、作業(yè)統(tǒng)計(jì)分析、業(yè)務(wù)效益分析和集團(tuán)戰(zhàn)略，制定與作業(yè)相關(guān)的政策規(guī)則，以指導(dǎo)作業(yè)和管理行為。
（2）流程與制度。流程改造一般經(jīng)過(guò)以下三個(gè)階段來(lái)完成：一是流程的分析與診斷。流程分析與診斷是對(duì)企業(yè)現(xiàn)有流程進(jìn)行描述、分析其中存在的問(wèn)題和與共享模式下流程的差距。二是流程的再設(shè)計(jì)。針對(duì)前面分析診斷的結(jié)果，重新設(shè)計(jì)或改進(jìn)現(xiàn)有流程，使其趨于合理化。流程再設(shè)計(jì)應(yīng)該將信息技術(shù)、先進(jìn)的企業(yè)管理思想和管理方式融入流程設(shè)計(jì)，盡可能體現(xiàn)信息集成，支持實(shí)時(shí)控制和快速反應(yīng)。三是流程重組的實(shí)施。這一階段是將重新設(shè)計(jì)的流程真正落實(shí)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去。這是一項(xiàng)艱巨又復(fù)雜的過(guò)程，涉及組織的調(diào)整、人員權(quán)利和地位的改變、集成信息系統(tǒng)的建立等。流程重組的成功實(shí)施會(huì)帶來(lái)各方面業(yè)績(jī)的巨大進(jìn)步，包括利潤(rùn)上升、成本下降、生產(chǎn)能力提高等直接表現(xiàn)，以及產(chǎn)品質(zhì)量、客戶服務(wù)、員工滿意度、整體獲利能力等的相應(yīng)提高。同時(shí)，流程重組實(shí)施不當(dāng)，也會(huì)給企業(yè)帶來(lái)極大地危害。
（3）信息系統(tǒng)及技術(shù)支撐。根據(jù)新的流程和制度，平安對(duì)現(xiàn)行和財(cái)務(wù) IT 系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行了全面的改造，依托信息采集、數(shù)據(jù)庫(kù)、網(wǎng)絡(luò)通信等技術(shù)手段，在集團(tuán)公司層面構(gòu)建信息共享平臺(tái)，最大限度地將分支機(jī)構(gòu)資金結(jié)算、會(huì)計(jì)核算等后臺(tái)作業(yè)集中處理，一方面可以降低運(yùn)營(yíng)成本、支持產(chǎn)品銷售、提升服務(wù)水平；另一方面可以通過(guò)信息共享平臺(tái)上收子公司及其分支機(jī)構(gòu)的管理和審批權(quán)限，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司管控。
（4）組織與人員設(shè)置。一是組織架構(gòu)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織在人員、服務(wù)、所有權(quán)歸屬等方面有別于傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)部門(mén)組織，是一個(gè)專業(yè)的服務(wù)提供部門(mén)。其組織與人員設(shè)置需遵循以下原則：執(zhí)行和監(jiān)督——共享服務(wù)中心通常設(shè)立為獨(dú)立的執(zhí)行單位，其服務(wù)的對(duì)象主要是公司內(nèi)的全體機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心下屬資金管理部、會(huì)計(jì)作業(yè)部、品質(zhì)管理部、項(xiàng)目管理部四個(gè)部門(mén)。如圖3所示：
圖3 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心組織結(jié)構(gòu)圖
資金管理部：主要負(fù)責(zé)資金的管理；會(huì)計(jì)作業(yè)部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的錄入、審核、核算。財(cái)務(wù)憑證的打印和保留由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)；品質(zhì)管理部：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)共享中心的內(nèi)部審計(jì)和品質(zhì)管理；項(xiàng)目管理部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目的管理。二是人員管理。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心具有人力密集的特點(diǎn)，既有從事具體和簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)操作的工作人員，也有從事運(yùn)營(yíng)管理和共享服務(wù)支撐的管理與技術(shù)人員。建立適合財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心需要的人力資源管理體系，是確保財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心穩(wěn)定運(yùn)作的重要保障。在人員管理上，要統(tǒng)籌考慮人員的招聘、人員的配置、人員的培訓(xùn)、薪酬與福利、績(jī)效管理等多個(gè)因素。
（5）辦公地點(diǎn)的選擇。實(shí)體型財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心是目前公司通常采用的財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，所以地址的選擇就顯得尤為重要。Moran，Stahl&Boyer 是亞特蘭大市的一家顧問(wèn)公司，專門(mén)研究選址問(wèn)題。它羅列出了一系列需要考慮的因素，如表 1 所示，包括的因素從可利用的勞動(dòng)力和成本，到當(dāng)?shù)卣畬?duì)經(jīng)營(yíng)的支持。
（三）財(cái)務(wù)共享服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施 平安財(cái)務(wù)共享模式建設(shè)的實(shí)施，考慮到集團(tuán)旗下各子公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)的不同和復(fù)雜性，平安財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)采用了“資金集中先導(dǎo)，分流程和職能漸進(jìn)推進(jìn)”的策略。
（1）資金集中。如圖4所示：財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè)先從資金集中開(kāi)始入手，即所有業(yè)務(wù)的資金收支都集中在集團(tuán)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心進(jìn)行，子公司和分支機(jī)構(gòu)不再發(fā)生資金的收支。各級(jí)機(jī)構(gòu)的保費(fèi)和營(yíng)業(yè)收入，直接打入集團(tuán)賬戶，各種費(fèi)用和業(yè)務(wù)支出（理賠款、保險(xiǎn)給付金、員工工資、費(fèi)用報(bào)銷款等各項(xiàng)支出都直接從總部支付），統(tǒng)一由集團(tuán)直接打入收款人賬戶。
圖4 資金集中的模式的發(fā)展
資金收支集中前，雖然采用了收、支兩條線的管控模式，但各機(jī)構(gòu)都需要開(kāi)設(shè)收、支賬戶，各機(jī)構(gòu)都需要大量人力進(jìn)行對(duì)賬等工作，而且導(dǎo)致大量資金在機(jī)構(gòu)的沉淀，一方面增加了風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也降低了資金使用效率。資金集中后，財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心成為具體操作集團(tuán)各子公司現(xiàn)金收付或者往來(lái)結(jié)算的專門(mén)機(jī)構(gòu)，全系統(tǒng)的銀行賬戶數(shù)量大幅減少，所有資金信息和資金都能夠及時(shí)匯總到總部，不僅節(jié)約了機(jī)構(gòu)大量的管理資源，更實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)的集中管控。
（2）實(shí)現(xiàn)零現(xiàn)金管理——規(guī)避現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，降低資金在途損失。一是“零現(xiàn)金”收付。即現(xiàn)金保費(fèi)直接由客戶通過(guò)銀行進(jìn)入公司銀行賬戶，現(xiàn)金業(yè)務(wù)支出直接由公司賬戶通過(guò)銀行到達(dá)客戶賬戶，減少了現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)公司柜面結(jié)算的零現(xiàn)金收付。在資金集中收付的模式下，減少了業(yè)務(wù)員的持現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和持現(xiàn)時(shí)間，避免了收費(fèi)人員直接攜帶現(xiàn)金所造成的被搶劫等風(fēng)險(xiǎn)；亦使業(yè)務(wù)員、續(xù)期收費(fèi)人員有更多、更靈活的時(shí)間從事非收費(fèi)的客戶服務(wù)，比如拓展新保單。二是“零在途”資金收集。即保費(fèi)實(shí)時(shí)到達(dá)公司銀行賬戶，下屬機(jī)構(gòu)代收保費(fèi)資金實(shí)時(shí)歸集到總公司銀行賬戶——實(shí)現(xiàn)銀行與機(jī)構(gòu)間及上下級(jí)機(jī)構(gòu)間資金歸集的零在途，進(jìn)而減少資金分散和沉淀、壓縮現(xiàn)金庫(kù)存，提高資金使用效率的目的。
（3）實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)劑——降低融資成本、發(fā)揮資金統(tǒng)籌優(yōu)勢(shì)。在共享服務(wù)模式下，所有的資金收付均通過(guò)資金管理系統(tǒng)進(jìn)行，且通過(guò)總公司賬套完成。集團(tuán)根據(jù)共享服務(wù)中心每日上報(bào)的現(xiàn)金流量表，可以實(shí)時(shí)監(jiān)控總部的資金頭寸與資金需求，共享服務(wù)中心按照集團(tuán)指令統(tǒng)一調(diào)撥、上劃。對(duì)于機(jī)構(gòu)申請(qǐng)調(diào)款，必須上報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后，由共享服務(wù)中心執(zhí)行調(diào)款動(dòng)作，杜絕了機(jī)構(gòu)私自動(dòng)用資金的現(xiàn)象，達(dá)到賬戶管理和資金使用的嚴(yán)格控制。由此可建立起集團(tuán)資金統(tǒng)籌的優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部平衡資金余缺。集團(tuán)通過(guò)這種方法全面管控了各子公司的現(xiàn)金收支管理，統(tǒng)一對(duì)外籌資、投資，不僅能確保整個(gè)集團(tuán)的資金需要，更為重要的是將提高資金集中運(yùn)作的投資收益。
（4）系統(tǒng)實(shí)時(shí)無(wú)縫對(duì)接——提高財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，減少錯(cuò)給錯(cuò)付現(xiàn)象。公司資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部連接各子公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)，外部連接銀行交易系統(tǒng)。銀行與公司數(shù)據(jù)庫(kù)的實(shí)時(shí)連接，對(duì)賬工作量將大幅減少，保證了公司財(cái)務(wù)所收、付資金與業(yè)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性，基本解決了長(zhǎng)期以來(lái)困擾公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)之間對(duì)賬難的問(wèn)題。資金集中后，保險(xiǎn)金的支付數(shù)據(jù)是由資金管理系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)接口系統(tǒng)直接對(duì)接，接口系統(tǒng)送達(dá)至資金管理系統(tǒng)的收付數(shù)據(jù)，由各接口系統(tǒng)的共享服務(wù)中心理賠部門(mén)完成包括收款人、付款人、金額、賬號(hào)的正確性等的審核；另一方面共享服務(wù)中心將資金管理系統(tǒng)中的收付數(shù)據(jù)提取傳送至銀行系統(tǒng)的過(guò)程中，均實(shí)現(xiàn)批量傳導(dǎo)，集中支付。由于系統(tǒng)的無(wú)縫對(duì)接，改善數(shù)據(jù)收集和信息共享，可大大降低錯(cuò)給、錯(cuò)付的情況出現(xiàn)，亦可避免人為作假的道德風(fēng)險(xiǎn)，杜絕坐支保費(fèi)、保費(fèi)收入不入賬的現(xiàn)象正是由于資金的集中，為后期的會(huì)計(jì)核算集中奠定了良好的基礎(chǔ)。
（5）平安采用財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式的主要成果如圖5所示。
圖5 財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式
一是流程改造——作業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化。實(shí)現(xiàn)了前端作業(yè)簡(jiǎn)化-前端收集資料即可，前端將收集的資料通過(guò)掃描系統(tǒng)傳輸?shù)焦蚕矸?wù)中心，由共享服務(wù)中心根據(jù)影像進(jìn)行集中操作和做專業(yè)判斷，同時(shí)通過(guò)系統(tǒng)的權(quán)限管理，實(shí)現(xiàn)集中遠(yuǎn)程審計(jì)。二是系統(tǒng)改造——實(shí)時(shí)無(wú)縫對(duì)接。通過(guò)對(duì)整個(gè)集團(tuán)的系統(tǒng)改造，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金系統(tǒng)的實(shí)時(shí)無(wú)縫鏈接，提高財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，減少錯(cuò)給錯(cuò)付現(xiàn)象。三是運(yùn)營(yíng)管理——實(shí)現(xiàn)事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后反饋。事前預(yù)測(cè)：通過(guò)采集歷史數(shù)據(jù)，利用歷史數(shù)據(jù)建模預(yù)測(cè)分析，可預(yù)先做好工作安排；事中控制：通過(guò)實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)功能，實(shí)時(shí)自動(dòng)分析業(yè)務(wù)狀況并自動(dòng)警示自動(dòng)檢視措施成效；事后反饋：通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)生成的報(bào)表，提供日、周、月、年等多周期總結(jié)反饋定時(shí)反饋管理實(shí)現(xiàn)跟蹤自動(dòng)化、管理無(wú)紙化。通過(guò)對(duì)流程、系統(tǒng)、運(yùn)營(yíng)管理等諸方面改造在降低成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、作業(yè)品質(zhì)和效率四個(gè)方面都取得了明顯的改善。四是財(cái)務(wù)運(yùn)行成本降低。在保證業(yè)務(wù)量每年增長(zhǎng)的同時(shí)，通過(guò)共享財(cái)務(wù)職能，效率提高、產(chǎn)能增加、人力等成本降低。每年審批集團(tuán)費(fèi)用由轉(zhuǎn)型前的 120 萬(wàn)筆，增加到 150 萬(wàn)筆；會(huì)計(jì)核算單位成本降低了 68%。目前平安財(cái)務(wù)共享中心的作業(yè)人員主要分布在四川、上海和深圳三個(gè)地區(qū)。其中以四川內(nèi)江最為集中，約有 200 人，房屋租賃等成本也大大低于上海、北京等一線城市和省會(huì)城市，共享服務(wù)模式使平安有機(jī)會(huì)將作業(yè)地點(diǎn)向成本更加低廉的地區(qū)設(shè)立，有效降低了運(yùn)營(yíng)成本。五是財(cái)務(wù)管控加強(qiáng)。通過(guò)共享服務(wù)實(shí)現(xiàn)資金集中作業(yè)平臺(tái)與核算集中作業(yè)平臺(tái)間信息互動(dòng)并共享，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)接口的統(tǒng)一；數(shù)據(jù)的集中，為管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)和完整的會(huì)計(jì)信息；財(cái)務(wù)費(fèi)用通過(guò)預(yù)算動(dòng)支、報(bào)銷集中、支付集中三層集中管控，達(dá)到費(fèi)用與資源使用完全透明化。
四、結(jié)論
平安保險(xiǎn)采用財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式的顯著成本降低再次證明了這一運(yùn)營(yíng)模式的巨大價(jià)值。在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)快速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的趨勢(shì)下，適時(shí)采用財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式，是保險(xiǎn)公司降低運(yùn)營(yíng)成本，提高服務(wù)效率和質(zhì)量的必然選擇。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳東鋒、吳能全：《建立共享服務(wù)中心，發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)》，《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)管理》2010年第3期。
[2]陳信元、陳冬華：《換股合并增加股東財(cái)富了嗎》，《中國(guó)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究》2000年第1期。
[3]何瑛：《企業(yè)財(cái)務(wù)流程再造新趨勢(shì)：財(cái)務(wù)共享服務(wù)》，《財(cái)會(huì)通訊·綜合》2010年第6期。
[4]杜興強(qiáng)：《科斯定理、負(fù)商譽(yù)“悖論”、負(fù)商譽(yù)的確認(rèn)與計(jì)量》，《會(huì)計(jì)研究》，1999年第7期。
[5]趙亞娟：《財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心模式下我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)費(fèi)用集中報(bào)銷問(wèn)題研究》，《經(jīng)營(yíng)管理者》 2013年第8期。
[6]劉婷媛：《企業(yè)財(cái)務(wù)共享服務(wù)管理模式探討》，《財(cái)會(huì)研究》2007年第2期。
[關(guān)鍵詞]機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)；賠付率；經(jīng)營(yíng)管理；經(jīng)營(yíng)策略
一、機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀
機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一大支柱險(xiǎn)種，近幾年，我國(guó)車險(xiǎn)保費(fèi)收入穩(wěn)步增長(zhǎng)，且增長(zhǎng)比例穩(wěn)中有升。2000年以來(lái)，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入比例一直維持在60%以上(見(jiàn)表1)，各產(chǎn)險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)量占產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的大部分，車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)狀況直接影響到整個(gè)公司的發(fā)展，各家公司在積極調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)的同時(shí)，仍把車險(xiǎn)放在重點(diǎn)。但是自2000年以來(lái)，車險(xiǎn)賠付率直線上升，且仍有繼續(xù)上升的趨勢(shì)(見(jiàn)表2)。賠付率增長(zhǎng)過(guò)快最直接的結(jié)果導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的賠付壓力過(guò)大，支出超過(guò)預(yù)算，公司的盈利水平明顯下降，車險(xiǎn)“高保費(fèi)、高賠付、低效益”的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)整體業(yè)務(wù)的健康、可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生消極影響。隨著我國(guó)機(jī)動(dòng)車社會(huì)保有量的迅速增長(zhǎng)，機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)的規(guī)模不斷發(fā)展壯大。如何在機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，堅(jiān)持速度與效益并重，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低車險(xiǎn)賠付率，既保持良好的發(fā)展速度，又不斷地提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于產(chǎn)險(xiǎn)公司有著重要意義。
二、車險(xiǎn)賠付率高的原因分析
(一)道路交通事故率不斷上升
統(tǒng)計(jì)資料表明，全世界每年因道路交通事故死亡約50萬(wàn)人，我國(guó)每年道路交通事故死亡人數(shù)約10萬(wàn)人，占全世界死亡人數(shù)的20%，而我國(guó)的機(jī)動(dòng)車只占全世界的9%，汽車保有量占全世界的1.1%，公路通車?yán)锍虄H占世界公路總里程的5.6%。以上數(shù)據(jù)說(shuō)明：第一，目前我國(guó)道路交通事故死亡人數(shù)居世界第一位；我國(guó)萬(wàn)輛汽車事故死亡率是17.8，居世界前列，相當(dāng)于法國(guó)、美國(guó)、日本等國(guó)的14到22倍。第二，我國(guó)道路交通事故的車輛事故率還處于較高水平，約為發(fā)達(dá)國(guó)家的十幾倍。
造成我國(guó)道路交通事故的主要原因仍是人的因素，包括機(jī)動(dòng)車駕駛員、非機(jī)動(dòng)車駕駛員、行人及乘車人等，造成死亡的比例約為90%；在人的因素中由于機(jī)動(dòng)車駕駛員的原因而造成的死亡人數(shù)占總死亡人數(shù)的70%以上，說(shuō)明綜合素質(zhì)低、操作技能水平差是駕駛員肇事的主要原因。行人和騎車人道路交通安全意識(shí)極為淡薄，不懂法、不知法、忽視交通安全，也是釀成悲劇的一個(gè)重要因素。因道路原因造成的死亡占很低的比例，僅為0.1%—0.2%；車輛的原因約為6%，制動(dòng)問(wèn)題是車輛事故的主要原因，在機(jī)動(dòng)車引發(fā)的死亡事故中2／3是由于制動(dòng)系統(tǒng)發(fā)生故障的原因。
(二)承保條件寬松，承保質(zhì)量偏低
長(zhǎng)期以來(lái)，經(jīng)營(yíng)車輛保險(xiǎn)的公司，為了搶占更多的市場(chǎng)份額，一味地追求業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度，向保戶開(kāi)出諸多優(yōu)惠條件，甚至不惜犧牲公司的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，對(duì)承保質(zhì)量的高低漠然視之，大都奉行“寬進(jìn)嚴(yán)出”的市場(chǎng)運(yùn)作原則，無(wú)形之中給部分保戶留下了諸多“可乘之漏洞”，不僅增大了承保標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，降低了車均保費(fèi)，同時(shí)也為以后的理賠工作帶來(lái)諸多隱患，主要表現(xiàn)有以下幾種：
1.不符合承保條件的車輛仍可按正常標(biāo)準(zhǔn)承保。如：國(guó)家對(duì)各種型號(hào)車輛均規(guī)定有不同的報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，由于諸多因素，許多已經(jīng)達(dá)到甚至超過(guò)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的車輛仍在運(yùn)行，承保公司對(duì)之往往采取默認(rèn)的態(tài)度予以承保。
2.業(yè)務(wù)人員的草率行為，不驗(yàn)車承保?；鶎诱箻I(yè)單位對(duì)驗(yàn)車承保重視多，落實(shí)少，對(duì)投保車輛根本不進(jìn)行檢查驗(yàn)車，片面輕信投保人的表述，而核保人員又無(wú)力顧及，造成諸多風(fēng)險(xiǎn)漏洞，通常表現(xiàn)為先出險(xiǎn)后投保或加保，按事故類別，以單方事故為最；按險(xiǎn)別以加保車損險(xiǎn)或提高車損險(xiǎn)保額，增加盜搶險(xiǎn)、火災(zāi)爆炸自燃險(xiǎn)，增加玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)為多。
3.對(duì)存有道德風(fēng)險(xiǎn)的車輛視而不見(jiàn)。部分保戶為騙取保險(xiǎn)賠款，鋌而走險(xiǎn)，不擇手段，挖空心思，以達(dá)到騙賠的目的。保險(xiǎn)公司為業(yè)務(wù)發(fā)展的需要往往采取視而不見(jiàn)的態(tài)度，麻木不仁，無(wú)形之中縱容了道德風(fēng)險(xiǎn)的存在和蔓延。
4.部分車輛的“套費(fèi)”現(xiàn)象嚴(yán)重。部分保戶為了“節(jié)省”保險(xiǎn)費(fèi)，往往采取“套費(fèi)”投保的行為，變相改變車輛使用性質(zhì)，從而改變車輛條款適用類別。如：人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，造成保險(xiǎn)公司的不必要的損失。
(三)車險(xiǎn)理賠環(huán)境不理想，違章駕車行為屢禁不止
1.責(zé)任認(rèn)定顯失公平。對(duì)涉及第三者損失的雙方交通事故，交警對(duì)雙方責(zé)任界定時(shí)，有時(shí)會(huì)將“車輛保險(xiǎn)”因素考慮進(jìn)去，參加保險(xiǎn)的車輛一方所劃定的責(zé)任比例往往很高，若雙方車輛均參加保險(xiǎn)，那么投保險(xiǎn)種齊全的一方將“享受”高比例的責(zé)任“待遇”，這種不是按照道路交通事故發(fā)生的真實(shí)情況來(lái)界定的責(zé)任比例，在保險(xiǎn)理賠實(shí)務(wù)操作中屢見(jiàn)不鮮，保險(xiǎn)公司對(duì)此也只能有苦難言。
2.對(duì)待保險(xiǎn)欺詐行為打擊不力。盡管法律明確規(guī)定了保險(xiǎn)欺詐的嚴(yán)重后果，但在實(shí)際操作中對(duì)形形的保險(xiǎn)詐騙行為往往沒(méi)有付諸實(shí)施，對(duì)查出的欺詐案件大多以歸還所騙取的保險(xiǎn)金了事，基本沒(méi)有采取相應(yīng)的法律手段和經(jīng)濟(jì)手段予以懲罰，無(wú)形中助長(zhǎng)了保險(xiǎn)詐騙案件的屢屢出現(xiàn)，嚴(yán)重威脅著保險(xiǎn)公司賴以生存的環(huán)境。
(四)現(xiàn)場(chǎng)查勘、定損和理賠環(huán)節(jié)存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞
1.現(xiàn)場(chǎng)查勘過(guò)程的粗放式管理。諸多事故的第一現(xiàn)場(chǎng)查勘不力，導(dǎo)致事故損失過(guò)程模糊，損失結(jié)果不清，責(zé)任無(wú)法確認(rèn)，給整個(gè)理賠操作帶來(lái)諸多隱患和不必要的麻煩，同時(shí)也給保險(xiǎn)公司帶來(lái)不應(yīng)有的損失。
2.定損、報(bào)價(jià)環(huán)節(jié)缺乏必要的監(jiān)督、制約機(jī)制。定損工作是最易滋生腐敗、出現(xiàn)問(wèn)題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，由于缺乏相應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制，存在諸多問(wèn)題，如：定損、報(bào)價(jià)工作盡管實(shí)行了電子化操作和管理，但數(shù)據(jù)信息的更換速度跟不上市場(chǎng)變化的需要，缺乏應(yīng)有的真實(shí)性和權(quán)威性；少數(shù)定損、報(bào)價(jià)人員素質(zhì)低，置公司利益于不顧，明里暗里謀取私利，中飽私囊，對(duì)保戶采取吃、拿、卡、要、報(bào)等行為，違背了自己的職業(yè)道德，損害了保險(xiǎn)公司的利益。
3.查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)的脫節(jié)現(xiàn)象嚴(yán)重。查勘、定損、理賠環(huán)節(jié)是整個(gè)保險(xiǎn)運(yùn)作過(guò)程的重要組成部分，他們內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間存在著有機(jī)的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一關(guān)系，而不是相互獨(dú)立、各自為政的孤立存在。實(shí)踐之中出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，大都產(chǎn)生于各環(huán)節(jié)之間的銜接點(diǎn)，由于沒(méi)有采取有效的應(yīng)對(duì)措施，致使整個(gè)保險(xiǎn)體系不能順利運(yùn)作，缺乏必要的監(jiān)督和信任，形不成良好的互動(dòng)機(jī)制。
三、降低車險(xiǎn)賠付率的對(duì)策
(一)轉(zhuǎn)變觀念，建立新的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略
首先，要轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)主攻方向。業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)應(yīng)在鞏固汽車險(xiǎn)承保面的基礎(chǔ)上，積極主攻薄弱環(huán)節(jié)，向分散性、個(gè)人交費(fèi)業(yè)務(wù)，如摩托車、拖拉機(jī)保險(xiǎn)發(fā)展。其次，要不斷在老品種中創(chuàng)造出新內(nèi)容。過(guò)去，主要精力是抓車輛的主險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即車損險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)，附加險(xiǎn)種比例較小。隨著市場(chǎng)主體的增加及業(yè)務(wù)的不斷開(kāi)拓，業(yè)務(wù)分流是必然的，在這種情況下，不斷開(kāi)發(fā)附加險(xiǎn)種是培植新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要途徑。第三，要強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，適應(yīng)市場(chǎng)，在競(jìng)爭(zhēng)中求發(fā)展。在保險(xiǎn)市場(chǎng)多元化競(jìng)爭(zhēng)格局下，保險(xiǎn)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)從某種意義上說(shuō)就是服務(wù)質(zhì)量的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)能為客戶提供及時(shí)、完善的服務(wù)，誰(shuí)就占有了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主動(dòng)權(quán)。當(dāng)前，車險(xiǎn)理賠已成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)，理賠的準(zhǔn)確與否、及時(shí)與否、對(duì)保戶的方便與否是保戶最關(guān)心的、實(shí)實(shí)在在的內(nèi)容，因此，應(yīng)當(dāng)把理賠作為保險(xiǎn)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，作為保戶滿意與否的根本標(biāo)準(zhǔn)，盡量簡(jiǎn)化手續(xù)，提高理賠速度，如推行簡(jiǎn)易賠案處理辦法和現(xiàn)場(chǎng)決賠辦法等，通過(guò)實(shí)行優(yōu)質(zhì)快捷的服務(wù)，贏得保戶的信賴，提高市場(chǎng)占有率。
(二)加強(qiáng)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1.樹(shù)立效益觀念。一是要牢固樹(shù)立效益觀念。加強(qiáng)對(duì)全體員工效益觀念的教育，切實(shí)扭轉(zhuǎn)重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕經(jīng)營(yíng)效益，以賠促保等不正確認(rèn)識(shí)，把提高公司效益作為員工的自覺(jué)行為。二是建立效益為先的考核機(jī)制。作為骨干險(xiǎn)種車險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)必須徹底改變過(guò)去那種舊體制下只重規(guī)模不講效益的粗放型經(jīng)營(yíng)的局面，要努力提高車險(xiǎn)的盈利能力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模險(xiǎn)種上效益。三是在堅(jiān)持萬(wàn)元工資含量的基礎(chǔ)上，對(duì)效益好的險(xiǎn)種或附加險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適當(dāng)提高保費(fèi)工資含量，對(duì)賠付率高的出租車、營(yíng)業(yè)用貨車等高賠付率的車型，則應(yīng)適當(dāng)降低保費(fèi)工資含量，鼓勵(lì)展業(yè)人員積極發(fā)展高效益險(xiǎn)種。
2.加強(qiáng)成本核算。汽車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如賠付率達(dá)到60%，支付10%的手續(xù)費(fèi)，考慮分保、費(fèi)用、稅收、提轉(zhuǎn)差等因素，就是盈虧臨界點(diǎn)，對(duì)單筆業(yè)務(wù)，應(yīng)以此考慮業(yè)務(wù)的去留，對(duì)大客戶，也應(yīng)采取綜合分析，確定是否承保。要努力降低中間費(fèi)用，減少成本支出。要發(fā)揮保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)作用，借助社會(huì)力量，使車險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)支付標(biāo)準(zhǔn)控制在規(guī)定范圍以內(nèi)。要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對(duì)直銷和營(yíng)銷的車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格控制應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生。
3.完善各項(xiàng)規(guī)章制度。加強(qiáng)內(nèi)部管理，要嚴(yán)格按照車險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)規(guī)范操作，要制訂承保、查勘和理算操作的實(shí)施細(xì)則，制訂承保理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度，做到有章可循，合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
(三)抓好承保管理工作
1.嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一核保制度。一是加強(qiáng)核保力量，樹(shù)立核保工作的權(quán)威性。做到每單必核，防止病從口入。二是確保原始數(shù)據(jù)錄入真實(shí)可靠，強(qiáng)化管理，建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理實(shí)施細(xì)則，落實(shí)責(zé)任制，為業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的積累和業(yè)務(wù)分析奠定基礎(chǔ)。三是做好數(shù)據(jù)分析，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，建立主要指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度。例如對(duì)車險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中營(yíng)業(yè)性、非營(yíng)業(yè)性承保比例；單保三者險(xiǎn)的承保比例，營(yíng)業(yè)性車輛、私家車不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保比例；私家車劃痕險(xiǎn)的承保比例，詳細(xì)、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，是車險(xiǎn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。四是展業(yè)人員不得采用虛假承保信息，人為壓低保費(fèi)和支付無(wú)賠款優(yōu)待，不得人為將營(yíng)業(yè)用車作為非營(yíng)業(yè)用車性質(zhì)承保、家庭用車作為非營(yíng)業(yè)用車承保，不得更改初始登記日期、使用性質(zhì)、出險(xiǎn)記錄等承保信息。五是切實(shí)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。不得承保其他經(jīng)營(yíng)單位調(diào)整的高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的、多次出險(xiǎn)標(biāo)的、高賠付標(biāo)的、有爭(zhēng)議標(biāo)的。嚴(yán)禁未經(jīng)審批越權(quán)承保超權(quán)限標(biāo)的。
2.完善核保制度，細(xì)分風(fēng)險(xiǎn)，制定差異化的核保規(guī)定。不同性質(zhì)的車輛，有著不同的風(fēng)險(xiǎn)特征，營(yíng)業(yè)性車輛車主由于經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)，使用頻率較高，“三超”現(xiàn)象嚴(yán)重，長(zhǎng)途行駛較多，因此撞傷他人他物的概率較高，三者險(xiǎn)的賠付較高，因此對(duì)營(yíng)業(yè)性車輛要確定合理的三者險(xiǎn)賠償限額，限制不計(jì)免賠的承保。對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，好車、高檔車較多，出險(xiǎn)后客戶對(duì)車輛維修的要求也很高，這些車輛的配件、維修價(jià)格較高，車損險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此對(duì)非營(yíng)業(yè)性車輛，控制高保額、高齡車輛的承保尤為重要；對(duì)私家車和新車，由于駕駛員新手較多，駕駛技術(shù)生疏，出險(xiǎn)率較高，小碰撞事故較多，再加上新車都有一段磨合期，因此對(duì)私家車、新車要限制不計(jì)免賠險(xiǎn)的承保，以提高駕駛員駕車的責(zé)任心；對(duì)單保三者險(xiǎn)車輛考慮到案均賠款較高的特點(diǎn)，要防止高限額的承保；通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析、細(xì)分車輛風(fēng)險(xiǎn)，制定科學(xué)合理的核保政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，并以先進(jìn)的信息技術(shù)保證核保政策的暢通無(wú)阻。
(四)加強(qiáng)理賠管理工作
1.加強(qiáng)理賠隊(duì)伍建設(shè)，提高員工的責(zé)任心和綜合素質(zhì)。一是通過(guò)不同途徑逐步充實(shí)查勘力量，適應(yīng)業(yè)務(wù)查勘的需要。二是采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去和組織自學(xué)、經(jīng)驗(yàn)交流和案例分析等方法，提高理賠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是繼續(xù)加大對(duì)理賠人員工作數(shù)量和質(zhì)量的考核，切實(shí)提高理賠人員的責(zé)任心和工作積極性。四是對(duì)重、特大和專業(yè)性較強(qiáng)的案件，可聘請(qǐng)相關(guān)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員協(xié)助定損，提高定損質(zhì)量。五是對(duì)疑難賠案討論，做到準(zhǔn)確、合理、及時(shí)地賠付。
2.提高“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”。一是對(duì)單方事故采用簡(jiǎn)易程序處理的案件，“第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率”必須達(dá)到100%，否則不得采用簡(jiǎn)易程序操作。二是在外地出險(xiǎn)，車損超過(guò)3萬(wàn)元的案件，要派業(yè)務(wù)精、責(zé)任心強(qiáng)的理賠人員前往出險(xiǎn)地查勘，提高第一現(xiàn)場(chǎng)查勘率，防止騙賠案件發(fā)生。
3.案件調(diào)查要做到提前介入。加大對(duì)誤工費(fèi)、傷殘?jiān)u定及被撫養(yǎng)人生活費(fèi)的調(diào)查，聘用醫(yī)務(wù)人員對(duì)醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行事前或事后的審核，努力減少理賠中的水分。
4.明確職責(zé)，落實(shí)責(zé)任制。一是明確理賠權(quán)限。規(guī)定理賠人員、部門(mén)負(fù)責(zé)人定損權(quán)限，損失金額較大的事故由分管經(jīng)理參加定損。二是堅(jiān)持雙人查勘制度，堅(jiān)決制止單人查勘和委托修理廠代定損。嚴(yán)禁理賠人員將事故車輛強(qiáng)行送修，要向保戶推薦多家修理廠供保戶選擇，有條件的應(yīng)積極推行招標(biāo)修理。三是建立大件更換向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批制度和換件驗(yàn)收制度。對(duì)更換配件累計(jì)在5000元以上或單件價(jià)格在500元以上的事故車輛，修復(fù)出廠時(shí)，定損人員要進(jìn)行驗(yàn)收，防止保戶或修理廠以修代換、騙取賠款的現(xiàn)象。四是實(shí)行損余物資回收制度。統(tǒng)一制定殘值回收標(biāo)準(zhǔn)，有爭(zhēng)議的損余物資統(tǒng)一回收。五是建立理賠質(zhì)量差錯(cuò)追究制度。對(duì)理賠定損中責(zé)任認(rèn)定錯(cuò)誤、定損范圍擴(kuò)大及配件價(jià)格、工時(shí)費(fèi)過(guò)高造成多賠款的，要追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任，使其承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。
[參考文獻(xiàn)]
[1]唐運(yùn)祥.中國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展研究報(bào)告(2003年)[R].中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2004.
[2]江生忠.中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告(2003年)[R].天津：南開(kāi)大學(xué)出版社，2003.
[3]張響賢.保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展[C].深圳：海天出版社，2003.
[4]劉京生.知識(shí)經(jīng)濟(jì)與保險(xiǎn)[M].中國(guó)社會(huì)科學(xué)出版社，2001.
典型國(guó)家和地區(qū)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的案例分析
（一）馬拉維氣象指數(shù)保險(xiǎn)為了確定氣象指數(shù)保險(xiǎn)是否將是管理農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效工具，2005年年初，世界銀行在馬拉維進(jìn)行了一個(gè)試點(diǎn)計(jì)劃。國(guó)際氣候與社會(huì)研究所（IR）I提供保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和方案評(píng)估等方面的技術(shù)支持。該試點(diǎn)的一個(gè)創(chuàng)新之處在于利益關(guān)系各方的共同參與和相互合作。馬拉維政府給予試點(diǎn)很大的支持，該國(guó)氣象部門(mén)提供了保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)所需的天氣數(shù)據(jù)和相關(guān)專業(yè)知識(shí)，主要的天氣數(shù)據(jù)包括歷史降水量、土壤水分蒸發(fā)損失總量、土壤特征和農(nóng)事信息等。馬拉維全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)（NASFAM）是另一個(gè)重要參與方，這是一個(gè)由15~20個(gè)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民協(xié)會(huì)組成的協(xié)會(huì)。全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)的主要職能是提供種苗和收購(gòu)會(huì)員的農(nóng)產(chǎn)品。另外，全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)還扮演確保貸款償還的重要角色：在向農(nóng)民支付農(nóng)產(chǎn)品價(jià)款時(shí)，先扣除貸款，或者對(duì)保險(xiǎn)賠款金額進(jìn)行調(diào)節(jié)。兩家小額貸款機(jī)構(gòu)馬拉維農(nóng)村金融公司（MRFC）和馬拉維機(jī)會(huì)國(guó)際銀行（OIBM）也參與到試點(diǎn)方案當(dāng)中。這兩家銀行同意，如果農(nóng)民買(mǎi)了氣象指數(shù)保險(xiǎn)，可以借給農(nóng)民必要的錢(qián)。農(nóng)民團(tuán)體、國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司與國(guó)際再保險(xiǎn)人密切合作的一個(gè)三相氣象指數(shù)保險(xiǎn)合同，就這樣產(chǎn)生了。經(jīng)過(guò)NASFAM和研究人員的考察，最終花生被選定為2005—2006年的試點(diǎn)作物品種。因?yàn)榛ㄉ隈R拉維有很高的干旱敏感性和很強(qiáng)的生長(zhǎng)能力。2006—2007年，根據(jù)農(nóng)民的意愿，當(dāng)?shù)氐闹饕Z食作物———玉米也被列入試點(diǎn)品種，然而是與花生捆綁在一起，這主要是因?yàn)橛衩椎膬r(jià)格波動(dòng)大且市場(chǎng)分割嚴(yán)重，銀行不大愿意單獨(dú)提供貸款，而有保險(xiǎn)保障、經(jīng)濟(jì)價(jià)值較高的花生可以為玉米貸款提供擔(dān)保。2006年，892位種植花生的農(nóng)民所購(gòu)買(mǎi)的天氣指數(shù)保險(xiǎn)，總保險(xiǎn)金額為36600美元。2007—2008年，花生試點(diǎn)中止，取而代之的是煙草，因?yàn)闊煵莞黜?xiàng)指標(biāo)更加符合氣象指數(shù)保險(xiǎn)產(chǎn)品的要求。2008年，2600位農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，總保險(xiǎn)金額250萬(wàn)美元。在2005—2006年，根據(jù)保險(xiǎn)方案，如果最近氣象站的降水?dāng)?shù)據(jù)顯示生長(zhǎng)季節(jié)中有一個(gè)或多個(gè)關(guān)鍵階段降水缺少，保險(xiǎn)公司將支付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)方案中還設(shè)定了“誤耕”條款，如果生長(zhǎng)季節(jié)早期（從每年12月中旬到次年1月上旬）雨水不足，保險(xiǎn)公司也將支付保險(xiǎn)金。此外，條款明確了3個(gè)主要?dú)夂螂A段（成苗期、開(kāi)花期和成熟期）觸發(fā)保險(xiǎn)賠付的不同降水量。馬拉維干旱指數(shù)保險(xiǎn)的另一個(gè)特征是與農(nóng)業(yè)貸款相捆綁，在雨季的早期，每個(gè)參保農(nóng)民團(tuán)體與銀行訂立一份正式的貸款合約。在整個(gè)方案運(yùn)作當(dāng)中，農(nóng)民個(gè)人事先得不到任何現(xiàn)金，每個(gè)團(tuán)體將部分貸款交給全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)用于購(gòu)買(mǎi)種子，還有一部分作為干旱保險(xiǎn)保費(fèi)交給馬拉維保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)。參保農(nóng)民同意按照保證價(jià)格將農(nóng)產(chǎn)品賣給全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)，全國(guó)小農(nóng)協(xié)會(huì)將用農(nóng)產(chǎn)品銷售收入償還銀行貸款并將盈余收入支付給農(nóng)民。農(nóng)民無(wú)法事前得到現(xiàn)金，這在一定程度上可以降低銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。在馬拉維，由于參保人數(shù)在2008年大幅增加，這就需要高密度的氣象站網(wǎng)，而現(xiàn)實(shí)中低密度的氣象站，便成了馬拉維氣象指數(shù)保險(xiǎn)發(fā)展的一個(gè)主要制約因素。世界銀行正在協(xié)助馬拉維政府提高氣象站數(shù)量。（二）蒙古牲畜指數(shù)保險(xiǎn)2005年蒙古政府為保護(hù)牧民因冬季惡劣氣候造成的巨大牲畜損失，政府在世界銀行的技術(shù)協(xié)助下，設(shè)計(jì)實(shí)施了一個(gè)牲畜指數(shù)保險(xiǎn)的試點(diǎn)方案。在世行的幫助下，蒙古設(shè)計(jì)實(shí)施了牲畜指數(shù)保險(xiǎn)產(chǎn)品。在蒙古，廣泛的放牧行為導(dǎo)致傳統(tǒng)的賠償保險(xiǎn)是不現(xiàn)實(shí)的。該產(chǎn)品的設(shè)計(jì)融合了商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品（基礎(chǔ)保險(xiǎn)產(chǎn)品）和社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)品（救災(zāi)產(chǎn)品）的特性。當(dāng)本地行政區(qū)域（蘇木）的牲畜死亡率超過(guò)6%時(shí)，由基礎(chǔ)保險(xiǎn)承擔(dān)支付；當(dāng)損失超過(guò)30%時(shí)，由救災(zāi)產(chǎn)品管理。賠付標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)該蘇木1%~5%的牲畜死亡率制定的。牲畜死亡率的評(píng)估來(lái)自于每年的牲畜普查和牲畜年終調(diào)查。2006年，該計(jì)劃開(kāi)始實(shí)施。2009年該方案在4個(gè)?。˙ayan-khongor、Khentii、蘇赫巴托和烏布蘇）試行，其中有4個(gè)保險(xiǎn)公司參與。2006年簽約保單數(shù)量達(dá)到2400，2007年這一數(shù)量超過(guò)3700，2008年簽約保單數(shù)量達(dá)到4100，占到了試點(diǎn)省份牧民總數(shù)的14%。2008年8月中旬，蒙古牲畜遭到了嚴(yán)重的損失，1783個(gè)牧民得到了總數(shù)34萬(wàn)美元的賠款。所有融資系統(tǒng)都按計(jì)劃運(yùn)行著，但是也存在著一小部分的或有債務(wù)。目前，蒙古的一些金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始向投保牧民提供低利率和條件寬松的貸款。借此將牲畜指數(shù)保險(xiǎn)和牧民貸款結(jié)合在一起，以提高投保率，降低交付成本。
世界農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展對(duì)中國(guó)的啟示
【關(guān)鍵詞】獨(dú)立學(xué)院 金融會(huì)計(jì)課程 教學(xué)改革
一、《金融會(huì)計(jì)》的課程性質(zhì)及特點(diǎn)
《金融會(huì)計(jì)》是一門(mén)特殊的專業(yè)會(huì)計(jì)，是把會(huì)計(jì)的基本原理與基本方法運(yùn)用到金融企業(yè)這一特定部門(mén)的行業(yè)會(huì)計(jì)。該課程是金融、財(cái)會(huì)類專業(yè)的跨學(xué)科專業(yè)核心課程，具有很強(qiáng)的實(shí)踐性和操作性，又涉及相關(guān)的金融業(yè)務(wù)知識(shí)，應(yīng)在學(xué)習(xí)了《金融學(xué)》、《貨幣銀行學(xué)》、《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》、《會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)》、《計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)》等專業(yè)基礎(chǔ)課后開(kāi)設(shè)。金融會(huì)計(jì)核算的是金融資產(chǎn)與負(fù)債，與一般的工商企業(yè)會(huì)計(jì)相比，它的核算方法具有一定的獨(dú)特性，金融會(huì)計(jì)的核算過(guò)程也是業(yè)務(wù)的處理過(guò)程，業(yè)務(wù)活動(dòng)停止，會(huì)計(jì)核算也基本完成。
二、《金融會(huì)計(jì)》課程教學(xué)中存在的問(wèn)題
（一）課程設(shè)置不合理，教學(xué)內(nèi)容與教學(xué)目標(biāo)缺乏一致性
獨(dú)立學(xué)院金融會(huì)計(jì)教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)能適應(yīng)目前多元化金融企業(yè)會(huì)計(jì)崗位實(shí)際技能需要的應(yīng)用型人才，其教學(xué)內(nèi)容應(yīng)涉及商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托租賃公司等金融企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算。但從各大高校網(wǎng)站的教學(xué)大綱來(lái)看，由于課時(shí)的限制，部分院校的教學(xué)內(nèi)容只涉及商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，而證券公司會(huì)計(jì)、保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)等業(yè)務(wù)都沒(méi)列入教學(xué)內(nèi)容。課程名稱為《金融會(huì)計(jì)》，實(shí)質(zhì)上就是《銀行會(huì)計(jì)》。
（二）理論與實(shí)踐相脫節(jié)
獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式離不開(kāi)實(shí)踐教學(xué)，特別是像金融會(huì)計(jì)這樣的實(shí)踐操作課，更應(yīng)加大實(shí)驗(yàn)教學(xué)的力度。盡管目前很多院校普遍認(rèn)同實(shí)踐教學(xué)的重要性和必要性，但由于獨(dú)立學(xué)院發(fā)展時(shí)間短、現(xiàn)行的實(shí)踐教學(xué)條件有限，很多高校在教學(xué)中仍以教師課堂講授理論知識(shí)為主，具體的實(shí)務(wù)操作環(huán)節(jié)很少。學(xué)生普遍反應(yīng)能聽(tīng)懂、看懂，但困惑在于如何將所學(xué)知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。
（三）師資力量缺乏及教學(xué)方法有待提高
在金融會(huì)計(jì)教學(xué)過(guò)程中，由于獨(dú)立學(xué)院的教師普遍比較年輕，許多都是從學(xué)校畢業(yè)到學(xué)校工作，工作上缺乏經(jīng)驗(yàn)。另外，我國(guó)的商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊行業(yè)，高校教師很難去銀行調(diào)研學(xué)習(xí)，更不用說(shuō)去頂崗鍛煉學(xué)習(xí)。由于對(duì)銀行的業(yè)務(wù)接觸少，教師大多采用講授法進(jìn)行教學(xué)，對(duì)于學(xué)生的實(shí)際操作能力并沒(méi)有得到鍛煉。除此之外，金融會(huì)計(jì)作為跨學(xué)科課程，要求學(xué)生不僅要有金融理論知識(shí)，還需要掌握會(huì)計(jì)知識(shí)，課程本身有一定的難度，學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣和積極性不高，加上機(jī)械呆板的教學(xué)久而久之學(xué)生必然覺(jué)得枯燥乏味，最后徹底失去興趣和信心。
（四）教材質(zhì)量參差不齊，部分教材內(nèi)容陳舊
目前，獨(dú)立學(xué)院金融會(huì)計(jì)專業(yè)教材主要有三個(gè)來(lái)源：一是延續(xù)校本部教材。其弊端在于以教學(xué)科研為中心的一本、二本院校的教材內(nèi)容偏多、理論偏深、實(shí)踐性環(huán)節(jié)太少，導(dǎo)致獨(dú)立學(xué)院學(xué)生感覺(jué)消化不了、難度大、枯燥無(wú)味，不利于教學(xué)的開(kāi)展。二是沿用高職高專院校教材。其弊端在于特別強(qiáng)調(diào)操作性的高職?？平滩膬?nèi)容太少、理論幾乎沒(méi)有涉及，這與獨(dú)立學(xué)院應(yīng)用型人才培養(yǎng)模式相悖。三是自編教材。盡管有些獨(dú)立學(xué)院已經(jīng)出版了自己的教材，但大多是在匆忙中起步的急救篇。此外，自我國(guó)實(shí)行新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，很多學(xué)校都還未及時(shí)更新教材。比如，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則明確規(guī)定：商業(yè)銀行吸收的除同業(yè)存放款項(xiàng)以外的其他存款都通過(guò)“吸收存款”科目核算。而有的教材仍在繼續(xù)使用“活期儲(chǔ)蓄存款”、“單位定期存款”科目。
三、獨(dú)立學(xué)院經(jīng)管類《金融會(huì)計(jì)》教學(xué)的改革方案
（一）完善課程設(shè)置體系，擴(kuò)充金融會(huì)計(jì)教學(xué)內(nèi)容
完善獨(dú)立學(xué)院課程設(shè)置體系，適當(dāng)擴(kuò)充金融會(huì)計(jì)教學(xué)內(nèi)容，使其基本涵蓋各金融企業(yè)的主要業(yè)務(wù)核算。首先，應(yīng)改變目前只重視商業(yè)銀行會(huì)計(jì)，而忽略證券公司、保險(xiǎn)公司等主要業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的現(xiàn)狀。其次，適當(dāng)增加教學(xué)課時(shí)數(shù)，使加大教學(xué)內(nèi)容可行。就筆者所在獨(dú)立學(xué)院來(lái)看，金融會(huì)計(jì)課程51個(gè)學(xué)時(shí)，學(xué)生基本上能過(guò)學(xué)完商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的章節(jié)，由于課時(shí)的限制，對(duì)于保險(xiǎn)公司、證券公司等其他金融企業(yè)會(huì)計(jì)只能是蜻蜓點(diǎn)水的了解，而這些章節(jié)章節(jié)也是當(dāng)今金融企業(yè)的主力軍。因此，建議除了開(kāi)設(shè)《金融會(huì)計(jì)》課程以外，也可開(kāi)設(shè)《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)》、《證券公司會(huì)計(jì)》等課程作為選修課。擴(kuò)大學(xué)生的知識(shí)面，使金融會(huì)計(jì)的教學(xué)更加系統(tǒng)。
（二）積極建立校內(nèi)外實(shí)踐教學(xué)基地
金融會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)瑣碎，規(guī)范性較強(qiáng)，手續(xù)繁雜，對(duì)于一些專業(yè)術(shù)語(yǔ)和業(yè)務(wù)流程，學(xué)生在學(xué)習(xí)時(shí)往往不易理解，難以記憶而缺乏學(xué)習(xí)興趣。比如，講到銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中的個(gè)人活期存款時(shí)，單純的講存款概念、原則、利息計(jì)算，是比較理論化而缺乏實(shí)踐教學(xué)的，讓學(xué)生按照現(xiàn)實(shí)工作中的操作流程做一遍會(huì)比講十次理論更有效果。實(shí)踐教學(xué)應(yīng)建立校內(nèi)的模擬實(shí)驗(yàn)、實(shí)訓(xùn)室，并與校外企業(yè)合作建立實(shí)習(xí)基地，達(dá)到理論與實(shí)踐相結(jié)合的效果。
（三）實(shí)施多元化的教學(xué)方法，調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性
傳統(tǒng)的以課堂講授為主的教學(xué)方法，學(xué)生學(xué)習(xí)比較被動(dòng)，難以調(diào)動(dòng)學(xué)習(xí)的積極性。獨(dú)立學(xué)院教師應(yīng)努力探索新的多元化教學(xué)方法，如多采用多媒體演示、音像視頻、案例分析、小組討論、模擬教學(xué)等啟發(fā)式的教學(xué)方式，使學(xué)生在教學(xué)過(guò)程中處于主動(dòng)地位，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。同時(shí)，重視學(xué)生的個(gè)性化發(fā)展和創(chuàng)新性培養(yǎng)。
（四）建設(shè)“雙師型”師資隊(duì)伍
教師是教育目標(biāo)的組織者和實(shí)施者，獨(dú)立學(xué)院要實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)需要的優(yōu)秀合格的應(yīng)用型人才，必須加大師資隊(duì)伍的建設(shè)。除了引進(jìn)一批高學(xué)歷、高職稱的教師外，還應(yīng)建立起一支與之相適應(yīng)的“雙師型”師資隊(duì)伍。所謂“雙師型”，指教師即是工程師，即要求教師既具有豐富的理論知識(shí)，又具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和較強(qiáng)的動(dòng)手能力。這就要求獨(dú)立學(xué)院既可加大自身 “雙師型”教師的建設(shè)，又可專門(mén)聘請(qǐng)一批具有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)和較高文化素養(yǎng)的專家擔(dān)任實(shí)踐教師。
關(guān)鍵詞：精算教育；地方院校；課程設(shè)置；就業(yè)導(dǎo)向
中國(guó)高校精算教育是從1987年11月在南開(kāi)大學(xué)起步，當(dāng)時(shí)，南開(kāi)與北美精算學(xué)會(huì)（Society of Actuaries，SOA）簽訂精算教育合作協(xié)議，在1988年秋招收了國(guó)內(nèi)首屆精算研究生，設(shè)立了中國(guó)第一個(gè)北美精算學(xué)會(huì)的考試中心，并于1992年秋季首次舉行SOA考試。
中國(guó)精算教育已有二十三年的歷史，全國(guó)部屬院校中有二十余所都以各種形式開(kāi)展了精算教育，有研究生、有本科生，培養(yǎng)的學(xué)生已成為目前中國(guó)精算實(shí)務(wù)隊(duì)伍中的主力和骨干?！熬銕煛笔且粋€(gè)令人羨慕的“金領(lǐng)”職業(yè)，現(xiàn)在許多地方院校紛紛開(kāi)設(shè)精算專業(yè)，但在實(shí)際工作中，我們遇到一些問(wèn)題，期望以下幾個(gè)問(wèn)題的討論會(huì)對(duì)地方院校開(kāi)設(shè)精算教育有所幫助。
一、學(xué)科歸屬
中國(guó)的精算教育如火如荼，但教育部專業(yè)目錄中并沒(méi)有明確設(shè)立精算學(xué)這個(gè)本科專業(yè)，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的專業(yè)方向不明確，因此，這就為地方院校開(kāi)設(shè)精算教育帶來(lái)極大的困惑：
該專業(yè)歸屬哪個(gè)院系更合適？對(duì)目前開(kāi)設(shè)有精算本科的部屬院校做一分析，主要分布在統(tǒng)計(jì)學(xué)專業(yè)（如人大、華東師大、中國(guó)科大等）和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)（如復(fù)旦、北大等），其他基本都設(shè)在金融保險(xiǎn)系（如南開(kāi)、中財(cái)?shù)龋?。由于所屬的專業(yè)不同，授課的內(nèi)容也有差異，統(tǒng)計(jì)、數(shù)學(xué)專業(yè)的側(cè)重于概率論、統(tǒng)計(jì)、數(shù)學(xué)方面的知識(shí)，金融、保險(xiǎn)專業(yè)的則側(cè)重于金融、經(jīng)濟(jì)、管理方面的知識(shí)。
精算科學(xué)是應(yīng)用統(tǒng)計(jì)的一個(gè)重要方向，各國(guó)精算師初級(jí)考試課程中，統(tǒng)計(jì)學(xué)占有重要地位。據(jù)美國(guó)壽險(xiǎn)精算學(xué)會(huì)對(duì)其精算師過(guò)去學(xué)習(xí)背景的調(diào)查顯示，約有44%的人過(guò)去是學(xué)數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)的，20%是學(xué)精算學(xué)的，16%是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)、工商管理，20%是學(xué)其他專業(yè)的。由此可見(jiàn)，地方院校開(kāi)展精算教育，結(jié)合教學(xué)內(nèi)容及中國(guó)精算師考試新體系的考試科目，設(shè)在統(tǒng)計(jì)學(xué)系，具有明顯的優(yōu)勢(shì)：（1）學(xué)生具有深厚的數(shù)理背景。在統(tǒng)計(jì)學(xué)系開(kāi)辦精算本科教育有自身的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)扎實(shí)的數(shù)學(xué)理論學(xué)習(xí)形成良好的數(shù)學(xué)素養(yǎng)，從而培養(yǎng)其縝密思維能力和應(yīng)用數(shù)學(xué)的能力。（2）得到系統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)學(xué)及應(yīng)用統(tǒng)計(jì)的訓(xùn)練。統(tǒng)計(jì)學(xué)是一切與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的領(lǐng)域的基礎(chǔ)，專業(yè)必須與所應(yīng)用的方向緊密結(jié)合，這才能保證專業(yè)設(shè)置不會(huì)流于形式。（3）能充分利用已經(jīng)建立的統(tǒng)計(jì)教學(xué)實(shí)踐基地。根據(jù)統(tǒng)計(jì)專業(yè)應(yīng)用性、實(shí)踐性較強(qiáng)的特點(diǎn)，通常都與統(tǒng)計(jì)局、調(diào)查隊(duì)、調(diào)查公司、金融投資公司、保險(xiǎn)公司等業(yè)務(wù)部門(mén)，建立合作關(guān)系，設(shè)立學(xué)生教學(xué)實(shí)踐基地，而這些都可以為精算專業(yè)學(xué)生的教學(xué)實(shí)踐提供便利。
二、培養(yǎng)目標(biāo)
中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展需要精算人才，但需要的數(shù)量決定于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展程度。中國(guó)加入WTO以來(lái)，國(guó)外保險(xiǎn)公司大舉進(jìn)入中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)。截至2005年底，中國(guó)共有保險(xiǎn)公司82家，其中中資保險(xiǎn)公司42家，外資保險(xiǎn)公司40家。保險(xiǎn)公司需要更多地學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)理念，其中最重要的就是精算理念，就是風(fēng)險(xiǎn)控制能力。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)是否建立起精算制度，是否擁有足夠的精算力量，也是中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)走向成熟的重要標(biāo)志。
如何確定培養(yǎng)目標(biāo)？精算既是一種職業(yè)也是一門(mén)學(xué)科，自然面臨著職業(yè)教育與學(xué)歷教育的關(guān)系問(wèn)題。一般說(shuō)來(lái)，大學(xué)教育的核心應(yīng)該是：傳授知識(shí)、培養(yǎng)能力和塑造品格，它是一種漸進(jìn)的、長(zhǎng)期起作用的教育過(guò)程。（1）精算師資格考試。精算教育（精算師考試）是成為精算師的重要環(huán)節(jié)，但是它不應(yīng)當(dāng)成為精算教育的目標(biāo)，地方高校精算教學(xué)可以結(jié)合精算師資格考試的要求開(kāi)設(shè)課程，主要目的是為地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)培養(yǎng)人才。（2）培養(yǎng)全面的精算素養(yǎng)。精算教育的目標(biāo)是全面提升學(xué)生的基本精算素養(yǎng)和綜合素質(zhì)。在精算教育的過(guò)程中，除了對(duì)學(xué)生的精算基礎(chǔ)知識(shí)、基本技能的培訓(xùn)，還需對(duì)其研究能力進(jìn)行一定的培養(yǎng)；更重要的是，精算教育不應(yīng)當(dāng)忽視對(duì)精算人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，如：健康的人格、決策能力和心理素質(zhì)的培養(yǎng)等，還應(yīng)當(dāng)注重綜合協(xié)調(diào)能力的培養(yǎng)。（3）培養(yǎng)學(xué)生的精算技能。不僅要求學(xué)生掌握精算學(xué)的基本觀點(diǎn)和方法，還要側(cè)重培養(yǎng)學(xué)生思考精算問(wèn)題的思維方式。地方高校的精算教育在傳授精算理論知識(shí)的同時(shí)，還要求學(xué)生有熟練的計(jì)算機(jī)操作能力，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融、投資、管理等方面知識(shí)的掌握，了解國(guó)家的法律法規(guī)和中國(guó)的實(shí)際國(guó)情。
三、課程設(shè)置
精算是跨學(xué)科的交叉學(xué)科，不同學(xué)科之間的融通與交流是非常必要的。精算學(xué)生必須具有一定的基礎(chǔ)知識(shí)、專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能。
如何設(shè)置課程？在設(shè)置精算教育的課程時(shí)，應(yīng)結(jié)合精算本身的特點(diǎn)，結(jié)合本院校的專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)，合理設(shè)置教學(xué)內(nèi)容。作為完整的精算專業(yè)課程應(yīng)該由以下幾個(gè)方面構(gòu)成：（1）經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)。精算運(yùn)用的環(huán)境離不開(kāi)經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)，與此相關(guān)的都應(yīng)成為必須掌握的基礎(chǔ)知識(shí)，主要有微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、證券投資學(xué)和經(jīng)濟(jì)法等。（2）數(shù)理基礎(chǔ)知識(shí)。數(shù)理知識(shí)主要有概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、微積分、線性代數(shù)、隨機(jī)過(guò)程、多元統(tǒng)計(jì)分析、時(shí)間序列分析等。（3）精算專業(yè)知識(shí)。主要有金融數(shù)學(xué)、壽險(xiǎn)精算、非壽險(xiǎn)精算、風(fēng)險(xiǎn)理論和精算統(tǒng)計(jì)模型等。（4）實(shí)務(wù)課程。主要有保險(xiǎn)案例分析、公司風(fēng)險(xiǎn)分析、精算建模實(shí)驗(yàn)等，指導(dǎo)精算學(xué)生更好地利用所學(xué)的理論知識(shí)，應(yīng)用于實(shí)踐，從而加深對(duì)精算問(wèn)題的理解，加強(qiáng)理論聯(lián)系實(shí)際的能力培養(yǎng)。
四、師資力量
精算專業(yè)是一門(mén)以數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)，經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融理論與金融實(shí)踐等為學(xué)科基礎(chǔ)而建立的高度交叉、高專業(yè)技術(shù)特性學(xué)科，它以培養(yǎng)未來(lái)經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域中高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人才為終極社會(huì)目標(biāo)定位，創(chuàng)造性地發(fā)展數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和管理工程技術(shù)于經(jīng)濟(jì)金融實(shí)踐。
如何解決師資？從課程設(shè)置上能夠發(fā)現(xiàn)，精算教學(xué)需要協(xié)調(diào)并組合一些相關(guān)科目的教學(xué)力量，才能完成教學(xué)任務(wù)，許多課程對(duì)從事精算教學(xué)的教師而言，也是具有一定的挑戰(zhàn)性。（1）加大引進(jìn)人才力度。大力吸引高層次優(yōu)秀人才，創(chuàng)新人才引進(jìn)機(jī)制，保證學(xué)校教學(xué)、科研、管理和培養(yǎng)合格人才所必須的師資數(shù)量。（2）加強(qiáng)教師進(jìn)修培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流。精算專業(yè)課程教師一般應(yīng)有扎實(shí)的數(shù)理統(tǒng)計(jì)功底，選派一些教師外出進(jìn)修培訓(xùn)，創(chuàng)造教師進(jìn)修的機(jī)會(huì)和條件；加強(qiáng)與其他高校及國(guó)外各組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流合作的機(jī)會(huì)。（3）建立高水平的兼職教師隊(duì)伍。從保險(xiǎn)公司、企業(yè)聘請(qǐng)兼職教師，建立相對(duì)穩(wěn)定的高水平的兼職教師隊(duì)伍，能補(bǔ)充專業(yè)教師數(shù)量、優(yōu)化師資結(jié)構(gòu)。
五、實(shí)踐基地
精算不需要理論聯(lián)系實(shí)際，將技術(shù)用于開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、費(fèi)率厘訂、計(jì)提準(zhǔn)備金、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等一系列控制風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)務(wù)工作中，兩者缺一不可。精算技能和精算經(jīng)驗(yàn)對(duì)精算師來(lái)說(shuō)是同等重要的。一個(gè)精算學(xué)生在高校里接受精算教育的時(shí)間是有限的，精算師所面對(duì)的實(shí)際精算問(wèn)題是千差萬(wàn)別的，解決這些問(wèn)題不僅需要精算技能，還需要運(yùn)用精算理論知識(shí)解決實(shí)際精算問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)。
如何提高學(xué)生的實(shí)踐能力？精算是一門(mén)既有豐富理論方法又非常務(wù)實(shí)的學(xué)科，離開(kāi)了任何一方都不行。（1）重視專業(yè)軟件的教學(xué)。在精算專業(yè)三年級(jí)或四年級(jí)的課程中開(kāi)設(shè)最新的專業(yè)軟件課程，如精算軟件、統(tǒng)計(jì)軟件等，讓學(xué)生畢業(yè)后會(huì)應(yīng)用這些最新的計(jì)算機(jī)軟件于他們的工作中，這也是現(xiàn)在大部分金融、保險(xiǎn)等相關(guān)金融實(shí)體所期望的。（2）加強(qiáng)與實(shí)務(wù)部門(mén)的合作。精算是一門(mén)實(shí)務(wù)性非常強(qiáng)的學(xué)科，精算人才不但需要扎實(shí)的理論功底，更需要實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。因此，在精算教育過(guò)程中，要加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司、證券公司等企業(yè)的聯(lián)系與合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)意識(shí)和實(shí)踐能力。（3）發(fā)展非學(xué)歷教育。盡快確立中國(guó)的精算師職業(yè)組織，大力加強(qiáng)教育部門(mén)和實(shí)務(wù)部門(mén)之間的合作，通過(guò)定期舉辦講座、培訓(xùn)班，提高在職人員的素質(zhì)，同時(shí)了解他們的需求，發(fā)現(xiàn)工作中的實(shí)際問(wèn)題，豐富教學(xué)實(shí)踐內(nèi)容。
六、就業(yè)導(dǎo)向
中國(guó)精算教育的發(fā)展決定于市場(chǎng)對(duì)精算人才的需求。在美國(guó)，60%的精算師在各類保險(xiǎn)公司工作，35%在各類咨詢公司工作，5%在政府機(jī)構(gòu)和高等院校工作；英國(guó)有約47%的精算師在各類保險(xiǎn)公司工作，37%在與保險(xiǎn)相關(guān)的咨詢機(jī)構(gòu)工作，16%在金融相關(guān)機(jī)構(gòu)、教育、工業(yè)部門(mén)、政府部門(mén)和其他行業(yè)工作；在加拿大，精算師中有 53%在各類保險(xiǎn)公司工作，40%在各類保險(xiǎn)和社會(huì)福利等咨詢公司工作，7%在科研單位、學(xué)校、政府和工業(yè)部門(mén)工作。
精算教育是否僅為培養(yǎng)精算師？從就業(yè)導(dǎo)向上應(yīng)該：（1）支持學(xué)生參加精算師考試。精算教育在堅(jiān)持系統(tǒng)和完整的原則下，應(yīng)該盡可能多地融入考試要求的內(nèi)容，學(xué)歷教育是基本和必須保證的，一方面為學(xué)生的基本素質(zhì)打好基礎(chǔ)；另一方面也為學(xué)生進(jìn)一步的職業(yè)選擇留有余地。（2）培養(yǎng)具有精算技能的金融人才。高校的精算教育應(yīng)更多的為中國(guó)精算事業(yè)服務(wù)，地方高校的精算教育應(yīng)當(dāng)具有自己的特色，讓精算學(xué)生了解中國(guó)的國(guó)情、了解中國(guó)的市場(chǎng)、了解中國(guó)的制度和政策，培養(yǎng)地方精算業(yè)急需的精算人才。（3）利用所學(xué)知識(shí)參與企業(yè)管理。隨著中國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步確立和改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化，精算及精算從業(yè)人員在中國(guó)將獲得前所未有的發(fā)展機(jī)遇，如正在進(jìn)行的中國(guó)社會(huì)保障制度的改革，特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革，為中國(guó)精算專業(yè)人才的發(fā)展提供了廣闊的發(fā)展空間。
七、結(jié)論與討論
精算教育的專業(yè)建設(shè)是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)，為統(tǒng)計(jì)科學(xué)的深層次發(fā)展帶來(lái)了機(jī)遇和挑戰(zhàn)，它關(guān)系到我們培養(yǎng)的人才是不是真正能夠成為社會(huì)所需要的人才，關(guān)系到專業(yè)的生存及發(fā)展，需要我們不斷提高自身對(duì)本專業(yè)的認(rèn)識(shí)及自身的專業(yè)素養(yǎng)，熟悉本專業(yè)的最新發(fā)展動(dòng)態(tài)，關(guān)注社會(huì)對(duì)本專業(yè)人才的要求。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：施工項(xiàng)目 經(jīng)營(yíng)管理
中圖分類號(hào)： F325.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：
0 引言
施工項(xiàng)目要經(jīng)過(guò)兩次經(jīng)營(yíng)，投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)是施工企業(yè)的“第一次經(jīng)營(yíng)”，屬公司開(kāi)發(fā)行為；項(xiàng)目施工中的經(jīng)營(yíng)管理被稱為“二次經(jīng)營(yíng)”，屬項(xiàng)目管理行為。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公開(kāi)招標(biāo)和《招投標(biāo)法》的深入實(shí)施，建筑市場(chǎng)規(guī)則日趨規(guī)范和完善, 施工企業(yè)面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加上苛刻的招投標(biāo)條件，使得施工企業(yè)利潤(rùn)空間越來(lái)越小，有時(shí)成本都難確保，為此，對(duì)項(xiàng)目施工中的經(jīng)營(yíng)管理（稱為二次經(jīng)營(yíng)）的重要性日趨凸顯。施工企業(yè)只有更加有效地進(jìn)行項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理，才能獲得利潤(rùn)，企業(yè)才能得以生存。
當(dāng)前的市場(chǎng)都是最低價(jià)中標(biāo)，施工企業(yè)經(jīng)過(guò)激烈的競(jìng)爭(zhēng)得到工程項(xiàng)目，中標(biāo)單價(jià)一般是較低的，承包商無(wú)力去改變中標(biāo)單價(jià)。有的工程項(xiàng)目的價(jià)格只能達(dá)到保本微利的水平，有的工程項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)格低于成本價(jià)，若想達(dá)到盈利水平，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理至關(guān)重要，起著決定性作用。這就迫使工程項(xiàng)目的管理者要在施工的整個(gè)過(guò)程中，都要依照科學(xué)的態(tài)度，謹(jǐn)慎地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，才有可能達(dá)到預(yù)期的盈利目的。根據(jù)目前企業(yè)內(nèi)部管理水平參差不齊的狀況，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理仍需繼續(xù)完善經(jīng)營(yíng)管理制度。下面，就論述一下本人在實(shí)際經(jīng)營(yíng)工作過(guò)程中對(duì)提高經(jīng)濟(jì)效益的一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)與看法：
科學(xué)有效地組織施工，把好“開(kāi)源”第一關(guān)
施工組織是項(xiàng)目建設(shè)和指導(dǎo)工程施工的重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)文件，是施工企業(yè)能以高質(zhì)量、高速度、低成本、少消耗完成工程項(xiàng)目施工的有力保證措施，也是加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段。
開(kāi)工前對(duì)投標(biāo)工程項(xiàng)目信息的了解較為膚淺，工程項(xiàng)目中標(biāo)后，項(xiàng)目部的經(jīng)營(yíng)人員在進(jìn)駐施工現(xiàn)場(chǎng)后，面臨的第一問(wèn)題，就是進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，根據(jù)施工圖紙、工期的要求以及自身資源的配置狀況，編制切實(shí)可靠的工程總的施工組織設(shè)計(jì)，在編制時(shí)要充分考慮施工組織設(shè)計(jì)確定的施工方案、方法、選用機(jī)械設(shè)備與費(fèi)用成本的相適宜性，切實(shí)做到經(jīng)濟(jì)、合理、高效、滿足使用要求。
一個(gè)工程項(xiàng)目的工程量清單所包含工程量最終經(jīng)營(yíng)結(jié)果與這一稿提出的施工方案有著非常重要的關(guān)系。對(duì)于技術(shù)復(fù)雜的工程項(xiàng)目擬采用的技術(shù)方案，則更要謹(jǐn)慎。因?yàn)閷?duì)技術(shù)方案中資源的選用、調(diào)配、集結(jié)和退場(chǎng)都需要花費(fèi)寶貴的資金，所以，在各個(gè)施工環(huán)節(jié)都要進(jìn)行周密的考慮。在資源使用方面力爭(zhēng)做到多快好省，必要時(shí)，還應(yīng)多擬出幾個(gè)施工方案，通過(guò)經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)對(duì)技術(shù)方案進(jìn)行比選，以期達(dá)到用最小的資源投入，獲取較大的盈利。
本人曾參加過(guò)這樣一個(gè)項(xiàng)目，如：橋梁施工中有預(yù)制梁，數(shù)量為300左右片，施工管理人員在編制施工組織設(shè)計(jì)時(shí)按照正常思路很自然地先要建設(shè)梁場(chǎng)，經(jīng)營(yíng)人員看完施工組織設(shè)計(jì)后覺(jué)得預(yù)制梁的數(shù)量不是特別大，自己建一個(gè)梁場(chǎng)造價(jià)比較高，隨后提出一個(gè)方案，可否借用相鄰標(biāo)段單位已建梁場(chǎng)生產(chǎn)梁，當(dāng)然這樣增加運(yùn)輸上的一些麻煩，經(jīng)過(guò)多方溝通和方案的經(jīng)濟(jì)比選后，采納了后者，節(jié)約近壹佰萬(wàn)元。另有一項(xiàng)目，進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)后，實(shí)際地理環(huán)境相當(dāng)差，修筑施工便道時(shí)，遇到一個(gè)相當(dāng)大的魚(yú)塘，起初的施工方案就是簡(jiǎn)單的回填，后來(lái)越填越多，填了一半感覺(jué)不太對(duì)勁，最后決定改為棧橋，結(jié)果造成的經(jīng)濟(jì)損失可想而知。
以上兩個(gè)案例分析充分說(shuō)明了施工組織的重要性，施工組織不僅僅是組織施工、指導(dǎo)生產(chǎn)的作用，在客觀上已成為經(jīng)營(yíng)管理工作中不可忽視的非常重要的主要組成部分?？茖W(xué)地組織施工，把好“開(kāi)源”第一關(guān)，就是做好項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理的第一步，也是最為關(guān)鍵的一步。
2加強(qiáng)合同管理
合同管理是經(jīng)營(yíng)管理的核心，是施工企業(yè)管理的重要內(nèi)容，也是降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益的有效途徑。由于企業(yè)內(nèi)部的管理水平不同，因此，在合同管理意識(shí)上存在著很大的差異。根據(jù)本人在施工單位多年的經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)為以下幾個(gè)方面需要進(jìn)一步加強(qiáng)改進(jìn)：
2.1 提高企業(yè)全員合同管理的意識(shí)
只有重視合同、重視合同管理，才能有效的降低工程風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)利潤(rùn)。目前，合同意識(shí)淡薄，合同管理水平低仍是我國(guó)施工企業(yè)的普遍現(xiàn)象。但是，意識(shí)的形成是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該重視這項(xiàng)工作，常抓不懈。可以經(jīng)常舉辦學(xué)習(xí)班、講座等方式，提高全員的合同管理意識(shí)。目前建筑市場(chǎng)過(guò)于向買(mǎi)方傾斜，競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)減少，合同的風(fēng)險(xiǎn)加大，條件更加苛刻。因此，要重視合同管理，要加強(qiáng)以《合同法》《建筑法》為重點(diǎn)的法制、學(xué)習(xí)和教育，提高全體員工的合同意識(shí)，要從思想上真正意識(shí)到合同的重要性。在工程項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理中，提高企業(yè)全員的合同管理意識(shí)，把合同管理融入經(jīng)營(yíng)管理中，依法經(jīng)營(yíng)管理。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，施工企業(yè)越競(jìng)爭(zhēng)激烈，越要重視合同管理，抓好合同管理對(duì)增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的管理水平具有特殊意義。
2.2 提高合同管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)
提高合同管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是企業(yè)合同管理的首要任務(wù)，合同管理人員是否專業(yè)化是建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展好壞的重要因素。合同管理的專業(yè)技術(shù)人員必須懂工程、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、造價(jià)、法律、工程管理及公關(guān)等方面的知識(shí)，人員素質(zhì)要求高，這樣有助于提高經(jīng)營(yíng)管理水平。目前，在所處的建筑市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，合同管理部門(mén)在工程施工經(jīng)營(yíng)管理中的作用愈顯得更為重要。
合同管理不僅僅只是按合同進(jìn)行月度工程計(jì)量，還要制定、管理與施工外協(xié)隊(duì)伍的勞務(wù)協(xié)議以及按期對(duì)其進(jìn)行結(jié)算，還要密切注視施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)展，收集工程變更資料、編制預(yù)算文件、并及時(shí)呈報(bào)業(yè)主、監(jiān)理。此外，還要收集掌握政府相關(guān)部門(mén)有關(guān)調(diào)價(jià)、索賠的法律、法規(guī)，參加工程投保后與保險(xiǎn)公司的理賠交往等等，這一系列工作的每一項(xiàng)都與工程施工效益有著密切的關(guān)系。
優(yōu)秀的合同管理人員是經(jīng)營(yíng)管理成功與否的關(guān)鍵，企業(yè)想要擁有優(yōu)秀的合同管理人員，主要從以下幾個(gè)方面考慮。首先要依照合同管理人員應(yīng)具有的素質(zhì)條件，選擇本企業(yè)優(yōu)秀人才擔(dān)任合同管理人員，也可以通過(guò)公開(kāi)考評(píng)和競(jìng)爭(zhēng)招聘方式選拔人員，千萬(wàn)不要魚(yú)目混珠或憑裙帶關(guān)系的人擔(dān)任這個(gè)重要崗位。二是要根據(jù)企業(yè)與市場(chǎng)的實(shí)際，組織合同管理人員在職學(xué)習(xí)，進(jìn)行短期培訓(xùn)、聽(tīng)電視講座、參加法律專業(yè)或經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)的考試，同時(shí)進(jìn)行職業(yè)道德教育。三是要對(duì)合同管理人員實(shí)行崗位責(zé)任制，明確他們的責(zé)、權(quán)、利，建立競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，對(duì)有貢獻(xiàn)的合同管理人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，這樣的制度將會(huì)激勵(lì)員工為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮出更大的潛能。企業(yè)的興旺發(fā)達(dá)靠人才，要培養(yǎng)一批市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)意識(shí)濃、思想解放、懂經(jīng)營(yíng)、會(huì)管理敢抓管理的人才，鼓勵(lì)他們大膽工作，并通過(guò)參觀學(xué)習(xí)、經(jīng)驗(yàn)交流等多種形式提高管理人員的自身素質(zhì)，對(duì)提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益至關(guān)重要， 這個(gè)問(wèn)題解決好了，工程施工的經(jīng)營(yíng)管理工作就一定能見(jiàn)成效。
2.3 提高變更調(diào)價(jià)及索賠意識(shí)
由于工程建設(shè)的周期長(zhǎng)、涉及的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和法律關(guān)系復(fù)雜、受自然條件和客觀因素的影響大，導(dǎo)致實(shí)際情況與項(xiàng)目招投標(biāo)時(shí)的情況相比會(huì)發(fā)生一些變化；同時(shí)在漫長(zhǎng)的工程承包合同履行中，常常會(huì)發(fā)生當(dāng)事人違約、不可抗力或不利的物質(zhì)條件、合同缺陷、合同變更、監(jiān)理人指令、其他第三方原因等事件，這就產(chǎn)生了所謂的變更調(diào)價(jià)及索賠。
變更索賠往往是尋求可增加收入的主要途徑，所以，承包商在經(jīng)營(yíng)管理中必須善于捕捉這種變化，根據(jù)合同的有關(guān)條款，及時(shí)、準(zhǔn)確地向業(yè)主提出變更意向與索賠報(bào)告，以便有效的增加收入、減少損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
工程中標(biāo)后首先是領(lǐng)導(dǎo)要重視變更索賠，認(rèn)識(shí)變更索賠的重要性，同時(shí)不斷要求合同管理人員要認(rèn)真、仔細(xì)地閱讀業(yè)主發(fā)出的招標(biāo)文件和合同文件，增強(qiáng)他們的變更索賠意識(shí)。招標(biāo)文件和合同文件包括合同協(xié)議書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、招標(biāo)文件及答疑、補(bǔ)遺書(shū)、投標(biāo)書(shū)及附件，合同通用條款、專用條款，標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范及有關(guān)技術(shù)附件，圖紙、工程量清單、工程報(bào)價(jià)單或預(yù)算書(shū)等。在閱讀合同條款時(shí)，尤其要注意專用條款中對(duì)工程變更，材料上漲，工期變化方面的描述，從中尋找出對(duì)承包商有利的條款，并要吃透條款的實(shí)際含義，以備論證將來(lái)向業(yè)主變更索賠時(shí)的合法性。其次要對(duì)比招投標(biāo)圖紙與施工圖紙，了解清單中每個(gè)細(xì)目單價(jià)包含的施工內(nèi)容。對(duì)使用初步設(shè)計(jì)圖紙招標(biāo)的工程項(xiàng)目，特別是當(dāng)拿到施工圖紙后，一定要將兩種圖紙認(rèn)真核對(duì)，找出其中的不同點(diǎn)，做好記錄，以備變更索賠時(shí)作為證據(jù)。
在整個(gè)施工過(guò)程中要積累真實(shí)的索賠證據(jù)，為以后的索賠奠定基礎(chǔ)。合同管理人員需要經(jīng)常座談或開(kāi)會(huì)探討變更調(diào)價(jià)相關(guān)問(wèn)題，定期或不定期組織進(jìn)行變更調(diào)價(jià)策劃，及時(shí)收集各方面的信息，主動(dòng)與設(shè)計(jì)、業(yè)主、監(jiān)理單位溝通，提高變更索賠的意識(shí)。
合同管理人員必須對(duì)變更的范圍和內(nèi)容、變更程序、變更估價(jià)等熟悉；對(duì)索賠的概念、產(chǎn)生的原因、索賠的分類、索賠的處理程序、索賠處理原則和計(jì)算等熟練應(yīng)用。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使得利潤(rùn)空間越來(lái)越小，承包商無(wú)一例外地將目光聚集在變更調(diào)價(jià)、索賠方面。為此，承包商們?cè)陧?xiàng)目管理中不但要按照合同在工期、質(zhì)量等方面進(jìn)行嚴(yán)格地管理，還要有效地關(guān)注變更調(diào)價(jià)、索賠，提高變更索賠意識(shí)，以使項(xiàng)目獲得較好的效益。
3 加強(qiáng)技術(shù)部門(mén)與合同管理部門(mén)之間的協(xié)調(diào)
按照現(xiàn)在一般建筑市場(chǎng)的投標(biāo)規(guī)則,在招標(biāo)文件中向投標(biāo)商提供的工程量清單中的工程量是一個(gè)暫定的工程量，工程竣工的工程總價(jià)，是按照施工圖紙的變更、施工現(xiàn)場(chǎng)新增工程數(shù)量簽認(rèn)等一切施工過(guò)程中的工程量的總和為基數(shù)匯總的。由于有許多工程量在施工過(guò)程中都是有變化的，施工企業(yè)的技術(shù)部門(mén)是掌握這些變化的第一個(gè)環(huán)節(jié)。按照現(xiàn)行的GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同》范本的31.1條款規(guī)定，當(dāng)“承包人在工程變更確定后14天內(nèi)，提出變更工程價(jià)款的報(bào)告……”，在31.2條款中規(guī)定“承包人在雙方確定變更后14日內(nèi)不向工程師提出變更工程價(jià)款報(bào)告時(shí)，視為該項(xiàng)變更不涉及合同價(jià)款的變更”。在交通部《公路工程國(guó)內(nèi)招標(biāo)文件范本》（2003年版）中的合同條款中也有相似或相同的載述。當(dāng)出現(xiàn)了變更事件，根據(jù)合同的要求，承包商應(yīng)及時(shí)地將變更后的工程量以書(shū)面形式及時(shí)的向業(yè)主、監(jiān)理提出，并要求變更價(jià)款。
由于時(shí)效的要求，施工企業(yè)的技術(shù)部門(mén)就要在確定工程變更后的第一時(shí)間將書(shū)面資料交給合同管理部門(mén)，由合同管理部門(mén)在有效時(shí)段內(nèi)向業(yè)主、監(jiān)理提出變更價(jià)款的要求。例如，在某一項(xiàng)目鉆孔樁施工過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)鉆頭鉆不下去了，地質(zhì)情況與圖紙所示不相符，需要改變鉆孔方法，現(xiàn)場(chǎng)施工管理人員及時(shí)聯(lián)系設(shè)計(jì)代表確認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)情況并將此情況立即通知合同管理部門(mén)人員，合同管理部門(mén)人員及時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理提出變更意向，按照變更程序跟蹤。技術(shù)部門(mén)與合同管理部門(mén)之間存在著自身的合同意識(shí)的提高和相互密切協(xié)調(diào)問(wèn)題，在工程索賠中出現(xiàn)失誤的大多數(shù)案例，都屬于技術(shù)部門(mén)與合同管理部門(mén)之間未能及時(shí)協(xié)調(diào)、溝通，延誤了時(shí)效所致。
4 結(jié)束語(yǔ)
施工企業(yè)在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，要想使自己能夠生存下去、發(fā)展起來(lái)，就必須特別注重自己的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，如何通過(guò)有效途徑提高經(jīng)濟(jì)效益獲得應(yīng)有的利潤(rùn)已經(jīng)是面臨的重要問(wèn)題。經(jīng)濟(jì)效益是經(jīng)營(yíng)管理的目的，也是企業(yè)賴以生存的條件，那么提高經(jīng)營(yíng)管理水平是提高經(jīng)濟(jì)效益最關(guān)鍵的手段,想要追求最大的經(jīng)濟(jì)效益就是要“降低成本，增加收入”，即所謂的“開(kāi)源節(jié)流”。工程施工項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理就是要運(yùn)用“開(kāi)源節(jié)流”這個(gè)規(guī)律，首先將“開(kāi)源”這個(gè)工作做好了，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益就自然會(huì)更上一層樓的。同樣要提高工程施工項(xiàng)目二次經(jīng)營(yíng)的成效，亟待解決的問(wèn)題就是企業(yè)全員合同管理意識(shí)要盡快、切實(shí)的提高。
參考文獻(xiàn)
[1] GF-1999-0201《建設(shè)工程施工合同》工商出版社，北京·2000
[2]《公路工程國(guó)內(nèi)招標(biāo)文件范本》（2003年版）人民交通出版社，北京·2003
關(guān)鍵詞：國(guó)際工程；總承包項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施
國(guó)內(nèi)企業(yè)在拿到國(guó)際工程項(xiàng)目總承包權(quán)時(shí)，就要有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為了減少經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)效益損失所，還要對(duì)項(xiàng)目中有可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并做好事前、事中以及事后管控。本文主要針對(duì)國(guó)際工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討。
一、國(guó)際工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述
1.風(fēng)險(xiǎn)類型
主要有三大類型，其一是政治風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率很低，因?yàn)橐坏┌l(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)，就意味著該國(guó)家政局失穩(wěn)，有可能發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)，那么該國(guó)家的經(jīng)濟(jì)以及其他方面必然會(huì)受到影響，工程也會(huì)停止建設(shè)，直到該國(guó)家恢復(fù)和平穩(wěn)定狀態(tài)[1]。建筑項(xiàng)目半成品是沒(méi)有實(shí)際價(jià)值的，還會(huì)浪費(fèi)不必要的成本，這對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，意味著資金不能在短期內(nèi)回籠，甚至沒(méi)有回籠的可能性，所以當(dāng)這種風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，最嚴(yán)重時(shí)承包商有可能血本無(wú)歸。其二是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。承包商所在國(guó)家的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革或在其他政策方面作了調(diào)整，都會(huì)使項(xiàng)目的建設(shè)資源價(jià)格發(fā)生無(wú)規(guī)律波動(dòng)，這種價(jià)格變更，會(huì)使工程造價(jià)方面出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象，承包商所能獲得利潤(rùn)會(huì)減少，甚至?xí)澅?。另外，工程?xiàng)目有可能在施工過(guò)程中，由于國(guó)家政策變化影響，會(huì)出現(xiàn)停工現(xiàn)象，承包商還需要不斷調(diào)和，才能繼續(xù)施工，這同樣也會(huì)給承包商帶來(lái)經(jīng)濟(jì)方面的損失。其三是其他風(fēng)險(xiǎn)。指的是自然風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率很大。在施工期間，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行的施工技術(shù)交底工作效果不好，施工人員沒(méi)有落實(shí)好施工技術(shù)，最后施工質(zhì)量也達(dá)不到預(yù)期要求，有可能還需要返工重修，這對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，就是增加了維修成本，降低了利潤(rùn)，還會(huì)承擔(dān)惡評(píng)。在自然風(fēng)險(xiǎn)以及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面，國(guó)際工程的施工總工期再長(zhǎng)也是有期限的，如果施工現(xiàn)場(chǎng)自然天氣不適宜開(kāi)工，或?qū)κ┕べ|(zhì)量有影響，施工進(jìn)度自然就會(huì)變慢，施工成本就增加了。
2.風(fēng)險(xiǎn)的成因
按照風(fēng)險(xiǎn)成因可以將風(fēng)險(xiǎn)分成兩類，客觀風(fēng)險(xiǎn)和主觀風(fēng)險(xiǎn)。前者指的是在客觀角度上看待國(guó)際工程項(xiàng)目，項(xiàng)目是存在不完備性的，畢竟無(wú)論是在最后的造價(jià)方面還是其他方面，總會(huì)存在一些變更，前期所采用的應(yīng)急措施只是將這些變更產(chǎn)生的損失降到最低。更何況，有些變更是沒(méi)有辦法避免的，綜合種種，就造成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。主觀風(fēng)險(xiǎn)指的就是工程項(xiàng)目承發(fā)包雙方之間產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體指雙方利益發(fā)生沖突或一方利益沒(méi)有達(dá)到預(yù)期目標(biāo)時(shí)，就會(huì)不擇手段達(dá)成目標(biāo)，違約施工就是其中的一個(gè)手段，違約施工帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)很大[2]。
3.風(fēng)險(xiǎn)存在的必然性
在國(guó)際工程總承包項(xiàng)目中，參與建設(shè)的國(guó)家可能有多個(gè)，對(duì)施工方案以及施工要求或其他方面就有可能有無(wú)數(shù)種看法，再加上項(xiàng)目本身具有不完備性，最后國(guó)際工程總承包項(xiàng)目必然存在無(wú)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)。即使各國(guó)人員就建設(shè)方面以及風(fēng)險(xiǎn)防范達(dá)成一致意見(jiàn)，也阻止不了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
二、國(guó)際工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和工具
人們?cè)陧?xiàng)目完成過(guò)程中，是很難在表面上察覺(jué)到風(fēng)險(xiǎn)存在的，風(fēng)險(xiǎn)能被識(shí)別出來(lái)，必然經(jīng)過(guò)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息的反復(fù)分析和驗(yàn)證。在準(zhǔn)確識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)后，相關(guān)人員才能采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)和工具主要有以下五種。
1.核對(duì)表
國(guó)際工程總承包項(xiàng)目案例有很多，國(guó)內(nèi)企業(yè)可以將以往項(xiàng)目案例的工程檔案作為本次施工的參考資料，并作出內(nèi)容齊全的核對(duì)表。核對(duì)表中包括成功案例所采納的施工方案、施工組織規(guī)劃設(shè)計(jì)、施工中遇到的風(fēng)險(xiǎn)及采取的應(yīng)急措施，也要將失敗案例中風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、成因以及后期采取的應(yīng)急措施等內(nèi)容列入表中[3]。如此，相關(guān)人員在對(duì)核對(duì)表內(nèi)容進(jìn)行一一分析時(shí)，會(huì)總結(jié)出豐富的經(jīng)驗(yàn)，給本工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供參考建議。
2.項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)
國(guó)際工程總承包項(xiàng)目有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)非表現(xiàn)在四方面，即施工質(zhì)量、進(jìn)度、成本、安全不能得到保證。這四方面貫穿整個(gè)工程，所以可以將項(xiàng)目看成一個(gè)整體結(jié)構(gòu)，然后對(duì)其進(jìn)行分解，分別找到與這四方面有關(guān)的環(huán)節(jié)，并針對(duì)其采取有效措施，在每方面有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，管理人員要著重監(jiān)控管理。如此，本項(xiàng)目所有的風(fēng)險(xiǎn)被細(xì)化管理，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的機(jī)率就大了。
3.常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和判斷
基于國(guó)際工程總承包項(xiàng)目的復(fù)雜性、國(guó)際性以及嚴(yán)謹(jǐn)性，承包商在組建項(xiàng)目建設(shè)班底時(shí)，選用的也是經(jīng)驗(yàn)豐富，綜合素質(zhì)能力強(qiáng)的人。所以這些人在接觸到實(shí)際的工程概況時(shí)，會(huì)變得很敏感，能憑借自己的常識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和判斷找到項(xiàng)目中潛在的風(fēng)險(xiǎn)。而過(guò)往國(guó)際工程項(xiàng)目案例的所有資料會(huì)成為他們進(jìn)行判斷的參考依據(jù)。
4.試驗(yàn)或?qū)嶒?yàn)
試驗(yàn)或?qū)嶒?yàn)方法有很多種，比如在施工前期，模擬施工環(huán)境，對(duì)設(shè)計(jì)好配合比的混凝土材料與調(diào)整好性能的設(shè)備進(jìn)行試驗(yàn)，看其是否能使施工順利，如果在模擬環(huán)境中，還存在漏洞，就要對(duì)其進(jìn)行調(diào)整[4]。另外，還可以對(duì)工程項(xiàng)目的抗震性能進(jìn)行試驗(yàn)，以免施工后，出現(xiàn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，可以做市場(chǎng)調(diào)查試驗(yàn)，并在計(jì)算機(jī)軟件上對(duì)價(jià)格波動(dòng)情況做出分析。有了這些試驗(yàn)或?qū)嶒?yàn)，項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)在前期就能被檢驗(yàn)出來(lái)。
5.敏感性分析
敏感性分析直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的影響進(jìn)行了分析，主要通過(guò)價(jià)格變動(dòng)造成的內(nèi)部收益、凈現(xiàn)值等數(shù)值的變化來(lái)反映風(fēng)險(xiǎn)后果影響程度。相比其他分析，敏感性分析更加準(zhǔn)確，相關(guān)人員也更容易找到管控目標(biāo)。
三、國(guó)際工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理措施
1.風(fēng)險(xiǎn)控制措施
主要有四種，其一是風(fēng)險(xiǎn)回避。在估計(jì)工程總承包項(xiàng)目中，因?yàn)轭A(yù)料到工程中有可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，在收益達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)甚至虧本時(shí)，國(guó)內(nèi)企業(yè)在一開(kāi)始就會(huì)想辦法使自己達(dá)不到中標(biāo)要求，雖然失標(biāo)，但最后至少不會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生巨大的經(jīng)濟(jì)損失。比如某鋼鐵企業(yè)在參與某國(guó)項(xiàng)目投標(biāo)時(shí)，在發(fā)現(xiàn)舉辦招投標(biāo)期間，該國(guó)要支付的幣種貶值了，該企業(yè)通過(guò)一切手段，使自己不中標(biāo)，從而有效回避了這種風(fēng)險(xiǎn)。像這種不使自己中標(biāo)的回避風(fēng)險(xiǎn)方式實(shí)現(xiàn)比較困難，畢竟在招投標(biāo)中，既不能哄抬價(jià)格，又不能故意降低價(jià)格。并且富貴險(xiǎn)中求，回避風(fēng)險(xiǎn)可能不會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，但也會(huì)與其他方面的收益失之交臂。其二是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，包括非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。顧名思義，由其他人員或組織機(jī)構(gòu)接手潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要通過(guò)雙方簽訂的合同來(lái)實(shí)現(xiàn)。在國(guó)際工程總承包項(xiàng)目開(kāi)標(biāo)，選定中標(biāo)方時(shí)，業(yè)主就要和施工企業(yè)做好協(xié)議溝通，將施工中有可能出現(xiàn)的工程變更帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主轉(zhuǎn)移給施工方[5]。雙方要將這項(xiàng)協(xié)議納入到合同中，作為證據(jù)。另外，承包商在中標(biāo)后，通過(guò)對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目的仔細(xì)研究，發(fā)現(xiàn)其中有專業(yè)性要求比較高的施工技術(shù)，而自己一方?jīng)]有把握達(dá)到施工要求，所以就會(huì)將這部分工程通過(guò)合同，轉(zhuǎn)交給其他承包商，并明確責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失賠償?shù)确矫娴臈l款，如此就轉(zhuǎn)移了技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的其他風(fēng)險(xiǎn)，雖然獲得的利益少了，但承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)也降低了。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移通過(guò)向保險(xiǎn)公司支付一定的費(fèi)用，購(gòu)買(mǎi)相關(guān)的工程保險(xiǎn)，這樣在工程施工出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)損失后，由保險(xiǎn)公司支付一定比例的費(fèi)用，如此就減輕了承包商的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，使其的經(jīng)濟(jì)損失能降低。這就是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司為了減少賠償，也會(huì)對(duì)工程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。其三是風(fēng)險(xiǎn)緩解。風(fēng)險(xiǎn)緩解是積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的前、中、后期采取不同的應(yīng)急措施，使風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最低，雖然也會(huì)有經(jīng)濟(jì)損失，但總的來(lái)說(shuō)，承包商最后還是會(huì)將項(xiàng)目成為成功案例的。風(fēng)險(xiǎn)緩解落實(shí)到實(shí)際中，具體的措施是制定相關(guān)的應(yīng)急計(jì)劃，該計(jì)劃制定的前提是承包商所委托的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家已經(jīng)就該工程有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)演練，承包商所在的建設(shè)隊(duì)伍就工程有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境制定演練計(jì)劃，使成員能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出應(yīng)激反應(yīng)，如此風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨，成員也不會(huì)手腳無(wú)措，會(huì)從容應(yīng)對(duì)，以保證工程項(xiàng)目順利施工。其四是風(fēng)險(xiǎn)接受。這種是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，所采取的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，分為主動(dòng)接受和被動(dòng)接受。主動(dòng)接受是指承包商在風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，及時(shí)應(yīng)用應(yīng)急措施在質(zhì)量、進(jìn)度、成本以及安全等方面，使其造成的影響降到最低，能在承包商承受范圍內(nèi)[6]。被動(dòng)接受指的是承包商在一開(kāi)始沒(méi)有接受風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，也沒(méi)有事先預(yù)料到出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型，所以只能被動(dòng)承受，這種往往會(huì)給承包商帶來(lái)巨大大的經(jīng)濟(jì)損失。
2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案
主要對(duì)三個(gè)階段采取應(yīng)對(duì)方案。首先是事前控制，承包商所在的建設(shè)隊(duì)伍中的管理階層以及技術(shù)人員要對(duì)以往相同國(guó)際承包項(xiàng)目的成功案例以及失敗案例進(jìn)行分析。分析成功案例中所采納的施工組織計(jì)劃方案以及其他方面內(nèi)容，這些內(nèi)容對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，是有很大的參考價(jià)值的。另外，著重分析失敗案例失敗原因，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。承包商一般對(duì)國(guó)際工程施工現(xiàn)場(chǎng)所在的區(qū)域信息了解不多，為了避免施工團(tuán)隊(duì)不能適應(yīng)施工環(huán)境事件的發(fā)生，承包商所在的隊(duì)伍中的所有成員都要對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的地理環(huán)境以及人文環(huán)境有個(gè)深刻的認(rèn)識(shí)和了解，這樣能使施工隊(duì)伍快速融入施工現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)而使施工順利[7]。其次是事中階段。在施工期間，承包商委托的優(yōu)秀工程師通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控傳過(guò)來(lái)的視頻，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，以便在第一時(shí)間得到風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)信息，及時(shí)協(xié)助現(xiàn)場(chǎng)管理人員做出應(yīng)急措施。管理人員一定要對(duì)每一環(huán)節(jié)的施工都做好旁站監(jiān)督工作，很多情況下，風(fēng)險(xiǎn)是人為創(chuàng)造的，對(duì)施工人員進(jìn)行管控，施工風(fēng)險(xiǎn)會(huì)少一些。最后是事后控制。主要指的是風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)后，無(wú)論是外界因素引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，還是現(xiàn)場(chǎng)施工造成的各種風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)場(chǎng)管理人員首先要將施工人員的情緒穩(wěn)定住，然后采取事先擬定的應(yīng)急計(jì)劃，施工人員情緒穩(wěn)定，才能像平時(shí)演練一樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行后期處理，以將損失降到最低，同時(shí)看有沒(méi)有可能快速恢復(fù)施工。
3.構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
承包商應(yīng)針對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目建立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并隨著接收的項(xiàng)目增多，逐漸使風(fēng)險(xiǎn)管理體系日臻完善，使風(fēng)險(xiǎn)得到專門(mén)、專業(yè)化的管理。要聘請(qǐng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估專家，專業(yè)的工程師，以及組建專業(yè)的施工隊(duì)伍。如此，在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，他們能在自己的領(lǐng)域發(fā)揮所長(zhǎng)，使風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效管控。
四、結(jié)語(yǔ)
國(guó)際工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型多，承包商一定要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做好應(yīng)急計(jì)劃，使風(fēng)險(xiǎn)都在預(yù)測(cè)掌控中。如此，承包商才有機(jī)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，使項(xiàng)目因風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失降低。
參考文獻(xiàn)
[1]晁明輝.國(guó)際工程項(xiàng)目總承包風(fēng)險(xiǎn)管理探討[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2017，（11）：307.
[2]周振宇.國(guó)際工程總承包風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及完善措施[J].管理觀察，2015，（7）：79-80.
[3]李志強(qiáng).國(guó)際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控與案例分析[J].工程建設(shè)與設(shè)計(jì)，2012，（11）：199-202.
[4].國(guó)際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別[J].煤炭工程，2012，（S2）：197-199.
[5]趙晨曦，鄧亞軍.國(guó)際工程承包中的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].江蘇建材，2013，（3）：65-68.
[6]張根鳳.工程總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)分析與管理對(duì)策[J].重慶科技學(xué)院學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012，（10）：81-82，92.
