發(fā)布時間：2023-07-14 16:35:15
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的科技型中小企業(yè)創(chuàng)新樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
【關(guān)鍵詞】 科技型中小企業(yè)； 融資模式； 知識產(chǎn)權(quán)； 對策建議
一、科技型中小企業(yè)融資現(xiàn)狀調(diào)查
（一）融資現(xiàn)狀
科技型中小企業(yè)具有資金需求量大、融資風(fēng)險高、對外源性融資依賴性大的固有融資特性。2009年課題組針對濱海高新區(qū)科技型中小企業(yè)發(fā)放問卷150余份，獲取有效問卷87份；涉及“企業(yè)概況”、“科技型中小企業(yè)融資調(diào)查”及“知識產(chǎn)權(quán)融資調(diào)查”三大方面?？傮w上，印證了我國科技型中小企業(yè)的諸多融資困境及困境成因，也為我們的研究提供了良好的支撐。
1.有關(guān)濱海高新區(qū)“企業(yè)概況”的調(diào)查顯示：科技型中小企業(yè)以中小企業(yè)為主，1 000萬元以下資產(chǎn)規(guī)模的企業(yè)占調(diào)查企業(yè)總數(shù)的一半以上；行業(yè)主要分布于電子與信息技術(shù)以及其他在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造中應(yīng)用的新工藝、新技術(shù)中，分別占30%和20%左右；企業(yè)性質(zhì)以私營和股份制為主，分別占63.86%和19.28%；在被調(diào)查的87家科技型中小企業(yè)中，僅有5.75%的公司股票已經(jīng)上市，比例較小。
2.有關(guān)濱海高新區(qū)“科技型中小企業(yè)融資調(diào)查”統(tǒng)計顯示：濱海新區(qū)科技型中小企業(yè)的主要融資方式為銀行借貸與投資者入股，分別占51%和19%；融資用途較多且分布比較均衡，主要涉及產(chǎn)品研發(fā)、招募管理人才、購買設(shè)備、開拓市場等8個方面；調(diào)查顯示融資渠道狹窄、融資成本過高及融資觀念落后是造成企業(yè)融資障礙最主要的原因。
3.有關(guān)濱海高新區(qū)科技型中小企業(yè)“知識產(chǎn)權(quán)融資調(diào)查”顯示：在被調(diào)查的87家企業(yè)中，擁有自身的核心知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)有30家，僅占34.48%；且其中僅有4家企業(yè)利用自身知識產(chǎn)權(quán)進行了融資，比例為4.6%；其利用知識產(chǎn)權(quán)進行融資的方式全部為“知識產(chǎn)權(quán)作價入股”，這說明知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資方式尚需推動。至2011年，天津市已有47家企業(yè)獲得了共3.8885億元的專利權(quán)質(zhì)押貸款。
調(diào)查還顯示“法律制度不夠完善”、“知識產(chǎn)權(quán)評估制度不夠健全”和“知識產(chǎn)權(quán)交易平臺不夠完善”是天津市科技型中小企業(yè)利用知識產(chǎn)權(quán)融資的主要障礙，也是天津市在知識產(chǎn)權(quán)投融資方面需要特別予以關(guān)注與改善之處。
總之，我國科技型中小企業(yè)普遍規(guī)模小、實力弱，企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭力不強，而且對市場波動的風(fēng)險承受力差，經(jīng)營狀況不穩(wěn)定，難以形成競爭力，融資渠道相對狹窄，融資難的問題十分突出。
（二）問題分析
筆者認(rèn)為造成我國科技型中小企業(yè)融資難問題的原因主要有：
1.政府方面
目前，政府扶持力度不夠直接造成了科技型中小企業(yè)的融資難問題，表現(xiàn)為政府引導(dǎo)不足、撥款力度不足以及政策支持不足。如對風(fēng)險投資的政策支持上還未形成一套完備的稅收優(yōu)惠、國家補助及資金擔(dān)保體系。同時，與創(chuàng)業(yè)投資相關(guān)的法律制度不健全，挫傷了私人投資者的積極性。
2.銀行方面
銀行不愿意為科技型中小企業(yè)提供貸款，有科技型中小企業(yè)固有的融資難特征，也有其自身的資信狀況和目前整體信貸技術(shù)、評估體系的原因，表現(xiàn)為：（1）科技型中小企業(yè)資信狀況不高；（2）信息不對稱，風(fēng)險與收益不對等；（3）信用制度及抵押擔(dān)保體系尚不健全。盡管政府要求銀行加大對科技型中小企業(yè)的貸款扶持力度，但其所能獲得的貸款總量仍然偏少，與科技型中小企業(yè)需求不相適應(yīng)。
3.資本市場方面
（1）股票上市門檻偏高
股票市場是成熟的科技型中小企業(yè)進行融資的主要渠道。但我國股票市場起步較晚，存在著諸多的融資制度障礙。同時，股市不僅上市門檻高，且在主要服務(wù)于國企改制和擴大融資渠道的政策下，科技型中小企業(yè)很難進入股票市場的通道，加上股票市場嚴(yán)格的管制條件，無法滿足眾多科技型中小企業(yè)的融資要求。目前，雖有創(chuàng)業(yè)板和中小企業(yè)板，但上市公司的總量偏小、門檻偏高。
（2）債券市場發(fā)展緩慢
與國債和股票市場相比，企業(yè)債券市場在整個資本市場體系中的地位和作用還沒有得到充分的發(fā)揮，仍處于微不足道的從屬地位。此外，由于極少中小高科技企業(yè)能夠發(fā)行公司債券，因而對于絕大部分尚未取得成功的科技型中小企業(yè)來說，債券市場籌集資金這條路同樣難以通行。
4.風(fēng)險投資方面
風(fēng)險投資（或創(chuàng)業(yè)投資）是由職業(yè)金融家投入到新興的、發(fā)展迅速的、有巨大競爭潛力的企業(yè)中的一種權(quán)益資本。與發(fā)達國家相比，我國的風(fēng)險投資公司無論從數(shù)量還是規(guī)模上看，都尚處初創(chuàng)階段，經(jīng)濟實力普遍不雄厚且運行不規(guī)范。加之我國經(jīng)濟環(huán)境的影響，風(fēng)險投資公司的作用并不明顯，遠不能支撐起高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重任。目前我國大多數(shù)建立初期的科技型中小企業(yè)還不可能依靠風(fēng)險投資來緩解外源性資本缺口。
5.相關(guān)法律法規(guī)方面
目前，我國一些與技術(shù)創(chuàng)新有關(guān)的領(lǐng)域，如風(fēng)險投資、科技投入、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等還處于無法可依的局面?，F(xiàn)有的法規(guī)對知識產(chǎn)權(quán)的保護力度也十分薄弱，許多科技立法還只是行政條例或政策文件，缺乏應(yīng)有的法律效力，權(quán)威性不高、約束力不強。同時，與風(fēng)險投資相適應(yīng)的政策法律尚不完善，還沒有形成一套有效的風(fēng)險資金管理辦法。
我國科技型中小企業(yè)的特征及融資現(xiàn)狀表明，創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)融資模式十分必要。
二、科技型中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)融資模式創(chuàng)新
（一）科技型中小企業(yè)目前主要融資渠道
天津市科技型中小企業(yè)的融資渠道大體可以分為三類：債務(wù)融資、股權(quán)融資、政府（或其他社會團體）資助。
關(guān)鍵詞：保定市；科技型中小企業(yè)；創(chuàng)新
基金項目：2015年河北金融學(xué)院大學(xué)生科學(xué)研究基金資助項目（項目編號：DXSKYY2015016）
中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A
原標(biāo)題：保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境研究
收錄日期：2016年3月28日
一、科技型中小企業(yè)界定
科技型中小企業(yè)是以高新技術(shù)及產(chǎn)品的研制開發(fā)、生產(chǎn)轉(zhuǎn)化和銷售經(jīng)營為主體業(yè)務(wù)的中小企業(yè)，是一種知識、技術(shù)和人才密集型、并以追求創(chuàng)新為核心的企業(yè)實體，它富于創(chuàng)新，具有靈活的高科技產(chǎn)品開發(fā)研制機制和經(jīng)營機制，具有靈活快速的市場適應(yīng)能力，是整個社會的中小企業(yè)中最具活力和發(fā)展前景的企業(yè)。
為了加強科技型中小企業(yè)認(rèn)定與管理工作，促進科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力全面提升，河北省政府制定了《河北省科技型中小企業(yè)認(rèn)定管理辦法》。該辦法認(rèn)定河北省科技型中小企業(yè)具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1、工業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員在1，000人以下或營業(yè)收入在40，000萬元以下；科技服務(wù)業(yè)企業(yè)：從業(yè)人員在300人以下或營業(yè)收入在10，000萬元以下；其他行業(yè)企業(yè)：依照國家有關(guān)中小企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)。2、具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的20%以上。3、企業(yè)上年度研發(fā)投入占銷售收入2%以上并具有持續(xù)開展科技創(chuàng)新活動的能力。4、企業(yè)具有自主知識產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù)或創(chuàng)新集成能力，且形成產(chǎn)品或服務(wù)。
二、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新現(xiàn)狀
（一）行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展不均衡。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，保定市科技型中小企業(yè)大多處于第二產(chǎn)業(yè)，其中制造業(yè)、采掘業(yè)與電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)排行業(yè)前三名。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)保定市59.06%的科技型中小企業(yè)涉及的技術(shù)領(lǐng)域為新材料技術(shù)領(lǐng)域，而當(dāng)今發(fā)展最為迅猛的電子與信息技術(shù)領(lǐng)域的占比僅為1.34%。由此可以看出，保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新行業(yè)發(fā)展不均衡的現(xiàn)狀。
（二）創(chuàng)新形式主要是模仿創(chuàng)新，而缺乏自主創(chuàng)新。創(chuàng)新是科技型中小企業(yè)發(fā)展的根本所在，而技術(shù)創(chuàng)新又是創(chuàng)新的核心。根據(jù)調(diào)查得知，保定市科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新形式主要是模仿創(chuàng)新，占比為37.18%，相對于5.13%的原始創(chuàng)新來說，企業(yè)更加傾向于模仿創(chuàng)新。這樣，就必然導(dǎo)致保定市科技型中小企業(yè)整體技術(shù)創(chuàng)新水平較差，達到國際先進水平的企業(yè)僅有1.95%。技術(shù)研發(fā)能力弱是企業(yè)缺乏自主創(chuàng)新的主要內(nèi)在原因，保定市科技型中小企業(yè)研發(fā)實力嚴(yán)重不足，有四分之一的企業(yè)甚至沒有設(shè)置研發(fā)機構(gòu)，這就導(dǎo)致保定市科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新大多處于模仿創(chuàng)新階段、自主創(chuàng)新能力弱、創(chuàng)新水平差的狀態(tài)。
（三）缺乏技術(shù)開發(fā)戰(zhàn)略思想，研發(fā)費用投入少。擁有持續(xù)不斷的技術(shù)開發(fā)積累是科技型中小企業(yè)長遠發(fā)展的關(guān)鍵。但就保定市科技型中小企業(yè)來說，企業(yè)高層缺乏技術(shù)開發(fā)的戰(zhàn)略思想。據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)得知，只有26.32%的企業(yè)有較為詳細的技術(shù)發(fā)展規(guī)劃，有超過半數(shù)的企業(yè)除了現(xiàn)有的產(chǎn)品和服務(wù)外，只有一個甚至沒有后續(xù)的新產(chǎn)品和服務(wù)。保定市科技型中小企業(yè)將其大部分資金投入到購買機器設(shè)備的環(huán)節(jié)，研究開發(fā)費用的占比僅為12.42%，如此少的資金投入必然會影響到技術(shù)創(chuàng)新的質(zhì)量，甚至?xí)?dǎo)致技術(shù)研發(fā)人員的消極情緒。
（四）缺乏完善的人力資源機制和激勵機制。保定市科技型中小企業(yè)的人力資源狀況有幾個特點：就人力資源規(guī)劃來說，只有9.94%企業(yè)擁有3年及以上的人力資源規(guī)劃，大部分企業(yè)缺乏長期的人力資源規(guī)劃；就人員結(jié)構(gòu)來說，有68.21%的企業(yè)總經(jīng)理來自于企業(yè)創(chuàng)辦人或領(lǐng)導(dǎo)家族成員，人員結(jié)構(gòu)不合理；就人才類型來說，有34.44%的企業(yè)亟須研發(fā)人才，研發(fā)人員稀缺。配套的激勵機制可有激發(fā)員工的積極性，促使員工創(chuàng)造更多的價值。保定市科技型中小企業(yè)對于員工的激勵方式大都處于物質(zhì)激勵階段，通常給予加薪的獎勵，部分企業(yè)給予股權(quán)激勵或技術(shù)入股的獎勵，缺乏精神層面的激勵。
（五）融資渠道不暢。融資包括兩個方面，內(nèi)部和外部。外部又包括向銀行貸款、向民間機構(gòu)借貸、獲得風(fēng)投資金支持等。據(jù)調(diào)查得知，保定市大多數(shù)科技型中小企業(yè)因為企業(yè)規(guī)模小、成長性差、技術(shù)優(yōu)勢不強等原因造成融資不暢。75%的企業(yè)沒有得到過風(fēng)險投資基金扶持，49.01%的企業(yè)因為融資困難太大而放棄吸引風(fēng)險投資，44.08%的企業(yè)因為沒有足夠的抵押貸款而無法獲得銀行貸款。這些數(shù)據(jù)都說明保定市科技型中小企業(yè)融資環(huán)境需要改善。
三、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境主要影響因素
（一）企業(yè)家創(chuàng)新意識和創(chuàng)新戰(zhàn)略。企業(yè)家是企業(yè)內(nèi)部技術(shù)創(chuàng)新的倡導(dǎo)者、推廣者和領(lǐng)導(dǎo)者，是驅(qū)動企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新最重要的因素。通過調(diào)查分析得知，保定市科技型中小企業(yè)中只有1.95%的企業(yè)擁有較強的技術(shù)創(chuàng)新的戰(zhàn)略思想和戰(zhàn)略格局。作為一種高級的人力資本，企業(yè)家的創(chuàng)新愿望和創(chuàng)新傾向的強烈與否對技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展具有決定性的作用。
（二）人力資源管理。保定市科技型中小企業(yè)人力資源管理機制不完善，人員結(jié)構(gòu)不合理，缺乏大量的研發(fā)創(chuàng)新人才。由于科技型中小企業(yè)規(guī)模小導(dǎo)致對研發(fā)創(chuàng)新人才的吸引力不足，又由于企業(yè)資金實力欠缺使得公司對后期的人才培訓(xùn)環(huán)節(jié)不夠重視，再加上后期的內(nèi)部激勵機制不完善，造成人員流失率高，這些都極大地阻礙了企業(yè)進行創(chuàng)新研發(fā)活動。
（三）研發(fā)投入。研發(fā)投入通常包括資金投入、購買新設(shè)備、購買原材料、購買相關(guān)技術(shù)、建新實驗室等，其中資金是科技企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)和首要資源，足夠的資金投入是科技企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新得以順利開展和長期維持的關(guān)鍵?？萍计髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新對資金的依賴貫穿于整個技術(shù)創(chuàng)新活動的始終，從研發(fā)人員的培養(yǎng)和使用、研發(fā)中心或?qū)嶒炇业慕ㄔO(shè)到中間試驗與新產(chǎn)品的推廣都需要大量資金的強力支持。
（四）技術(shù)創(chuàng)新實力。技術(shù)創(chuàng)新是保持企業(yè)長盛不衰的根本保證，而目前許多保定市科技型中小企業(yè)普遍存在持續(xù)創(chuàng)新能力弱的問題。大多數(shù)企業(yè)的技術(shù)水平僅處于省級先進或一般水平，技術(shù)研發(fā)機構(gòu)的水平更是一般甚至沒有。即使是采用技術(shù)引進的方式提高創(chuàng)新力，也只是進行技術(shù)入股或購買設(shè)備，并沒有引進創(chuàng)新人才從根源上提高企業(yè)技術(shù)自主創(chuàng)新實力。除與國內(nèi)企業(yè)、國內(nèi)科研機構(gòu)合作外，較多的企業(yè)并沒有與國內(nèi)外高?；蚱渌蒲袡C構(gòu)進行合作，這同樣導(dǎo)致科技型中小企業(yè)難以保持持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新能力。
（五）市場環(huán)境。技術(shù)創(chuàng)新是與市場緊密結(jié)合的行為，需要在企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)品的不同階段進行有針對性的市場創(chuàng)新。市場需求和市場競爭都會影響企業(yè)創(chuàng)新。市場對于某種產(chǎn)品或服務(wù)需求增大時，企業(yè)會根據(jù)市場加快創(chuàng)新研發(fā)速度，當(dāng)競爭者推出新產(chǎn)品或服務(wù)得到更多的消費者時，企業(yè)也會迫于壓力不斷研發(fā)新技術(shù)?？偠灾?，市場不僅決定企業(yè)未來創(chuàng)新方向，也會增加企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的數(shù)量和質(zhì)量。
（六）政府政策環(huán)境。科技型中小企業(yè)的迅速發(fā)展離不開政府政策的支持。如果沒有完善的政策法規(guī)在企業(yè)發(fā)展的不同時期給予相關(guān)的指導(dǎo)和幫助，企業(yè)很可能中途“夭折”。因此，政府政策對科技型中小企業(yè)影響巨大。2015年，河北省印發(fā)《關(guān)于財政支持科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的十項措施》，提出要把壯大科技型中小企業(yè)作為重要抓手，加快轉(zhuǎn)型升級。主要包括：鼓勵科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、吸引省外人才來河北省創(chuàng)業(yè)、發(fā)展股權(quán)投資、拓寬融資渠道和實施風(fēng)險補償?shù)取?/p>
（七）融資與風(fēng)險投資環(huán)境。企業(yè)在生產(chǎn)運營過程中，總會不斷地發(fā)生對固定資金和流動資金的需求。保定市科技型中小企業(yè)融資困難，主要來自銀行貸款和風(fēng)險投資兩個方面。一方面由于科技型中小企業(yè)規(guī)模小，沒有足夠的抵押無法獲得銀行貸款；另一方面企業(yè)因為融資太難沒有得到過風(fēng)險投資，而美國的相關(guān)研究已經(jīng)表明風(fēng)險資本投資與技術(shù)創(chuàng)新存在著很強的相關(guān)性。由此可看出，融資與風(fēng)險投資環(huán)境嚴(yán)重影響著科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新。
四、保定市科技型中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境改善建議
（一）企業(yè)家應(yīng)提高創(chuàng)新意識，制定創(chuàng)新戰(zhàn)略。缺乏創(chuàng)新意識和創(chuàng)新戰(zhàn)略是大多數(shù)保定市科技型中小企業(yè)難以持續(xù)創(chuàng)新的瓶頸。增強保定市科技型中小企業(yè)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的創(chuàng)新意識，就需要分享創(chuàng)新成功案例，明確創(chuàng)新重要性；完善創(chuàng)新愿景、戰(zhàn)略和使命；隨時注意和監(jiān)控科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新進展情況。
（二）增加研發(fā)投入。研發(fā)投入過低是制約科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力提升的一個重要因素。企業(yè)應(yīng)該將研發(fā)放到企業(yè)戰(zhàn)略的高度，增強研發(fā)費用的投入，注重基礎(chǔ)研究，加強應(yīng)用研究和工藝的開發(fā)，優(yōu)化研發(fā)資源的配置。同時，還需要對研發(fā)管理體系進行有效控制，提高研發(fā)資金的使用效率，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。
（三）設(shè)立技術(shù)研發(fā)機構(gòu)，加快產(chǎn)學(xué)研合作?？萍夹椭行∑髽I(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動往往受到其研發(fā)資金、研發(fā)平臺和創(chuàng)新人才的限制，企業(yè)應(yīng)設(shè)立技術(shù)研發(fā)機構(gòu)，與高等院校和大型科研院所建立長期產(chǎn)學(xué)研合作，這是科技型中小企業(yè)節(jié)約技術(shù)創(chuàng)新成本并提高創(chuàng)新效率的關(guān)鍵。
（四）調(diào)整人力資源管理機制，吸引并培養(yǎng)創(chuàng)新型人才。保定市科技型中小企業(yè)現(xiàn)階段人力資源管理主要工作是：改善人才結(jié)構(gòu)和比例，增加技術(shù)研發(fā)人員比例；建立員工培訓(xùn)制度，從企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)創(chuàng)新型人才；完善激勵機制，一方面留住企業(yè)自身員工，減少員工流失率，另一方面吸引外部技術(shù)創(chuàng)新型人才，為企業(yè)注入新的創(chuàng)新源泉。
（五）把握政府支持創(chuàng)新時機，加快創(chuàng)新發(fā)展。保定市政府制定了許多鼓勵科技型中小企業(yè)創(chuàng)新的政策措施，如《關(guān)于支持企業(yè)創(chuàng)新的八條措施》、《保定市科學(xué)技術(shù)獎勵辦法》、《保定市科技企業(yè)孵化器認(rèn)定管理辦法》等等。政府針對不同特點的科技型中小企業(yè)都有相應(yīng)的優(yōu)惠政策。企業(yè)應(yīng)該緊緊抓住這個好時機，利用政府給予的稅收、融資等優(yōu)惠政策，加快創(chuàng)新進程。
（六）成立創(chuàng)新協(xié)會，謀求共同創(chuàng)新發(fā)展。個體科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新能力大都比較差，各行業(yè)可分別建立創(chuàng)新協(xié)會，企業(yè)間互相交流合作，提高創(chuàng)新水平。創(chuàng)新協(xié)會可以建立科技型中小企業(yè)信息平臺，為科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供交流、市場數(shù)據(jù)分析和知識學(xué)習(xí)的網(wǎng)絡(luò)信息平臺，滿足不同科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新需求。
（七）進一步加強政府作用。政府在科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展中起至關(guān)重要的作用。保定市政府可以從以下幾點出發(fā)幫助科技型中小企業(yè)提高創(chuàng)新能力：明確政府在科技創(chuàng)新體系中的定位、完善和落實優(yōu)惠政策、加大對基礎(chǔ)研究的投入和政策扶持等。
（八）拓寬科技型中小企業(yè)融資渠道。拓寬科技型中小企業(yè)的融資渠道，是解決科技型中小企業(yè)融資難的一個有效途徑。（1）政府部門設(shè)立金融機構(gòu)，幫助中小企業(yè)籌資和融資；（2）建立風(fēng)險投資基金；（3）銀行信貸。銀行針對科技型中小企業(yè)做出專項信貸模式，改變授信額度和信貸業(yè)務(wù)流程，增加多樣性和可選擇性。
主要參考文獻：
［關(guān)鍵詞］科技型中小企業(yè)；開放式創(chuàng)新；創(chuàng)新源
中圖分類號?演 F270 ［文獻標(biāo)識碼］A 文章編號1673-0461（2033）08-0033-07
科技型中小企業(yè)是中小企業(yè)群體中最富有創(chuàng)新活力和創(chuàng)新能力的部分，是中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的主體?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新不僅具有一般中小企業(yè)所不具備的科技優(yōu)勢，而且具有大企業(yè)所不具備的機制優(yōu)勢。中小企業(yè)由于面臨的競爭壓力大，因此創(chuàng)新求存的動力也大，同時其組織結(jié)構(gòu)安排靈活富有彈性，在創(chuàng)新效率和周期上明顯優(yōu)于大企業(yè)。截止到2011年遼寧省認(rèn)定的科技型中小企業(yè)共有3,328家，企業(yè)類型主要集中在機械、冶金、軟件開發(fā)、制藥等領(lǐng)域。
“十一五”期間，遼寧中小企業(yè)共開發(fā)35,800項新產(chǎn)品，新增產(chǎn)值500億元人民幣。2010年，遼寧企業(yè)申請的專利中，有70%來自中小企業(yè)?！笆晃濉币詠?，遼寧省60%的技術(shù)創(chuàng)新、75%的新產(chǎn)品是由中小企業(yè)完成。目前，遼寧省科技型中小企業(yè)已發(fā)展到3,328戶，其中，高新技術(shù)企業(yè)293家，在全省認(rèn)定的1,000項重點 “專精特新”產(chǎn)品技術(shù)中，填補國內(nèi)空白、達到國際先進水平的占75%以上。有許多產(chǎn)品和技術(shù)已經(jīng)成為冶金、石化、電力、信息和航空航天產(chǎn)業(yè)不可或缺的關(guān)鍵技術(shù)和配套產(chǎn)品。
遼寧不乏一些創(chuàng)新能力較強的中小企業(yè)，如中科博微、沈陽東方鈦業(yè)等具有較強創(chuàng)新能力的中型企業(yè)，這些企業(yè)具有研發(fā)中心，高水平的技術(shù)人才，但是遼寧省其他一些中型或者絕大多數(shù)小型企業(yè)，研發(fā)基礎(chǔ)薄弱，研發(fā)資源缺乏。根據(jù)最近的對于全省的成長型和百強中小企業(yè)的調(diào)查顯示，31.6%的企業(yè)沒有建立研發(fā)中心，36.4%的企業(yè)沒有與科研院所或大專院校建立產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，34.3%的企業(yè)沒有自己的專利產(chǎn)品[1]。正是由于科技型中小企業(yè)自身創(chuàng)新資源缺乏，從而導(dǎo)致科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力不強，嚴(yán)重制約了科技型中小企業(yè)的發(fā)展。在這樣的情況下，遼寧科技型中小企業(yè)應(yīng)該實施開放式創(chuàng)新，積極吸納外部創(chuàng)新資源，優(yōu)化資源配置，并實現(xiàn)外部資源與企業(yè)內(nèi)部研發(fā)有機結(jié)合，以在最短時間內(nèi)彌補內(nèi)部資源不足、減低創(chuàng)新成本并提升企業(yè)內(nèi)部能力。因此，針對目前遼寧科技型中小企業(yè)所面臨創(chuàng)新資源缺乏的問題，提出有針對性的政策建議，對政府制定科技型中小企業(yè)發(fā)展政策提供參考。
一、遼寧省科技型中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新資源方面存在的問題
1． 資金資源
資金是科技型中小企業(yè)必備的技術(shù)創(chuàng)新資源、沒有資金的投入，再好的創(chuàng)新也會因為不能市場化而被擱置。技術(shù)創(chuàng)新成果最終轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品要經(jīng)過研發(fā)、中試、生產(chǎn)、市場化四個階段，其中每一階段都需要有大量的資金支持，且每個階段都存在著不確定性，具有高投入和高風(fēng)險性。根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，近三年來，遼寧省的大中型企業(yè)研發(fā)經(jīng)費支出占其銷售收入的比例一直在1 %左右徘徊■■[2]。對于自身銷售收入不高的中小企業(yè)來說，研發(fā)投入更低，特別是一些有發(fā)展前景的科技型中小企業(yè)面臨著嚴(yán)重的資金問題，缺乏有效的融資渠道。此外，現(xiàn)有的金融機制存在很多問題，主要包括缺乏規(guī)范的私募資本市場體制，阻礙了技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化原始資本的籌集；缺乏有效的債權(quán)融資機制，技術(shù)創(chuàng)新成果產(chǎn)品無法得到足夠的銀行貸款支持；缺乏有效的再融資資本市場，阻礙了科技成果產(chǎn)業(yè)化的擴張發(fā)展，大量技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化的項目企業(yè)的規(guī)模較小，不屬于上市公司，無法借助證券市場巨大的融資功能，達到技術(shù)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化規(guī)模化發(fā)展。根據(jù)相關(guān)調(diào)查，在遼寧全省14個市中，有12個市反映中小企業(yè)貸款難，資金缺口大，融資成本上升，中小企業(yè)發(fā)展所需資金嚴(yán)重不足。僅大連一市就有70%的中小企業(yè)流動資金短缺，缺口大約為500億元。
2.?搖人才資源
由于技術(shù)創(chuàng)新的研發(fā)活動具有較高的技術(shù)復(fù)雜性，科技含量高，因此，需要一支實力雄厚的科研隊伍，企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的核心要素是人才，人才的價值主要體現(xiàn)在能夠運用知識進行技術(shù)創(chuàng)新，從而促進企業(yè)核心能力的形成。在技術(shù)創(chuàng)新過程中，任何外部因素只有作用于創(chuàng)新人員并與其內(nèi)在創(chuàng)新動機相結(jié)合才能轉(zhuǎn)化為影響技術(shù)創(chuàng)新行為的現(xiàn)實力量；離開技術(shù)創(chuàng)新主體這一能動者，任何外部環(huán)境因素?zé)o法起作用，任何技術(shù)創(chuàng)新活動都不可能進行。企業(yè)研發(fā)隊伍的規(guī)模和水平是企業(yè)自主創(chuàng)新的基礎(chǔ)，擁有一個強大的研發(fā)隊伍，不僅可以提高企業(yè)研發(fā)的效率，縮短研發(fā)周期，而且還是可以使企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新步入良性循環(huán)，有效地提升企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。由于我國科技創(chuàng)新體制的缺陷以及科技型中小企業(yè)自身因素的制約，我國科技型中小企業(yè)一直處于科技人才資源嚴(yán)重匱乏的困境。由于受到企業(yè)自身環(huán)境的限制，中小企業(yè)人才流失嚴(yán)重，剛畢業(yè)的學(xué)生，積累幾年經(jīng)驗后就會跳到大型企業(yè)去，培養(yǎng)的人才基本留不住。其次，企業(yè)所能提供的工作環(huán)境和獻丑待遇有限，因此，人才引進基本無法實現(xiàn)。再者，企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)人員專業(yè)知識更新速度慢，以及高層次研發(fā)人員缺乏和來源不足一直都是遼寧中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的瓶頸問題。由于以上三方面的原因，導(dǎo)致企業(yè)專業(yè)人才缺乏，通常是一個人身兼數(shù)職，既做技術(shù)，也搞管理，還跑銷售。這會給企業(yè)管理上帶來弊端，使得企業(yè)各個創(chuàng)新職能層面都沒有專業(yè)人才。
關(guān)鍵詞：自主創(chuàng)新；產(chǎn)學(xué)研；戰(zhàn)略投資者
進入新時期以來，科技型中小企業(yè)在自主創(chuàng)新方面取得了巨大的進步，在軟件、集成電路、網(wǎng)絡(luò)通信、生物醫(yī)藥新材料等若干關(guān)鍵領(lǐng)域的原始性創(chuàng)新取得重大突破，以標(biāo)準(zhǔn)和專利等方式取得國際競爭的話語權(quán)，適應(yīng)快速發(fā)展的中國市場的需求，在行業(yè)應(yīng)用、消費電子領(lǐng)域的集成創(chuàng)新取得了長足發(fā)展。以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研、海歸創(chuàng)業(yè)和大企業(yè)走出去跨國兼并發(fā)展成為自主創(chuàng)新的主要組織形式。企業(yè)通過清晰的利益分配機制與大學(xué)科研院所建立緊密合作關(guān)系，實現(xiàn)技術(shù)成果的產(chǎn)業(yè)化。海歸創(chuàng)業(yè)依靠人才和技術(shù)優(yōu)勢實現(xiàn)高端創(chuàng)新。企業(yè)通過多種方式，天使投資、引進戰(zhàn)略投資者、吸引風(fēng)險投資、海內(nèi)外上市融資等增強資本實力，保證創(chuàng)新投入的持續(xù)性和企業(yè)的發(fā)展。政府在中小企業(yè)的自主創(chuàng)新當(dāng)中發(fā)揮著重要的支持和引導(dǎo)作用。在關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)技術(shù)領(lǐng)域的優(yōu)惠政策、重大技術(shù)支持項目對于中小企業(yè)的原始性自主創(chuàng)新起到了重要的支持作用。通常來說，科技型中小企業(yè)對政府的政策非常敏感，只要有變化，就跟進，例如集成電路、互聯(lián)網(wǎng)。院校企業(yè)和研究單位經(jīng)過多年的市場磨練，開始找到于企業(yè)結(jié)合發(fā)展的方式、道路。以管委會為代表的政府，已經(jīng)開始懂得有針對性的政策精細設(shè)計能力?？萍夹椭行∑髽I(yè)自主刨新的組織方式采用了多種方式，主要包括以下幾個方面：以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研；留學(xué)生歸國創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)高端創(chuàng)新；龍頭企業(yè)參與國際高端競爭；政府在中小企業(yè)自主創(chuàng)新當(dāng)中的作用。
一、以企業(yè)為主體的新型產(chǎn)學(xué)研
以企業(yè)為主體、整合大學(xué)院所創(chuàng)新資源的新型產(chǎn)學(xué)研機制已經(jīng)初步建立起來，其核心是機制創(chuàng)新。企業(yè)與大學(xué)院所合作的利益分配機制、知識產(chǎn)權(quán)使用和保護機制等更清晰、明確，成為產(chǎn)學(xué)研成功合作的保障。典型企業(yè)有：北大千方、清華陽光、長電智源、中科聯(lián)創(chuàng)等。企業(yè)通過大學(xué)和科研院所獲得縱向課題支持，合作研發(fā)取得成果。
戰(zhàn)略投資者活躍是新型產(chǎn)學(xué)研合作的重要特征和推動力。在新型產(chǎn)學(xué)研合作中，由大學(xué)院所創(chuàng)辦的企業(yè)，開始有意識地引進戰(zhàn)略投資者，增強創(chuàng)新的資本實力和產(chǎn)業(yè)化能力，實現(xiàn)技術(shù)與資本的結(jié)合。引進戰(zhàn)略投資者，一方面是可以獲得產(chǎn)業(yè)化和快速發(fā)展所需的資本，保證對創(chuàng)新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的持續(xù)投入能力；另一方面能夠借助戰(zhàn)略投資者和管理經(jīng)驗以及相關(guān)的行業(yè)經(jīng)驗，解決從科技成果到產(chǎn)業(yè)化過程中的瓶頸問題，加快創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化進程。如中小企業(yè)長電智源引入長電科技。代表性的戰(zhàn)略投資者：中信、江蘇綜藝、海爾、南豐集團、長電科技、首創(chuàng)、首鋼、航天集團等。天使投資日趨活躍逐漸解決了產(chǎn)品研發(fā)和科技成果轉(zhuǎn)化初期的資金瓶頸。如泰杰磁電在天使投資者的支持下逐漸開始產(chǎn)業(yè)化進程。
通過引進戰(zhàn)略投資者、職業(yè)經(jīng)理人和管理團隊，新型產(chǎn)學(xué)研企業(yè)逐漸突破產(chǎn)品化、中試、小批量生產(chǎn)等成果轉(zhuǎn)化的瓶頸，加快了產(chǎn)業(yè)化進程，實現(xiàn)了技術(shù)、資本與市場的緊密結(jié)合。
二、留學(xué)生歸國創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)高端創(chuàng)新
留學(xué)生企業(yè)創(chuàng)業(yè)資金來自國際投資機構(gòu)，經(jīng)營團隊是國際性人才，技術(shù)研發(fā)與國際同步，市場橫跨海內(nèi)外，創(chuàng)造出了突出的技術(shù)和市場業(yè)績，典型企業(yè)為例：密安、吉貝克、芯技佳易、中星微、斯泰康、啟明星辰、百度、億科三友、六合萬通、芯晟、中芯國際、嘉博文、碧水源、中信國安盟固利等以已成為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的一支重要力量。
從創(chuàng)新動力來看，國內(nèi)外新興市場需求是留學(xué)生歸國創(chuàng)業(yè)的主要動力，而科技園豐富的人力資源、寬松的創(chuàng)業(yè)環(huán)境和完善的服務(wù)是吸引留學(xué)生在園區(qū)創(chuàng)業(yè)的主要因素。從組織方式來看，留學(xué)生企業(yè)是在全球范圍內(nèi)組織和整合資源，包括從國外帶回國際先進技術(shù)、獲得海外風(fēng)險投資或戰(zhàn)略投資、組建國際一流技術(shù)和經(jīng)營團隊。留學(xué)生企業(yè)的海外融資和技術(shù)創(chuàng)新往往能夠持續(xù)，在企業(yè)發(fā)展的不同階段找到合適的渠道，納斯達克中關(guān)村板塊形成。
從市場來看，留學(xué)生企業(yè)不僅以國內(nèi)新興市場需求或戰(zhàn)略需求為目標(biāo)，而且瞄準(zhǔn)全球市場開展全球化經(jīng)營，參與國際高端競爭，實現(xiàn)了我國的技術(shù)趕超。如斯泰康、億科三友、中芯國際、六合萬通。留學(xué)生企業(yè)往往是高端創(chuàng)新。技術(shù)處于國內(nèi)外領(lǐng)先水平。
三、龍頭企業(yè)參與國際高端競爭
一些本土成長起來的龍頭企業(yè)，開始通過海外并購，或者以專利、標(biāo)準(zhǔn)為手段，參與國際競爭。突破傳統(tǒng)的增長方式，整合和利用國際資源實現(xiàn)跨越式發(fā)展。典型企業(yè)：京東方、聯(lián)想、大唐移動、信威。
在海外并購的過程中，企業(yè)并購和技術(shù)并購?fù)竭M行，以提升整體技術(shù)水平與創(chuàng)新能力。如京東方、聯(lián)想；在國家的支持下，在戰(zhàn)略技術(shù)領(lǐng)域掌握核心技術(shù)，以專利、標(biāo)準(zhǔn)為手段，參與國際高端競爭，如大唐移動、信威；龍頭企業(yè)在國內(nèi)站穩(wěn)腳跟之后，開展國際競爭。
四、政府在中小企業(yè)自主創(chuàng)新當(dāng)中的作用
無論說大學(xué)院所還是留學(xué)生企業(yè)，政府在重大原始性創(chuàng)新和技術(shù)突破中發(fā)揮了重要作用，在國家戰(zhàn)略領(lǐng)域，政府對于技術(shù)創(chuàng)新的支持作用也非常明顯。如大唐移動的TD-,SCDMA、信威通信的SCDMA、中星微的“星光中國芯”、長電智源的光電子實驗室、有研硅股等等，如果沒有政府長期的大力支持很難完成技術(shù)積累和突破。如信息安全領(lǐng)域的啟明星辰、密安等都得到了政府的大力支持，移動通信領(lǐng)域的大唐移動、信威通信，集成電路領(lǐng)域的中芯國際等等。在中小企業(yè)的創(chuàng)新活動中，政府主要是在創(chuàng)造創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境當(dāng)中發(fā)揮作用。通過吸引留學(xué)歸國人員創(chuàng)業(yè)、鼓勵科技人員創(chuàng)業(yè)等方式，保持科技園地區(qū)創(chuàng)新活動的活躍。政府采購支持了企業(yè)的創(chuàng)新。如電子政務(wù)領(lǐng)域，書生、啟明星辰等。
關(guān)鍵詞：科技型；中小企業(yè)；技術(shù)創(chuàng)新
中圖分類號：F2
文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1672-3198（2013）15-0017-02
1 河北省科技中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
1.1 科技型中小企業(yè)概念及特點
科技型中小企業(yè)是指以科技人員為主體，由科技人員辦和創(chuàng)辦，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，以市場為導(dǎo)向，實行“自籌資金、自愿組合、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束”的知識密集型經(jīng)濟實體。簡而言之，科技型中小企業(yè)是以創(chuàng)新為使命和生存手段的企業(yè)。
1.2 河北省科技型中小企業(yè)概述
1.2.1 科技型中小企業(yè)經(jīng)濟貢獻效果巨大
我省經(jīng)濟持續(xù)增長，科技型中小企業(yè)功不可沒。據(jù)統(tǒng)計，截至2008年6月末，河北省科技型中小企業(yè)達18.6萬個，占全省企業(yè)總數(shù)的60%以上。企業(yè)產(chǎn)值占全省GDP的38.2%，上繳稅金120億元，占全部財政收入的35.6%。2009年國際金融危機蔓延，逐步進入后危機時代，經(jīng)濟形勢極其復(fù)雜，全省民營（非國有）經(jīng)濟遇到了前所未有挑戰(zhàn)，經(jīng)受著巨大的沖擊。
1.2.2 科技型中小企業(yè)數(shù)量占省內(nèi)中小企業(yè)比重較大
近年來，我省內(nèi)的科技型中小企業(yè)數(shù)量越來越多，而且呈現(xiàn)出科技型中小企業(yè)專業(yè)化分工趨勢明顯，定位明確的特點。最新數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2010年，河北省內(nèi)科技型中小企業(yè)數(shù)量占科技型企業(yè)總數(shù)量的78%，其存在構(gòu)成了省內(nèi)高科技技術(shù)企業(yè)的一支主力軍。
1.2.3 科技型中小企業(yè)人才隊伍呈現(xiàn)年輕化趨勢，但人才流動性大
目前，我省歷屆招聘會上科技型中小企業(yè)的規(guī)模隊伍越來越龐大，招收的科技人才也急劇增加，且平均年齡也趨于年輕化，這一方面有利于解決我國人口就業(yè)問題，但另一方面，由于企業(yè)規(guī)模小，制度不完善，行業(yè)體制不健全等因素，導(dǎo)致人才的流動性大，人才流失較嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計，我省科技型中小企業(yè)的各企業(yè)內(nèi)部平均工作年限僅為3年左右，這嚴(yán)重制約了科技型中小企業(yè)的發(fā)展。
2 河北省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新存在的問題
2.1 技術(shù)創(chuàng)新高端人才缺乏，制度缺失導(dǎo)致人才流動較大
科技型中小企業(yè)的發(fā)展必須依靠技術(shù)創(chuàng)新，而技術(shù)創(chuàng)新的關(guān)鍵在人才，人才的重點是具有高技術(shù)，高水準(zhǔn)的技能。目前從河北省情況來看，盡管招聘收到的簡歷漸漸增多，但是，真正具有專業(yè)高技能的人才卻寥寥無幾，哪怕吸引到企業(yè)內(nèi)部，人才的長期培養(yǎng)留用問題也是目前面臨的一個難題。高層次創(chuàng)新人才明顯偏少，絕大部分中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新費用還不到銷售收入的1%，有的甚至更低，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。
2.2 企業(yè)融資問題不能有效解決，技術(shù)創(chuàng)新周期較長
2.2.1 融資途徑多，可用途徑少
河北省內(nèi)融資渠道多樣，涵蓋面廣，比如資本市場融資、政府注資、銀行貸款、金融貸款、風(fēng)險投資、天使投資等等均可為科技型技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)提供資金支持，但是由于在申請資金時存在的各種壁壘，如企業(yè)資信評級、企業(yè)擔(dān)保、融資手續(xù)復(fù)雜繁瑣等導(dǎo)致河北省科技型中小企業(yè)面臨融資渠道多，但融資困難的窘境。
2.2.2 技術(shù)創(chuàng)新周期較長，技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展模式變樣
所籌資金使用軌道的偏離，嚴(yán)重影響企業(yè)長久發(fā)展，由于科技型中小企業(yè)的人員，資金，設(shè)備等的實力偏弱，又得不到政府或者相關(guān)服務(wù)機構(gòu)的指導(dǎo)支持，加上技術(shù)創(chuàng)新周期較長，企業(yè)要想獲得因技術(shù)創(chuàng)新所帶來的企業(yè)受益周期較長，較長的周期會使得企業(yè)的經(jīng)營發(fā)生困難，因此，越來越多的中小企業(yè)利用所籌有限資金來直接購買創(chuàng)新產(chǎn)品來裝備生產(chǎn)。
2.3 高科技技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群影響偏弱
盡管河北省內(nèi)的產(chǎn)業(yè)集群數(shù)量眾多，但真正有影響力的產(chǎn)業(yè)集群集中在傳統(tǒng)行業(yè)偏多，比如白溝箱包，安平絲網(wǎng)等，而具有輻射力的高科技產(chǎn)業(yè)集群偏少，集群效應(yīng)也較弱，究其原因是多方面的：一是省政府政策導(dǎo)向優(yōu)惠力度不夠，難以形成超大規(guī)模高科技中小企業(yè)集聚；二是產(chǎn)業(yè)集群鏈條建設(shè)不完善，單純的政府規(guī)劃的產(chǎn)業(yè)園區(qū)在技術(shù)創(chuàng)新縱向鏈條建設(shè)上靈活度不夠；三是河北省地處京津冀發(fā)展區(qū)，首都北京人才濟濟，且工作待遇，工作機會，工作條件等等較優(yōu)，導(dǎo)致河北省人才流失。
3 我省科技中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新對策分析
3.1 重視培養(yǎng)高端人才，完善企業(yè)機制建設(shè)
第一，加強對高端技術(shù)創(chuàng)新人才的吸收與培養(yǎng)，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立專門的人才培訓(xùn)強化部門，加大對高端人才的培養(yǎng)鍛煉；第二，強化企業(yè)內(nèi)部體制機制，制定清晰的企業(yè)發(fā)展路線以及人才培養(yǎng)計劃，形成有利于激勵員工創(chuàng)新的人才評價和獎勵制度。2012年4月26日，河北省科技特派員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)“雙百”工程啟動會議在石家莊市欒城縣召開；5月份舉辦2012年度河北省科技企業(yè)孵化器環(huán)境與能力建設(shè)培訓(xùn)班，這些均體現(xiàn)了河北省及各市對科技型中小企業(yè)人才的重視及培育力度。
3.2 政府參與擔(dān)保，優(yōu)化融資渠道
第一，在河北省科技型中小企業(yè)進行信貸融資時，要充分利用政府這一現(xiàn)有資源，政府應(yīng)該出面審核企業(yè)資信，對于具有發(fā)展?jié)摿?，企業(yè)信譽良好的中小企業(yè)應(yīng)給與擔(dān)保融資，降低中小企業(yè)融資門檻，促進中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動順利運行；第二，政府制定相關(guān)政策，優(yōu)化技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)融資渠道，改善目前這一渠道多融資難的困境，幫助中小企業(yè)開辟新的融資渠道，并提供必要的優(yōu)惠補貼手段；第三，對于中小企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品或者工藝等技術(shù)創(chuàng)新周期長，見效慢等問題，可以跟給予企業(yè)資金的銀行，融資機構(gòu)，信貸部門等溝通協(xié)調(diào)，適當(dāng)放寬還款期限，保證技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)正常運營管理。
3.3 制定優(yōu)惠政策，規(guī)范產(chǎn)業(yè)鏈條
針對河北省科技型產(chǎn)業(yè)集群目前現(xiàn)狀特點，制定相應(yīng)的地方政策措施，切實改善狀況，提升本省技術(shù)創(chuàng)新中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集群社會影響力，具體做法有：一是加大產(chǎn)業(yè)集群園區(qū)的政策優(yōu)惠力度，比如減免稅收，差價補貼等等，提供更加舒適的技術(shù)創(chuàng)業(yè)環(huán)境；二是在拓寬產(chǎn)業(yè)集群橫向溝通的同時，也應(yīng)注重對產(chǎn)業(yè)鏈條縱向的聯(lián)系，從而帶動其他產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，并更好地為中小企業(yè)提供服務(wù)。
4 結(jié)語
科技型中小企業(yè)作為中小企業(yè)中最具有活力和發(fā)展前景的組成部分，已成為許多國家經(jīng)濟增長和科技進步的重要支撐。在目前這種內(nèi)外競爭的環(huán)境中，它只有不斷地進行技術(shù)創(chuàng)新，才能在激烈的國內(nèi)外市場競爭中立于不敗之地，才能有力地推動一個國家和地區(qū)經(jīng)濟的增長，增強競爭能力。本文分析了河北省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展現(xiàn)狀，存在問題，并給出了相應(yīng)的完善措施，希望能為中小企業(yè)發(fā)展提供借鑒意義。
參考文獻
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【關(guān)鍵詞】科技型中小企業(yè)；創(chuàng)新基金；發(fā)展現(xiàn)狀；研究
近年來，隨著貴州不斷發(fā)展，尤其是在國家“十二五”規(guī)劃實施以來，科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡稱：創(chuàng)新基金）在促進貴州經(jīng)濟、科技和社會發(fā)展方面發(fā)揮著極其重要的作用，但是也要清醒看到，貴州科技型中小企業(yè)還存在短板，創(chuàng)新基金實施情況與發(fā)達城市相比，還有一定的差距。
1、我省科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀及申報創(chuàng)新基金項目概況
中小企業(yè)是貴州經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)力量。促進中小企業(yè)發(fā)展，是保持經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的重要基礎(chǔ)，不僅促進貴州經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟活力的增強，而且為貴州解決就業(yè)問題做出了重要的貢獻。
1.1貴州省科技型中小企業(yè)現(xiàn)狀
2012年12月26日，省科技廳啟動各市（州）科技局“關(guān)于開展科技型中小企業(yè)專項調(diào)查統(tǒng)計工作”。從統(tǒng)計情況看，全省科技型中小企業(yè)共3289家，共有職工209727人，大專以上學(xué)歷和科技人員68558人，年營業(yè)收入15749400萬元，資產(chǎn)總額28062389萬元。全省中科技型中小企業(yè)主要覆蓋光機電一體化、電子與信息、新材料、生物與醫(yī)藥、資源與環(huán)境、高技術(shù)服務(wù)業(yè)、農(nóng)業(yè)與農(nóng)村、新能源及節(jié)能技術(shù)、制造業(yè)、航空與航天、食品、社會事業(yè)等領(lǐng)域。
1.2九個市（州）產(chǎn)業(yè)特色格局
圍繞打造地方產(chǎn)業(yè)特色的總思路，貴陽、遵義、安順、畢節(jié)等九個市（州）不斷優(yōu)化地方性特色產(chǎn)業(yè)的包裝和資源整合，形成了一定的產(chǎn)業(yè)格局。如，根據(jù)2012年省科技廳“關(guān)于開展科技型中小企業(yè)專項調(diào)查統(tǒng)計工作”的數(shù)據(jù)顯示，全省電子與信息領(lǐng)域中小企業(yè)主要集中在貴陽，光機電一體化領(lǐng)域主要集中在遵義，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村主要集中在遵義和安順，生物醫(yī)藥主要集中在貴陽和安順，新能源與高效節(jié)能主要集中在貴陽和安順，制造業(yè)主要集中在貴陽，資源與環(huán)境主要集中在貴陽和遵義，高技術(shù)服務(wù)主要集中在貴陽和安順，新材料主要集中在遵義和安順。當(dāng)前，裝備制造和電子信息成為貴陽的主打產(chǎn)業(yè)，而遵義主要為茶葉、白酒、航天裝備產(chǎn)業(yè)。
1.3貴州省中小企業(yè)申報創(chuàng)新基金現(xiàn)狀
2000年11月，為了扶持、促進我省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)，設(shè)立用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目的政府專項基金。
1.3.1貴州省中小企業(yè)獲國家創(chuàng)新基金支持情況
自1999年以來，貴州中小企業(yè)受到國家創(chuàng)新基金項目的支持力度逐年攀升。1999年獲得立項的項目僅有3項共180萬元，到2013年上升到191項共12092萬元?？梢?，國家戰(zhàn)略層面對貴州發(fā)展的重視力度不斷增強。
1.3.2我省中小企業(yè)獲省級創(chuàng)新基金支持情況
自貴州省創(chuàng)新基金實施以來，圍繞支持中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，科技廳共安排省級創(chuàng)新基金項目784項，投入專項基金21360萬元，平均支持強度為29萬元。而在項目技術(shù)領(lǐng)域方面，貴州大力發(fā)揮比較優(yōu)勢，推動新材料、裝備制造等產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，初步構(gòu)建了新材料、機電一體化等產(chǎn)業(yè)集群，并在其中形成了一批創(chuàng)新性強、技術(shù)含量高、有較強競爭優(yōu)勢的科技型中小企業(yè)和一大批具有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品。
“十二五”以來，國家對貴州科技型中小企業(yè)的支持力度不斷增強，每年上千萬甚至上億資金下?lián)艿劫F州，鼓勵企業(yè)創(chuàng)新，支持企業(yè)發(fā)展。在這種充滿機遇的情況下，也使得貴州在管理創(chuàng)新基金項目上面臨很多新的挑戰(zhàn)。因此，貴州科技型中小企業(yè)要在新的市場經(jīng)濟環(huán)境下實現(xiàn)新的突破，創(chuàng)新基金要真正發(fā)揮“雪中送炭”的作用，需要關(guān)注目前創(chuàng)新基金面臨的一些問題。
2、中小企業(yè)創(chuàng)新基金項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的問題
通過對我省九個市（州）60家科技型中心企業(yè)，10家中介服務(wù)機構(gòu)抽樣跟蹤調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，目前我省創(chuàng)新基金面臨以下一些問題：
2.1科技型中小企業(yè)資源不足，企業(yè)創(chuàng)新活力不強
由于貴州發(fā)展滯后于其他發(fā)達城市，因此企業(yè)在研發(fā)能力、創(chuàng)新活力、人才和技術(shù)引進等方面都面臨一定困難，導(dǎo)致技術(shù)資源缺乏，高層次科研人才不足，創(chuàng)新發(fā)展力有所欠缺。根據(jù)《2013貴州科技統(tǒng)計年鑒》顯示，貴州共64016人從事科技活動，其中，大學(xué)本科及以上學(xué)歷只有34372人。與發(fā)到地區(qū)相比，據(jù)天津市科委《2013年鑒》數(shù)據(jù)顯示，天津市共151702人從事科研活動，是貴州的2.3倍。據(jù)科技統(tǒng)計顯示，目前貴州共3289家科技型中小企業(yè)，而天津市擁有49212家，是貴州的近15倍。
2.2中小企業(yè)對國家政策了解不足，政策的引導(dǎo)作用發(fā)揮不夠
部分企業(yè)習(xí)慣于傳統(tǒng)的經(jīng)營運作模式，對國家的優(yōu)惠政策缺乏足夠的了解；其次，企業(yè)在取得相關(guān)成果或者遇到技術(shù)難題時，缺乏對外合作的意識，也不懂得利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺尋求支持，產(chǎn)學(xué)研合作不夠緊密，創(chuàng)新資源的作用發(fā)揮不足。信息蔽塞與過于保守也導(dǎo)致企業(yè)分享成果，尋求進一步產(chǎn)品市場化的意識不強。
2.3生產(chǎn)規(guī)模小，經(jīng)營風(fēng)險大，風(fēng)險投資機構(gòu)不夠成熟
通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)通常缺乏較為科學(xué)的管理體制和約束機制，大部分的中小企業(yè)中管理人員等業(yè)務(wù)水平不高，技術(shù)人員創(chuàng)新能力不足；其次，中小企業(yè)規(guī)模小，市場反應(yīng)遲緩，企業(yè)科技創(chuàng)新投入不足，集群創(chuàng)新模式尚未形成，導(dǎo)致企業(yè)抗風(fēng)險能力不強。而在市場中，風(fēng)險投資機構(gòu)一般是有能力分析和做出對風(fēng)險企業(yè)的投資決策，在投資之后監(jiān)測風(fēng)險企業(yè)并參與管理，對投資者負(fù)責(zé)，使不同類型投資者的利益得到保護?？墒怯捎谫F州風(fēng)險投資機構(gòu)發(fā)展滯后尚不成熟，參與投資企業(yè)在風(fēng)險規(guī)避的引導(dǎo)作用不明顯。據(jù)省風(fēng)投管理中心統(tǒng)計，截止2012年底，貴州省共有風(fēng)險投資公司21家，其中，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資公司15家，創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資管理企業(yè)6家。
2.4中介服務(wù)體系不健全，服務(wù)能力弱
中介機構(gòu)是指依法通過專業(yè)知識和技術(shù)服務(wù)，向委托人提供公證性、性、信息技術(shù)服務(wù)性等中介服務(wù)的機構(gòu)。2003年，省科技廳下發(fā)《關(guān)于印發(fā)的通知》（黔科通【2003】127號），自那以后，科技中介在貴州不斷發(fā)展，在助力貴州中小企業(yè)科技技術(shù)創(chuàng)新上發(fā)揮重要的作用。貴州省獲國家創(chuàng)新基金支持從1999年立項的項目僅有3項共180萬元，到2013年上升到191項共12092萬元，便是很好的證明，不可否認(rèn)科技中介在其中的積極作用。
隨著社會的不斷發(fā)展，在市場激流的不斷沖擊下，貴州的科技中介服務(wù)機構(gòu)顯露出以下一些問題：一是數(shù)量少，從事的低端服務(wù)多，高端服務(wù)少，尚未形成社會化、專業(yè)化的服務(wù)體系；二是服務(wù)機構(gòu)對企業(yè)提供系統(tǒng)的政策咨詢、指導(dǎo)不夠深入，且在指導(dǎo)企業(yè)申報項目的過程中，重立項、輕服務(wù)，對中小企業(yè)發(fā)展的系統(tǒng)服務(wù)能力不足。
3、改進中小企業(yè)創(chuàng)新基金管理的一些建議
對于改進和發(fā)展好創(chuàng)新基金，需要正確處理好企業(yè)與政府的關(guān)系，使企業(yè)在自主創(chuàng)新與市場競爭中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。政府做好政策引導(dǎo)和加強宏觀調(diào)控，彌補市場失靈。建立產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新機制，強化企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，激發(fā)中小企業(yè)創(chuàng)新活力，建設(shè)新型貴州創(chuàng)新體系。
3.1采用分類支持方式，提高創(chuàng)新基金的支持效率
建議對中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新采取分類支持的方式。對資產(chǎn)在1000萬元以下，年銷售收入500萬元以下的企業(yè)，適宜采取無償資助的方式；資產(chǎn)在1000萬元以上，銷售收入在500萬元以上的中小企業(yè)，可采取“有償+無償”的方式，有償部分可采取由風(fēng)險投資機構(gòu)向創(chuàng)新基金管理中心申請，有償資金收回后可作為風(fēng)險投資機構(gòu)的補助，以培育更多風(fēng)險投資機構(gòu)為中小企業(yè)提供融資途徑。
3.2建立效率導(dǎo)向下領(lǐng)域間的投入調(diào)整機制
由于創(chuàng)新基金的總體規(guī)模有限，為了提高創(chuàng)新基金的資金使用效率，切實發(fā)揮創(chuàng)新基金對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的推動作用，建議建立一套基于效率評價的投入調(diào)整機制。通過對上階段扶持項目的效率評價結(jié)果進行分析，資金的投入向效率較高的領(lǐng)域傾斜，加大對資金使用效率高的領(lǐng)域資金扶持力度，對資金使用效率低而投入水平已經(jīng)較高的行業(yè)以加強管理、提供延伸服務(wù)為工作重點。
3.3強化企業(yè)信息化管理，暢通宣傳渠道，推動產(chǎn)學(xué)研合作
貴州以企業(yè)為主體的自主創(chuàng)新機制尚未形成，省內(nèi)的創(chuàng)新活動主要集中在大學(xué)和科研機構(gòu)，企業(yè)“小富即安”、“避免風(fēng)險”的心理和意識在影響，導(dǎo)致產(chǎn)學(xué)研結(jié)合不夠緊密。通過強化企業(yè)自身信息化管理意識和能力建設(shè)，可建立企業(yè)自己的對外交流網(wǎng)站，加強與省內(nèi)外同領(lǐng)域企業(yè)的交流；積極利用政府搭建的創(chuàng)新基金窗口，研發(fā)技術(shù)、技術(shù)需求、典型案例等進行宣傳，讓政府有效了解企業(yè)發(fā)展需求，從而為企業(yè)推廣或引進省內(nèi)外高校、科研院所、大中企業(yè)的先進技術(shù)，推動產(chǎn)學(xué)研緊密聯(lián)系，合作共贏。
3.4建立健全中介服務(wù)體系，提高創(chuàng)新服務(wù)能力
健全科技中介服務(wù)體系，提高創(chuàng)新服務(wù)能力，重點在于轉(zhuǎn)變原始服務(wù)觀念。服務(wù)創(chuàng)新的目的是提高服務(wù)質(zhì)量，提供迅速有效、信賴度高的服務(wù)。有了思想上的正確認(rèn)識，首先科技中介機構(gòu)可以匯聚地方相近、同類別企業(yè)集中經(jīng)營，形成產(chǎn)業(yè)集群，擴大企業(yè)影響力，采取優(yōu)勢互補，資源共享的方式來解決個別企業(yè)的經(jīng)營困難；其次，在建立產(chǎn)業(yè)集群的同時，中介機構(gòu)還可以適當(dāng)設(shè)立示范企業(yè)，采取動態(tài)調(diào)整的競爭模式，帶動周邊企業(yè)競爭意識，從而推動集群企業(yè)科技的進步，推動企業(yè)文化建設(shè)。集群企業(yè)發(fā)展好了，又將不斷促進中介服務(wù)機構(gòu)提高服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平，形成良性循環(huán)。
總體來說，在貴州，創(chuàng)新基金的實施保持著良好的發(fā)展態(tài)勢，為加強科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力、推動地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮重要作用。然而，在新一輪經(jīng)濟大浪潮下，如何使創(chuàng)新基金充分體現(xiàn)“雪中送炭”的特點，提升使用效益，還需政府和廣大科技型中小企業(yè)不斷地去探索，根據(jù)實踐中遇到的不同情況采取相應(yīng)的策略，從而不斷激發(fā)貴州中小企業(yè)的創(chuàng)新活力。
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關(guān)鍵詞：創(chuàng)新基金；科技型中小企業(yè)；財務(wù)評價指標(biāo)
中圖分類號：F230 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：
Abstract:The creative fund is a government to used for small business enterprise in inside in type in technology technique set up a funds.This text aims at the creative fund reviews inside finance evaluation weak etc. problem, putting forward the small business enterprise of inside of a set of technologies type creative ability finance evaluation index sign system, set up with the perfect our country the of the fund review the work.
Key Words：Creative fund;Small business enterprise in inside in type in technology;Finance evaluation index sign
一、問題的提出
近年來的發(fā)展表明，科技型中小企業(yè)無論是在數(shù)量上還是在質(zhì)量上，都已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要組成部分。科技型中小企業(yè)具有建設(shè)資金少，建成周期短，決策機制靈活，管理成本低廉，能夠適應(yīng)市場多樣性的需求等特點，特別是在創(chuàng)新機制和創(chuàng)新效率方面具有其它企業(yè)無法比擬的優(yōu)勢?？萍夹椭行∑髽I(yè)既是加快科技成果轉(zhuǎn)化、實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新的有效載體，也是國民經(jīng)濟增長的重要源泉。因此，結(jié)合我國科技型中小企業(yè)發(fā)展的特點和資本市場的現(xiàn)狀，我國建立了以政府支持為主的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金。創(chuàng)新基金重點支持電子信息、生物醫(yī)藥、新材料、光機電一體化、資源與環(huán)境（含水污染治理及節(jié)水）、新能源與高效節(jié)能等領(lǐng)域的中小企業(yè)。
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立，于1999年啟動，用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政府專項基金。通過無償資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導(dǎo)科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動，促進科技成果的轉(zhuǎn)化，培育一批具有中國特色的科技型中小企業(yè)，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化進程?？萍夹椭行∑髽I(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金實施七年來，對國家和地方的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)整體優(yōu)化，擴大內(nèi)需，創(chuàng)造新的就業(yè)機會，帶動和促進國民經(jīng)濟健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展等起到積極的作用。
2005年，為了深入貫徹《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，落實科技部、財政部《關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定》的文件精神，天津市設(shè)立了“天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”，旨在與國家創(chuàng)新基金形成互動，推動天津市科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)
新，促進科技成果產(chǎn)業(yè)化，建立技術(shù)創(chuàng)新的融投資機制，培育新的經(jīng)濟增長點。
創(chuàng)新基金的評審，是由有關(guān)管理部門和評估機構(gòu)聘請專家，對承擔(dān)創(chuàng)新基金項目企業(yè)的申報材料進行立項評審。項目評價指標(biāo)除了項目創(chuàng)新程度、項目的技術(shù)含量、項目商業(yè)模式的創(chuàng)新性、項目產(chǎn)品市場前景等技術(shù)指標(biāo)外，還包括一些財務(wù)評價指標(biāo)，比如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債率、投資利潤率等。天津市2005年科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金評審中還專門設(shè)置了企業(yè)財務(wù)方面評價指標(biāo)體系，增設(shè)財務(wù)專家參加評審工作。
筆者認(rèn)為，財務(wù)指標(biāo)在科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的評價上具有特別重要的意義。首先，財務(wù)指標(biāo)是企業(yè)最重要，最全面的經(jīng)營活動信息，企業(yè)的創(chuàng)新能力與全面的競爭能力都能直觀的反映在其財務(wù)指標(biāo)上。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的成果及創(chuàng)新的資本或資源優(yōu)勢也都體現(xiàn)在財務(wù)指標(biāo)上。比如企業(yè)創(chuàng)造的超額收益的水平、可持續(xù)盈利的增長情況、總資產(chǎn)的質(zhì)量狀況、研究開發(fā)經(jīng)費的投入情況、智力資產(chǎn)的存量與使用效率等都能較好的反映企業(yè)的研發(fā)能力、技術(shù)改造與技術(shù)轉(zhuǎn)化能力、技術(shù)創(chuàng)新財務(wù)成果的實現(xiàn)情況等；其次，利用財務(wù)指標(biāo)可以診斷企業(yè)運營中存在的問題，預(yù)測企業(yè)發(fā)展態(tài)勢，評判科技型中小企業(yè)的財務(wù)狀況、償債能力及盈利能力，從而使政府創(chuàng)新基金的評審更科學(xué)、更規(guī)范，確保政府對科技型中小企業(yè)的資金投入，真正用在技術(shù)創(chuàng)新上，最大限度地規(guī)避風(fēng)險。企業(yè)財務(wù)狀況不佳，會影響企業(yè)的發(fā)展，就談不上技術(shù)創(chuàng)新。
由于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金歷史較短，在財務(wù)方面的評價上很不完善，還沒有一個全面、成熟、實用的財務(wù)評價指標(biāo)體系。筆者試想通過本文對科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力財務(wù)評價指標(biāo)體系的設(shè)置上發(fā)表自己的見解，以期有助于國家和地方創(chuàng)新資金的評審工作。
二、初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力財務(wù)評價指標(biāo)的設(shè)置
根據(jù)科技管理部門中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的有關(guān)文件規(guī)定，初創(chuàng)期企業(yè)是指組建時間不足十八個月的企業(yè)。初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段，銷售業(yè)務(wù)規(guī)模不會很大，在其創(chuàng)新能力的財務(wù)評價上不能以盈利水平或現(xiàn)時的經(jīng)濟效益指標(biāo)為主，重點應(yīng)對企業(yè)的現(xiàn)有資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量、人力資源的價值、權(quán)益類資產(chǎn)和負(fù)債類資產(chǎn)的比例、研發(fā)資金投入狀況、投資項目的合理性等做出財務(wù)分析，判斷企業(yè)是否具備開展創(chuàng)新活動的物質(zhì)條件和人力資本。根據(jù)初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的特點，筆者提出了以下創(chuàng)新能力的財務(wù)評價指標(biāo)體系：
1、 產(chǎn)權(quán)比率
產(chǎn)權(quán)比率是指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率。產(chǎn)權(quán)比率表明了由債權(quán)人提供的資本
與投資者提供資本的相對關(guān)系，反映了企業(yè)基本財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定，也說明債權(quán)人投入資本受到投資者保障的程度。一般來講，所有者權(quán)益總額大于負(fù)債總額（即產(chǎn)權(quán)比率小于1）較好，尤其是初創(chuàng)期的中小企業(yè)，產(chǎn)權(quán)比率應(yīng)低一些，如此可以規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。
2、 資產(chǎn)負(fù)債率
資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額占企業(yè)資產(chǎn)總額的百分比。對債權(quán)人來說，負(fù)債比率反映了向企業(yè)提供信貸資金的風(fēng)險程度，也反映企業(yè)舉債經(jīng)營的能力。在科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新資金評審文件中規(guī)定了，承擔(dān)創(chuàng)新資金項目企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率不得超過70%。依據(jù)我國企業(yè)的一般水平和初創(chuàng)期企業(yè)的特點，筆者認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)以不超過50%為好。資產(chǎn)負(fù)債率過高，說明企業(yè)債務(wù)壓力大，企業(yè)獨立性降低，破產(chǎn)風(fēng)險增加。
3、 不良資產(chǎn)比重
不良資產(chǎn)比重是指期末不良資產(chǎn)與期末資產(chǎn)總額的比率。該指標(biāo)是從企業(yè)資產(chǎn)管理角度對企業(yè)資產(chǎn)營運狀況做出分析。其中不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營運轉(zhuǎn)的部分，主要包括期限較長的應(yīng)收款項、積壓物資和不良投資等。該指標(biāo)越高，說明資產(chǎn)質(zhì)量差，不能正常參與生產(chǎn)經(jīng)營的資金越多。該指標(biāo)越低越好。由于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)經(jīng)營期很短，不應(yīng)存在許多不良資產(chǎn)，因此該指標(biāo)值應(yīng)該很低，應(yīng)該遠遠低于其他企業(yè)。
4、 長期資產(chǎn)比重
長期資產(chǎn)比重是指長期資產(chǎn)（固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)）與資產(chǎn)總額的百分比。科技型企業(yè)為適應(yīng)激烈的市場競爭，需不斷地更新設(shè)備，采用先進的技術(shù)裝備，以求擴大銷售，提高經(jīng)濟效益，因此固定資產(chǎn)比重相對較高。無形資產(chǎn)反映了企業(yè)的智力能力和創(chuàng)新能力，是技術(shù)創(chuàng)新的重要資源，無形資產(chǎn)在企業(yè)經(jīng)營中呈現(xiàn)越來越重要的趨勢，尤其是科技型企業(yè)，無形資產(chǎn)比重應(yīng)明顯高于其他企業(yè)。
5、 知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)比重
知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)比重是將知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)(有學(xué)者將其稱為經(jīng)典無形資產(chǎn)或智力資產(chǎn))同資產(chǎn)總額相比的百分比。知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)是剔除了土地使用權(quán)及商譽等非實質(zhì)性無形資產(chǎn)后的無形資產(chǎn)價值，包括企業(yè)擁有的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、版權(quán)、商業(yè)秘密、各種設(shè)計專有權(quán)等。知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)應(yīng)屬企業(yè)的優(yōu)質(zhì)經(jīng)濟資源，其擁有量的多少，在很大程度上反映了企業(yè)的研發(fā)能力、技術(shù)轉(zhuǎn)化能力和技術(shù)保護能力等。筆者認(rèn)為該指標(biāo)是評價科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的重要財務(wù)指標(biāo)?？萍夹椭行∑髽I(yè)的知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)比重應(yīng)明顯高于非科技形企業(yè)。
6、 固定資產(chǎn)成新率
固定資產(chǎn)成新率是企業(yè)當(dāng)期平均固定資產(chǎn)凈值同平均固定資產(chǎn)原值的比。該指標(biāo)反映了企業(yè)所擁有的固定資產(chǎn)的新舊程度，指標(biāo)越高，表明固定資產(chǎn)越新，企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力越強。新的儀器、設(shè)備、管理用具等固定資產(chǎn)必然代表了新的技術(shù)水平和工藝水平，是提高企業(yè)創(chuàng)新能力和發(fā)展?jié)摿Φ奈镔|(zhì)基礎(chǔ)。 因此該指標(biāo)能夠反映科技型中小企業(yè)技術(shù)裝備精良程度， 是衡量科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力重要指標(biāo)。初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)不應(yīng)存在大量的固定資產(chǎn)磨損價值，固定資產(chǎn)成新率應(yīng)該很高。
7、 現(xiàn)有人力資源價值
人力資源價值是指個人或群體為組織提供有效服務(wù)的能力，即人力資源在預(yù)期服務(wù)期內(nèi)所能提供的未來收益的估計現(xiàn)值，這個價值實際上是組織對人力資源投資而產(chǎn)生的效益。如果把人力資源成本看作是人力資源的投入價值的話，那么人力資源價值則是人力資源的經(jīng)濟價值。對于科技型中小企業(yè)來講，人力資源價值是企業(yè)員工身上的才能的體現(xiàn)，如企業(yè)員工的專業(yè)技能、創(chuàng)造能力、解決問題能力、管理者的管理能力等，反映了企業(yè)競爭中的人力資源優(yōu)勢。因此，筆者認(rèn)為，現(xiàn)有人力資源價值是評價科技型中小企業(yè)管理團隊與研發(fā)隊伍能力的不可缺少的指標(biāo)。傳統(tǒng)的會計報表資料不能提供人力資源價值資料，該指標(biāo)數(shù)值可以通過人力資源會計核算取得，或參考資產(chǎn)評估數(shù)據(jù)。
8、 總資產(chǎn)報酬率
總資產(chǎn)報酬率是企業(yè)一定時期內(nèi)獲得的報酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率?？傎Y產(chǎn)報酬率
表示企業(yè)凈資產(chǎn)和負(fù)債在內(nèi)的全部資產(chǎn)的總體獲利能力，是評價科技型中小企業(yè)資產(chǎn)運營效益的重要指標(biāo)?？傎Y產(chǎn)報酬率反映了資產(chǎn)利用的綜合效果，該比率越高，說明資產(chǎn)利用的效率越高。企業(yè)總資產(chǎn)來源于所有者投入資本和舉債兩方面。利潤的多少與企業(yè)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量，資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理水平等有著密切的關(guān)系。該指標(biāo)是綜合評價企業(yè)經(jīng)濟效益水平的指標(biāo)，在一定程度上反映了科技型中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。由于初?chuàng)期科技型中小企業(yè)無可供動態(tài)對比的歷史資料，因此，可以將該項指標(biāo)與本行業(yè)平均水平和行業(yè)內(nèi)的先進水平相比，評判其經(jīng)濟效益水平和發(fā)展能力。
9、高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)經(jīng)費比率
高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)經(jīng)費比率是研究開發(fā)經(jīng)費占企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的比率。該比率是評價科技型中小企業(yè)能否保持技術(shù)創(chuàng)新能力的評價指標(biāo)，只有保證較大力度研發(fā)經(jīng)費的投入，才能獲得新的科技成果?？萍夹椭行∑髽I(yè)的高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)經(jīng)費比率應(yīng)高于5%。
以上是筆者針對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)情況提出的九項指標(biāo)，不很全面。除此之外，在對初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新能力、經(jīng)濟實力、財務(wù)風(fēng)險進行財務(wù)評價時，還應(yīng)對企業(yè)經(jīng)濟效益預(yù)測的合理性、投資預(yù)算的合理性作出評價。比如，企業(yè)成本費用估算是否合理，產(chǎn)品定價是否合理、產(chǎn)銷量預(yù)計是否合理，進而判斷其收入與利潤等指標(biāo)是否可行，項目的投資利潤率和已完成的投資是否真實合理等等做出分析評價。
三、成長期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力財務(wù)評價指標(biāo)的設(shè)置
組建時間超過18個月的為成長期科技型中小企業(yè)。成長期企業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營活動較為成熟，財務(wù)資料相對于初創(chuàng)期企業(yè)要豐富一些。因此，對成長期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力進行財務(wù)方面的評價時，應(yīng)該更全面一些。包括管理團隊的能力、研發(fā)能力、償債能力、獲利能力、市場營銷能力、資金管理能力、企業(yè)成長態(tài)勢等方面的分析與評價，選擇的財務(wù)指標(biāo)會多一些。前述初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的九個財務(wù)評價指標(biāo)，同樣適用于成長期科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力的財務(wù)評價。除此之外，筆者根據(jù)成長期科技型企業(yè)的特點，設(shè)計增設(shè)了如下財務(wù)評價指標(biāo)：
1、 速動比率（或流動比率）
速動比率是指企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率，用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)可以立即用于償還債務(wù)的能力。速動資產(chǎn)是指流動資產(chǎn)減去存貨后的差額。流動比率是企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。速動比率與流動比率的作用是一樣的，都是反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)，之所以選擇速動比率，是由于用流動比率評價企業(yè)的償債能力存在明顯的缺陷。比如，流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力不高的存貨，一旦形成積壓和滯銷，盡管流動比率較高，但償債能力并不強。而速動比率剔除了存貨變現(xiàn)能力差的影響，反映償債能力更切合實際。根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)驗判斷，速動比率等于1或略高于1較好。考核速動比率是為了對科技型中小企業(yè)資金的運作與管理能力作出評價。
2、 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（又稱投資周轉(zhuǎn)率）是指企業(yè)一定時期主營業(yè)務(wù)收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值。該指標(biāo)是綜合評價企業(yè)全部資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量和利用效率的重要指標(biāo)。一般情況下，該指標(biāo)數(shù)值越高，周轉(zhuǎn)速度越快，銷售能力越強，資產(chǎn)利用效率或企業(yè)投資所發(fā)揮的效率越高，其結(jié)果必然是利潤率上升。此外，分析總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率時最好結(jié)合應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率是總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的補充說明。應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度慢、存貨積壓，表現(xiàn)為應(yīng)收賬款和存貨周轉(zhuǎn)速度低，說明企業(yè)營運能力差，資金使用效率低，從而也影響總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。
3、 智力資產(chǎn)效益貢獻率
智力資產(chǎn)效益貢獻率是綜合反映智力資產(chǎn)提供的超額利潤的程度，它是用本企業(yè)的總資產(chǎn)利潤率減去行業(yè)平均總資產(chǎn)利潤率計算。這里的智力資產(chǎn)可以認(rèn)為是扣除土地使用權(quán)與商譽后的無形資產(chǎn)（與本文前述的知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)相同）。企業(yè)擁有的智力資產(chǎn)，可以體現(xiàn)在企業(yè)市場實力、成本優(yōu)勢、新產(chǎn)品開發(fā)能力、激勵制度和信息系統(tǒng)、技術(shù)資源狀況等方面，不管什么智力資產(chǎn)所產(chǎn)生的效益貢獻最終都會反映到企業(yè)的利潤上，因此，用本企業(yè)資產(chǎn)利潤率超過同行業(yè)平均資產(chǎn)利潤率的程度評價企業(yè)智力資產(chǎn)的貢獻效益。智力資產(chǎn)效益貢獻率越高 ，意味著企業(yè)智力資產(chǎn)對企業(yè)效益貢獻比同行平均水平好，說明該企業(yè)某些智力資產(chǎn)具有一定的優(yōu)勢，資產(chǎn)質(zhì)量高，核心競爭力強?？萍夹推髽I(yè)正常情況下智力資產(chǎn)效益貢獻率 應(yīng)該較高，其指標(biāo)值會大于零。
4、盈利能力穩(wěn)定系數(shù)
盈利能力穩(wěn)定系數(shù)是營業(yè)利潤與同期利潤總額的比率。企業(yè)盈利是否穩(wěn)定，是反映其盈利能力的重要標(biāo)志，也是其主營產(chǎn)品市場經(jīng)營效果的表現(xiàn)。營業(yè)利潤由主營業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤構(gòu)成，是不含投資收益、營業(yè)外收支凈額、補貼收入和以前年度損益調(diào)整的利潤額。通俗的講，營業(yè)利潤是比較實在的、能夠反映企業(yè)經(jīng)營水平的利潤。當(dāng)盈利能力穩(wěn)定系數(shù)趨近于1時，說明企業(yè)盈利主要靠自身的經(jīng)營活動獲得，利潤的可靠性或穩(wěn)定性強。當(dāng)盈利能力穩(wěn)定系數(shù)遠小于1時，說明企業(yè)的利潤主要靠對外投資或營業(yè)外收入、補貼收入等獲得，這種利潤偶然性大，企業(yè)難以控制，也說明企業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)能力和營銷能力不強。
5、主營業(yè)務(wù)利潤率
主營業(yè)務(wù)利潤率是指企業(yè)一定時期主營業(yè)務(wù)利潤同主營業(yè)務(wù)收入凈額的比率。該指標(biāo)反映了企業(yè)主營業(yè)務(wù)的獲利能力，體現(xiàn)出主營業(yè)務(wù)利潤對利潤總額的貢獻，以及對企業(yè)全部收益的影響程度。主營業(yè)務(wù)利潤率越高，說明企業(yè)產(chǎn)品或商品定價科學(xué)，產(chǎn)品價值高，營銷策略得當(dāng)，主營業(yè)務(wù)市場競爭力強，發(fā)展?jié)摿Υ?，獲利水平高。分析主營業(yè)務(wù)利潤率時，還可以結(jié)合主營業(yè)務(wù)收入增長率指標(biāo)。主營業(yè)務(wù)收入增長率反映了企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性，它是收益穩(wěn)定增長的基礎(chǔ)。如果主營業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長，說明企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭良好，企業(yè)獲利能力較為穩(wěn)定。
6、成本費用利潤率
成本費用利潤率是企業(yè)一定時期的利潤總額同企業(yè)成本費用總額的比率。成本費用利潤率表示企業(yè)為取得利潤而付出的代價，從企業(yè)支出方面補充評價企業(yè)的收益能力。成本費用利潤率越高，表明企業(yè)在節(jié)支降耗上取得了很好的經(jīng)濟效果，企業(yè)成本費用的控制能力強，從而使企業(yè)具備較強的獲利能力。
7、凈資產(chǎn)收益率
凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)一定時期內(nèi)的凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率。凈資產(chǎn)收益率是評價企業(yè)自有資本及其積累獲取報酬水平的最具綜合性和代表性的指標(biāo)，它反映了企業(yè)資本運營的綜合效益。通過對該指標(biāo)的對比分析，可以了解企業(yè)獲利能力在同行業(yè)中所處的位置，以及與同類企業(yè)的差異程度。一般來說，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率越高，企業(yè)自有資本獲取收益的能力越強，運營效益越好，對企業(yè)投資人、債權(quán)人保證程度越高。
以上是筆者根據(jù)科技型中小企業(yè)的特點，提出的一套創(chuàng)新能力的財務(wù)評價指標(biāo)體系，不可能十分全面。根據(jù)掌握資料的不同，還可以選擇其他的評價指標(biāo)。比如，新技術(shù)產(chǎn)品銷售收入及其增長速度；產(chǎn)品市場占有率及其提高程度；新技術(shù)產(chǎn)品利稅總額比重及發(fā)展速度；新技術(shù)產(chǎn)品出口額及其增長速度；全員勞動生產(chǎn)率增長速度等等。
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為進一步規(guī)范和加強科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的管理，支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，提高自主創(chuàng)新能力，我們制定了《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法
二OO五年三月二日
附件：
科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為保證科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金（以下簡稱“創(chuàng)新基金”）管理工作的順利開展，根據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科學(xué)技術(shù)部、財政部關(guān)于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》（[1999]47號）等，制定本辦法。
第二條 科學(xué)技術(shù)部是創(chuàng)新基金的主管部門，財政部是創(chuàng)新基金的監(jiān)管部門?？茖W(xué)技術(shù)部科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金管理中心（以下簡稱“管理中心”）負(fù)責(zé)具體管理工作。
第三條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度，遵循誠實申請、公正受理、科學(xué)管理、擇優(yōu)支持、公開透明、專款專用的原則。
第二章 支持條件、范圍與支持方式
第四條 申請創(chuàng)新基金支持的項目需符合以下條件：
（一）符合國家產(chǎn)業(yè)、技術(shù)政策；
（二）技術(shù)含量較高，技術(shù)創(chuàng)新性較強；
（三）項目產(chǎn)品有較大的市場容量、較強的市場競爭力；
（四）無知識產(chǎn)權(quán)糾紛。
第五條 承擔(dān)項目的企業(yè)應(yīng)具備以下條件：
（一）在中國境內(nèi)注冊，具有獨立企業(yè)法人資格；
（二）主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的研制、開發(fā)、生產(chǎn)和服務(wù)業(yè)務(wù)；
（三）企業(yè)管理層有較高經(jīng)營管理水平，有較強的市場開拓能力；
（四）職工人數(shù)不超過500人，具有大專以上學(xué)歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于10%；
（五）有良好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)負(fù)債率合理；每年用于高新技術(shù)產(chǎn)品研究開發(fā)的經(jīng)費不低于銷售額的5%；
（六）有健全的財務(wù)管理機構(gòu)，有嚴(yán)格的財務(wù)管理制度和合格的財務(wù)人員。
第六條 創(chuàng)新基金以貸款貼息、無償資助和資本金投入的方式支持科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動。
（一） 貸款貼息
1、主要用于支持產(chǎn)品具有一定水平、規(guī)模和效益，銀行已經(jīng)貸款或有貸款意向的項目；
2、項目新增投資在3000萬元以下，資金來源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項目實施周期不超過3年；
3、創(chuàng)新基金貼息總額一般不超過100萬元，個別重大項目不超過200萬元。
（二）無償資助
1、主要用于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動中新技術(shù)、新產(chǎn)品研究開發(fā)及中試放大等階段的必要補助；
2、項目新增投資一般在1000萬元以下，資金來源基本確定，投資結(jié)構(gòu)合理，項目實施周期不超過2年；
3、企業(yè)需有與申請創(chuàng)新基金資助數(shù)額等額以上的自有資金匹配；
4、創(chuàng)新基金資助數(shù)額一般不超過100萬元，個別重大項目不超過200萬元。
（三）資本金投入具體辦法另行制定。
第七條 在同一年度內(nèi)，一個企業(yè)只能申請一個項目和一種支持方式。申請企業(yè)應(yīng)根據(jù)項目所處的階段，選擇一種相應(yīng)的支持方式。
第三章 項目申請與受理
第八條 科學(xué)技術(shù)部每年年初制定并年度《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金若干重點項目指南》，明確創(chuàng)新基金項目年度重點支持范圍。
第九條 科技型中小企業(yè)申請創(chuàng)新基金，應(yīng)按管理中心的《科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金項目申請須知》準(zhǔn)備和提供相應(yīng)的申請材料。
第十條 企業(yè)提交的創(chuàng)新基金申請材料必須真實可靠，并經(jīng)項目推薦單位推薦。推薦單位是指熟悉企業(yè)及項目情況的當(dāng)?shù)厥〖壙萍贾鞴懿块T。推薦單位出具推薦意見之前應(yīng)征求省級財政部門對項目的意見，并將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 項目推薦單位和管理中心要采取公開方式受理申請，并提出審查意見。受理審查內(nèi)容包括：資格審查、形式審查、內(nèi)容審查。受理審查合格后，管理中心將組織有關(guān)機構(gòu)和專家進行立項審查。對受理審查不合格的項目，管理中心自收到項目申請材料之日起三十日內(nèi)在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上發(fā)出《不受理通知書》。
第四章 項目立項審查
第十二條 立項審查方式包括專家評審、專家咨詢、科技評估等。由管理中心根據(jù)項目特點選擇相應(yīng)的立項審查方式。
對技術(shù)、產(chǎn)品相近的項目采取專家評審的方式。對跨學(xué)科、跨領(lǐng)域、創(chuàng)新性強、技術(shù)集成、技術(shù)領(lǐng)域分布相對分散的個性化項目，可委托科技評估機構(gòu)評估。
第十三條 創(chuàng)新基金項目評審專家，包括技術(shù)、經(jīng)濟、財務(wù)、市場和企業(yè)管理等方面的專家，由管理中心聘任或認(rèn)可，并進入創(chuàng)新基金評審專家?guī)?。專家?yīng)具備以下條件：
（一）具有對國家和企業(yè)負(fù)責(zé)的態(tài)度，有良好的職業(yè)道德，能堅持獨立、客觀、公正原則；
（二）對審查項目所屬的技術(shù)領(lǐng)域有較豐富的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展和所涉及經(jīng)濟領(lǐng)域、市場狀況有較深的了解，具有權(quán)威性；
（三）一般應(yīng)具有高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)，年齡一般在60歲以下。
第十四條 承擔(dān)創(chuàng)新基金項目立項評估工作的評估機構(gòu)須在經(jīng)科學(xué)技術(shù)部和財政部認(rèn)定的評估機構(gòu)中選擇。評估機構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（一）具有獨立企業(yè)或事業(yè)法人資格，并在有關(guān)管理部門注冊、登記；
（二）有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)人員和管理人員；
（三）評估機構(gòu)應(yīng)從事過評估或科技咨詢等工作，并具有一定經(jīng)驗；
（四）有良好的業(yè)績和信譽；
（五）經(jīng)過相關(guān)專業(yè)培訓(xùn)。
第十五條 專家應(yīng)依據(jù)評審、評估工作規(guī)范和審查標(biāo)準(zhǔn)，對申請項目進行全面的審查，并提出有針對性的審查意見。在審查過程中，專家可通過管理中心要求申請企業(yè)補充有關(guān)材料或進一步說明情況，但不得與申請企業(yè)及有關(guān)人員直接聯(lián)系。必要時管理中心可委托專家組到申請企業(yè)進行審查。
第十六條 為保證創(chuàng)新基金項目立項審查的公正性，審查工作實行回避制度。屬下列情況之一時，專家應(yīng)當(dāng)回避：
（一）審查專家所在企業(yè)的申請項目；
（二）專家家庭成員或近親屬為所審項目申請企業(yè)的負(fù)責(zé)人；
（三）有利益關(guān)系或直接隸屬關(guān)系。
第十七條 評估機構(gòu)和專家對所審項目的技術(shù)、經(jīng)濟秘密和審查結(jié)論意見負(fù)有保密責(zé)任和義務(wù)。管理中心尊重評估機構(gòu)和專家的審查結(jié)論意見并給予保密。
第十八條 管理中心根據(jù)評估機構(gòu)的工作質(zhì)量及行為規(guī)范情況，對評估機構(gòu)實行動態(tài)管理和科技信用評價管理。管理中心于每年底向科學(xué)技術(shù)部、財政部報告有關(guān)情況并提出調(diào)整意見。
第十九條 管理中心根據(jù)項目申請資料和立項審查結(jié)論意見提出創(chuàng)新基金立項建議，報科學(xué)技術(shù)部、財政部審批?？茖W(xué)技術(shù)部、財政部可對項目進行復(fù)審。
第二十條 經(jīng)科學(xué)技術(shù)部、財政部批準(zhǔn)的項目，應(yīng)在創(chuàng)新基金網(wǎng)站以及相關(guān)新聞媒體上立項項目公告。公告之日起2周內(nèi)為立項項目異議期。
第二十一條 創(chuàng)新基金項目實行合同管理。管理中心在異議期滿后應(yīng)與立項項目承擔(dān)企業(yè)、推薦單位簽訂合同，確定項目各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)、階段考核目標(biāo)以及完成期限等條款，同時將合同抄送項目所在地省級財政部門。對于有重大異議的項目，管理中心暫不簽定合同，并對項目進行復(fù)議。需撤消項目時須報科學(xué)技術(shù)部和財政部同意后執(zhí)行。
第二十二條 立項審查未通過或未獲科學(xué)技術(shù)部、財政部批準(zhǔn)的項目，管理中心將在創(chuàng)新基金網(wǎng)站上發(fā)出《不立項通知書》。不立項項目的申請企業(yè)當(dāng)年不得再次申報項目。
第五章 項目監(jiān)督管理及驗收
第二十三條 省級科技主管部門負(fù)責(zé)本地區(qū)項目的日常監(jiān)督管理和驗收工作；省級財政部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)創(chuàng)新基金的運作和使用進行監(jiān)督、檢查，并參與項目的驗收工作；管理中心依據(jù)本辦法負(fù)責(zé)制訂《創(chuàng)新基金項目監(jiān)督管理和驗收工作規(guī)范》，并組織實施項目監(jiān)督管理和驗收工作，分析總結(jié)項目執(zhí)行情況。
第二十四條 項目監(jiān)督管理主要內(nèi)容包括：
（一）項目資金到位與使用情況；
（二）合同計劃進度執(zhí)行情況；
（三）項目達到的技術(shù)、經(jīng)濟、質(zhì)量指標(biāo)情況；
（四）項目存在的主要問題和解決措施。
第二十五條 項目監(jiān)督管理的主要方式：
（一）項目承擔(dān)企業(yè)定期填報監(jiān)理信息調(diào)查表（半年報、年報）。
（二）省級科技主管部門應(yīng)實地檢查項目執(zhí)行情況，并提出監(jiān)理意見；省級財政部門應(yīng)定期抽查項目執(zhí)行情況，并對創(chuàng)新基金使用管理情況提出報告。
（三）管理中心根據(jù)需要，對部分項目進行實地檢查。
第二十六條 管理中心根據(jù)企業(yè)定期報表、地方監(jiān)理意見、實地檢查等，提出項目執(zhí)行情況分析報告，并報科學(xué)技術(shù)部、財政部。
第二十七條 項目承擔(dān)企業(yè)因客觀原因需對合同目標(biāo)調(diào)整時，應(yīng)提出書面申請，經(jīng)管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行；在合同執(zhí)行過程中發(fā)生重大違約事件的，管理中心可按合同終止執(zhí)行項目，并采取相應(yīng)處理措施。
第二十八條 項目驗收工作原則上在合同到期后一年內(nèi)完成。需要提前或延期驗收的項目，企業(yè)應(yīng)提出申請報管理中心批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第二十九條 創(chuàng)新基金項目驗收的主要內(nèi)容包括：
（一）合同計劃進度執(zhí)行情況；
（二）項目經(jīng)濟、技術(shù)指標(biāo)完成情況；
（三）創(chuàng)新基金項目研究開發(fā)取得的成果情況；
（四）資金落實與使用情況；
（五）項目實施前后企業(yè)的整體發(fā)展變化情況。
第三十條 一般項目由省級科技主管部門組織驗收；100萬元以上的項目由管理中心組織驗收。管理中心依據(jù)《創(chuàng)新基金項目監(jiān)督管理和驗收工作規(guī)范》，對項目進行綜合評價并分別做出驗收合格、驗收基本合格、驗收不合格的結(jié)論意見，報科學(xué)技術(shù)部、財政部。
第六章 附 則
