發(fā)布時(shí)間：2023-06-04 09:45:18
序言：寫(xiě)作是分享個(gè)人見(jiàn)解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融風(fēng)險(xiǎn)如何防范樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
關(guān)鍵詞：防范金融風(fēng)險(xiǎn)；化解金融風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融市場(chǎng)是整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的動(dòng)脈。而金融本身的高風(fēng)險(xiǎn)性及金融危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)，使得金融體系的安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行對(duì)經(jīng)濟(jì)全局的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。我國(guó)憑借人民幣資本項(xiàng)目下尚未開(kāi)放及1993年開(kāi)始的宏觀調(diào)控已減少大量經(jīng)濟(jì)泡沫的雙重保護(hù)，在亞洲金融危機(jī)中幸免于難。然而，在慶幸之余，我們應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到，中國(guó)金融領(lǐng)域也同樣存在很多深層次的問(wèn)題。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)的隱患表現(xiàn)
金融風(fēng)險(xiǎn)，是指任何有可能導(dǎo)致企業(yè)或結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、法律、法規(guī)或政策風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害或其他突發(fā)事件。
在我國(guó)最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導(dǎo)致的違規(guī)。由于長(zhǎng)期以來(lái)積累的體制性、機(jī)制性因素，包括受出啊同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，國(guó)有企業(yè)建設(shè)資金過(guò)分依賴(lài)銀行貸款，銀行信貸資金財(cái)政化；再加上金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不善，造成龐大的不良債權(quán)，導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高。近年來(lái)，我國(guó)證、期貨市場(chǎng)不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規(guī)現(xiàn)象，一些證券機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括上市公司）與少數(shù)銀行機(jī)構(gòu)串通，牟取暴利，將股市的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)引入銀行體系；一些企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)逃避?chē)?guó)家監(jiān)管，違規(guī)進(jìn)行境外期貨交易，給國(guó)家造成巨額損失；上市公司部規(guī)范，甚至成為扶貧圈錢(qián)的手段。
加入W T O后，在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)完全開(kāi)放的條件下，資本的自由流動(dòng)將給我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)監(jiān)管帶來(lái)更多的難題。
二、信息披露制度對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的作用
防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全，就要加強(qiáng)金融監(jiān)管，將金融活動(dòng)納入規(guī)范化、法治化軌道。而信息披露則是金融監(jiān)管的主導(dǎo)性制度安排。
1.信息披露制度及其理論基礎(chǔ)
信息披露亦稱(chēng)“信息公開(kāi)”，在資本市場(chǎng)的公開(kāi)原則下，是指金融機(jī)構(gòu)及上市公司等依照法律的規(guī)定，將與其經(jīng)營(yíng)有關(guān)的重大信息予以公開(kāi)的一種法律制度。信息披露制度受到各國(guó)金融立法的重視，成為哦金融監(jiān)管的重要制度。從經(jīng)濟(jì)學(xué)上來(lái)考慮，在信息化的時(shí)代，有效的信息披露能為經(jīng)營(yíng)者和購(gòu)買(mǎi)者提供充分的信息，有利于正確的投資決策的形成，有利于提高資本市場(chǎng)的效率，優(yōu)化金融資源配置，使價(jià)值規(guī)律在更大的范圍內(nèi)充分發(fā)揮作用。而從法律的角度來(lái)講，信息披露制度能有力的防止由于信息不對(duì)稱(chēng)、錯(cuò)誤等導(dǎo)致的不平等現(xiàn)象，防止信息壟斷和信息優(yōu)勢(shì)導(dǎo)致的不公平。
2.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外控機(jī)制的有機(jī)結(jié)合點(diǎn)
金融風(fēng)險(xiǎn)最大就是機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，所以，金融機(jī)構(gòu)就要在國(guó)家有效的監(jiān)管前提下，完善內(nèi)控機(jī)制。在我國(guó)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律和內(nèi)控機(jī)制的完善沒(méi)有足夠的重視。這種內(nèi)控和外控的不平衡消弱了外控監(jiān)管的效果，不利于金融整體安全。而信息披露制度的設(shè)立和完善，再加上監(jiān)管對(duì)信息披露的制約，就有利于將國(guó)家金融監(jiān)管的外控機(jī)制轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控動(dòng)力。國(guó)家監(jiān)管對(duì)信息披露真實(shí)性、完整性、及時(shí)性的要求，就勢(shì)必會(huì)給金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)造成壓力，使其增強(qiáng)透明度，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)都處在大眾的視線內(nèi)，經(jīng)營(yíng)不善導(dǎo)致公眾對(duì)其信心的喪失，他們就會(huì)努力完善內(nèi)控機(jī)制，避免違規(guī)操作，保持良好的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)。
一、金融會(huì)計(jì)中存在的問(wèn)題
在我國(guó)的會(huì)計(jì)體系中金融會(huì)計(jì)是一個(gè)重要的部分，它所運(yùn)用的也是會(huì)計(jì)的基本原理，以及基本的方法和原則，從而準(zhǔn)確地監(jiān)督、核算金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)治理活動(dòng)，還要衡量、加工以及傳送其財(cái)務(wù)信息，總而言之就是專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)，金融會(huì)計(jì)可以為相應(yīng)的金融活動(dòng)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，幫助其進(jìn)行正確地決策。
金融會(huì)計(jì)在金融工作中扮演著重要的角色，它具有核算以及經(jīng)營(yíng)管理兩方面的重要職能，它的重要性是不可忽視的，但是在實(shí)際的金融機(jī)構(gòu)的金融活動(dòng)和管理中，金融會(huì)計(jì)由于面臨著復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境以及復(fù)雜的主客觀的因素，因此就存在著很多的風(fēng)險(xiǎn)，所謂的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就是由于會(huì)計(jì)核算以及審核的過(guò)程中出現(xiàn)的錯(cuò)誤，從而提供了錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)信息，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了名譽(yù)、或者是財(cái)產(chǎn)以及資金上的損失，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)只是一種可能，而不是必然。如果沒(méi)有健全有效的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，那么我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)以及金融市場(chǎng)就會(huì)很容易地受到金融風(fēng)暴的影響。
二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的構(gòu)建
（一）完善金融企業(yè)的會(huì)計(jì)制度隨著經(jīng)濟(jì)全球進(jìn)程的發(fā)展，我國(guó)也順勢(shì)加入了WTO，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)得到了飛速地發(fā)展，金融企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要的位置，發(fā)揮著重要的作用，在不斷與國(guó)際接軌的經(jīng)濟(jì)中給金融企業(yè)也提出了更高的要求，不僅要用國(guó)際的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)要求自己，還要將自己的會(huì)計(jì)制度逐漸向國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)靠攏，謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，是目前國(guó)際上普遍使用的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，它有力地體現(xiàn)了金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性，并且還提醒了金融企業(yè)要有謹(jǐn)慎性，要清醒地、謹(jǐn)慎地認(rèn)識(shí)和防范一切可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
金融企業(yè)要想完善自身的會(huì)計(jì)制度，首先最關(guān)鍵的一步就是，在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算之前，要保證所要進(jìn)行核算的資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實(shí)性，然后在此基礎(chǔ)上，要逐漸實(shí)施貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)體制，這一措施具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，可以加強(qiáng)監(jiān)督和管理金融企業(yè)會(huì)計(jì)工作，還可以從很大程度上保證所評(píng)估的信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，保證其真實(shí)性、有效性，這樣就可以有效地促進(jìn)金融企業(yè)對(duì)每項(xiàng)資產(chǎn)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行清楚地分析，從而減少金融會(huì)計(jì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)對(duì)金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督。加強(qiáng)金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督，是防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，加強(qiáng)監(jiān)督需要依靠各級(jí)的監(jiān)管部門(mén)的共同合作，為了做好監(jiān)督工作，彼此之間要不斷地交流與溝通，從而真正地落實(shí)對(duì)金融企業(yè)的金融會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督和管理工作，從而及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，并要掌握好相應(yīng)的監(jiān)管與處罰的力度。各級(jí)監(jiān)管部門(mén)在日常的監(jiān)督工作中，要切實(shí)地交流與溝通，從而掌握彼此所獲取的信息，避免對(duì)同一信息的重復(fù)獲取，浪費(fèi)不必要的人力和財(cái)力資源， 從而有效地提高監(jiān)督工作的效率。此外，金融企業(yè)的監(jiān)督管理部門(mén)也要充分發(fā)揮自己的作用，要積極地、及時(shí)地做好會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前、中、后各個(gè)環(huán)節(jié)的工作，在金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前要仔細(xì)審查所有的信息，將錯(cuò)誤的信息進(jìn)行剔除，確保信息的科學(xué)與準(zhǔn)確，一旦發(fā)現(xiàn)了重大的問(wèn)題或者是風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督管理部門(mén)就要及時(shí)地進(jìn)行報(bào)告，盡量將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽狀態(tài)，避免大的風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候要加強(qiáng)賬面信息的確認(rèn)工作，仔細(xì)地核對(duì)和審對(duì)；在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，要尋找風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源，并根據(jù)其剖析具體的原因，從而提出相應(yīng)的解決措施。
關(guān)鍵詞:基層央行 系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn) 防范化解
中央銀行的主要職責(zé)之一,就是要“防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定”。也就是說(shuō),中央銀行要注重防范化解那些“整體性、行業(yè)性和全局性”的金融風(fēng)險(xiǎn),如政策風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、證券風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)等等,對(duì)涉及銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的整個(gè)金融業(yè)發(fā)展和穩(wěn)定的重大問(wèn)題進(jìn)行監(jiān)控,維護(hù)其整體穩(wěn)定,促進(jìn)其協(xié)調(diào)發(fā)展。
現(xiàn)階段,就基層央行來(lái)說(shuō),影響區(qū)域金融安全穩(wěn)定的金融風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種情況:
1.信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn),亦稱(chēng)信用風(fēng)險(xiǎn),主要是指當(dāng)前十分普遍的企業(yè)對(duì)銀行債務(wù)的逃廢以及企業(yè)之間的相互拖欠,經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡,信貸結(jié)構(gòu)單一,信貸投向過(guò)分集中等,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量非常低下。這也是目前最為集中、最為嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn),其嚴(yán)重?fù)p害著商業(yè)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)秩序,打擊了投資者的積極性,破壞了資源的合理配置,巨額的不良資產(chǎn)累積威脅著地區(qū)乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。就目前來(lái)看,國(guó)家不可避免地會(huì)承攬這個(gè)損失,但同時(shí)不可能完全通過(guò)財(cái)政資金來(lái)補(bǔ)償,而是主要通過(guò)中央銀行的基礎(chǔ)貨幣擴(kuò)張予以平衡。在超過(guò)正常經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展所要求的貨幣供應(yīng)增長(zhǎng)限度之外,就會(huì)發(fā)生明顯的通貨膨脹,從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)較大波動(dòng),并損害經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和質(zhì)量。
2.支付風(fēng)險(xiǎn)。支付風(fēng)險(xiǎn),就是借款人不能依約償還借款本息的風(fēng)險(xiǎn),是指吸收存款的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生支付危機(jī),即銀行、信用社、信托投資公司等,由于經(jīng)營(yíng)不善、資不抵債或是流動(dòng)性發(fā)生問(wèn)題,在一定的地區(qū)和一定的時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的支付困難,甚至引起擠提風(fēng)潮。這是最容易由個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)而引發(fā)系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的因素,所以這類(lèi)問(wèn)題必須引起高度重視。我國(guó)現(xiàn)行的金融體系是以四家國(guó)有商業(yè)銀行為主體,這些銀行又與中央銀行直接地緊密地聯(lián)系在一起,雖然保留了某種“吃大鍋飯”的弊病,但是可以起到存款保障的作用,可以避免支付危機(jī)。當(dāng)然,這種以增加國(guó)家負(fù)擔(dān)為代價(jià)來(lái)保證支付并非長(zhǎng)久之計(jì),下一步隨著商業(yè)銀行的股份制改造,勢(shì)必要增強(qiáng)各金融機(jī)構(gòu)自己的獨(dú)立性和責(zé)任心,但必須把防止支付危機(jī),建立存款保險(xiǎn)制度作為重要前提來(lái)同時(shí)考慮。
3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),是指由于金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)管理方面存在的問(wèn)題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。過(guò)分追求高額利潤(rùn),違反流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性的經(jīng)營(yíng)原則;一味追求規(guī)模擴(kuò)張、造成過(guò)度負(fù)債;違規(guī)經(jīng)營(yíng),逃避監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查;高利吸儲(chǔ)、低利放貸,形成利率倒掛;內(nèi)控制度不健全、內(nèi)部管理混亂、內(nèi)審手段滯后;經(jīng)營(yíng)不善,長(zhǎng)期虧損等等,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)累積,危機(jī)重重。
4.違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指由于銀行內(nèi)部主管人員、職員或客戶(hù)的欺詐、舞弊等違法亂紀(jì)行為,如內(nèi)部盜用、侵吞、挪用、短款、外部搶劫、盜竊現(xiàn)鈔、私設(shè)賬外賬等,致使銀行資金和財(cái)產(chǎn)遭受損失的一種風(fēng)險(xiǎn)。
5.創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn),亦稱(chēng)衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn),這是一種制度創(chuàng)新帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)。證券、銀行、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域以金融業(yè)務(wù)交叉為主要內(nèi)容的金融創(chuàng)新活動(dòng),其創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種越多,衍生金融工具越先進(jìn),風(fēng)險(xiǎn)也就越大。
眾所周知,經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必須建立在金融穩(wěn)定這一前提和基礎(chǔ)之上, 而金融風(fēng)險(xiǎn)尤其是系統(tǒng)性的金融風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)嚴(yán)重地打擊經(jīng)濟(jì)發(fā)展,擾亂社會(huì)安定甚至造成社會(huì)動(dòng)亂。中央銀行作為承擔(dān)維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)的部門(mén),必須努力做好金融穩(wěn)定工作,特別是要維護(hù)金融業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)和全局的穩(wěn)定。為此,基層央行要從微觀金融現(xiàn)象中超脫出來(lái),以更寬闊的視野、更敏銳的眼光、更準(zhǔn)確的判斷來(lái)審時(shí)度勢(shì),科學(xué)決策。既要關(guān)注金融企業(yè)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)狀況,更要關(guān)注并評(píng)估其對(duì)整個(gè)金融體系所產(chǎn)生的影響,有選擇地采取相應(yīng)措施以防范或者化解系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)?；鶎友胄幸M(jìn)一步加強(qiáng)防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定的意識(shí)。人民銀行雖不再承擔(dān)金融監(jiān)管職能,但維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)依然存在,在防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)金融體系整體穩(wěn)定方面需發(fā)揮更大的作用?；鶎尤嗣胥y行必須意識(shí)到:在金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉不斷增強(qiáng)的大趨勢(shì)下,中央銀行的業(yè)務(wù)范圍必將拓寬,過(guò)去“抓監(jiān)管、保穩(wěn)定”這種狹義的維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)定的職能弱化了,但是涵蓋區(qū)域經(jīng)濟(jì)和銀行、證券、保險(xiǎn)等現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)的廣義的金融穩(wěn)定職能則增強(qiáng)了。在此基礎(chǔ)上,基層央行還要積極開(kāi)展維護(hù)金融穩(wěn)定的前瞻性研究。目前我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的救助主要依靠中央銀行再貸款這一單一手段,容易誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)?；鶎友胄袘?yīng)結(jié)合轄區(qū)實(shí)際,借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn),對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)存款保險(xiǎn)制度,風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)隔離制度,風(fēng)險(xiǎn)救助基金等措施的可行性和具體操作辦法進(jìn)行研究,為有關(guān)部門(mén)的決策提供有價(jià)值的參考,積極推動(dòng)符合國(guó)情的多層次金融安全網(wǎng)的構(gòu)建。
2.理順工作機(jī)制?；鶎友胄幸μ剿鞑⒅鸩嚼眄?lè)婪逗突庀到y(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制、政策措施,協(xié)調(diào)有關(guān)各方,群策群力,齊抓共管,共同防范、化解、處置系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),切實(shí)維護(hù)人民群眾的根本利益。
一是要理順好與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系。多年的監(jiān)管實(shí)踐證明,政府在維護(hù)金融穩(wěn)定中發(fā)揮著重要的作用,這是政府責(zé)任與能力相互作用的結(jié)果。首先,金融安全是國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全的核心,金融穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定的基石,因此維護(hù)金融穩(wěn)定是政府的政治責(zé)任。其次,在現(xiàn)行的行政管理體制下,政府在經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮著重要作用,是擁有行政、司法和經(jīng)濟(jì)調(diào)配權(quán)的重要組織,依靠行政資源所帶來(lái)的權(quán)威性和信譽(yù),是平穩(wěn)化解風(fēng)險(xiǎn)的重要力量。第三,按照目前防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)特別是地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的工作機(jī)制看,地方政府負(fù)有重要責(zé)任。在深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)過(guò)程中,更加明確了農(nóng)村信用社的“三位一體”的管理體制,即中央部門(mén)監(jiān)管、省級(jí)政府管理、農(nóng)村信用社自主經(jīng)營(yíng)。因此基層央行的維護(hù)金融穩(wěn)定工作,必須處理好與政府的關(guān)系,通過(guò)溝通協(xié)調(diào),建立起政府重視支持和參與的維護(hù)穩(wěn)定工作格局。
二是要處理好與三家監(jiān)管部門(mén)的關(guān)系。我國(guó)金融監(jiān)管體制改革以后,形成了“一行三會(huì)”的架構(gòu)?；鶎友胄幸幚砗门c當(dāng)?shù)厝齻€(gè)金融監(jiān)管部門(mén)的關(guān)系,最根本的是解決好兩個(gè)問(wèn)題:一個(gè)是職責(zé)劃分,特別是人行與銀監(jiān)部門(mén)的職責(zé)劃分問(wèn)題,職責(zé)不清,必然產(chǎn)生監(jiān)管工作的真空或交叉重復(fù),降低工作的效率和質(zhì)量水平,進(jìn)而影響金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng);另一個(gè)是協(xié)調(diào)合作,無(wú)論是從金融對(duì)外開(kāi)放的新形勢(shì)看,還是從金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的大趨勢(shì)看,建立相互之間的順暢、高效的協(xié)調(diào)合作機(jī)制和信息共享機(jī)制非常重要,這是促進(jìn)轄區(qū)金融業(yè)
健康穩(wěn)定發(fā)展的必然要求。
三是要協(xié)調(diào)好內(nèi)部各職能部門(mén)之間的關(guān)系。為適應(yīng)監(jiān)管體制改革后的工作新形勢(shì)、新要求,在最新出臺(tái)的基層央行“三定”方案中,貨幣信貸管理科承擔(dān)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)轄區(qū)金融穩(wěn)定的職責(zé),其它的如調(diào)查統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、事后監(jiān)督、內(nèi)審、國(guó)庫(kù)、外匯管理等,雖然承擔(dān)著不同的職責(zé)和工作任務(wù),但是綜合地看,這些工作與金融的穩(wěn)定有著密切聯(lián)系。因此人民銀行內(nèi)部職能部門(mén)之間要搞好協(xié)調(diào)配合,共同努力維護(hù)金融的穩(wěn)定。
四是要把握好防范、化解、處置三個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。防范,是維護(hù)金融穩(wěn)定的題中應(yīng)有之義,防范工作應(yīng)該具有科學(xué)性和前瞻性。當(dāng)前要轉(zhuǎn)變過(guò)去的思維方式,集中精力,以寬廣的眼光,從全局的角度和戰(zhàn)略的高度,全面、深入研究防范風(fēng)險(xiǎn)的重大問(wèn)題。比如:如何因地制宜建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系?如何建立符合國(guó)情的存款保險(xiǎn)制度?如何準(zhǔn)確識(shí)別金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)下銀行、證券、保險(xiǎn)三者交叉運(yùn)行可能帶來(lái)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)防范等等?；?指的就是通過(guò)采取措施,使已經(jīng)進(jìn)入市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)運(yùn)營(yíng),免遭退出市場(chǎng)的“命運(yùn)”。人民銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)的化解工作,不能像過(guò)去那樣直接針對(duì)某一具體的金融機(jī)構(gòu),而是要找準(zhǔn)定位,從宏觀的高度,提出化解金融風(fēng)險(xiǎn)的方法策略和政策措施,最大限度地消除已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。處置,指的是救助無(wú)望的金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出。由于人民銀行是最后的貸款人,因此在處置金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出時(shí)需要進(jìn)行大量的工作,比如,要協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)處置中財(cái)政工具和貨幣工具的選擇,實(shí)施對(duì)運(yùn)用中央銀行最終支付手段機(jī)構(gòu)的初審復(fù)查,參與有關(guān)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的清算,管理人民銀行與金融風(fēng)險(xiǎn)處置有關(guān)的資產(chǎn)等。
3.建立預(yù)警體系。建立金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系,密切監(jiān)測(cè)金融企業(yè)的流動(dòng)性變化和金融業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn),做到動(dòng)態(tài)情況隨時(shí)把握,心中有數(shù),是中央銀行履行維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)的當(dāng)務(wù)之急。從基層行看,關(guān)鍵要盡快建立高效、靈敏的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)系統(tǒng),為防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)提供有力的保障。當(dāng)前,要抓緊建立一套科學(xué)、嚴(yán)密的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系,通過(guò)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)報(bào)送的報(bào)表、數(shù)據(jù)和政府經(jīng)濟(jì)主管部門(mén)反饋的信息進(jìn)行系統(tǒng)化的分析和處理,以準(zhǔn)確地識(shí)別和判斷風(fēng)險(xiǎn),以便及早進(jìn)行預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)提示,把風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)。同時(shí),通過(guò)信息反饋系統(tǒng),盡快地將一些苗頭性、傾向性情況向上級(jí)行報(bào)告,為上級(jí)行防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)提供決策參考。
【關(guān)鍵詞】企業(yè) 國(guó)際貿(mào)易 金融風(fēng)險(xiǎn)
在經(jīng)濟(jì)全球化的21世紀(jì)，金融已成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融安全關(guān)系到國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全，關(guān)系到整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。外貿(mào)企業(yè)已經(jīng)成為中國(guó)走進(jìn)世界、融入世界的重要途徑，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的成效與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況息息相關(guān)。然而，經(jīng)濟(jì)的全球化，金融資本的國(guó)際化將直接意味著金融風(fēng)險(xiǎn)的全球化、國(guó)際化，企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中將面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)。國(guó)際間的匯率變化、銀行的利率調(diào)整，國(guó)際信用市場(chǎng)的管理、國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩、金融法律法規(guī)的變更等都將給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)不同程度的金融風(fēng)險(xiǎn)。
金融風(fēng)險(xiǎn)的成因
金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念薄弱。伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)也日益凸顯成為普遍性的問(wèn)題。但遺憾的是人們的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的樹(shù)立并未跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，思想上仍受到舊的、狹隘思想的束縛。大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者都不重視金融風(fēng)險(xiǎn)，盲目擴(kuò)展業(yè)務(wù)，無(wú)限度貸款，全然不顧風(fēng)險(xiǎn)。更有些經(jīng)營(yíng)者使用違規(guī)賬外經(jīng)營(yíng)，形成大量呆賬、壞賬，嚴(yán)重破壞正常的金融秩序，成為誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。
內(nèi)部管理不健全。我國(guó)的進(jìn)出口企業(yè)中有很多是中小企業(yè)，從目前的形勢(shì)來(lái)看，大多缺乏科學(xué)、嚴(yán)密、有效的內(nèi)部管理制約機(jī)制。一些相關(guān)人員素質(zhì)低下，思想狹隘，缺乏培訓(xùn)，并且有章不循，常常進(jìn)行違規(guī)操作，從而造成生產(chǎn)上的金融風(fēng)險(xiǎn)。另外，大多數(shù)的企業(yè)都缺乏相應(yīng)的信用監(jiān)管、合同監(jiān)管，在交易時(shí)，往往輕視對(duì)進(jìn)口商自身信息的搜集、了解，也缺乏對(duì)合同細(xì)則的仔細(xì)審核，所以往往自食其果，造成無(wú)謂的損失和風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響。金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往會(huì)直接受到相關(guān)環(huán)境的影響。一國(guó)對(duì)外貿(mào)易政策的變化，國(guó)內(nèi)的重大事件、社會(huì)環(huán)境的變化都會(huì)對(duì)金融帶來(lái)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。如歐美等國(guó)出于保護(hù)本國(guó)貿(mào)易利益的角度對(duì)我國(guó)掀起的傾銷(xiāo)論在很大程度上限制了我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易。再如戰(zhàn)亂、危機(jī)等都會(huì)成為金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。
金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中的影響
金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈的中斷。遭受金融風(fēng)險(xiǎn)期間，國(guó)內(nèi)的金融環(huán)境會(huì)發(fā)生極大的變化，主要表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)信貸緊縮，企業(yè)貸不到款，出口退稅又被壓得很厲害，再加上國(guó)外進(jìn)口商面臨生死考驗(yàn)而沒(méi)能力繼續(xù)履行訂單，導(dǎo)致不少中小外貿(mào)企業(yè)的資金鏈就此斷裂。
而為了防止金融風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步加劇，銀行一般會(huì)采取緊縮銀根的措施。銀行原先實(shí)行的“還老賬，貸新款”的規(guī)定，變成“只進(jìn)不出，只還不貸”的死命令。融資大門(mén)的關(guān)閉，使得我國(guó)不少外貿(mào)公司受到巨大打擊。一些產(chǎn)品委托外貿(mào)公司出口的工廠看到此情況，紛紛到外貿(mào)公司催討貨款。那些無(wú)錢(qián)可付的外貿(mào)公司甚至以房產(chǎn)抵債，瀕臨倒閉。銀行不給貸款，為了融資，很多中小外貿(mào)企業(yè)不得不向社會(huì)融資，公司的運(yùn)行重心從拓展業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向了籌集資金，嚴(yán)重影響了企業(yè)的運(yùn)作及效益。
匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售造成負(fù)面影響。為了避免金融風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)家會(huì)采取一種金融政策，即調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量或是貨幣匯率。貨幣政策著眼于調(diào)節(jié)社會(huì)貨幣供給和需求，對(duì)社會(huì)資金的來(lái)源和運(yùn)用有著極為明顯的作用。對(duì)一些中小外貿(mào)企業(yè)來(lái)講，貨幣政策一方面通過(guò)對(duì)信用的松緊控制，直接影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；另一方面通過(guò)貨幣的投放或回收，擴(kuò)大和壓縮社會(huì)需求和投資需求，對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)銷(xiāo)售營(yíng)造間接的不利環(huán)境。通貨膨脹與有效需求不足將使企業(yè)產(chǎn)品滯銷(xiāo)積壓，從而使企業(yè)所需的原材料、流動(dòng)資金進(jìn)不來(lái)，生產(chǎn)的產(chǎn)品又賣(mài)不出去，進(jìn)退維谷。企業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)不暢，必然影響到中小外貿(mào)企業(yè)的效益。
金融風(fēng)暴之后，貨幣貶值，購(gòu)買(mǎi)力下降，引起國(guó)內(nèi)需求萎縮，大幅度減少進(jìn)口，因而也會(huì)直接影響到我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)對(duì)這些國(guó)家的出口。與此同時(shí)，影響人民幣匯率變動(dòng)的因素也變得日益復(fù)雜，人民幣升值過(guò)快對(duì)外貿(mào)企業(yè)出口也帶來(lái)了一定的負(fù)面影響，在當(dāng)前中國(guó)外貿(mào)出口不確定因素增多的情況下，人民幣匯率的不穩(wěn)定，會(huì)對(duì)我們中小外貿(mào)企業(yè)造成不良影響。
金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低企業(yè)信用造成損失。在金融危機(jī)期間，一些中小外貿(mào)企業(yè)和外國(guó)進(jìn)口商都會(huì)面臨流動(dòng)資金不足、原擬定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃因危機(jī)的連鎖反應(yīng)而難以為繼的困境，這就迫使這些企業(yè)重新考慮出路，以求生存與發(fā)展。一些中小外貿(mào)企業(yè)為了可以降低金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)其的傷害—負(fù)擔(dān)加重發(fā)展困難，為了可以節(jié)省開(kāi)支，必然會(huì)裁減員工，可這也可能造成企業(yè)內(nèi)部關(guān)系緊張，以至于工作效率降低，加上由于企業(yè)所需原材料、流動(dòng)資金進(jìn)不來(lái)，導(dǎo)致一些中小外貿(mào)企業(yè)無(wú)法準(zhǔn)時(shí)完成訂單，從而降低了這些中小外貿(mào)企業(yè)的信用。
而有些外國(guó)進(jìn)口商為求自保，沒(méi)有償還債務(wù)履行訂單的意愿。這種情況也包括兩方面：一是對(duì)方有能力歸還債務(wù)和履行訂單，但故意逃避責(zé)任，不予歸還；二是對(duì)方暫時(shí)沒(méi)有能力歸還債務(wù)和履行訂單，并且不主動(dòng)承擔(dān)還債義務(wù)，就一直拖欠。這與該企業(yè)的信用與負(fù)責(zé)人的人品有很大關(guān)系，會(huì)造成很大的信用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外貿(mào)企業(yè)造成損失。
我國(guó)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險(xiǎn)的措施
面對(duì)瞬息萬(wàn)變的國(guó)際金融市場(chǎng)，我國(guó)的企業(yè)要想在國(guó)際貿(mào)易中取得長(zhǎng)足發(fā)展，就必須做好對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。針對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的具體特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同的防范對(duì)策：
提高金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。綜觀我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)，大多都把重心放在如何拓展業(yè)務(wù)、擴(kuò)大規(guī)模、提高利潤(rùn)等方面，對(duì)金融市場(chǎng)的認(rèn)識(shí)仍較為膚淺，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的重視遠(yuǎn)遠(yuǎn)有待提升。企業(yè)要想在國(guó)際貿(mào)易中防范金融風(fēng)險(xiǎn)，首先必須未雨綢繆，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)提高到一個(gè)新的高度。學(xué)會(huì)科學(xué)管理、科學(xué)決策，關(guān)注各國(guó)基本經(jīng)濟(jì)、金融因素，政治和傳媒因素，各國(guó)央行的政策因素，心理及市場(chǎng)預(yù)測(cè)因素，突發(fā)事件因素等對(duì)金融市場(chǎng)及外貿(mào)市場(chǎng)的影響，以積極做出金融風(fēng)險(xiǎn)防范。為了更好地利用外資，發(fā)展我國(guó)的經(jīng)濟(jì)，就要大力宣傳和普及國(guó)際金融知識(shí)，增強(qiáng)人們的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的后果。在實(shí)際業(yè)務(wù)中積極主動(dòng)地去防范可能出現(xiàn)的情況。
提高對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，切實(shí)做好防范措施。第一，針對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要學(xué)會(huì)利用遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)、貨幣市場(chǎng)和期權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行長(zhǎng)期保值。而具體的管理方法又分為事先防范法和事后防范法。事先即指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，在簽訂合同前，就采取措施防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，如選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣、適當(dāng)調(diào)整商品價(jià)格、在合同中訂立貨幣保值條款和匯率風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倵l款等；事后是指已經(jīng)用軟貨幣簽訂了出口合同或用硬貨幣簽訂了進(jìn)口合同，無(wú)法在合同條款上加以彌補(bǔ)時(shí)，就可以通過(guò)外匯市場(chǎng)進(jìn)行遠(yuǎn)期外匯交易、外匯期權(quán)交易等方法來(lái)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)。
第二，針對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范，首先我們可以通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。子公司通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)或增加風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債，來(lái)使得總公司合并資產(chǎn)負(fù)債表上的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債相等。由于匯率的變動(dòng)將導(dǎo)致外幣資產(chǎn)和外幣負(fù)債均相等，因此結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)為零。其次，企業(yè)可以通過(guò)遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)上賣(mài)出風(fēng)險(xiǎn)貨幣，在期末即期外匯市場(chǎng)上買(mǎi)回同種貨幣，用買(mǎi)幣辦理遠(yuǎn)期外匯合同的交割。若企業(yè)對(duì)將來(lái)的即期匯率預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，遠(yuǎn)期外匯市場(chǎng)保值將產(chǎn)生利潤(rùn)，且利潤(rùn)足夠抵消預(yù)期的折算損失。最后，企業(yè)也可以通過(guò)貨幣市場(chǎng)保值來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)先借入風(fēng)險(xiǎn)貨幣，再兌換成本國(guó)貨幣，在本國(guó)貨幣市場(chǎng)上進(jìn)行投資，然后投資總收入又可兌換成風(fēng)險(xiǎn)貨幣，并償還借款。需要注意的是，從事貨幣市場(chǎng)投資的期限應(yīng)等于風(fēng)險(xiǎn)貨幣的借款期限，借款金額應(yīng)等于折算損失。
從我國(guó)許多企業(yè)的情況看，很多風(fēng)險(xiǎn)都來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部的決策失誤，投資失敗。因此企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控，強(qiáng)化對(duì)重大事物的管控，合理控制企業(yè)負(fù)債規(guī)模，完善、防范各類(lèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)落實(shí)責(zé)任制，加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警機(jī)制，應(yīng)建立起定期的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制分析報(bào)告的制度。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等建立風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)與分析、預(yù)警與評(píng)價(jià)工作機(jī)制。
加強(qiáng)信用管理。外貿(mào)企業(yè)如果想要提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，交易方式就必須從買(mǎi)方的角度出發(fā)。我國(guó)入世之后，將會(huì)有更多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)入到我們中國(guó)，他們所帶來(lái)的是先進(jìn)的信用管理經(jīng)驗(yàn)，我們?nèi)绻槐M早建立健全的信用管理體系，就一定會(huì)在今后的競(jìng)爭(zhēng)中遭遇失敗。樹(shù)立正確的信用管理觀念、建立完善的信用管理體系已迫在眉睫。
信用管理是全過(guò)程的管理，是防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的前提。信用管理部門(mén)通過(guò)對(duì)客戶(hù)信用狀況的調(diào)查和嚴(yán)密監(jiān)控，準(zhǔn)確判斷每個(gè)客戶(hù)的長(zhǎng)處和短處，可以給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)很大的益處，信用管理工作有著不可忽視的積極意義。我們要通過(guò)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、影響以及產(chǎn)生的原因等進(jìn)行分析，通過(guò)對(duì)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)外部防范措施以及加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)企業(yè)信用管理基礎(chǔ)建設(shè)，加強(qiáng)客戶(hù)、合同、應(yīng)收賬款的管理等具體的企業(yè)內(nèi)部管理方法，來(lái)防范和管理我國(guó)外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 金融風(fēng)險(xiǎn) 對(duì)策
一、引言
當(dāng)前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展逐步向平穩(wěn)過(guò)度，GDP由高速增長(zhǎng)走向中高速。與之同時(shí)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展高度關(guān)聯(lián)的商業(yè)銀行也受到了較大的影響，銀行業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)放緩，貸款增速降低，負(fù)債成本有所增加，銀行盈利水平下降，同時(shí)也面臨著越來(lái)越多的挑戰(zhàn)，金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題更為嚴(yán)峻，在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，如何認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)、積極主動(dòng)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新發(fā)展必須解決的重要課題。
二、銀行金融風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
金融風(fēng)險(xiǎn)是描述經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與資金的籌集和使用有關(guān)從而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也就是由于不確定性造成的資金損失的可能性。銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)是與生俱來(lái)的，其金融風(fēng)險(xiǎn)管理也成為現(xiàn)代商業(yè)銀行必須面對(duì)和思考的一個(gè)永恒課題。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言，其金融風(fēng)險(xiǎn)在以下幾方面有較為突出的體現(xiàn)：一個(gè)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行面臨的最主要和最復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為不良貸款，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)往來(lái)中形成的不良貸款金額和比例都是非常高的，甚至高于其他發(fā)達(dá)國(guó)家的水平。第二，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行管理的根本要求之一就是商業(yè)銀行自身要根據(jù)存款的持續(xù)時(shí)間來(lái)對(duì)其資源進(jìn)行科學(xué)合理的配置。三是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)方面由于存在不確定性因素而導(dǎo)致的隨時(shí)的可能性，比如商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性下降，業(yè)務(wù)維系能力下降，存在過(guò)高的資產(chǎn)負(fù)債率等問(wèn)題。四是利率風(fēng)險(xiǎn)。這是一種因?yàn)槔首儎?dòng)的不確定性所帶來(lái)的損失的可能性。主要包括經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的惡化帶來(lái)的利率變動(dòng)，國(guó)內(nèi)政策變化帶來(lái)的利率變動(dòng)，或者是國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化帶來(lái)的利率變動(dòng)等等?？傊?，長(zhǎng)期的銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐表明，金融風(fēng)險(xiǎn)控制與銀行自身發(fā)展是休戚相關(guān)的。商業(yè)銀行無(wú)時(shí)無(wú)刻不面臨著如此眾多的風(fēng)險(xiǎn)，而如何將這些風(fēng)險(xiǎn)約束于可控范圍內(nèi)，是我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急，也是商業(yè)謀發(fā)展謀穩(wěn)定的前提。
三、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的構(gòu)建
（一）系統(tǒng)目標(biāo)的構(gòu)建
對(duì)于商業(yè)銀行而言，為構(gòu)建設(shè)計(jì)良好穩(wěn)固的金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)就必須要有一個(gè)明確的系統(tǒng)目標(biāo)，這個(gè)系統(tǒng)目標(biāo)就是要充分利用既有的信息資源，并在充分的進(jìn)行資源交換與分享的基礎(chǔ)上，深層次探索基于網(wǎng)絡(luò)的大數(shù)據(jù)技術(shù)，充分利用大數(shù)據(jù)資源為現(xiàn)代商業(yè)銀行搭建出一個(gè)數(shù)據(jù)和知識(shí)共享的協(xié)同平臺(tái)，使得商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)真正意義上的數(shù)據(jù)、知識(shí)交換與共享。另外，還要建立以分類(lèi)金融為基礎(chǔ)的管理單元，構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)效益為核心的商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，作為現(xiàn)代商業(yè)銀行對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析的工具，在此基礎(chǔ)上為管理層提供出一套科學(xué)合理的金融系統(tǒng)分析機(jī)制和工具，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警與控制的目的，有效的降低商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行中有可能遇到的損失。
（二）系統(tǒng)架構(gòu)的構(gòu)建
毋庸置疑，現(xiàn)代商業(yè)銀行的知識(shí)管理系統(tǒng)必須與其核心業(yè)務(wù)高度融合，同時(shí)又能契合于商業(yè)銀行的整個(gè)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程。因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要是由數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)交換與應(yīng)用控制、綜合服務(wù)管理系統(tǒng)組成。首先，知識(shí)管理平臺(tái)是為了實(shí)現(xiàn)銀行金融信息與金融知識(shí)的咨詢(xún)和管理，其次，風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)主要是對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行中各種金融風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情況進(jìn)行模擬，先將運(yùn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為信息，再將信息轉(zhuǎn)化為知識(shí)，在這個(gè)基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理決策的科學(xué)優(yōu)化。最后，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)能夠使銀行管理層高效的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量，分析和解決，最終達(dá)到減少損失的目的。主要通過(guò)以下幾種手段。一是商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)模擬系統(tǒng)。金融涉及經(jīng)濟(jì)的許多工業(yè)領(lǐng)域，在整個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中都有著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性等，如果這些風(fēng)險(xiǎn)不能夠及時(shí)正確的處理，可能會(huì)很容易地變?yōu)椴豢赏旎氐娘L(fēng)險(xiǎn)也會(huì)給國(guó)家經(jīng)濟(jì)帶來(lái)巨大的損失。金融風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)通過(guò)對(duì)于過(guò)去發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析與模擬，能夠有效預(yù)測(cè)各種未來(lái)可能發(fā)生的金融業(yè)務(wù)狀況，從而為控制金融風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)，并且對(duì)于經(jīng)濟(jì)的持續(xù)性發(fā)展提供針對(duì)性措施。二是金融風(fēng)險(xiǎn)控制的知識(shí)共享平臺(tái)。商業(yè)銀行涉及多個(gè)行政部門(mén)和多種學(xué)科。所以，有必要在商業(yè)銀行的各個(gè)部門(mén)建立信息與知識(shí)的共享機(jī)制。該共享機(jī)制應(yīng)能夠監(jiān)控管理銀行資金的循環(huán)流動(dòng)全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)金融知識(shí)與信息的多部門(mén)多領(lǐng)域的統(tǒng)一管理。三是金融風(fēng)險(xiǎn)綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。要求是在金融風(fēng)險(xiǎn)仿真系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行金融管理的趨勢(shì)進(jìn)行綜合考量，最終構(gòu)建一個(gè)能夠融合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與控制的綜合性金融風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)。
（三）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)的構(gòu)建
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)要求從三個(gè)層面選取金融風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。一是宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。用于反映宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的穩(wěn)定與否。二是泡沫風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，主要用于反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)格的變化情況。三是全球主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。全球主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要考量的是中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)受?chē)?guó)外經(jīng)濟(jì)變化的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)計(jì)量原理對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)中識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行科學(xué)的計(jì)量與計(jì)算，分析經(jīng)濟(jì)變量的危險(xiǎn)性。首先，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的特定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)進(jìn)行篩選，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行重點(diǎn)分析。其次，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，主要是對(duì)于各監(jiān)管的主要行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。另外，對(duì)于國(guó)際上的風(fēng)險(xiǎn)沖擊進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，這要求充分考慮到在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)際貨幣政策以及主要國(guó)家的匯率變化情況。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是用來(lái)提供各種風(fēng)險(xiǎn)控制的措施與管理方法，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，減少損失的概率以及程度，為商業(yè)銀行提供保駕護(hù)航，為商業(yè)銀行管理層提供科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案。
四、商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
（一）繼續(xù)深化金融體制改革
要不斷深化和強(qiáng)化金融體制的創(chuàng)新力度，緊密跟隨與研究國(guó)際金融發(fā)展的時(shí)代潮流，結(jié)合中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，建立符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的金融機(jī)構(gòu)體系。培育真正的市場(chǎng)主體，建立和完善良好的競(jìng)爭(zhēng)體制，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力；銀行金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放要做到有目標(biāo)、有順序，力求穩(wěn)定，資本市場(chǎng)的開(kāi)放尤其如此，要避免發(fā)展過(guò)早過(guò)急，從而影響金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全。
（二）金融監(jiān)管力度要加強(qiáng)
金融風(fēng)險(xiǎn)的有效防范，必須強(qiáng)化綜合監(jiān)管，盡快健全監(jiān)管體系以及法律法規(guī)。一是加強(qiáng)金融業(yè)內(nèi)部約束，健全內(nèi)部監(jiān)督體系；二是加強(qiáng)行業(yè)自律，定期檢查成員單位的業(yè)務(wù)水平以及財(cái)務(wù)狀況等，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和應(yīng)對(duì)；三是規(guī)范金融業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)，創(chuàng)建一個(gè)規(guī)范高效的金融環(huán)境；四是做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警以及應(yīng)對(duì)措施，切實(shí)保障資金安全，提高呆賬準(zhǔn)備金比率，建立存款保險(xiǎn)制度。
（三）借鑒先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)
向全球先進(jìn)的金融體系看齊，制定完善的、綜合的、前瞻性的監(jiān)管手段。監(jiān)管政策的覆蓋范圍要大，應(yīng)涵蓋境內(nèi)外有管轄權(quán)的金融機(jī)構(gòu)；監(jiān)管的內(nèi)容要考慮是否會(huì)對(duì)全球化金融經(jīng)濟(jì)形成負(fù)面影響，盡量要規(guī)避這種負(fù)面問(wèn)題；對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管而言，其規(guī)則和手段可以參照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，具體的監(jiān)管法規(guī)以及各項(xiàng)會(huì)計(jì)、審計(jì)制度也要力求國(guó)際化，與國(guó)際先進(jìn)水平接軌。要加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)的教育，夯實(shí)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)教育考核體系。金融系統(tǒng)從業(yè)人員、尤其是金融系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部更要以身作則，積極學(xué)習(xí)和強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的教育，在金融體系甚至整個(gè)社會(huì)內(nèi)普遍開(kāi)展金融的知識(shí)、理論以及政策的學(xué)習(xí)，提醒人們積極樹(shù)立金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
五、結(jié)束語(yǔ)
在今天經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下，我國(guó)與世界經(jīng)濟(jì)緊密的聯(lián)系在一起，為應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的金融危機(jī)，必須做好金融風(fēng)險(xiǎn)控制與防范，這不僅是商業(yè)銀行自身的任務(wù)，也是政府主管部門(mén)共同的課題。要重視金融分析理論方面的研究，建立健全商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行資金流通的全方位監(jiān)管，從而進(jìn)行有效控制與防范，減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
參考文獻(xiàn)：
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一、通過(guò)宣傳營(yíng)造氛圍，形成營(yíng)銷(xiāo)聲勢(shì)
新建機(jī)構(gòu)要利用橫幅、板報(bào)、專(zhuān)欄及媒體廣告等進(jìn)行積極宣傳，形成營(yíng)銷(xiāo)聲勢(shì)。新建機(jī)構(gòu)全體人員要披授帶佩徽章上崗，引導(dǎo)員要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行引導(dǎo)服務(wù)和講解，宣傳新建機(jī)構(gòu)的品牌優(yōu)勢(shì)和服務(wù)優(yōu)勢(shì)，在當(dāng)?shù)卦斐梢欢晞?shì)，做到家喻戶(hù)曉，人人皆知，為開(kāi)拓市場(chǎng)做好輿論宣傳工作。
二、制定計(jì)劃，落實(shí)任務(wù)，確保完成
新建機(jī)構(gòu)要開(kāi)拓市場(chǎng)，增加業(yè)務(wù)，不能守株待兔，等待客戶(hù)上門(mén)，要制定計(jì)劃，落實(shí)任務(wù)，確保完成。著重做好兩方面工作：一是落實(shí)增加儲(chǔ)蓄存款的工作任務(wù)。要及早召開(kāi)儲(chǔ)蓄工作會(huì)議，將存款任務(wù)目標(biāo)層層分解到月，細(xì)化到人，做到了存款工作早安排，目標(biāo)早明確，措施早落實(shí)，成效早實(shí)現(xiàn)。二是強(qiáng)化公關(guān)，加大對(duì)公存款的力度。新建機(jī)構(gòu)要把對(duì)公存款作為一項(xiàng)突出工作來(lái)抓，在摸清當(dāng)?shù)馗餍姓笫聵I(yè)等部門(mén)開(kāi)戶(hù)分布情況的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)與財(cái)政、衛(wèi)生、學(xué)校等部門(mén)的聯(lián)系，突出抓好以基本戶(hù)、系統(tǒng)戶(hù)、財(cái)政戶(hù)的對(duì)公存款，著重抓好私企個(gè)商、群團(tuán)組織、行政事業(yè)等客戶(hù)的儲(chǔ)蓄存款工作。
三、加強(qiáng)內(nèi)控工作、防范金融風(fēng)險(xiǎn)
新建機(jī)構(gòu)要把加強(qiáng)內(nèi)控、防范金融風(fēng)險(xiǎn)工作放在首位，加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)防范教育，提高員工認(rèn)識(shí)，使大家形成尊規(guī)守法的良好習(xí)慣，把各項(xiàng)規(guī)章制度真正落實(shí)到位。新建機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要以身作則，堅(jiān)持授權(quán)制度，杜絕越權(quán)操作；平時(shí)對(duì)員工多督促檢查，做到有錯(cuò)必究，違規(guī)必罰；多組織學(xué)習(xí)，吃透各業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)零違規(guī)、零差錯(cuò)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。對(duì)員工要抓好三項(xiàng)工作：
一是加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。每個(gè)員工要努力學(xué)習(xí)，掌握金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因與規(guī)律，把警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時(shí)刻不忘金融風(fēng)險(xiǎn)。
二要加強(qiáng)自身建設(shè)。每個(gè)員工要認(rèn)真學(xué)習(xí)，加強(qiáng)思想道德教育，要潔身自好，正確對(duì)待名利和金錢(qián)，嚴(yán)于律己，防微杜漸，杜絕一切社會(huì)上的不良作風(fēng)與腐朽行為。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義及特征
1.金融風(fēng)險(xiǎn)的涵義
金融風(fēng)險(xiǎn)，就是指在信用經(jīng)營(yíng)或者貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，在各種因素的影響下，最終導(dǎo)致的投資者或金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際收益與預(yù)期收益不一致的情況。從企業(yè)角度而言，金融是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)動(dòng)脈，一旦遭遇大面積的金融風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致企業(yè)長(zhǎng)期萎靡不振甚至破產(chǎn)。
2.金融風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
按照來(lái)源不同，金融風(fēng)險(xiǎn)一般可以分為以下幾類(lèi)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。其中，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于匯率變動(dòng)、利率變動(dòng)、商品價(jià)格變動(dòng)、股票價(jià)格變動(dòng)等因素導(dǎo)致的金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)面臨的最常見(jiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。
二、現(xiàn)代企業(yè)面臨著更為嚴(yán)峻的金融風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)
相對(duì)于以前的企業(yè)而言，我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜化，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1.企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性和隱蔽性
金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)往往非常突然，悴不及防，很少甚至沒(méi)有預(yù)警信號(hào)。比如，因經(jīng)濟(jì)危機(jī)、貨幣政策等原因，導(dǎo)致信用危機(jī)引發(fā)的部分金融領(lǐng)域的擠兌行為，故意散播謠言引發(fā)的全部或某金融領(lǐng)域的擠兌行為，因某一金融機(jī)構(gòu)因重大失誤導(dǎo)致的信用危機(jī)等等。
目前，我國(guó)實(shí)行的是較為嚴(yán)格的金融管制，資本項(xiàng)目并未開(kāi)放，在加上雙方信息的不對(duì)稱(chēng)性，導(dǎo)致我國(guó)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的隱蔽性，難以通過(guò)市場(chǎng)表現(xiàn)出來(lái)，這就加大了企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的難度。
2.企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的擴(kuò)張性
如今社會(huì)就是一張大網(wǎng)絡(luò)，各個(gè)部門(mén)之間相互關(guān)聯(lián)，一旦某個(gè)部門(mén)爆發(fā)金融危機(jī)，很容易擴(kuò)張到其他相關(guān)機(jī)構(gòu)，甚至影響到整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。除了企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系的密切性原因之外，還有我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方面的法律不健全、金融體系治理結(jié)構(gòu)不完善等方面的原因。
3.企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可控性
盡管金融風(fēng)險(xiǎn)是可怕的，但企業(yè)并不是完全無(wú)能為力。其實(shí)，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)并不是完全不可控制的，只要事前增強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎投資，是可以減少乃至避免金融風(fēng)險(xiǎn)的，即便是遭遇了金融風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)也可審時(shí)度勢(shì)，及時(shí)調(diào)險(xiǎn)性資產(chǎn)，避免金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。
三、嚴(yán)控企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn) 實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展
企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的。下面結(jié)合海爾集團(tuán)，對(duì)企業(yè)如何嚴(yán)控金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析：
1.重視企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范，健全企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
事前防范永遠(yuǎn)比事后彌補(bǔ)要好得多，企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)也是如此。要想實(shí)現(xiàn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，就要重視企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。這就要求我國(guó)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不能只盲目追求經(jīng)濟(jì)利益，定時(shí)、定期地整理企業(yè)所有賬目。比如，每隔三個(gè)月整理好本企業(yè)的金融投資，并做出預(yù)估，以便指導(dǎo)下一步的運(yùn)作。
重視企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范，還要建立健全企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。比如，海爾企業(yè)CEO張瑞敏說(shuō)：“應(yīng)對(duì)危機(jī)最好的辦法，就是每天都要提前做好準(zhǔn)備，等危機(jī)來(lái)了之后再做，那一切都晚了?！焙枒?yīng)對(duì)金融危機(jī)的能力非常強(qiáng)大，非常重要的一個(gè)原因就是建立起了比較全面的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠隨時(shí)掌握金融運(yùn)行的動(dòng)態(tài)，并提前做出了相應(yīng)的評(píng)估和監(jiān)測(cè)，對(duì)可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)提前治理。
2.進(jìn)一步拓寬融資渠道，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力
融資問(wèn)題是多數(shù)企業(yè)都會(huì)面臨的重要問(wèn)題，也是影響企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。因此，解決好企業(yè)的融資問(wèn)題，有利于增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。
如今，我國(guó)企業(yè)最主要的融資渠道還是銀行貸款融資。但是，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)融資渠道進(jìn)一步拓寬，而不應(yīng)僅僅局限在銀行貸款一條融資渠道上。下面介紹幾種常見(jiàn)的企業(yè)融資渠道：一是民間融資。民間融資的優(yōu)點(diǎn)是速度快、門(mén)檻低、資金調(diào)動(dòng)方便，但是由于我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)民間融資缺乏完善的法律方面的保護(hù)，也增加了民間融資的風(fēng)險(xiǎn)性。不過(guò)，在實(shí)際的企業(yè)運(yùn)作中，民間融資確實(shí)是我國(guó)企業(yè)融資的重要渠道。二是租賃融資。租賃融資是將“借物”與“借資”融合起來(lái)的一種方式，它表面上看似“借物”，實(shí)質(zhì)上是“借資”，租賃融資具有投資小、收益大的特點(diǎn)。三是債券融資與股票融資。企業(yè)可依法發(fā)行約定在一定時(shí)期內(nèi)還本付息的有價(jià)證券進(jìn)行融資，符合條件的企業(yè)還可發(fā)行股票進(jìn)行融資。四是海外融資。企業(yè)可以利用的海外融資方式有國(guó)際商業(yè)銀行貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款以及在海外資本市場(chǎng)上發(fā)行融資業(yè)務(wù)等，如今，海爾集團(tuán)就實(shí)現(xiàn)了真正的海外融資。
3.引進(jìn)與培訓(xùn)并舉，提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人才的素質(zhì)
企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和應(yīng)對(duì)離不開(kāi)金融和經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人才，為了提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人才的素質(zhì)，可以從以下兩方面著手：
一是大力引進(jìn)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人才?？梢愿咝狡刚?qǐng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、有成功應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的人才，壯大企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)專(zhuān)業(yè)的人才隊(duì)伍。海爾能夠從容應(yīng)對(duì)大大小小的金融危機(jī)，正是得益于強(qiáng)大的金融風(fēng)險(xiǎn)防范團(tuán)隊(duì)，并且海爾將金融風(fēng)險(xiǎn)防范管理滲透到企業(yè)的各個(gè)層面，增強(qiáng)了企業(yè)員工的金融風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；
二是重點(diǎn)培訓(xùn)人才。對(duì)本企業(yè)相關(guān)部門(mén)和相關(guān)人才做金融風(fēng)險(xiǎn)方面的專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高專(zhuān)業(yè)性金融風(fēng)險(xiǎn)方面人才的綜合素質(zhì)，同時(shí)，還可以與本地高校合作，到高校聘請(qǐng)金融風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)性人才，提高企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)人才的綜合素質(zhì)。
4.創(chuàng)新管理手段和營(yíng)銷(xiāo)手段，增強(qiáng)企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力
應(yīng)對(duì)所有金融風(fēng)險(xiǎn)和金融危機(jī)的最關(guān)鍵的就是提高自身的防御能力。海爾集團(tuán)之所以能夠從容應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，是因?yàn)楹柤瘓F(tuán)具有國(guó)際先進(jìn)的管理方式和創(chuàng)新管理體系。因此，企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)就要?jiǎng)?chuàng)新管理手段和營(yíng)銷(xiāo)手段，增強(qiáng)企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
首先，企業(yè)應(yīng)樹(shù)立品牌意識(shí)。要知道，良好的社會(huì)信譽(yù)和品牌認(rèn)可度是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，是企業(yè)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的有力武器。海爾品牌在公眾心中樹(shù)立起了良好的公信度，得到了大家的廣泛贊譽(yù)，并且海爾企業(yè)走向了世界，得到了國(guó)際的認(rèn)可，在壯大自身的同時(shí)自然就減少了金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
其次，健全企業(yè)創(chuàng)新管理體制。創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)向前發(fā)展的動(dòng)力，誠(chéng)如海爾總裁張瑞敏所言：“如果不創(chuàng)新，就只能面壁；如果創(chuàng)新，凡墻都是門(mén)?！笔堑?，海爾正是依靠完善的創(chuàng)新管理體制實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。比如，海爾創(chuàng)新“零庫(kù)存”庫(kù)存管理模式，就是完全按照客戶(hù)的要求供貨，貨倉(cāng)里也不會(huì)存放大量的存貨，一旦遭遇金融風(fēng)險(xiǎn)，必然不會(huì)為大量的庫(kù)存積壓而發(fā)愁，這就大大提高了企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
最后，創(chuàng)新企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)模式。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的到來(lái)帶來(lái)了一個(gè)全新的企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)模式――網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)因省時(shí)、成本低、無(wú)時(shí)間限制等優(yōu)勢(shì)已經(jīng)成為很多人尤其是年輕人的首選購(gòu)物方式。因此，企業(yè)可同時(shí)做線上與線下的營(yíng)銷(xiāo)，提高企業(yè)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。此外，由于人們追求個(gè)性化的特點(diǎn)，企業(yè)還可提供個(gè)性化定制服務(wù)，為企業(yè)產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)與發(fā)展提供新機(jī)會(huì)，這是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的一大趨勢(shì)。
關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn) 原因 防范 對(duì)策
隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各國(guó)家之間的貿(mào)易往來(lái)更加頻繁，然而隨之而來(lái)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)所波及的范圍也越來(lái)越大，從上個(gè)世紀(jì)八十年代的拉美債務(wù)危機(jī)，到九十年代的日本金融危機(jī)，多個(gè)國(guó)家被卷入，導(dǎo)致這些國(guó)家經(jīng)濟(jì)崩潰、股市崩盤(pán)、大批的工廠倒閉工人失業(yè)，造成了巨大的社會(huì)動(dòng)蕩以及經(jīng)濟(jì)損失。隨著我國(guó)改革開(kāi)放打開(kāi)國(guó)門(mén)以及加入WTO組織，我國(guó)經(jīng)濟(jì)也與世界經(jīng)濟(jì)逐漸交匯融合，在這經(jīng)濟(jì)全球化的浪潮之中，如何認(rèn)清當(dāng)前市場(chǎng)的現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展形勢(shì)，如何更好地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中必須注意的問(wèn)題。
一、我國(guó)當(dāng)前金融市場(chǎng)的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
近些年，我國(guó)金融市場(chǎng)得到了巨大的發(fā)展，然而受到金融市場(chǎng)發(fā)展時(shí)間以及其它條件的限制，我國(guó)的金融市場(chǎng)依然并不成熟，還有很多的問(wèn)題需要解決。其具體表現(xiàn)在：
（一）信用體質(zhì)不健全。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，我國(guó)的很多銀行尤其是國(guó)有銀行在金融市場(chǎng)中所表現(xiàn)出來(lái)的交易雙方信息不對(duì)稱(chēng)性越來(lái)越明顯，且根據(jù)這種情況的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，在短時(shí)間內(nèi)這種情況很難得到改善。特別是一些涉及到企業(yè)利潤(rùn)、個(gè)人收入等信息中，各銀行的透明度非常低，人們很難在外部對(duì)此有較多的了解。雖然我國(guó)在2002年出臺(tái)了相關(guān)的披露準(zhǔn)則，使相關(guān)信息的透明度和披露情況有所改善，但在其本質(zhì)上與其它先進(jìn)國(guó)家相比，還差的比較遠(yuǎn)。在這些層出不窮的信貸黑名單中，我們能夠看到我國(guó)金融信用體質(zhì)中所存在的問(wèn)題，以及這些問(wèn)題所帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，如果我國(guó)不能出臺(tái)適當(dāng)?shù)恼邅?lái)遏制這種趨勢(shì)的話，會(huì)對(duì)我國(guó)金融體系留下巨大隱患，并且這個(gè)隱患會(huì)在未來(lái)某個(gè)時(shí)間中爆發(fā)，給金融市場(chǎng)帶來(lái)巨大的影響。
（二）壞賬、呆賬較多。很多金融機(jī)構(gòu)為了擴(kuò)大自身市場(chǎng)份額以及企業(yè)利潤(rùn)，設(shè)置了很多不符合實(shí)際情況的指標(biāo)，為了達(dá)到這些指標(biāo)，很多金融工作人員盲目進(jìn)行貸款，拉高了整體的不良貸款比例。當(dāng)這些金融機(jī)構(gòu)采取各種措施來(lái)降低不良貸款和不良貸款利率的時(shí)候，忽視了這些措施所帶來(lái)的不利影響，以及隱含的金融風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致我國(guó)金融系統(tǒng)中存在著大量的呆賬和壞賬，嚴(yán)重影響了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
（三）信貸投放過(guò)快?，F(xiàn)今我國(guó)很多金融機(jī)構(gòu)中存在著大量的呆賬和壞賬，為了減小這些呆賬壞賬的比例，他們選擇了擴(kuò)大整體信貸投放的基數(shù)。然而這種方式無(wú)異于飲鴆止渴，在擴(kuò)大信貸投放的過(guò)程中，增加了更多的呆賬和壞賬，且這種盲目的擴(kuò)張還會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)。
二、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大的原因
（一）金融體制。雖然我國(guó)經(jīng)濟(jì)制度在不斷的改善，改革的步伐也在不斷的加快，但是與其它發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)的金融體制依然并不完善，且發(fā)展緩慢。然而金融體制的滯在一定程度上制約了我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展，也無(wú)法對(duì)我國(guó)金融業(yè)進(jìn)行引導(dǎo)和制約，這種矛盾在一定程度上成為我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)不斷增多的根本性原因。
（二）政策性貸款。在我國(guó)，政策性貸款具有利率低、貸款期限較長(zhǎng)等優(yōu)點(diǎn)，所以政策性貸款成為很多銀行以及其它企業(yè)都十分想要爭(zhēng)取到的貸款，然而這些企業(yè)和銀行卻都忽視了這些貸款當(dāng)中所隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一旦這些風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)出來(lái)，將會(huì)對(duì)這些銀行和企業(yè)帶來(lái)巨大的沖擊，并給其帶來(lái)巨大的壓力，所以說(shuō)政策性貸款也是我國(guó)當(dāng)今金融風(fēng)險(xiǎn)中的重要原因。
三、防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策
（一）加快金融體制改革。通過(guò)前幾次金融風(fēng)暴的經(jīng)驗(yàn)我們可以得知，一個(gè)完善的金融體制能夠有效的減少金融風(fēng)險(xiǎn)，防止金融風(fēng)暴的產(chǎn)生，所以我國(guó)金融體制改革迫在眉睫，對(duì)此我國(guó)相關(guān)部門(mén)可以建立起多元化的金融體系，允許其他行業(yè)的資本進(jìn)入金融市場(chǎng)，從而豐富金融市場(chǎng)，使金融更加符合時(shí)代和市場(chǎng)的需求；其次要更加積極穩(wěn)妥的爭(zhēng)取融資，增加直接融資減少間接融資的規(guī)模。
（二）建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)釋放機(jī)制。建立和健全金融風(fēng)險(xiǎn)釋放機(jī)制能夠更加有效的減少呆賬和壞賬的產(chǎn)生，并將這些呆賬壞賬隨同金融風(fēng)險(xiǎn)被逐漸釋放出來(lái)，從而減小企業(yè)壓力，增加金融業(yè)的平穩(wěn)度。在金融風(fēng)險(xiǎn)的釋放中要注意兩個(gè)問(wèn)題，一個(gè)是各金融機(jī)構(gòu)要及時(shí)沖銷(xiāo)呆賬壞賬，減少對(duì)企業(yè)的影響；其次要及時(shí)處理有問(wèn)題的金融機(jī)構(gòu)，將此機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的問(wèn)題化解到最低，從而降低金融風(fēng)險(xiǎn)。
（三）改善金融機(jī)構(gòu)的外部運(yùn)行環(huán)境。要想改善金融機(jī)構(gòu)的外部運(yùn)營(yíng)環(huán)境，首先要通過(guò)建立健全相關(guān)機(jī)制和法律條文來(lái)建立起一個(gè)健康有序的外部環(huán)境，減少不必要的摩擦和沖突，制約各方面的行為；其次政府要減少對(duì)金融機(jī)構(gòu)的控制，使其能夠更好的根據(jù)市場(chǎng)的需求來(lái)調(diào)整各自政策，從而選擇更加適合自身發(fā)展的道路，減少相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)；最后要完善企業(yè)自身的信用評(píng)定，力求公平公正的隊(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)定，從而在根本上減少壞賬呆賬的出現(xiàn)，減少金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
四、結(jié)語(yǔ)
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷成熟，我國(guó)金融市場(chǎng)也逐漸的與世界金融市場(chǎng)相互融合，在這種融合中我國(guó)金融市場(chǎng)尋找到了更為廣闊的舞臺(tái)，但同時(shí)也面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)，為了避免金融風(fēng)暴的爆發(fā)，我國(guó)必須盡快完善相關(guān)制度，并未金融企業(yè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，從而在根本上減少金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速平穩(wěn)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]湯華敏.試論影響我國(guó)金融安全的因素及維護(hù)措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息.2011（19）
