發(fā)布時間：2022-05-25 10:59:02
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的施工項目總結(jié)樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
2019年3月有幸通過面試加公司，轉(zhuǎn)眼6個月試用期將近，在公司和項目部領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心培養(yǎng)下，在同事們的支持幫助、密切配合下，我加強了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，對工作認真負責(zé)，較為圓滿地完成了自己所承擔(dān)的各項工作任務(wù)，個人職業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力都取得了一定的進步，為今后的工作打下了良好的基礎(chǔ)，現(xiàn)將個人工作學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下:
一）對公司和項目部的認識
從剛到項目部對于公司的各項規(guī)章制度以及領(lǐng)導(dǎo)同事都比較陌生，到經(jīng)過六個月的學(xué)習(xí)鍛煉及領(lǐng)導(dǎo)和同事的無私幫助，使我對公司團結(jié)協(xié)作，勤奮敬業(yè)，艱苦奮斗，誠信可靠，的企業(yè)文化有了更深的認識，對公司及項目部管理結(jié)構(gòu)和公司的規(guī)章制度等有了較為深刻的了解，對自己所在崗位的工作內(nèi)容有了明確的定位。
二）團隊思想方面
來項目部初期由于人員關(guān)系不熟悉，工期任務(wù)非常緊迫，工作中存在的各種協(xié)調(diào)與配合難題，面對如此嚴峻的形勢，項目部管理層團隊耐心的帶著我熟悉各個施工作業(yè)隊伍，遇到問題時積極幫我出主意拿點子。大家一起團結(jié)合作通過5個多月的努力基本上完成了全線94.7公里主線路面和附屬工程。通過這段時間的工作我體會到團隊合作往往能激發(fā)出團體不可思議的潛力，集體協(xié)作干出的成果往往能超過成員個人業(yè)績的總和。小溪只能泛起破碎的浪花，百川納海才能激發(fā)驚濤駭浪，個人與團隊關(guān)系就如小溪與大海。每個人都要將自已融入集體，才能充分發(fā)揮個人的作用。
三）工作方面
入職初期經(jīng)過短暫的熟悉與適應(yīng)，恰逢路面主體工程進入高峰期，路面附屬﹑綠化工程質(zhì)量及進度嚴重制約工程主體的施工進度，經(jīng)項目部管理層集中討論決定由我主要負責(zé)附屬及綠化工程。工作初期對全線附屬及綠化工程進行了詳細的摸底，明確后期進度﹑質(zhì)量﹑安全控制﹑組織協(xié)調(diào)的重點及難點。
進度方面將工作細化同時根據(jù)主體工程的施工計劃定期制定相應(yīng)的節(jié)點計劃，截至目前為止主線及匝道附屬工程已接近基本完工，綠化工程緊跟主體工程的施工進度。
質(zhì)量方面落實好各質(zhì)量控制重點﹑難道。質(zhì)量重點和難點控制的部位制定相應(yīng)的檢查計劃，開工前做好詳細的技術(shù)交底明確質(zhì)量要求，開工后嚴把質(zhì)量關(guān)，對于存在的質(zhì)量缺陷進行修復(fù)，對出現(xiàn)的質(zhì)量問題進行返工和追責(zé)。
安全方面，根據(jù)項目部的安全管理要求，不定期的組織安全教育和交底，增強一線作業(yè)人員的安全意識，做好安全文明施工。
組織協(xié)調(diào)方面，洪監(jiān)高速公路項目因一二三期交叉施工存在很多相互影響的問題，前期附屬及綠化工程進度緩慢受一期和三期單位影響較大，工作中做到主動聯(lián)系，積極協(xié)調(diào)相互理解與配合。
四）個人廉政
在實際工作中，我始終嚴格要求自己，時刻提醒自己務(wù)必遵照黨的紀(jì)律，警于言，慎于行。不斷加強黨性修養(yǎng)學(xué)習(xí)，自覺抵制腐朽生活方式的影響。沒有利用職務(wù)之便以權(quán)謀私，沒有以個人名義借用挪用公款，沒有公車私用等情況。
五）學(xué)習(xí)和生活
在工作過程中，作為質(zhì)檢試驗出生的我面對新的崗位挑戰(zhàn)深深感到加強自身學(xué)習(xí)、提高自身素質(zhì)的重要性，一是堅持每天擠出一定的時間不斷充實自己，端正態(tài)度，改進方法。二是向周圍的同志學(xué)習(xí)，工作中我始終保持謙虛謹慎、虛心求教的態(tài)度，主動向領(lǐng)導(dǎo)、同事們請教，學(xué)習(xí)他們?nèi)蝿谌卧?、求真?wù)實的工作作風(fēng)和處理問題的方法。三是向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，把所學(xué)的知識運用于實際工作中，在實踐中檢驗所學(xué)知識，查找不足，提高自己，防止和克服淺嘗輒止、一知半解的傾向。
轉(zhuǎn)眼年2015年已經(jīng)結(jié)束，我來這個新的團隊已經(jīng)一年了，在這個新的團隊里，感慨亦多、收獲亦多。
在這個新的團隊里，我的領(lǐng)導(dǎo)和同事是那么的平易近人，領(lǐng)導(dǎo)也沒有領(lǐng)導(dǎo)的架子，同事之間合作的也是那么的默契和愉快。
我主管水電安裝從2009到現(xiàn)在也干過了很多項目，但從水電安裝和土建的配合來說，這個項目配合的是最好的。當(dāng)然這也離不開領(lǐng)導(dǎo)的嚴格管理和良好的協(xié)調(diào)與溝通，在施工過程中，干到那一步，在領(lǐng)導(dǎo)的引導(dǎo)下，提前土建和安裝溝通與協(xié)調(diào)，土建與安裝之間存在相互影響的地方，提前提出合理意見與設(shè)計院溝通，出方案做以調(diào)整，不為后期施工埋下隱患。這一點在我以前工作中是沒有做到的，都是土建不考慮安裝，安裝總是很被動。目前在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事的配合下，已經(jīng)順利完成了主體階段的預(yù)埋工作，但也存在一些不足，學(xué)習(xí)、服務(wù)上還不夠，和有經(jīng)驗的同事比較管理上還有一定的差距，內(nèi)容上缺少縱深挖掘的延伸。在今后工作中，我一定認真總結(jié)經(jīng)驗，克服不足，向其他同事學(xué)習(xí)，努力把工作做得更好。
如今，在建筑業(yè)不景氣的情況下，我認識到不被淘汰就要不斷學(xué)習(xí)，更新理念，提高自我的素質(zhì)和業(yè)務(wù)技術(shù)水平，以適應(yīng)新的形勢的需要，發(fā)揚孜孜不倦的進取精神。加強學(xué)習(xí)，勇于實踐，博覽群書，在向書本學(xué)習(xí)的同時注意收集各類信息，廣泛吸取各種“營養(yǎng)”；同時，講究學(xué)習(xí)方法，端正學(xué)習(xí)態(tài)度，提高學(xué)習(xí)效率，努力培養(yǎng)自己具有扎實的理論功底、辯證的思維方法、正確的思想觀點、踏實的工作作風(fēng)。力求把工作做得更好，樹立良好形象。
辦公室工作總結(jié)范文
回顧XX年，既是忙碌又是充實的，在同事們的支持和幫助下，我較好地履行了工作職責(zé)，基本上完成了工作任務(wù)?，F(xiàn)將半年來的工作情況總結(jié)如下：
一、 工作態(tài)度方面
無論在工作還是在生活中，我一直相信一份耕耘一份收獲，自從進入公司城東污水項目部以來，我不斷努力學(xué)習(xí)、努力工作，從做好本職工作和日常工作入手，從我做起、從身邊的小事做起，并持之以恒，正確認真地對待每一項工作，有效利用工作時間堅守工作崗位。同時，在工作之余，由于感到自己身上的擔(dān)子很重，而自己的學(xué)識、能力和閱歷與其任職都有一定的距離，所以總不敢掉以輕心，總在學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)、向周圍的領(lǐng)導(dǎo)和同事學(xué)習(xí)。經(jīng)過半年多時間的不斷學(xué)習(xí)、不斷積累和鍛煉，培養(yǎng)了我對工作認真負責(zé)、勤勤懇懇、任勞任怨的工作態(tài)度，使我具備了一定的辦公室工作經(jīng)驗，從而能夠比較從容地處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，在組織管理能力、綜合分析能力、協(xié)調(diào)辦事能力和文字言語表達能力等方面，也都有了很大的提高，保證了本崗位各項工作的正常運行。
二、 工作內(nèi)容方面
項目部綜合辦公室的工作對我來說是一個全新的工作領(lǐng)域，許多工作都是邊摸索邊干過來的。作為項目部綜合辦公室的負責(zé)人，我清醒地認識到，綜合辦公室是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動各項工作朝著既定目標(biāo)前進的中心。項目部綜合辦公室的工作千頭萬緒，既要負責(zé)項目部的行政人事事務(wù)，又要負責(zé)項目部日常的后勤保障及宣傳等工作，工作內(nèi)容十分繁雜。面對繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作，我不斷自我強化工作意識，注意加快工作節(jié)奏，提高工作效率，努力及時辦理各項事務(wù)，力求周全、及時、準(zhǔn)確、適度，避免疏漏和差錯，至今基本做到了事事有著落。
三、存在的問題和今后努力方向
半年來，本人努力負責(zé)地去開展工作，取得了一些成績，但也存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在：第一，辦公室主任對我而言是一個新的崗位，許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工作效率有待進一步提高;第二，在日常工作中，有些工作做的還不夠細致，一些協(xié)調(diào)工作做的不是十分到位。
關(guān)鍵詞：管理流程；施工管理全過程
引言
建設(shè)項目施工管理流程，是反映建設(shè)工程施工生產(chǎn)的客觀規(guī)律和管理活動的特點，將施工過程所需要的信息流和物質(zhì)流進行有機的結(jié)合，并為施工技術(shù)作業(yè)和管理活動輸入行為目標(biāo)、物質(zhì)條件、運作規(guī)則，促使其產(chǎn)出預(yù)期的結(jié)果。
1施工項目管理全過程的總體性管理流程及主要環(huán)節(jié)
（1）項目投標(biāo)合同階段：市場調(diào)查、施工投標(biāo)、簽訂施工合同等；
（2）項目管理準(zhǔn)備階段：投標(biāo)交底與合同評審、選派項目經(jīng)理與組建項目經(jīng)理部、施工組織設(shè)計和項目管理規(guī)劃等；
（3）項目管理實施階段：這階段施工項目管理主要圍繞著項目管理目標(biāo)的控制進行，分別執(zhí)行質(zhì)量控制流程，工程進度控制流程，成本控制流程和安全管理流程；
（4）項目管理終結(jié)階段：這階段主要進行工程施工驗收、決算、簽署工程回訪保修證書，建筑物使用說明；施工項目管理效益審計；施工項目管理總結(jié)評價等。
根據(jù)筆者的觀察，從施工項目管理的總體流程到細部業(yè)務(wù)工作流程，主要存在以下三方面的問題：一是個別管理流程不明確，致使有關(guān)管理工作不到位；二是有的管理流程顛倒，起不到應(yīng)有的作用；三是缺少某些重要環(huán)節(jié)。
1.1個別管理環(huán)節(jié)程序顛倒
1.1.1項目管理責(zé)任目標(biāo)和現(xiàn)場目標(biāo)的制訂程序
責(zé)任目標(biāo)是施工企業(yè)向施工項目經(jīng)理下達的管理目標(biāo)，它是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)要求、工程特點、合同條件等，通過企業(yè)經(jīng)營管理層的智力投入，在施工方案和管理措施上，為項目管理指明實現(xiàn)目標(biāo)的途徑和措施。
現(xiàn)場目標(biāo)是施工項目經(jīng)理在責(zé)任目標(biāo)的要求下，組織項目經(jīng)理部管理者，將各項責(zé)任目標(biāo)結(jié)合現(xiàn)場情況進一步分解和措施的具體化，進一步挖掘?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)的潛力而制訂的施工項目經(jīng)理目標(biāo)（也稱現(xiàn)場目標(biāo)）。
這兩類目標(biāo)在經(jīng)濟效益方面，前者體現(xiàn)了企業(yè)管理層作為盈利計劃中心，為企業(yè)制訂項目的盈利目標(biāo)及其對策措施。后者體現(xiàn)了施工項目經(jīng)理部成本控制中心，為完成或超額完成責(zé)任目標(biāo)而進行的成本控制。
目前施工項目管理在責(zé)任目標(biāo)和項目經(jīng)理目標(biāo)的制訂程序上，一般強調(diào)以項目經(jīng)理目標(biāo)為中心，普遍忽視責(zé)任目標(biāo)及相應(yīng)措施的制訂與論證，削弱責(zé)任目標(biāo)對項目經(jīng)理目標(biāo)的導(dǎo)向作用。
1.1.2施工預(yù)算的編制程序
施工項目的成本目標(biāo)通過施工預(yù)算的編制作出明確計劃，它應(yīng)該在工程開工之前或開工不久完成，以便用于指導(dǎo)施工分包選擇，機械設(shè)備租賃、材料制品采購、大型臨時設(shè)施配置以及現(xiàn)場管理費用使用計劃的編制等等，目前施工預(yù)算的編制程序、編制時間、編制質(zhì)量都有待于進一步改進與完善。只有確立科學(xué)合理的管理流程，才能保證各項施工活動的決策正確性及其實施結(jié)果的預(yù)期性。
2某些管理業(yè)務(wù)流程不明晰、不健全
這種情況帶有較大的普遍性，長期以來沒有進行深入的總結(jié)，使之形成規(guī)范化的管理流程，這種情況往往造成管理上的漏洞或失控。例如：
2.1材料質(zhì)量確認與放行程序
施工中對一些主要材料，必須經(jīng)過質(zhì)量檢驗或試驗，確認其符合設(shè)計規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)后才能投入使用，檢驗或試驗證明不合格的材料禁止使用于工程上。但有時為了工程進度的需要，在未經(jīng)試驗或檢驗試驗的情況下或施工同步進行，就在工程上使用，這種情況分別被稱為“緊急放行”和“例外放行”。按ISO9000質(zhì)量管理和質(zhì)量保證系列標(biāo)準(zhǔn)的要求，緊急放行或例外放行都必須經(jīng)過授權(quán)人的批準(zhǔn)，做好記錄和標(biāo)識，一旦發(fā)現(xiàn)不合格應(yīng)能追回。然而我們現(xiàn)在施工管理中，雖然對材料進場有規(guī)定的驗收手續(xù)和相應(yīng)的試驗要求以及領(lǐng)料發(fā)料手續(xù)等，但對于“緊急放行”或“例外放行”情況，一般還沒有這種認識，更談不上規(guī)定明確的授權(quán)人批準(zhǔn)和把記錄標(biāo)識等列入管理程序進行規(guī)范化管理，因此這方面也是有較大的欠缺。
2.2設(shè)計變更管理程序
施工過程中的變更雖然大家都有明確規(guī)定的手續(xù)，最主要還是執(zhí)行設(shè)計的簽證。但由于現(xiàn)場施工涉及到總包、專業(yè)分包等許多單位，設(shè)計變更可能帶來一系列鏈鎖反映，所以它的信息應(yīng)該能及時傳達到各相關(guān)方面。此外設(shè)計變更的要求，有可能由設(shè)計單位，施工單位，業(yè)主等不同方面提出；最終都應(yīng)該以設(shè)計方簽發(fā)的“設(shè)計變更通知書”和監(jiān)理方簽發(fā)的“設(shè)計變更指令”作為執(zhí)行的依據(jù)，并應(yīng)有執(zhí)行結(jié)果的反饋等。這些方面在具體操作上目前也缺乏明確的規(guī)范化的程序文件為依據(jù)。這對正確執(zhí)行設(shè)計變更以及控制變更的影響效果都是不利的，應(yīng)該進一步完善和健全。
2.3混凝土、砂漿級配管理程序
這是現(xiàn)在施工項目管理中經(jīng)常性的管理業(yè)務(wù)，它應(yīng)該包括級配單的提出，級配單送交現(xiàn)場，現(xiàn)場根據(jù)砂石實際含水率進行的級配調(diào)整，調(diào)整信息的反饋確認；調(diào)配過程監(jiān)控，試塊留置養(yǎng)護、試塊送檢和報告分析等許多環(huán)節(jié)。這些環(huán)節(jié)雖然已形成一個基本流程，但嚴格來說仍存在一些漏洞，搞不好就會出現(xiàn)失控。
3缺少某些重要環(huán)節(jié)
3.1投標(biāo)交底和合同評審
投標(biāo)過程和中標(biāo)情況交底，是指應(yīng)由施工企業(yè)經(jīng)營部門負責(zé)主持投標(biāo)工作的人員，通過企業(yè)經(jīng)營例會，向其他職能部門負責(zé)人及擬選派的施工項目經(jīng)理人員，傳達該工程施工招標(biāo)情況和投標(biāo)者競爭情況，最終由本企業(yè)中標(biāo)的原因，標(biāo)書中已考慮到哪些降低造價的技術(shù)措施和管理措施，合同條件等，其作用在于：
①使各職能部門掌握這些信息。②引導(dǎo)各職能部門共同進行該工程管理方針、目標(biāo)和措施的進一步策劃，把企業(yè)長期生產(chǎn)經(jīng)營中積累的技術(shù)和管理經(jīng)驗，應(yīng)用于該施工項目的管理中。③深入展開合同評審，掌握合同條件和要求，明確各職能部門及項目經(jīng)理對履行合同所承擔(dān)的責(zé)任。
按照ISO9000質(zhì)量管理與質(zhì)量保證系列標(biāo)準(zhǔn)中“合同評審”的要求，工程承包企業(yè)應(yīng)對每項標(biāo)書合同進行評審，評審合同的各項要求是否明確，與投標(biāo)時不一致的要求是否取得解決，企業(yè)是否有能力滿足這些要求。這些方面在企業(yè)的各職能部門和施工項目經(jīng)理部都應(yīng)搞明確并達成共識，以便正確履行工程施工承包合同。但許多企業(yè)往往忽視這個環(huán)節(jié)，造成施工人員對合同條款不熟悉，甚至引發(fā)糾紛。因此，這一環(huán)節(jié)在整個施工項目管理流程中不可忽視，更不可缺少。
3.2施工項目管理實施規(guī)劃評審
目前施工項目管理，一般施工企業(yè)都僅重視施工項目經(jīng)理的選派和項目經(jīng)理部人員的配備；其次施工項目經(jīng)理對企業(yè)上交利潤的指標(biāo)，嚴重的就是實行“以包代管”，或變相的“以包代管”模式，即企業(yè)選定了項目經(jīng)理和上交目標(biāo)之后，全盤的管理任務(wù)就交給項目經(jīng)理去考慮，失去企業(yè)應(yīng)有的指導(dǎo)、扶持和監(jiān)控作用。項目管理實施規(guī)劃的評審，應(yīng)著重于對項目管理目標(biāo)、管理保證體系、施工組織設(shè)計（規(guī)劃）進行評審，以便掌握項目管理的基本條件是否具備，管理目標(biāo)是否明確和切實可行，各種管理關(guān)系是否理順。
⑴項目管理目標(biāo)評審
項目部組建后，各項工作都要圍繞著整個工程項目的目標(biāo)來進行。建筑工程項目的目標(biāo)表現(xiàn)在以下幾個方面：成本目標(biāo)、時間目標(biāo)和質(zhì)量目標(biāo)。項目目標(biāo)則應(yīng)按如下原則進行評價：①目標(biāo)必須明確界定；②符合工程施工合同條件；③符合企業(yè)下達的施工項目管理責(zé)任書的要求；④目標(biāo)必須可行、具體，并有相應(yīng)保證措施。
理想情況下，項目目標(biāo)在項目一開始就是清楚、明確的，有時項目目標(biāo)隨著項目的進展需要而改變，但這并不影響施工準(zhǔn)備階段對項目目標(biāo)評審的重要意義。
⑵.管理保證體系評審
為確保項目目標(biāo)的實現(xiàn)，必須圍繞目標(biāo)建立一系列的管理保證體系，如組織保證體系、責(zé)任體系、制度體系、保障體系等。對保證體系的評審是項目管理評審流程中的重要內(nèi)容。
①建立健全的組織體系是項目管理順利實施的保障。組織體系建設(shè)應(yīng)本著精干、高效、多能的原則，應(yīng)對照項目目標(biāo)體系，分別建立相應(yīng)的保證體系。②建立完善的責(zé)任制體系，這是保證項目管理成功的關(guān)鍵，是各項管理的中心環(huán)節(jié)，也是維護正常的生產(chǎn)工作秩序的保證。各項責(zé)任制最好和經(jīng)濟利益掛鉤，責(zé)、權(quán)、利相互結(jié)合；確定任務(wù)與責(zé)任盡可能做到具體化、數(shù)量化，便于考核。③制度建設(shè)是基礎(chǔ)性工作，是項目有序運行及目標(biāo)實現(xiàn)的保證。強調(diào)制度建設(shè)，強化制度作用，就是強調(diào)管理由人治轉(zhuǎn)化為法治。制度的制定，要力求突出實用性、針對性和可操作性。④保障體系指為實現(xiàn)項目管理目標(biāo)、保證工程施工正常進行，面對工程施工提供必要的生產(chǎn)條件、生產(chǎn)要素和管理的配套服務(wù)體系。主要包括以下幾個系統(tǒng)：勞動力調(diào)配供應(yīng)系統(tǒng)、物資供應(yīng)系統(tǒng)、機械設(shè)備保證系統(tǒng)、資金供應(yīng)和財務(wù)保障系統(tǒng)、生活服務(wù)保證系統(tǒng)。
⑶施工組織設(shè)計（規(guī)劃）評審
施工組織設(shè)計，重點是在分析合同條件、法規(guī)條件和現(xiàn)場條件的基礎(chǔ)上，制訂施工方案、編制施工總進度計劃和階段性進度計劃、編制施工預(yù)算等。
施工項目管理實施規(guī)劃，則主要是對現(xiàn)場施工組織管理的任務(wù)分工，工作制度，目標(biāo)規(guī)劃與措施，管理評價等方面提出的具體計劃。施工組織設(shè)計是施工項目管理實施規(guī)劃的重要組成內(nèi)容之一。
3.3分包單位的選擇程序
施工分包，通常有按專業(yè)分包、部位分包和勞務(wù)等多種方式。目前在施工項目管理中，勞務(wù)分包的選擇，一種是由施工企業(yè)勞務(wù)分公司，通過勞務(wù)基地輸送的勞動力資源，派給施工項目；另一種是直接由施工項目經(jīng)理部在市場上招用。無論采用哪種渠道進行勞務(wù)分包，但其過程都沒有一個明確的程序，對于保證分包的資質(zhì)、能力和合理價格都會帶來一定的影響，有時甚至失控，給施工帶來被動。
一、工作概況
1．1、工程簡介
1）本施工段編號為LJ1，起訖樁號為K0+000～K3+137（左線），YK1+501.321～YK3+134.366（右線），位于南川區(qū)、武隆縣境內(nèi)，路線全長3.173km（以左線計）。路線起點位于水江鎮(zhèn)雙河口，與渝湘高速公路武水段相接（武水樁號K51+823），經(jīng)紅荷嶺、巖口至大堰頭與LJ2合同段起點相接。路線平面設(shè)計以左線貫通，分離式路基路段采用左線和右線，本合同段從K0+000～K0+793.666為雙河口互通范圍；K0+793.666～K1+501.321為整體式路基，路基寬度為24.5米，橋梁寬度為24.0米；K1+501.321～K3+137（對應(yīng)右線樁號YK1+501.321～YK3+134.366）為分離式路基，路基寬度為12.25米，橋梁寬度12米。
第LJ1施工段路線平面線形主要受雙河口互通、路線右側(cè)的南涪鐵路，巖口隧道等因素控制?？v面線形主要受雙河口互通接線標(biāo)高以及橋涵結(jié)構(gòu)物、沿線地方道路的凈空等因素控制。本合同段平曲線最小半徑為800m，最大縱坡為4.0%，最短坡長為321.615m，豎曲線最小半徑：凸型為20000m，凹型為50000m。
2）施工段工程起止時間：我施工段于2009年7月陸續(xù)進場，LJ1施工段項目部于2009年10月28日收到開工令，計劃工期為26個月，實際工期為46個月。
3）本施工段有效合同價27933.2855萬元，變更后有效合同價約為31373.5475萬元。
1．2、主要技術(shù)指標(biāo)
計算行車速度：80km/h
路基寬度：整體式24.5m
最大縱坡：5%
最短坡長：520m
最小平曲線半徑：400 m
一般最小豎曲線半徑：凸形：5000m凹形：9000m
設(shè)計車輛荷載：汽超-20級、掛-120
設(shè)計洪水頻率：路基及一般大、中、小橋1/100
1．3、主要工程內(nèi)容
主要工程內(nèi)容有路基、防護及排水、大橋涵洞、隧道等。
1）主要工程數(shù)量
項目名稱
單位
設(shè)計數(shù)量
竣工數(shù)量
路基挖方
m3
1060099
1141560
路基填方
m3
959641
979457
防護及排水
m3
110261.53
148211.83
涵洞及通道
m/道
540.52/21
540.52/21
特大橋
m/座
大橋
m/座
1630/5
1630/5
中橋
m/座
85/3
85/3
小橋
m/座
2）重要結(jié)構(gòu)物
⑴紅河嶺大橋：分離式；半幅寬12.25m；左線長920.31m，右線長913m；30*30m預(yù)應(yīng)力混凝土T梁。
⑵巖口大橋：左半幅；寬12.25m；長193m，9-20m先簡支后結(jié)構(gòu)連續(xù)空心板。
⑶BK0+475匝道橋：寬12.25m；長117m，為4-25m現(xiàn)澆C50混凝土連續(xù)箱梁。
⑷CK0+344.5匝道橋：寬12.25m；長346m，為13-25m現(xiàn)澆C50混凝土連續(xù)箱梁。
⑸CK0+609匝道橋：寬12.25m；長148m，為5-25m現(xiàn)澆C50混凝土連續(xù)箱梁。
⑹DK0+794.2匝道橋：半幅寬12.25m；長45.955m，1-20m先簡支后結(jié)構(gòu)連續(xù)空心板。
⑺DK0+918.119匝道橋：半幅寬12.25m；長68m；為2-22.5m現(xiàn)澆C50混凝土連續(xù)箱梁。
⑻DK1+207.342匝道橋：半幅寬12.25m；長45.044m，1-20m先簡支后結(jié)構(gòu)連續(xù)空心板。
3）耗用的主要材料種類及數(shù)量
鋼筋:10767114.39Kg
水泥:78857.55t
砂:118652.44m3
碎石:108205.18m3
二、工程質(zhì)量評定情況
重慶南川至涪陵高速公路LJ1施工段質(zhì)量檢驗評定表
項目名稱：重慶南涪高速公路
路線名稱：
南涪高速公路
起訖樁號：K0+000～K3+137
完工日期：
2013年8月
施工單位
單位工程
備注
工程名稱
實得分
投資額（萬元）
重慶交通建設(shè)集團有限責(zé)任公司
紅河嶺大橋
97.2
329
巖口大橋
96.0
760
BK0+475匝道橋
96.9
1855
CK0+344.5匝道橋
96.1
8872
CK0+609匝道橋
96.8
1098
巖口隧道
96.4
3221
路基工程
97.4
2999
質(zhì)量等級
合格
加權(quán)平均分
96.5
評定意見
根據(jù)JTG F80/1-2004《公路工程質(zhì)量檢驗評定標(biāo)準(zhǔn)》，該合同段工程評為合格。
試驗抽檢情況統(tǒng)計一覽表
工程名稱
應(yīng)抽檢組數(shù)
抽檢組數(shù)
抽檢頻率
合格率
鋼筋
260
449
同廠家、同爐號、同級別、同規(guī)格、同一出廠時間每60噸為一驗收批次，不足60噸按一批計算
100%
水泥
182
252
袋裝：每200噸或每批、同質(zhì)、同編號、同生產(chǎn)日 期檢驗一次；散裝為500噸或每批、同廠、同質(zhì)、同編號、同生產(chǎn)日期檢驗一次
100%
砂
416
426
2012年2月以前，每200立方米，檢測一次2012年2月以后每400立方米檢測一次
100%
碎石
270
596
每400立方米檢測一次
100%
混凝土
1922
6669
①、 澆筑一般體積的結(jié)構(gòu)物時每一單元結(jié)構(gòu)物制取2組；②、連續(xù)澆筑大體積結(jié)構(gòu)時，每80~200m3或每一工作班應(yīng)制取2組；③、上部結(jié)構(gòu)，主要構(gòu)件長16m以下制取1組，16~30mm制取2組，31~50mm制取3組，50mm以上者不少于5組；④、小型構(gòu)件每批或每工作班至少應(yīng)制取2組；⑤、每根鉆孔樁至少應(yīng)制取2組，樁長20m以上不少于3組，樁徑大、澆筑時間很長時，不少于4組。
100%
砂漿
1140
1280
1、不同強度，不同配合比的水泥砂漿應(yīng)分別制取試件；2、重要部位及主體砌筑，每工作制取2組；3、一般及次要砌筑物，每工作班可制取1組；4、拱圈砂漿應(yīng)同時制取與砌體同條件養(yǎng)護試件，以檢查各施工階段強度。
100%
三、計量支付、工程進度和合同管理情況
1、計量支付
截止目前，LJ1施工段已完成27期計量支付，累計支付金額202108887元
計量支付情況一覽表
報表期數(shù)
支付日期
支付金額(元)
累計支付占變更后金額(%)
備注
1
9881500
3.15
動員預(yù)付款
2
9881500
3.15
動員預(yù)付款
3
3380241
1.08
進度款
4
759563
0.24
進度款
5
7457812
2.38
進度款
7
11447819
3.65
進度款
8
9614399
3.06
進度款
10
9865749
3.14
進度款
12
8597885
2.74
進度款
13
6385259
2.04
進度款
14
10862381
3.46
進度款
15
11761288
3.75
進度款
16
10835191
3.45
進度款
17
8338513
2.66
進度款
18
9780768
3.12
進度款
19
10212155
3.26
進度款
22
28383980
9.05
進度款
25
9351124
2.98
進度款
28
15661288
4.99
進度款
31
7756777
2.47
進度款
32
10586422
3.37
進度款
33
2922087
返截止25期完成工程量的2%，
35
13109988
4.18
進度款
38
8477874
2.7
進度款
40
7354966
2.34
進度款
42
10329675
3.29
進度款
45
28863333
9.2
進度款
47
1034038
返還截止38期已扣民工工資保證金
49
6309752
2.01
進度款
51
9457733
3.01
進度款
53
6872661
2.19
進度款
四、設(shè)計變更和工程變更情況
截止到2013年82月23日，共申報變更58項，已成立變更項，變更總金額為元，材料調(diào)差為元。本合同段有效合同價279332855元，變更后有效合同價為226,281,680元。其中主要變更(金額超過50萬)如下表：
LJ1標(biāo)主要變更統(tǒng)計表
變更令
編號
工程變更項目名稱及理由
變更金額（元）
備注
BG-LJ1-L-0
0#變更
11398
BG-LJ1-L-1
原設(shè)計圖清單缺項、漏項
1636140
BG-LJ1-L-2
巖口隧道進口端新增S0#樁及S3#、S6#、S7#抗滑樁加深
384210
BG-LJ1-L-3
紅荷嶺大橋樁基加深
264326
BG-LJ1-L-4
CK0+344.5匝道橋樁基加深
14447
BG-LJ1-L-5
K0+904-940.5段擋土墻基底溶洞處理
275847
BG-LJ1-L-8
雙河口互通立交BK0+080-215段擋土墻
683448
BG-LJ1-L-11
巖口隧道左洞進口端仰拱底C15片石砼基礎(chǔ)
201881
BG-LJ1-L-12
CK0+609匝道橋0#橋臺基礎(chǔ)加深變更
268141
BG-LJ1-L-13
紅荷嶺大橋左8-1墩柱鋼筋數(shù)量錯誤
32238
BG-LJ1-L-15
DK0+794.2橋1#橋臺變更為樁基U臺
-14993
BG-LJ1-L-21
K0+916-K1+187右側(cè)邊坡處治
437757
BG-LJ1-L-22
K1+210-K1+375右側(cè)邊坡處治
282349
BG-LJ1-L-23
DK1+245-490右側(cè)邊坡處治設(shè)計
1878327
BG-LJ1-L-24
DK1+075鋼筋砼拱涵移位至DK1+100.5處
1508720
BG-LJ1-L-25
巖口隧道一般小凈距IV圍巖深埋段襯砌鋼筋變更
689053
BG-LJ1-L-33
雙河口互通邊坡爆破防護變更
19047647
BG-LJ1-L-16
K51+010-122段擋土墻加深及新舊擋土墻間填充
1492927
BG-LJ1-L-17
K51+122-240段擋土墻加深及新舊擋土墻間填充
1399182
BG-LJ1-L-18
K52+700-802段新舊擋土墻間填充
937699
BG-LJ1-L-19
K52+545-600段新舊擋土墻間填充
849871
BG-LJ1-L-34
K53+022-100段新舊擋土墻間填充
343965
BG-LJ1-L-6
K1+167-229段擋土墻加深
92909
BG-LJ1-L-46
施工營業(yè)稅變更
1682603
BG-LJ1-L-7
巖口大橋樁基加深變更
827261
BG-LJ1-L-9
JK0+620蓋板涵換填變更
117724
BG-LJ1-L-10
JK0+530-590段擋土墻加深變更
1450372
BG-LJ1-L-20
DK0+300-400段擋土墻加深變更
395411
BG-LJ1-L-26
DK0+400-440段護肩變更為擋土墻
126945
BG-LJ1-L-27
CK0+609橋5#橋臺右側(cè)錐坡變更為擋土墻
86642
BG-LJ1-L-28
YK2+738-875段護面墻墻背M7.5漿砌片石填充變更
2062698
BG-LJ1-L-29
DK1+227.36-235段擋土墻加深變更
71362
BG-LJ1-L-30
DK0+762-770.34段擋土墻加深變更
142724
BG-LJ1-L-31
YK2+895.4涵洞變更
29375
BG-LJ1-L-32
DK1+280-320段護面墻墻背M7.5漿砌片石填充變更
334307
BG-LJ1-L-35
巖口隧道左洞K2+515～K2+550.2段初期支護變更
195400
BG-LJ1-L-36
巖口隧道左洞K2+550.2～K2+690.9段初期支護變更
1158586
BG-LJ1-L-37
巖口隧道左洞K2+705.97～K2+718.97段初期支護變更
235176
BG-LJ1-L-38
巖口隧道右洞YK2+566～YK2+691段初期支護變更
540956
BG-LJ1-L-39
YK2+316-422段路基挖淤換填變更
219653
BG-LJ1-L-40
K2+738.97～810段、YK2+738-870路基挖淤換填變更
420721
BG-LJ1-L-41
YK2+980.5～YK2+996段擋土墻變更
53522
BG-LJ1-L-42
BK0+815～879路基挖淤換填變更
244256
BG-LJ1-L-43
JK0+000～420段邊坡增設(shè)SNS柔性防護網(wǎng)變更
886717
BG-LJ1-L-44
K50+475-690段擴挖不足6米部分加寬至6米
240000
估計金額
BG-LJ1-L-45
DK0+794.2匝道橋1#橋臺變更為樁基U臺(15#變更修正)
59835
BG-LJ1-L-47
BK0+760.5-822.8段左側(cè)擋土墻變更
912975
BG-LJ1-L-48
BK0+840.6-874段左側(cè)擋土墻變更
803418
BG-LJ1-L-49
BK0+828-870段右側(cè)擋土墻變更
839937
BG-LJ1-L-50
BK0+787、805兩涵洞合并為BK0+824.335涵洞變更
200000
估計金額
BG-LJ1-L-51
巖口隧道出口段右洞洞頂塌方處理（擋墻基礎(chǔ)+護面墻）
460217
BG-LJ1-L-52
BK0+060涵洞外側(cè)棄渣場護腳+排水溝
318250
BG-LJ1-L-53
BK0+475橋4#橋臺右側(cè)錐坡變更
90000
BG-LJ1-L-54
DK1+100.5、BK0+824.335涵洞新增排水溝至JK0+498涵洞處
200000
估計金額
BG-LJ1-L-55
借土填方約8.8萬立方米
1232000
估計金額
BG-LJ1-L-56
高填方去強夯約25000平米
508000
估計金額
BG-LJ1-L-57
互通與水武路搭接部分水穩(wěn)層變更為混凝土
500000
估計金額
BG-LJ1-L-0-1
一、制定質(zhì)量目標(biāo)、確定重大危險源和主要環(huán)境因素
由于我公司是通過了質(zhì)量環(huán)境安全“三標(biāo)”一體認證的企業(yè)，根據(jù)公司程序文件的具體要求，我項目部制定了創(chuàng)市優(yōu)良工程的項目質(zhì)量管理目標(biāo)。同時依據(jù)工程施工的十二個工序，對施工過程中存在的危險源和環(huán)境因素進行了識別。共辨識出140個危險源點和43個環(huán)境因素，通過風(fēng)險評價我們認為本項目存在重大危險源有五個：它們是交通安全、施工用電、管線保護、高處墜落、坍塌；主要環(huán)境因素四個：即噪音超標(biāo)、揚塵、道路污染和施工用水排放污染，這為項目部確定管理重點和制定管理措施提供了依據(jù)。
二、認真編制安全環(huán)境管理方案
根據(jù)公司“安全施工，遵規(guī)守法，實現(xiàn)環(huán)境安全承諾；預(yù)防污染，持續(xù)改進，構(gòu)建綠色優(yōu)質(zhì)工程；計劃嚴謹，服務(wù)優(yōu)良，力求超越顧客需求”的質(zhì)量環(huán)境安全方針，針對評價出的五個重大危險源和四個主要環(huán)境因素，從五個方面制定科學(xué)規(guī)范的安全環(huán)境管理方案。
1、把確保施工地段交通安全和通暢作為安全文明施工的首要任務(wù)來抓。項目部質(zhì)量環(huán)境安全領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)施工區(qū)域地處交通主干道、交通流量大的實際，經(jīng)現(xiàn)場踏勘，決定采用封閉施工。根據(jù)武漢市政質(zhì)量監(jiān)督站相關(guān)文件精神，我們選用了符合要求的半透明彩鋼板圍檔牌，并在施工道路路口、交叉口、人行道等多處設(shè)置符合要求的安全交通警示標(biāo)志。隨著施工作業(yè)面的逐步擴大和延伸，迎賓大道和友誼大道交匯處的四個行人安全島即將被拆除，橫穿友誼大道的行人將失去原有的安全保護。為此，我項目部臨時在人行道與車行道之間設(shè)置了高度為900mm“A”型圍檔牌。這樣一來，不僅創(chuàng)造了良好的施工環(huán)境，而且維護了正常的交通秩序，還保障了行人的通行安全。
2、注重地下管線的保護工作。為克服施工區(qū)域地下管線網(wǎng)非常復(fù)雜等困難，避免稍有疏忽造成火災(zāi)、爆炸、觸電、通訊中斷等重大事故，對管線網(wǎng)進行專項保護。一是施工前項目部著重對施工圖紙進行研究，對交底的地質(zhì)地貌、水文資料進行仔細分析、走訪調(diào)查，并采用科技手段，初步探明地下管線網(wǎng)的具體空間坐標(biāo)位置。針對不同類型的地下管線網(wǎng)，制定相應(yīng)的施工方案以及相應(yīng)的技術(shù)措施、管理方案和應(yīng)急預(yù)案。二是在施工控制過程中，采用以雷達探測技術(shù)為主、人工開挖探槽為輔的方法,進一步明確地下管線網(wǎng)的空間位置，同時請相關(guān)單位派專業(yè)技術(shù)人員到現(xiàn)場指導(dǎo)開挖施工和保護工作。在距離煤氣管道、高壓電纜、通訊光纜等障礙兩側(cè)1米范圍內(nèi)采用人工挖掘，做到凡遇有煤氣管道、排水管道、電纜等障礙物時，作業(yè)現(xiàn)場嚴禁明火，車輛行人不得進入作業(yè)區(qū)。采用特殊方法將挖出的管線固定在槽鋼上，防止管線因自承力不夠發(fā)生斷裂。
3、嚴防高處墜落和坍塌事故的發(fā)生。因施工區(qū)域的空間位置狹小，有的開挖處與車行道最窄處距離只有600㎜左右，為確保通行車輛的安全和溝槽內(nèi)施工人員生命安全，杜絕坍塌事故的發(fā)生，對施工區(qū)域內(nèi)的所有開挖處都采用寬度250㎜的槽鋼支護、圓木支撐，共使用槽鋼6700余米、圓木2500余米。同時還采取了6項防范措施：一是在臨邊洞口設(shè)置防護欄、警示標(biāo)志、夜間設(shè)置警示燈。加強日常檢查和維護，一旦發(fā)現(xiàn)有松動、斷裂、損壞或脫落等現(xiàn)象，立即修理完善，并檢查復(fù)核、確保修理完好。二是溝槽四周設(shè)置1.5m高護欄，設(shè)置一定數(shù)量臨時上下施工梯，每次使用前，先檢查其放置是否穩(wěn)定，經(jīng)確認后方才使用。溝槽施工嚴格按技術(shù)交底作業(yè)、支撐牢固并符合技術(shù)規(guī)范，經(jīng)常檢查土壁及支撐穩(wěn)定情況，確保施工安全。三是將機械停在堅實的地基上。如基礎(chǔ)承載力不夠，則采取走道板等加固措施，禁止挖土機履帶和運土汽車與基坑平行2m處停、駛，防止塌方翻車。四是嚴格按照施工組織設(shè)計要求堆放開挖出的土方，基坑外側(cè)1.2米以內(nèi)不得堆土，棄土堆置高度不得超過1.5米，以免地面超載引起土移、板樁位移或支撐破壞，并確保排水暢通。五是模板堆放高度不得超過1.6米，防止側(cè)滑傷人。
4、嚴防揚塵和道路污染。用防雨布對挖出的泥土進行搭蓋，避免產(chǎn)生揚塵；及時清掃場界內(nèi)灑漏的泥土，并安排四名專職保潔人負責(zé)灑水和衛(wèi)生保潔，天干時增加灑水的次數(shù)。施工場內(nèi)時常有泥漿、渣土隨雨水流入車行道和人行道，對此，我們采取在現(xiàn)場圍檔牌底部用磚砌500mm高的圍檔墻，同時規(guī)定每輛渣土運輸車的裝載不能超過規(guī)定，并要進行封閉運輸，嚴禁將渣土灑漏在城區(qū)的路面上，對偶然發(fā)生的少量灑漏及時派人清掃，防止道路污染。
5、控制施工噪聲超標(biāo)。施工噪聲的大小是周邊居民最關(guān)心的問題，控制噪聲的分貝值是我們企業(yè)對社會的承諾，如果控制不力、管理不善，則會引起相關(guān)方的投訴。所以對進場的設(shè)備特別是大型設(shè)備，進場前就進行了檢修或保養(yǎng)，同時嚴格規(guī)定大型施工機具的作業(yè)時間，并經(jīng)常對場界內(nèi)的噪聲進行監(jiān)控，不合格的進行整改直至達標(biāo)。
三、運行控制
根據(jù)環(huán)境安全管理方案和公司的各項管理制度，把規(guī)范施工、加強管理和檢查貫徹執(zhí)行情況作為管理工作的重點，努力實現(xiàn)“四無一杜絕（無工傷死亡事故；無交通死亡事故；無重傷事故；無火災(zāi)事故；杜絕輕傷事故）、一創(chuàng)建（創(chuàng)建安全文明示范工地）”的環(huán)境安全管理目標(biāo)。
1、建立質(zhì)量環(huán)境安全管理體系和保障體系。將上至項目經(jīng)理下至每一名員工、各職能部門都納入管理的范疇，全體職工既是安全文明施工的管理者又是具體的執(zhí)行人，真正做到了“縱向到底、橫向到邊”式的管理，營造了良好的質(zhì)量環(huán)境安全管理氛圍。
2、強化安全教育工作，使安全教育
貫穿項目施工和管理的全過程，做到常抓不懈、警鐘長鳴，防患于未然。一是注重施工前對每一名員工的安全教育，所有員工必須經(jīng)過安全知識考試合格后方可上崗。通過學(xué)習(xí)，使每一名員工都了解本項目的重大危險源和主要環(huán)境因素，使每一名員工都明確各自的工作職責(zé)及注意事項，消除員工麻痹大意的思想，牢固樹立“安全生產(chǎn)責(zé)任重于泰山”的意識。二是將經(jīng)過監(jiān)理審批的針對各工序編制的施工方案，逐級安全技術(shù)交底至每一名員工。特別是有重大危險源處，項目部在施工前都要召開專項會議，強調(diào)施工紀(jì)律和注意事項，切實實行“明確分工、責(zé)任到人、考核到人”的管理模式，使每一名現(xiàn)場管理人員都能做到根據(jù)規(guī)范和交底內(nèi)容進行指導(dǎo)作業(yè)，從源頭上杜絕事故的發(fā)生。三是用制度來約束員工、規(guī)范行為、推動工作。通過每周的各項環(huán)境安全專項檢查和每天的環(huán)境安全巡查，對發(fā)現(xiàn)的隱患及時進行整改，將事故消除在萌芽狀態(tài)。同時安排專職安全人員加強檢查的力度，確保安全和文明施工管理。3、堅持“持續(xù)改進、認真整改”的原則，做到“整改事項定時、定人、定措施”。履行整改復(fù)檢制，確保整改所需的資源，并結(jié)合整改結(jié)果實行處罰制度。
四、實施結(jié)果
在市政質(zhì)量（安全）監(jiān)督站20__年第三季度市政工程文明施工現(xiàn)場的評比活動中，被評為先進管理單位。
五、認識與體會
1、提高思想認識是前提。隨著社會的發(fā)展和國家建筑行業(yè)的管理逐步進入規(guī)范化、法制化軌道，安全文明施工的條例、制度也成為建筑法規(guī)的重要內(nèi)容，加上業(yè)主對安全文明施工的具體要求日趨嚴格和規(guī)范，因此，作為施工單位，只有在思想上充分認識到安全文明施工的重要性，把安全文明施工工作切實抓緊、抓好、抓出成效，才能在日益激烈的市場競爭中求生存、謀發(fā)展、創(chuàng)一流。
2、各單位及有關(guān)部門的重視、支持和幫助是有力保障。由于我們的各項工作從工程的準(zhǔn)備階段開始，就受到業(yè)主單位、監(jiān)理單位、水務(wù)局、市質(zhì)量安全監(jiān)督站、電信、電力、軍用通信、交管局等各單位和各部門的大力支持和鼎立相助，促進了工程施工任務(wù)的順利完成。
3、認真做好事前識別是基礎(chǔ)。制定確實可行的管理方案，變“事后總結(jié)防范”為“事前預(yù)測”，辨識發(fā)生事故的重大隱患和一般可控制危險源點，提前做好安全防護措施，變“事后被動防范”為“事前主動防范”，將安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)，從源頭上杜絕事故的發(fā)生。
文章列舉了工程施工審計發(fā)現(xiàn)的常見問題,結(jié)合工作實踐,對施工階段跟蹤審計對策及措施進行了探討,以達到有效控制工程造價,節(jié)約建設(shè)資金的目的。
關(guān)鍵詞:
工程;跟蹤審計;施工階段
近幾年來隨著國家經(jīng)濟的發(fā)展,對高校教育事業(yè)投入的資金比例也不斷加大,新校區(qū)、新教學(xué)樓、新實驗樓等各種基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目方興未艾。工程施工階段由于工期時間長、施工方式復(fù)雜等原因,容易出現(xiàn)隨意變更、簽證單監(jiān)督把控不嚴的情況,使工程最終結(jié)算造價偏離原定計劃,大大增加建設(shè)單位的投資成本。本文從工程施工過程常見問題出發(fā),對工程施工過程跟蹤審計對策及措施進行了探討。
一、工程施工階段跟蹤審計常見問題
(一)缺乏可供具體操作指導(dǎo)的法律法規(guī)制度
在以往的工程項目大多是工程竣工驗收合格并進入結(jié)算后,審計人員才參與審計。由于沒有施工現(xiàn)場的第一手材料,對一些設(shè)計變更、隱蔽工程等項目,審計人員只能憑借以往的經(jīng)驗判斷其合理性,這無疑加大了審計的風(fēng)險。采用跟蹤審計方式,審計人員全程參與工程施工現(xiàn)場的監(jiān)督,能有效克服上述缺點?，F(xiàn)階段缺乏可供具體操作指導(dǎo)的法律法規(guī)制度,使審計人員在遇到一些具體的問題時,難以做出準(zhǔn)確的判斷和評價。
(二)工程變更沒有執(zhí)行相關(guān)的審批程序
工程項目涉及的時間長、技術(shù)復(fù)雜,建設(shè)過程中發(fā)生一些變更在所難免,但有兩方面的變更應(yīng)注意:一是在施工過程中,施工單位往往以種種理由提出設(shè)計變更,例如:縮短工期、提高工程質(zhì)量等等,以達到提高工程造價,賺取更多利潤的目的。而建設(shè)單位管理部門由于缺乏相關(guān)工程專業(yè)技術(shù)人員,對其提出的變更沒有進行仔細的論證研究就同意了。二是建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)為了追求所謂的效果,現(xiàn)場提出變更。
(三)工程簽證管理混亂,手續(xù)不全
存在的問題主要有:一些隱蔽工程在發(fā)生后,未按合同要求及時辦理簽證,在工程竣工后才補辦,這時候往往由于相隔時間長,發(fā)生扯皮現(xiàn)象;工程簽證單沒有按規(guī)定連續(xù)編號;簽證發(fā)生的原因未標(biāo)明或表述不規(guī)范;只標(biāo)注項目工程量,取費標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)工程量計算式未列明;簽證手續(xù)不完整,建設(shè)單位、監(jiān)理單位未簽署意見并蓋章確認等等。
(四)隱蔽工程驗收、材料設(shè)備購置及驗收手續(xù)不完善
部分隱蔽工程驗收、主要材料及大型設(shè)備材料購置及驗收沒有嚴格執(zhí)行相關(guān)手續(xù),造成部分材料采購價高于市場價格,也使施工單位以次充好、偷工減料有機可乘。例如:設(shè)計為1.4mm厚的鋁合金窗實際材料厚度只有1.2mm厚;設(shè)計為5mm厚的抗裂砂漿實際施工厚度只達到設(shè)計的一半厚等等。
(五)審計部門自身職能定位不準(zhǔn)確,存在越位現(xiàn)象
建設(shè)項目施工階段的特點,決定了施工過程的跟蹤審計是一個長期、復(fù)雜的過程。一方面,受領(lǐng)導(dǎo)意圖等各方面原因的影響,審計部門無法獨立行使跟蹤審計的監(jiān)督評價職能;另一方面,由于頻繁的出入施工場地,參與工程項目的驗收、測量等,對施工過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出審計意見,審計人員往往會不自覺地參與工程施工管理,造成越位現(xiàn)象。
二、施工過程跟蹤審計對策
(一)制定工程項目全過程跟蹤審計制度,完善相關(guān)審批流程
針對目前缺乏可供具體操作制度情況,我們根據(jù)相關(guān)法規(guī)政策,制訂了《欽州學(xué)院建設(shè)工程項目全過程跟蹤審計實施細則》,對跟蹤審計目的、實施范圍、相關(guān)部門跟蹤職責(zé)、跟蹤審計的主要內(nèi)容及工作程序等進行了規(guī)定。同時,結(jié)合實際工作,針對簽證變更審批不規(guī)范現(xiàn)象,制定《欽州學(xué)院基建修繕工程變更、簽證審批表》、《欽州學(xué)院基建修繕工程現(xiàn)場丈量記錄單》,規(guī)范了工程變更、簽證管理工作審簽流程,使跟蹤審計有據(jù)可循。
(二)編制跟蹤審計方案
跟蹤審計實施方案是跟蹤審計的關(guān)鍵環(huán)節(jié),審計部門應(yīng)根據(jù)項目的特點及不同施工階段編制合理的跟蹤審計方案。合理的跟蹤審計方案應(yīng)包含:工程項目的施工概況,審計依據(jù)的政策法規(guī),需要達到什么樣的目的,計劃安排的時間,主要審核內(nèi)容,擬采取的步驟方式、審計人員的組成等。審計部門在審計實施方案確定后,應(yīng)及時與工程管理部門、監(jiān)理單位進行溝通、交流,取得他們的支持,以便審計工作順利、有效開展。
(三)確定施工階段跟蹤審計的重點
1.嚴格審核設(shè)計變更
審計人員應(yīng)盡可能熟悉工程招投標(biāo)文件、施工圖紙、施工合同等資料,掌握哪些環(huán)節(jié)容易發(fā)生變更,做到心中有數(shù)。設(shè)計變更審查的重點是相關(guān)變更是否按照政策法規(guī)制度要求辦理審批手續(xù),監(jiān)理、設(shè)計、建設(shè)單位責(zé)任人是否已簽署意見。如該項變更引起使工程造價發(fā)生增減變動的,應(yīng)要求施工單位提供詳細的工程預(yù)算書及工程量計算式。審計人員根據(jù)提供的資料,對工程變更原因及目的進行分析,確定其是否合理,對一些作用不大且造價增加大的變更應(yīng)堅決予以否定。
2.規(guī)范管理現(xiàn)場施工簽證
(1)一些土方開挖、基礎(chǔ)深度、孔樁長度等隱蔽項目在施工過程需根據(jù)實際地質(zhì)情況進行調(diào)整,其開挖尺寸、深度、長度相比原設(shè)計圖紙發(fā)生了變化,需雙方進行簽證確認。這些簽證情況一旦發(fā)生應(yīng)及時處理,否則時間長了容易忘記,而此時施工現(xiàn)場已變得面目全非,無法再進行復(fù)查,容易發(fā)生扯皮糾紛。
(2)簽證內(nèi)容要齊全,簽證手續(xù)要完善。工程簽證單需連續(xù)編號,簽證原因應(yīng)記載清楚,內(nèi)容要齊全,數(shù)據(jù)要真實可靠,簽證人員必須是各單位指定的授權(quán)人員并加蓋公章。涉及項目工程量的簽證還須附詳細的工程量計算式,隱蔽工程還須附經(jīng)雙方確定確認的現(xiàn)場測量記錄、照片等等。為防止施工單位對簽證數(shù)據(jù)進行撰改,審計人員應(yīng)對資料備份留底。
3.嚴格執(zhí)行隱蔽工程驗收制度審計
人員應(yīng)不定期的深入施工現(xiàn)場進行實地勘察,了解隱蔽工程的施工工序、施工材料的品牌、規(guī)格型號等,并注意做好測量記錄及拍照、攝像取證。重點審核該隱蔽工程是否按學(xué)校的管理文件要求執(zhí)行了驗收程序,記載的驗收事項是否完整齊全,描述清楚,監(jiān)理及工地代表是否簽字確認。隱蔽工程涉及整改的,應(yīng)注意檢查是否有書面的整改通知,整改結(jié)束后是否按規(guī)定重新組織驗收,書面整改記錄是否有施工單位、監(jiān)理、建設(shè)單位相關(guān)人員的簽證確認。凡驗收不通過的,施工單位不得組織下一道工序的施工。
4.加強主要材料、設(shè)備的采購及驗收審計
在一項工程建造成本中,材料設(shè)備所占的比例往往達到50%以上。因此,做好材料設(shè)備采購環(huán)節(jié)的成本控制,相當(dāng)于整個工程建造成本的控制已經(jīng)成功了一半。對計劃采購的主要材料及設(shè)備,審計人員首先要進行市場調(diào)查,對比掌握不同品牌、不同商家的報價差異,從中挑選性價比最高的材料設(shè)備價格作為參考,制定合理的采購預(yù)算價。其次,對采購過程的合法、合規(guī)性進行監(jiān)督,主要審查采購審批手續(xù)是否已按規(guī)定辦理,有無違規(guī)采購行為(例如:預(yù)算金額達到招標(biāo)采購限額標(biāo)準(zhǔn)而不進行招標(biāo)采購等),材料進場后是否按照規(guī)定組織驗收。
(四)做好跟蹤審計記錄
工程項目施工階段中,審計人員需要深入施工現(xiàn)場實地勘察測量,參與土方開挖、基礎(chǔ)等隱蔽工程的驗收,審核工程設(shè)計變更并提出審計意見,如果沒有詳盡的施工現(xiàn)場跟蹤審計記錄,很容易遺忘,更無法為日后的結(jié)算審核提供可靠的依據(jù)。跟蹤審計記錄格式多樣,不同高?？筛鶕?jù)自己的實際需要編制固定的跟蹤審計記錄表,但是有幾個內(nèi)容是必須記錄的,即項目名稱、時間、審計事項、參加人員、存在的問題及處理結(jié)果等
(五)明確審計部門角色定位
審計人員在履行跟蹤審計職責(zé)中,應(yīng)牢牢記住審計的職能是“監(jiān)督與評價”,審計部門從法規(guī)、經(jīng)濟技術(shù)的角度對審計事項發(fā)表意見,不參與工程項目的具體決策,對審計發(fā)現(xiàn)的問題也不具體提出解決方案,而是由相關(guān)責(zé)任單位提出方案,進行整改落實。綜上所述,施工階段跟蹤審計時間跨度大、涉及情況復(fù)雜,要求審計人員不僅要熟悉工程專業(yè)知識,積累一定的知識經(jīng)驗,編制合理的跟蹤審計方案,把握好重點關(guān)注的內(nèi)容,才能達到控制工程資金成本,節(jié)約建設(shè)資金的目的。
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[關(guān)鍵詞] 玉米 高產(chǎn) 種植
[中圖分類號] S513 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1003-1650 （2013）11-0061-01
玉米是我縣旱作農(nóng)業(yè)開發(fā)的主要糧食作物之一，增產(chǎn)潛力大，是糧、經(jīng)、飼兼用作物。在我縣推廣高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)雜交玉米高產(chǎn)示范工程不但直接關(guān)系到我縣人民生活的改善，營養(yǎng)水平的提高，而且是滿足市場經(jīng)濟需求，調(diào)整我縣種植業(yè)結(jié)構(gòu)、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟的一項重大措施。近年來為了主攻旱地單位面積單產(chǎn)和加速優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)雜交玉米新品種（組合）的更新?lián)Q代，江口縣農(nóng)技站承擔(dān)了貴州省農(nóng)委下達玉米優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)示范項目2.5萬畝?，F(xiàn)將一年來實施結(jié)果總結(jié)如下：
一、實施地點、規(guī)模、計劃指標(biāo)
2012～2013年計劃面積3000畝，實際完成4500畝，分別超計劃140%。主要落實地點：太平村2000畝，地樓村1500畝，怒溪村1000畝，共4500畝。
增產(chǎn)指標(biāo)在前三年玉米平均單產(chǎn)230公斤的基礎(chǔ)上增產(chǎn)10%以上，優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)雜交玉米新品種面積占80%以上，育苗移栽面積100%。
二、主要技術(shù)措施
1.選用優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)雜交玉米新組合
項目實施加大了優(yōu)良新品種的推廣力度，充分發(fā)揮了優(yōu)良品種的增產(chǎn)優(yōu)勢。項目區(qū)主要選用臨奧1號、農(nóng)大108、黔單10號、中單9404、3303、高油115、9914、3119、成單19等優(yōu)良品種，全縣共推廣以上品種量達4.5萬公斤以上。同時，引進14個新品種進行了品試和展示和不同葉齡移栽試驗，選出了當(dāng)家品種和探索出了最佳葉齡移栽經(jīng)驗等，作好了技術(shù)貯備，為我地今后玉米生產(chǎn)提供科學(xué)依據(jù)。
2.狠抓技術(shù)落實，適時早播，全面推廣肥球育苗
兩年來項目區(qū)全面推廣玉米肥球育苗移栽3.5萬畝，在抓肥球育苗時，主攻肥球不肥問題，肥球嚴格按11522配方實施，即1000斤土雜肥，1000斤細土，20斤磷肥，5擔(dān)清糞水，2斤鋅肥，徹底消除衛(wèi)生肥球，從而解決了肥球不肥問題，同時抓住季節(jié)適時早播，海拔500米以下，于3月下旬播種，海拔500米以上，于4月上旬播種結(jié)束。
3.合理密植，定向錯位規(guī)范化移栽
合理密植是保證玉米群體產(chǎn)量的基礎(chǔ)。為了獲得玉米高產(chǎn)，項目針對不同品種，不同土壤肥力和施肥水平的差異，以及凈作與套作和分帶輪作的區(qū)別，分類實施不同密度移栽。緊湊型玉米凈作畝栽4000株，套作3500株，分帶輪作3000～3200株，平展型玉米凈作畝栽3500株，套作3200株，分帶輪帶2800株，當(dāng)苗高12cm或三葉一心時開始拉繩定向錯位移栽，實行單株移植。從而解決了我縣常年密度不高的問題。
4.平衡配方施肥
平衡配套施肥是奪取玉米高產(chǎn)的物質(zhì)保證。項目區(qū)全面推廣N、P、K、Zn平衡配套施肥，每畝大田施廄肥1500公斤以上，普鈣30公斤，氯化鉀10～15公斤，鋅肥1公斤在移栽前結(jié)合整地作底肥施肥，底肥占總施肥量的70%（圈肥、磷肥一次性施足），30%在苗返青活棵后，結(jié)合中耕除草，看苗施肥。
5.加強田間管理和病蟲防治
玉米苗返青活棵后5～6天時搶晴中耕除草，畝施清糞水30～40擔(dān)。小喇叭口期結(jié)合第二次搶晴中耕除草畝施尿素5kg。移栽后，及時用敵殺死兌水澆蔸，防治地老虎，在喇叭口期及時用殺蟲雙拌毒土灌心葉，防治玉米螟。
三、實施效果
經(jīng)統(tǒng)計局、科技局、財政局、農(nóng)牧科技局和相關(guān)部門及有關(guān)專家，對全縣玉米生產(chǎn)按照農(nóng)業(yè)部種植業(yè)驗收辦法進行了驗收，上、中、下共驗收187.6畝，最高單產(chǎn)達542.7公斤，加權(quán)平均單產(chǎn)301.6公斤，總產(chǎn)達1055.0萬公斤，單產(chǎn)比項目前三年單產(chǎn)230公斤，畝凈增71.6公斤，增產(chǎn)31.13%，達到和超過了預(yù)期目標(biāo)。
1.經(jīng)濟效益
兩年來，通過項目實施，平均畝產(chǎn)達301.6公斤，畝凈增71.6公斤，經(jīng)縮值處理（按0.65計），平均畝產(chǎn)276.54公斤，畝增46.54公斤，增產(chǎn)20.23%，有效面積（按0.9計）為3.15萬畝，新增總產(chǎn)值146.6萬公斤，按市場價（每公斤1.0元計），畝新增產(chǎn)值57.71元，項目新增總產(chǎn)值181.79萬元，每畝扣出生產(chǎn)成本190.00元，投入產(chǎn)出比為1 ： 2。因此，通過項目實施取得了顯著經(jīng)濟效益。
2.社會效益
通過項目實施，全鎮(zhèn)參加項目農(nóng)戶達2000余戶，受益人口達8000余人。人均增產(chǎn)玉米達11.4公斤，人均新增純收入14.13元，同時帶動了第二、三產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，如養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)等。通過秸桿還田和養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，增多，培肥了地力，取得了一定的生態(tài)社會效益。
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