發(fā)布時間：2022-11-18 22:13:48
序言：寫作是分享個人見解和探索未知領域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的銀行風險管理論文樣本，期待這些樣本能夠為您提供豐富的參考和啟發(fā)，請盡情閱讀。
在商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)設計中,要科學地界定行長、部門負責人的權(quán)利義務。通過明確授權(quán),讓員工和各部門明確自己的業(yè)務范圍和權(quán)限,使其正確行使自己的權(quán)利,認真履行自己的職責。針對各部門的業(yè)務表現(xiàn),要堅持廉政考核,測評制度,使其時刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下,提高風險管理水平。在銀行內(nèi)部要成立專門負責銀行風險管理的機構(gòu)。如成立風險管理委員會,垂直管理風險管理工作,制定銀行的風險管理政策,組織進行風險管理研究,設計風險管理流程和報告程序,對所有業(yè)務過程和風險關(guān)鍵點實施有效監(jiān)控,確保每一業(yè)務流程都在有效控制之內(nèi),一旦出現(xiàn)不妥之處,可及時采取相應措施。風險管理委員會直接對銀行最高管理層負責,從而保證了風險管理工作的客觀性和有效性。
二、建立完善的風險管理信息系統(tǒng)
我們應在借鑒國外風險管理信息系統(tǒng)的成功經(jīng)驗的基礎上,再結(jié)合銀行自身結(jié)構(gòu)和所處的金融環(huán)境,以自有的客戶資源和歷史數(shù)據(jù)為依托,創(chuàng)建屬于自己的信息系統(tǒng)。它應當涵蓋商業(yè)銀行所有的業(yè)務過程,實現(xiàn)風險管理信息的收集,整理,分析,預警,并提出建議方案。只有管理者可以及時獲得所有的信息,才能改善信息不對稱問題,做出正確的風險管理決策。同時,數(shù)據(jù)的集中匯總、處理為風險量化等精細化管理奠定了基礎。為保證數(shù)據(jù)的可靠性和風險管理信息系統(tǒng)的有效性,我們在記載每一筆發(fā)生的業(yè)務時必須堅持真實性,全面性,及時性等原則。
三、樹立科學的風險應對策略觀
商業(yè)銀行以利潤最大化為其經(jīng)營目標。因此銀行要在利潤最大化的前提下制定風險應對策略,如風險規(guī)避,風險轉(zhuǎn)移,風險分擔,風險承受等。在風險發(fā)生之前,商業(yè)銀行可以采取風險規(guī)避策略防范風險,如放棄風險大的投資,選擇風險小的投資;國際交往中選擇可兌換貨幣作為結(jié)算貨幣以防范外匯風險;準備充足的自有資本和其他準備金來應對風險;投資證券和對外貸款時采用一攬子策略,分散投資方向,降低風險。在損失發(fā)生之后,可以采用風險轉(zhuǎn)移的方式降低損失,如用抵押貸款或擔保貸款的方式辦理貸款,損失發(fā)生時可由第三方承擔損失;對于不具有還款能力的企業(yè),銀行不予貸款。
四、建立監(jiān)督檢查機制
關(guān)鍵字：信用風險市場風險“脫媒”現(xiàn)象金融創(chuàng)新不良貸款內(nèi)部控制
2006年中國銀行業(yè)將全面對外開放，盡快強化風險管理能力，已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行建立并保持其核心競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵。本文意在分析商業(yè)銀行面臨的風險，以及在如何防范風險的前提下進行創(chuàng)新，以促進我國銀行業(yè)的整體水平。
銀行是高風險行業(yè)
2004年，國務院對中國銀行，中國建設銀行注資進行股份制改造并進行試點，要求它們積極推進內(nèi)部改革，建立和完善包括信用風險，市場風險，操作風險等在內(nèi)的風險管理體系，有效地識別、計量監(jiān)測、控制風險以來商業(yè)銀行無論在風險管理和質(zhì)量上都取得了較大的發(fā)展。但是，由于受計劃經(jīng)濟體制的影響，我國的商業(yè)銀行在相當長的一段時間里，并不具備商業(yè)銀行的特征和職能，這就使得我國的商業(yè)銀行在風險管理方面存在先天不足。目前國內(nèi)銀行所擁有的資產(chǎn)達到近30萬億，而證券市場不足4萬億、保險市場則更是僅1．4萬億；由于近年來證券市場低迷，債券市場不發(fā)達，銀行業(yè)占國內(nèi)融資比重在90％以上。正因為國內(nèi)銀行業(yè)的規(guī)模及在融資中的絕對比重，中國的金融業(yè)就是以銀行為主導的格局。
國內(nèi)銀行業(yè)對金融市場之影響，不僅在它的正向諸方面，而且更在于它的負向各方面。也就是說，如果國內(nèi)銀行體系的體質(zhì)好，現(xiàn)代商業(yè)化運作走向了市場軌道，銀行監(jiān)管體系及法律制度健全，這些都能夠?qū)嶓w經(jīng)濟及金融市場起到好的示范作用。但是如果這些條件不具備，那么國內(nèi)銀行體系就可能成為實體經(jīng)濟發(fā)展的障礙或瓶頸。無論是中小企業(yè)融資方式的缺乏，還是一波又一波的信貸失控，都是國內(nèi)銀行體系的負向性所導致的結(jié)果。
從國內(nèi)銀行業(yè)產(chǎn)生與發(fā)展來看，它完全是從計劃經(jīng)濟脫胎而來，不僅深深印上計劃經(jīng)濟的烙印，而且正在成為國內(nèi)計劃經(jīng)濟最后一個堡壘。這使得國有銀行的轉(zhuǎn)軌常常徘徊在計劃與市場之間，而相關(guān)利益者也往往會借助于這種徘徊把計劃與市場缺陷糅合在一起并把它推向極端。也就是說，國內(nèi)銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型不僅表現(xiàn)為一種漫長的過程，而且表現(xiàn)為一種進程的復雜性與艱難性。比如，（易憲容）現(xiàn)代銀行制度的供給不足、運作機制的激勵與約束不對稱、現(xiàn)代企業(yè)文化無法建立，銀行改革的滯后使其不適應國內(nèi)經(jīng)濟的快速成長，并導致了國內(nèi)金融風險越來越向銀行業(yè)集聚。
在20世紀90年代，國有企業(yè)資金由“撥改貸”后，銀行的貸款成幾倍的增長。在那種環(huán)境下，不僅國有企業(yè)敢借，國有銀行也敢貸，從而讓四大國有銀行的不良貸款迅速增加。有資料顯示，四大國有銀行在1998年不良貸款率達到50％。如果不是國家擔保，按照一般現(xiàn)代商業(yè)銀行的法則，四大國有銀行早就破產(chǎn)。也就是說，國內(nèi)銀行在轉(zhuǎn)軌與改革中不僅沒走出困境反而給社會積聚了巨大的金融風險。
為了分散及化解風險，降低不良貸款率這幾年成為國有銀行改革的切入點和改革重點。無論是行政剝離、央行注資，還是銀監(jiān)會用制度嚴格規(guī)范，如深化銀行不良貸款的監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管貸款分類準確度、考核不良貸款分類偏離度、動態(tài)跟蹤各類貸款間遷徙變化趨勢等，經(jīng)過幾年的努力總算在賬面上實現(xiàn)四大國有銀行不良貸款的“雙降”目標。據(jù)初步統(tǒng)計，2005年6月末，全部商業(yè)銀行不良貸款余額為12759．4億元，比年初減少5550．7億元，不良貸款率為8．71％，比年初下降4．14％。
計劃經(jīng)濟體制的指令性管理和經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期信用體系的缺陷，導致國有商業(yè)銀行的風險管理部門近幾年來一直集中全部力量至力于采取清收、核銷、重組、玻璃等多種手段處治巨額不良資產(chǎn)。但由于風險控制乏力，不良貸款的前清后溢情況嚴重，新增不良貸款的快速增長淹沒了存量不良貸款處置的相當一部分成果。
據(jù)統(tǒng)計2004年主要商業(yè)銀行不良貸款余額17176億元比2003年初減少3946億元，不論貸款率13.2%比年初下降4.6個百分點，從不良貸款結(jié)構(gòu)看，2004年末主要商業(yè)銀行損失類貸款余額5202億元，比年初減少1581億元，可疑類貸款余額8899億元，比年初減少2191億元，次級貸款余額3075億元，比年初減少175億元，損失類貸款占全部不良貸款比率30.3%比年初下降1.8個百分點，反映出不良貸款結(jié)構(gòu)有所改變。
表32004年國有銀行房地產(chǎn)不良貸款率
全部（%）開發(fā)貸款（%）個人購房貸款（%）
中國工商銀行3.07.41.2
中國農(nóng)業(yè)銀行8.116.62.1
中國銀行4.812.81.8
中國建設銀行3.17.31.2
匯總4.610.51.5
資料來源：中國人民銀行
但我們注意到，國有銀行不良貸款率下降體現(xiàn)了政府財務重組的撤銷而非真正信貸資產(chǎn)質(zhì)量的改善，2004年銀行業(yè)總體不良貸款率下降更多是依靠信貸規(guī)模擴張和國有銀行不良資產(chǎn)剝離產(chǎn)生的后果，但是剝離并沒有使不良貸款資產(chǎn)消失，而是把不良資產(chǎn)從銀行的帳上轉(zhuǎn)移到了資產(chǎn)管理公司賬上。如果宏觀經(jīng)濟發(fā)生波動，信貸規(guī)模緊縮，中國銀行業(yè)不良資產(chǎn)規(guī)模和比率可能出現(xiàn)反彈，同時銀行中長期貸款的風險長期化和房地產(chǎn)開發(fā)貸款及部分地區(qū)的個人住房消費貸款的隱性風險也不可忽視，2004年末四大國有商業(yè)銀行匯總的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，不良貸款率在10%--11%之間，（表3所示）房地產(chǎn)開發(fā)貸款的不良率較高，盡管目前個人房地產(chǎn)按揭貸款不良率較低，僅為1.5%左右，但隨著未來房屋稅收政策的逐步到位和物業(yè)管理費的提高，個人按揭貸款可能出現(xiàn)困難。
最近有些人士認為國有商業(yè)銀行有“賤賣”的可能，在國有商業(yè)銀行引進戰(zhàn)略投資者過程中，圍繞國有銀行是否“賤賣”和外資入股是否危及國家金融安全的問題的爭論一直不絕于耳。應該說，（巴曙松）由于投資者入股面臨的諸多的不確定性和一年以上的戰(zhàn)略鎖定期，以及中國銀行業(yè)面臨的諸多“制度性折扣”，從銀行上市后的股價來比照戰(zhàn)略投資者入股定價是否過低并不科學。對于中國的金融安全威脅最大的實際上是一個持續(xù)糟蹋公眾儲蓄、制造不良資產(chǎn)的落后銀行體系，如果通過引入戰(zhàn)略投資者能夠形成一個良好的銀行體系，則是中國金融之幸。從國有銀行目前的情況來看，這場討論也提醒我們，“花錢買機制”能否達到預期效果，確實要依賴于更多的制度保證和改革的后續(xù)推進。迫在眉睫的風險管理隨著商業(yè)銀行業(yè)務的多元化、復雜化的發(fā)展趨勢，除了信用風險以外的其他風險，如市場風險、操作風險、流動性風險、利率風險、信用風險等逐步顯現(xiàn)，當然銀行業(yè)要求得穩(wěn)健長遠，不能只見樹木不見森林，應該加強與整個金融體系的聯(lián)動性，因此當前既要關(guān)注銀行業(yè)本身的風險，更要關(guān)注證券、保險等金融機構(gòu)與銀行業(yè)的聯(lián)動作用。銀行業(yè)希望股市、債市繁榮，希望擴大直接融資比重，避免風險過多地集中在銀行。
在經(jīng)濟全球化和一體化背景下，銀行、證券、保險盡管分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理，但資金可以互相流動，因此，聯(lián)動的作用要高度關(guān)注。在當前我國資本市場發(fā)育不良，間接融資比重過大的情況下，更要關(guān)注融資風險集中于銀行的現(xiàn)實。有關(guān)部門統(tǒng)計顯示，2000年中國股票和債券融資與銀行貸款總量之間的比例是1：5，而目前是1：17。也就是說現(xiàn)在大部分企業(yè)融資是靠銀行貸款解決的。“，銀行業(yè)應該舉雙手歡迎擴大直接融資比重，避免風險過多地集中在銀行。2004年以來，我國銀行業(yè)不良貸款的情況有所改善。目前不良貸款余額是17000多億元，比2004年初減少了將近4千億元。不良貸款的比例目前為13.2%，比去年初下降了4個百分點。
在2005年1月29日于北京召開的“銀行信用風險國際研討會”上，中國銀監(jiān)會副主席史紀良指出，信用風險是銀行業(yè)最主要的風險，要高度重視我國銀行業(yè)面臨的信用風險。他要求，首先要加強我國宏觀信用環(huán)境建設；其次要通過征信體系的建設促進銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善和信用風險內(nèi)控機制的健全；第三，通過建立風險預警指標體系提高對風險的識別能力，通過加大對信用風險的監(jiān)管力度，督促銀行進一步建立和完善風險管理的長效機制。
我們發(fā)現(xiàn)通過一系列改革，國有銀行的整體素質(zhì)有了較大提高，但仍存在資本充足率較低、資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力較差、業(yè)務和產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱等五大問題。針對國有銀行的改革早在上世紀九十年代初就已啟動。一九九四年，四大國有銀行開始由專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌；一九九八年，國家發(fā)行了2700億元人民幣特種國債補充國有銀行資本金，同年成立了四家資產(chǎn)管理公司（信達、華融、長城、東方），為國有銀行剝離了1.4萬億不良資產(chǎn)。通過這些改革，國有銀行不良貸款比例和余額明顯下降，整體素質(zhì)有了較大提高。盡管成績是顯著的，問題仍然很多，有些問題甚至還非常嚴重。
筆者認為主要有以下幾點值得注意：
一是資本充足率仍然較低，這反映了國有銀行資本擴張和資本金補充不相匹配，使其經(jīng)營具有一定程度的脆弱性。2004年，國有銀行的資本充足率平均僅為百分之4.61%。2005年一月國家注資450億美元后，雖然中國銀行和中國建設銀行的資本充足率已分別達到百分一六點五零和百分之一四點一四，但工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率仍低于百分之八的國際標準。
二是資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力仍然較差。近年來，通過多方努力，四大國有銀行實現(xiàn)了不良資產(chǎn)余額和比例的“雙下降”。盡管如此，與國際先進水平相比，國有銀行不良貸款仍處于較高水平。截至2005年三月末，按照五級分類標準四家銀行的不良貸款率約為百分之二十。巨額不良貸款給國有銀行帶來了沉重的包袱，削弱了其市場競爭力。與此同時，國有銀行在資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比等盈利指標方面也與世界先進水平存在較大差距。
隨著“脫媒”現(xiàn)象的出現(xiàn)，商業(yè)銀行存款來源減少，貸款融資渠道減少，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨風險，這就要求商業(yè)銀行拓寬傳統(tǒng)業(yè)務，經(jīng)營多種理財業(yè)務，以彌補不足，但是商業(yè)銀行在發(fā)展理財業(yè)務過程中，要嚴格按照“規(guī)范與發(fā)展并重，培育與防險并舉”的原則（銀監(jiān)會副主席唐雙寧指出）重點把握好五個環(huán)節(jié)的管理和風險控制，自覺維護市場公平競爭秩序。在開發(fā)設計環(huán)節(jié)，應制定新產(chǎn)品（新業(yè)務）的開發(fā)設計管理規(guī)定，事前評估和管理理財業(yè)務的風險；在投資顧問環(huán)節(jié)，要按照“了解您的客戶”的要求，客觀評估客戶的風險承受能力和投資意向，提供符合客戶利益的投資顧問服務，并充分揭示風險；在營銷環(huán)節(jié)，要切實注意防范法律風險和合規(guī)風險，防止錯誤銷售和不當銷售；在投資操作環(huán)節(jié)，要嚴格控制操作風險，按照客戶的指示或合同的約定進行投資和資產(chǎn)管理活動；在后續(xù)服務環(huán)節(jié)，要保持文件和數(shù)據(jù)記錄的完整性與可靠性，充分披露相關(guān)信息。同時，商業(yè)銀行開辦理財業(yè)務還要符合“有規(guī)劃、有資源、有手段、可持續(xù)”等四項要求。
重新調(diào)整商業(yè)銀行的組織架構(gòu)和經(jīng)營體系，實行扁平化管理
當前，銀行機構(gòu)對操作風險的識別與控制能力不能適應業(yè)務發(fā)展的問題突出。一些銀行機構(gòu)由于相關(guān)制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導致銀行大量資金損失。極個別機構(gòu)有章不循、違章不究已經(jīng)突出暴露了國有商業(yè)銀行對分支機構(gòu)管理偏松、績效考核不夠合理的問題，致使部分分支機構(gòu)片面追求市場份額和經(jīng)營績效，忽視了內(nèi)部管理。對此，要保持高度警惕，針對目前國有商業(yè)銀行的違法違規(guī)案件問題開展專項治理工作。同時，要切實加強對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核工作，督促國有商業(yè)銀行真實反映不良資產(chǎn)；要進一步推進國有商業(yè)銀行的公司治理改革，嚴格內(nèi)部控制。為此，各銀行機構(gòu)必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。
筆者認為應該從在以下幾方面加大監(jiān)管力度
一、高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關(guān)部門就規(guī)章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。
二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業(yè)務素質(zhì)。業(yè)務主管部門和稽核部門應對業(yè)務單位，特別是基層業(yè)務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調(diào)有效性、嚴肅性和獨立性。
三、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權(quán)力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強監(jiān)督，促其及時整改；要強加對權(quán)力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位。
四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構(gòu)的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。反復發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關(guān)高管人員和管理人員的法律責任。
五、堅持相關(guān)的行務管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構(gòu)進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員和濫用權(quán)力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。
加強銀行內(nèi)部審計力度
銀監(jiān)會近日《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引（試行）》。有關(guān)人士稱，這是銀監(jiān)會成立以來，按照國際慣例提高監(jiān)管透明度，推行分類監(jiān)管，保護存款人和金融消費者利益的一項重要舉措。銀監(jiān)會明確表態(tài):高風險銀行將被關(guān)閉。達到5級和6級的高風險商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時可采取更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸?、甚至予以關(guān)閉等監(jiān)管措施。此舉將對促進商業(yè)銀行改進風險管理，加強監(jiān)管機構(gòu)的持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管發(fā)揮重要作用?！秲?nèi)部指引》是在借鑒國際通行的駱駝評級法的基礎上，結(jié)合我國股份制商業(yè)銀行和銀行監(jiān)管隊伍的實際情況設計出來的。它確定了具有中國特色的“CAMELS”的監(jiān)管評級體系。即對商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、管理、盈利、流動性和市場風險狀況等六個單項要素進行評級，加權(quán)匯總得出綜合評級，而后再依據(jù)其他要素的性質(zhì)和對銀行風險的影響程度，對綜合評級結(jié)果做出更加細微的正向或負向調(diào)整。綜合評級結(jié)果共分為6級，其結(jié)果將作為監(jiān)管機構(gòu)實施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依據(jù)。對于評級結(jié)果為5級和6級的高風險商業(yè)銀行，銀監(jiān)會將給予持續(xù)的監(jiān)管關(guān)注，限制其高風險的經(jīng)營行為，要求其改善經(jīng)營狀況，必要時可采取更換高級管理人員、安排重組或?qū)嵤┙庸?、甚至予以關(guān)閉等監(jiān)管措施。
2006年底國內(nèi)銀行完全開放之后，隨著外國資本紛紛進入國內(nèi)銀行業(yè)，國內(nèi)銀行業(yè)改革的重要性日益凸現(xiàn)。除了強化對自身風險認識和管理外，如何面臨外國銀行業(yè)的競爭將是2006年我國金融整個行業(yè)包括商業(yè)銀行所面臨的最重要的問題，因此筆者認為，只有進行金融創(chuàng)新才是提高中國整個金融業(yè)質(zhì)量的關(guān)鍵，才能有效強化商業(yè)銀行風險，提高與外國銀行業(yè)的競爭力，加大銀行改革力度，如果從國內(nèi)銀行業(yè)所擔負的歷史使命來看，可以說銀行改革是中國現(xiàn)代化的基礎（易憲容）。換句話說，如果中國的現(xiàn)代商業(yè)銀行體系不能夠確立，那么國內(nèi)經(jīng)濟繁榮、中國的現(xiàn)代化是不可能的。
因為，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，離開了金融，現(xiàn)代經(jīng)濟就沒有源頭活水。而在中國現(xiàn)行的金融架構(gòu)中，由于資本市場的不發(fā)達、其他融資市場及融資工具缺乏，國內(nèi)銀行不僅成了整個金融市場最基本的融資渠道與工具，而且成了保證民眾財富的安全性、提高民眾財富收益必不可少的工具與渠道。無論是從國內(nèi)銀行的規(guī)模、范圍、金融市場的主導性及潛在風險來看，國內(nèi)銀行的任何調(diào)整與變化都會對國內(nèi)經(jīng)濟與個人財富產(chǎn)生巨大的影響。因此創(chuàng)新勢在必行，刻不容緩。
當前，金融創(chuàng)新已成為銀行生存和發(fā)展的重要推動力。縱觀國內(nèi)外銀行業(yè)，經(jīng)營體制、管理模式、服務方式和產(chǎn)品的創(chuàng)新日新月異：從傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營到提供一站式綜合服務的混業(yè)經(jīng)營，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債管理到新興的客戶管理，從面對面的柜臺服務到電子化遠程服務，從單一的存貸款產(chǎn)品到為客戶量身定制個性化和多樣化的金融產(chǎn)品，創(chuàng)新活動一刻未曾停止，創(chuàng)新模式從產(chǎn)品主導向客戶主導演變。在創(chuàng)新中求發(fā)展，已成為銀行業(yè)走向成功的必由之路。
中國銀行業(yè)在改革開放中步入創(chuàng)新時代。經(jīng)濟金融改革使我國銀行業(yè)從陳舊經(jīng)營體制和管理模式的束縛中解放出來，在實現(xiàn)市場化經(jīng)營的道路上不斷邁進。經(jīng)濟金融改革還為我國銀行業(yè)在制度和產(chǎn)品創(chuàng)新方面提供了用武平臺。我國加入世貿(mào)組織，提高對外開放度，更對我國銀行業(yè)迅速提高綜合競爭力提出了新的要求，激勵著我國銀行業(yè)加快創(chuàng)新步伐。
為提高中國銀行業(yè)發(fā)展水平，中國銀監(jiān)會高度重視和積極支持銀行業(yè)創(chuàng)新，同時，針對金融創(chuàng)新對市場反應迅速，產(chǎn)品推出速度快、更新周期短，組合化、交叉化、復雜化、電子化程度高等特點和趨勢，密切關(guān)注和識別伴隨創(chuàng)新的金融風險，及時引導銀行機構(gòu)加強風險管理，在防范風險的前提下支持銀行業(yè)創(chuàng)新，在創(chuàng)新中實現(xiàn)發(fā)展。（來自銀監(jiān)會網(wǎng)站）
以下將從幾方面介紹創(chuàng)新的方式
（一）中國銀行業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新
經(jīng)過二十多年的改革開放，我國銀行業(yè)已經(jīng)從20世紀80年代以前大一統(tǒng)的人民銀行獨家經(jīng)營模式、80年代到90年代期間的專業(yè)銀行模式，發(fā)展到了適應社會主義市場經(jīng)濟的現(xiàn)代商業(yè)銀行模式，銀行業(yè)務也從簡單的“存貸匯”發(fā)展到多層次、多品種、多方位的綜合服務，業(yè)務創(chuàng)新已經(jīng)成為商業(yè)銀行培育核心競爭力、提高服務質(zhì)量、提升經(jīng)營績效的主要手段。（唐雙寧--中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會副主席）商業(yè)銀行已經(jīng)開始從簡單模仿和復制新產(chǎn)品、增加業(yè)務品種向創(chuàng)新服務方式、服務渠道、交易工具和交易市場四個方向發(fā)展。
在服務方式方面，正在從大眾化、標準化逐步走向?qū)I(yè)化、個性化和綜合化服務。以理財服務為代表，以提高客戶忠誠度和優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)為目的，以滿足不同客戶和客戶群的金融需求為導向的多層次、個性化服務，正在成為國內(nèi)商業(yè)銀行服務方式創(chuàng)新的主要方向。
在服務渠道方面，信息網(wǎng)絡技術(shù)使得高效率、便捷化的交易通道快速發(fā)展。以電子銀行和銀行卡為代表，以提高金融交易效率和降低交易費用為目的，以信息網(wǎng)絡技術(shù)為依托的無地域限制、無時間限制的全天候服務通道，正在快速發(fā)展。
在交易工具方面，與個性化和專業(yè)化的服務方式相對應，交易工具(產(chǎn)品)從簡單粗放逐漸向復雜精巧發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品層出不窮。商業(yè)銀行已經(jīng)開始積極發(fā)展各類衍生產(chǎn)品，在法律許可的范圍內(nèi)，正在嘗試滿足不同需求的產(chǎn)品組合。
在交易市場方面，國債、金融債和次級債市場不斷發(fā)展，離岸金融交易的市場規(guī)模逐步擴大，部分銀行正在積極嘗試建設場外交易市場。
上述創(chuàng)新活動相互依賴、相互促進。優(yōu)質(zhì)的服務要通過有效的通道才能實現(xiàn)，具有競爭力的產(chǎn)品要有相應的市場才能進行交易。反過來，高效的交易通道和市場必須有適宜的交易產(chǎn)品和服務需求，才是“有水之渠”、“有容之器”?？梢灶A見，在目前和今后一段時期內(nèi)，電子銀行、銀行卡、衍生產(chǎn)品和商業(yè)銀行個人理財?shù)?，將是我國銀行業(yè)務創(chuàng)新的活躍領域。（二）電子銀行業(yè)務創(chuàng)新我國電子銀行建設始于20世紀90年代后期，經(jīng)過近十年的發(fā)展，已成為我國商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務。目前在國內(nèi)正式建立網(wǎng)站的商業(yè)銀行已超過40家，大部分已開展交易型網(wǎng)上銀行業(yè)務。隨著網(wǎng)絡技術(shù)的發(fā)展和應用，近幾年我國電子銀行的發(fā)展尤其迅速。例如，中國工商銀行電子銀行交易額2000年僅為2萬億元，而2004年已突破38萬億元，電子銀行交易已占全行結(jié)算業(yè)務量的四分之一，網(wǎng)上銀行和電話銀行客戶總數(shù)突破3000萬。
電子銀行業(yè)務除面臨傳統(tǒng)經(jīng)營活動中的主要風險，如信用風險、流動性風險、市場風險等風險外，還突出面臨著一些新型風險，如制訂電子銀行發(fā)展戰(zhàn)略時可能出現(xiàn)的戰(zhàn)略風險，在運營中可能出現(xiàn)的技術(shù)規(guī)范、數(shù)據(jù)安全、內(nèi)控機制等運營風險，經(jīng)營不力對銀行信譽可能產(chǎn)生負面影響的信譽風險，由于法律環(huán)境及相關(guān)法律制度不健全產(chǎn)生的法律風險，等等。
銀行卡業(yè)務
中國銀行卡發(fā)展始于20世紀70年代后期，歷經(jīng)了起步和聯(lián)網(wǎng)聯(lián)合階段，21世紀步入產(chǎn)業(yè)化發(fā)展階段。目前總發(fā)卡量超過8億張，交易金額超過25萬億元，市場化運行機制基本確立，行業(yè)自律水平逐步提高，專業(yè)化服務初步形成，國際化進程日益加快。
目前我國銀行卡業(yè)務面臨的風險主要包括技術(shù)風險和信用風險，而技術(shù)風險目前相對突出，具體表現(xiàn)為偽卡犯罪、自助機具詐騙、商戶套現(xiàn)、不良中介騙領信用卡等。為防范技術(shù)風險，我國商業(yè)銀行在技術(shù)標準、業(yè)務流程、管理制度和風險控制等方面需作出進一步努力；在培育信用文化的同時，還需加強對持卡人和商戶的風險防范意識教育。同時，隨著貸記卡的逐步發(fā)展，我國銀行在信用卡授信管理和整體風險管理方面尚需繼續(xù)完善。
金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務
金融衍生品市場作為一個新興市場，在價格發(fā)現(xiàn)、規(guī)避風險和增加投資組合等方面發(fā)揮著越來越重要的作用，對國際金融市場產(chǎn)生著深刻影響。
目前我國已有50多家中、外資銀行機構(gòu)獲準開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務，交易幣種主要為外幣，品種主要包括期權(quán)，如外匯期權(quán)、利率期權(quán)、債券期權(quán)和期權(quán)結(jié)構(gòu)性債券(存款)；遠期，如遠期外匯買賣、遠期結(jié)售匯、遠期利率協(xié)議；互換，如利率互換、貨幣互換、違約互換、互換結(jié)構(gòu)性債券(存款)等。
開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務的銀行都制定了衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的管理辦法和操作規(guī)程，健全了授權(quán)和授信管理，設立了獨立的，實行了前臺交易操作、風險監(jiān)控和后臺資金清算相分離的制度，加強了對衍生產(chǎn)品交易風險的計量、監(jiān)測和控制，加強了對風險管理系統(tǒng)的研究和改進，同時逐步加強了內(nèi)審和外審對衍生產(chǎn)品業(yè)務的監(jiān)督，但技術(shù)水平尚待提高，在經(jīng)驗上還需不斷總結(jié)，在人才上還需大力培養(yǎng)和積極引進，在資金處理和管理系統(tǒng)以及風險管理技術(shù)方面也還需進一步完善。
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務在歐、美等發(fā)達國家和地區(qū)已有長足發(fā)展。很多國家和地區(qū)實行金融混業(yè)經(jīng)營，因此個人理財業(yè)務的品種也十分豐富和多樣化，包括銀行、保險、投資管理、個人信托等各類金融服務；理財從業(yè)人員實行嚴格、系統(tǒng)的資格認定制度；理財服務展現(xiàn)出個性化、綜合化、分層次的特點；以客戶關(guān)系管理系統(tǒng)和信息技術(shù)平臺為依托，形成了強大的銷售和服務網(wǎng)絡。
我國商業(yè)銀行從20世紀90年代末開始嘗試向客戶提供投資顧問和個人理財服務。近兩年，商業(yè)銀行積極推行品牌化戰(zhàn)略，招商銀行“金葵花”、工商銀行“理財金賬戶”、建設銀行“樂當家”、農(nóng)業(yè)銀行“金鑰匙”、光大銀行“陽光理財B計劃”、民生銀行“非凡理財”等產(chǎn)品相繼面世，市場上已有20多個品牌、幾百種理財產(chǎn)品。同時，我國境內(nèi)的外資銀行也將其在國外的理財業(yè)務移植到我國市場，積極開展外匯理財業(yè)務。由于體制、市場發(fā)展程度和政策等因素的制約，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務在品種、規(guī)模和管理方式等方面與國外銀行仍有較大差別。
商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的風險有兩方面。一方面是客戶可能面臨的風險，即客戶可能因投資工具的價格、利率、匯率變化等蒙受資金損失。因此，銀行應向客戶充分揭示相關(guān)風險，使其選擇的投資產(chǎn)品適合自身風險承受能力。另一方面是銀行可能承受的風險，主要包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等。
在創(chuàng)新中嚴密防范銀行業(yè)風險
業(yè)務創(chuàng)新在幫助銀行提高效率、提高盈利能力、提高服務水平的同時，也會給銀行帶來各類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、聲譽風險、技術(shù)風險等等，需要嚴加防范。特別是目前，銀行對許多創(chuàng)新業(yè)務還缺乏管理經(jīng)驗，對潛在風險認識不足，因此，業(yè)務創(chuàng)新要以防范風險為前提，堅持區(qū)別對待、強化內(nèi)控、充分披露的原則，加強對業(yè)務創(chuàng)新的風險管理，將其納入銀行整體風險管理體系。（唐雙寧）對信用風險，應建立科學有效的評級體系，并按照“提高貸款分類準確性-提足撥備-做實利潤-資本充足率達標”的監(jiān)管要求，提高抗風險能力；對市場風險，應按照衍生產(chǎn)品交易管理辦法和市場風險管理指引的要求，建立和完善識別、計量、監(jiān)測和控制相關(guān)風險的管理體系；對操作風險，銀行應在積極培養(yǎng)合規(guī)文化的同時，進一步完善和落實有關(guān)規(guī)章制度，完善業(yè)務流程和信息系統(tǒng)，加大防范操作風險的工作力度。銀行在業(yè)務創(chuàng)新過程中，應充分考慮自己對各類風險的承受能力、控制能力和資本實力，按照成本可算、風險可控、信息可披露的原則，真正做到通過創(chuàng)新實現(xiàn)收益的最大化和提高競爭力，避免心中無數(shù)，盲目跟風，違背創(chuàng)新初衷。
在銀行業(yè)創(chuàng)新過程中中國銀監(jiān)會將起到重要作用，其執(zhí)行力度和持續(xù)性將直接影響創(chuàng)新的效果。為防范銀行創(chuàng)新中的風險，中國銀監(jiān)會將在完善法規(guī)建設方面繼續(xù)努力，與時俱進，對已不能滿足市場發(fā)展需要和風險監(jiān)管需要的規(guī)章制度進行修訂和完善，根據(jù)銀行業(yè)務創(chuàng)新的新情況、新問題及時制定相關(guān)政策和制度，同時積極推動改善銀行創(chuàng)新的外部環(huán)境，如推動會計、稅收、征信等相關(guān)政策和制度的不斷發(fā)展和完善；在規(guī)范管理上，積極推進銀行創(chuàng)新業(yè)務的會計、統(tǒng)計等相關(guān)基礎建設，及時建立針對創(chuàng)新業(yè)務的風險監(jiān)測和統(tǒng)計指標體系；在市場準入上，積極與銀行溝通，針對各類新業(yè)務的特點和風險特征，加強引導，依法實施市場準入管理；在日常監(jiān)管上，對銀行開辦創(chuàng)新業(yè)務及時進行風險提示，督促其制定科學的新產(chǎn)品研發(fā)戰(zhàn)略和規(guī)劃，對新產(chǎn)品的可行性嚴密論證，進行充分的風險評估和測算，完善產(chǎn)品定價機制和風險管理措施，做到成本可算、風險可控，同時加強對新產(chǎn)品銷售業(yè)務人員的培訓，嚴格上崗標準，確保消費者的合法權(quán)益得到保護，使銀行最大限度地防范信用風險、市場風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。中國銀監(jiān)會還將繼續(xù)采取多種方式，挖掘國內(nèi)外資源，加大對監(jiān)管人員進行知識更新和技能培訓的力度，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，以適應金融創(chuàng)新對監(jiān)管的要求。
中國銀監(jiān)會將與銀行業(yè)共同努力，促進銀行業(yè)務創(chuàng)新在防范風險的前提下穩(wěn)健發(fā)展，使創(chuàng)新戰(zhàn)略的制定和實施真正成為銀行業(yè)提高綜合競爭力和實現(xiàn)良性發(fā)展的推動力。參考資料：
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我國農(nóng)村商業(yè)銀行治理由內(nèi)部治理和外部治理兩方面組成。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層等治理主體組成。其中，股東大會由銀行的投資人組成，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)；董事會受股東大會委托，在授權(quán)范圍內(nèi)對銀行重大事項進行決策；管理層根據(jù)董事會決策進行具體實施；監(jiān)事會負責對董事會和高管層的履職狀況進行監(jiān)督評價。
1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對信用風險管理的影響。股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎，它決定了農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)容、重點以及治理模式。按照股權(quán)集中度，可以將股權(quán)結(jié)構(gòu)分為集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)和分散性股權(quán)結(jié)構(gòu)。高度集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)對信用風險可能產(chǎn)生正反兩方面影響，一方面，股權(quán)集中使大股東有監(jiān)督和影響管理人員以保護他們投資的動力，以防止他們做出對股東財富不利的行為。這樣，大股東的存在減輕了管理者的道德風險問題，從而使股東與管理者的摩擦減小。另一方面，大股東可能利用資本多數(shù)決定原則、信息優(yōu)勢、人際關(guān)系等手段損害銀行或小股東利益，進而引起銀行經(jīng)營信用風險的增加。
2.董事會結(jié)構(gòu)對信用風險管理的影響。董事會在農(nóng)村商業(yè)銀行的日常工作中所發(fā)揮的作用與董事會的管理職能變得日益突出，董事會監(jiān)督和管理著商業(yè)銀行的整體運作，它可以在很多方面對農(nóng)商行的治理施加影響。目前，有關(guān)董事會規(guī)模對商業(yè)銀行信用風險影響的研究主要有兩種相反的觀點。一種觀點認為，當董事會的規(guī)模較小的時候，董事就能對整個企業(yè)進行有效的監(jiān)督控制，在這個時候企業(yè)的高級管理者會受到較多的監(jiān)控，會表現(xiàn)出較少的個人自利行為，在決策和管理的過程中更偏向股東的利益，努力降低信用風險提高效益。而另一種相反的觀點則認為規(guī)模較大的董事會對公司的信用風險管理有促進作用。因為規(guī)模越大，董事會的專業(yè)技能越多樣化，在進行貸款決策時，考慮的因素也更加全面，就能做出更謹慎的決定，使銀行的信用風險最小化。
3.管理層薪酬對信用風險管理的影響。管理層薪酬對商業(yè)銀行信用風險的影響體現(xiàn)在兩個方面。一方面，管理層受雇于股東，股東通常將銀行的經(jīng)營業(yè)績作為考核管理層任期成績的依據(jù)，同時管理層薪酬也與銀行績效掛鉤，因此，在利潤最大化的要求下，銀行管層只得通過大力發(fā)放貸款來增加銀行利息收入，從而保障自身利益。而由于商業(yè)銀行信用風險具有滯后性的特點，管理層的短期行為無疑增加了商業(yè)銀行的信用風險。另一方面，管理層薪酬可以有效減少股東和管理層之間的問題，因為管理者薪酬越高，管理者追求冒險追求自身利益的必要性就越小，商業(yè)銀行面臨的信用風險也就越小。
二、提高農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險管理水平的幾點建議
公司治理是實現(xiàn)風險管理的前提和基礎，完善的公司治理是有效提升風險管理的制度性保證，通過建立科學合理的農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)和治理機制，可以有效改善信用風險形成的制度環(huán)境，最終極大地降低農(nóng)村商業(yè)銀行的信用風險水平。
1.實現(xiàn)股權(quán)多元化，引進合格股東，減少政府干預。新改制而成的農(nóng)村商業(yè)銀行法人治理中政府作用的變化至關(guān)重要，大多數(shù)銀行仍然是政府控股這一事實決定了改善政府治理是提高銀行公司治理的重要先決條件。政府股東干預銀行的人事任免，為了本地的經(jīng)濟建設要求對政府部門及國有企業(yè)貸款等可能損害其他投資者利益的行為并沒有制定具體的制約措施，對于如何承擔賠償責任更是無從談起。因此，非常有必要進一步明確規(guī)范中央和地方政府對農(nóng)村商業(yè)銀行的干預行為。預防政府股東的行政干預和經(jīng)營者利益侵害的根本辦法是引進合格股東。
2.進一步完善農(nóng)村商業(yè)銀行董事會結(jié)構(gòu)，提高董事會獨立性。適當?shù)亩聲?guī)模對于農(nóng)村商業(yè)銀行信用風險的管理有著較強的促進作用，從農(nóng)商行風險管理的角度來看，較大的董事會規(guī)?？梢詾殂y行的風險管理工作提供更多的監(jiān)控，有助于風險管理水平的上升。完善現(xiàn)代農(nóng)村商業(yè)銀行的治理機制最重要的是建立一個強有力的董事會，提高董事會成員的責任意識，使得董事對本行的管理工作給予更多的關(guān)注，在進行風險決策的時候更加客觀公正的思考問題，以保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健運營為首要落腳點。
論文摘要：隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大，該項業(yè)務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，在有些地區(qū)還表現(xiàn)得比較明顯，商業(yè)銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施,防范消費信貸風險。
面對消費信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風險，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面入手。
一、逐步建立全社會范圍的個人信用制度
建立科學有效的個人征詢體系是銀行控制消費信貸風險的前提保證。
二、建立科學的個人信用評價體系
在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據(jù)自身業(yè)務特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風險的作用。
信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分：包括個人的一系列情況，如出生年月、學歷、職業(yè)、工作地點、工作經(jīng)歷、工作單位、家庭情況等等，不同情況有不同的積分。②業(yè)務狀況評分：在信用記錄號下，每發(fā)生一筆業(yè)務，無論是存款、貸款、購買國債及其他金融債券、信用卡消費、透支等等，都有一定的積分。③設立特殊業(yè)務獎罰分，如個人信用記錄號下屢次發(fā)生信用卡透支，并在規(guī)定期內(nèi)彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發(fā)生惡意透支，并且不按時歸還所欠本息，就應額外罰分，甚至列入黑名單。④根據(jù)上述累積得分評定個人信用等級。
三、重點開發(fā)風險低、潛力大的客戶群體
選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范消費信貸風險的重要工作。一般而言，可供選擇的客戶對象包括：（1）在讀大學生：一般具備較高文化素質(zhì)，很可能成為較富裕的人群，具有較高開發(fā)價值；他們從讀書、工作到成為“中產(chǎn)階級”有一過程，而這一過程最迫切需要利用個人信用資源，如果銀行早期與之建立經(jīng)濟聯(lián)系，提供金融服務，可能獲得終身客戶。（2）、事于優(yōu)勢行業(yè)的文化素質(zhì)較高的年輕人。（3）國家公務員、全國性大公司或外資企業(yè)的管理人員及營銷人員：他們不僅工薪水平和福利條件高，而且一般掌握較好的專業(yè)技能，預期收入高，失業(yè)風險較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調(diào)研力度，在促進業(yè)務發(fā)展的同時，有效降低貸款的預期損失比率。
四、建立銀行內(nèi)部消費信貸的風險管理體系
從跟蹤、監(jiān)控入手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。
銀行內(nèi)部要建立專門機構(gòu)，具體辦理消費信貸業(yè)務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權(quán)和責任，防范信貸風險。
五、實現(xiàn)消費貸款證券化，分散消費信貸風險
消費信貸一般期限較長，造成商業(yè)銀行短資長貸，加大了流動性風險。西方國家的對策是實現(xiàn)消費貸款證券化，賦予其轉(zhuǎn)讓、流通職能，從而達到分散消費信貸風險、縮短放款機構(gòu)持有時間的目的。我國商業(yè)銀行也應以此為鑒，加快實現(xiàn)資產(chǎn)證券化進程。
六、進一步完善消費貸款的擔保制度
消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。
七、把個人消費貸款與保險結(jié)合起來
由于銀行難以掌握借款者個人的健康狀況和償還能力的變化，這是個人消費貸款最主要的經(jīng)營風險。法國、德國、加拿大等，在開展消費信貸業(yè)務中，都規(guī)定客戶必須購買死亡險，以減少銀行風險。我國也可以借鑒國外經(jīng)驗，將個人消費貸款與保險公司的有關(guān)險種、產(chǎn)品組合起來運作。如銀行在發(fā)放某些消費貸款時，可以要求借款人必須購買某種特定保險。一旦借款人發(fā)生意外，不能償還貸款時，保險公司即要向保險受益人支付一定金額的保險賠償金，而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣，一方面可化解銀行的經(jīng)營風險，實現(xiàn)消費信貸風險的合理有效轉(zhuǎn)換，另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然，這種險種的保費應當較低廉，使消費者既可以得到銀行貸款，又可以得到保險的益處。
八、實行浮動貸款利率和提前償還罰息
（一）人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務中收取必要的手續(xù)費、服務費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務付出的成本。在消費信貸的利率方式安排上，一般應采取浮動利率制，按年度調(diào)整一次，從而減少銀行利率風險。
[摘要]操作風險和信用風險、市場風險一起被巴塞爾協(xié)議界定為金融機構(gòu)面臨的三大主要風險。本文從行為科學的角度對商業(yè)銀行員工操作風險進行了分析，并相應地提出了改善員工操作風險管理的建議。
[關(guān)鍵詞]行為科學員工操作風險風險管理
一、銀行操作風險概述
操作風險是指在金融機構(gòu)內(nèi)由于工作人員的行為錯誤、不完善的內(nèi)部控制、系統(tǒng)錯誤,以及不可控制的事件所引起的收入或者現(xiàn)金流的波動。操作風險可以分內(nèi)部操作風險和外部操作風險。內(nèi)部操作風險分為員工風險、流程風險和系統(tǒng)風險。員工風險又分為操作失誤、員工內(nèi)部欺詐和內(nèi)外勾結(jié)、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失。本文所研究的操作風險指的是員工操作風險。員工操作風險是我國商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，其在商業(yè)銀行風險中的比重遠大于國際同行的水平。近幾年我國的商業(yè)銀行員工操作損失頻發(fā)，已經(jīng)引起了我國金融界高度重視。因此，員工操作風險管理的研究在我國有著重要的現(xiàn)實意義。
二、基于行為科學的商業(yè)銀行員工操作風險管理分析
1.組織價值觀在商業(yè)銀行員工操作風險管理中的應用
現(xiàn)代行為科學理論認為組織價值觀是規(guī)范和管理人員行為的核心。根據(jù)行為科學理論，人的一切行為都出自于人的心理活動，即人的動機、態(tài)度，而動機、態(tài)度又受制于人的需求和環(huán)境的刺激這兩大因素。環(huán)境是一種客觀事物，人無法選擇，而需求則是主觀的東西。因此為了控制人的行為，就要對人的需求進行調(diào)節(jié)。由于價值觀對人的需求具有巨大的作用，因此就可以成為行為的控制器，也自然成為了員工操作風險管理的核心內(nèi)容。所以要對員工行為進行有效的約束，使得員工按照銀行的規(guī)章制度進行規(guī)范的業(yè)務操作，使得員工時刻保持以銀行利益最大化的自覺性，就必須從員工的職業(yè)觀、價值觀著手，努力營造全體員工團結(jié)一致、共創(chuàng)銀行業(yè)績的氛圍。同時，對員工操作風險的管理不是通過強迫命令、硬性服從來統(tǒng)一員工的行為，而是用柔性化的手段對人的心理進行改造。通過樹立正確的價值觀，使它內(nèi)化為員工的意識、觀念、態(tài)度和習慣，自覺地將自己的行為與組織的目標保持一致，使員工有歸屬感和價值認同感，進而使得銀行員工始終按照銀行的規(guī)則和程序來操作，減少操作失誤。這還可以減少監(jiān)督成本，提高銀行業(yè)績。
2.行為激勵功能在商業(yè)銀行員工操作風險管理的作用
由誘因觸發(fā)動機，再由動機到達目標的過程就稱為激勵過程。根據(jù)行為科學理論，銀行員工風險的激勵功能可以從以下方面解釋。從“目標理論”看，目標是引發(fā)人的動機誘因，是一種極其有效的激勵因素，缺乏目標激勵的行為將是低效率的。應該將員工的理想追求與銀行的目標結(jié)合起來，使雙方為了共同的目標奮斗。這種共同目標的形成不能只是對員工進行價值觀培養(yǎng)，更重要的是要建立一整套的規(guī)章制度，在制度中實現(xiàn)二者目標的統(tǒng)一。在銀行內(nèi)部設置完善的獎懲制度，使員工受到激勵，這樣可以使員工盡量減少操作失誤，從根本上降低員工操作風險。同時銀行良好的激勵機制，使得員工增加自我意識，使得員工更加認真工作以爭取獎勵，盡量減少操作失誤以避免懲罰，透明的獎懲制度還可以減少關(guān)鍵員工的流失風險。
三、從行為科學的角度對加強商業(yè)銀行員工操作風險管理的研究
根據(jù)行為科學理論，可以從價值觀和激勵功能角度來加強員工操作風險管理。具體可以從以下幾個方面來加強員工操作風險的管理。
1.在銀行內(nèi)構(gòu)建全體員工與銀行共同發(fā)展的價值觀。行為科學告訴我們，共同的價值觀能很好地團結(jié)全體員工為銀行的利潤和聲譽共同努力。首先，要構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部的企業(yè)文化，形成一種為抑制操作風險共同努力的氛圍。其次，要在平時的工作中加強團隊建設，員工之間形成一種分工協(xié)作的關(guān)系。再次，要把這種共同的價值觀體現(xiàn)在銀行的規(guī)章制度中。這種共同價值觀會增加員工的責任感，降低操作風險。
2.完善銀行風險管理規(guī)章制度。首先，銀行內(nèi)部要建立一個全面的、系統(tǒng)的操作風險管理的規(guī)章制度，員工要按照此規(guī)章的要求有計劃、有步驟地進行金融業(yè)務操作。其次，對于一些難以規(guī)定、時效性較強的金融業(yè)務要有一個大致的應急方案。再次，要提高員工的業(yè)務素質(zhì)，面對一些特殊情況能隨機應變，做出最合適的選擇。風險管理規(guī)章制度可以使員工進行金融業(yè)務時有據(jù)可依，降低操作風險。
（一）識別風險的能力有待提高。改革開放之后，我國的經(jīng)濟和社會呈現(xiàn)飛速發(fā)展狀態(tài)，尤其是近十年來銀行業(yè)的信息化水平和自動化水平得到大幅度提升。但是伴隨著新形勢的到來，銀行面臨著越來越多的外部風險，電子商務的盛行和網(wǎng)絡資訊的發(fā)達使得網(wǎng)絡渠道的業(yè)務比例提升，銀行的信息安全面臨著嚴峻的外部風險挑戰(zhàn)。這使得銀行業(yè)本身乃至整個社會對財產(chǎn)和信息的安全指數(shù)要求越來越高，在內(nèi)外部因素的影響下，銀行業(yè)加強信息安全風險管理是必然和必要的。但是現(xiàn)階段，銀行業(yè)信息安全風險管理受人才、技術(shù)、體系乃至設備的制約，整體的風險識別水平還比較低，亟待提高。
（二）信息安全風險形式嚴峻。我國銀行業(yè)面臨的信息安全風險相較于其他行業(yè)來說比較嚴峻，銀行系統(tǒng)的開放性和電子商務數(shù)量和規(guī)模的大幅度增長使得其受到攻擊的可能性大幅度上升。銀行在發(fā)展的過程中為了更大程度地滿足客戶的需求，往往對信息技術(shù)存在著嚴重的依賴，使得信息系統(tǒng)受到木馬攻擊、病毒侵害和釣魚網(wǎng)站危害的可能性大大增加。
二、銀行信息安全風險管理的建議
（一）銀行要重視信息安全風險識別體系的構(gòu)建。信息安全風險識別是一項系統(tǒng)的工程，銀行要想及時、完整地識別出其在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的風險，就必須重視信息安全風險管理識別體系的建設，從起點上提升系統(tǒng)的整體安全系數(shù)標準。銀行要定期對信息安全風險管理體系的可靠性進行評估，嚴格按照全面風險管理的原則對風險進行識別和應對。
（二）銀行要建立重大信息安全風險預警和應急方案。重大信息安全風險預警和應急方案能使得銀行的信息風險保持在可控的范圍之內(nèi)，在新的金融時期，完善的銀行信息安全應急方案給金融系統(tǒng)的穩(wěn)定上了一層重要的保險。完善的銀行信息安全風險預警和應急方案是一種事前控制措施，是銀行信息安全風險管理的重要舉措。
（三）國家要加大銀行信息安全犯罪的懲治力度。國家相關(guān)職能部門應該加大力度對信息安全犯罪進行打擊。相關(guān)部門應該從根本上對這種犯罪進行嚴肅管理，將常規(guī)化管理落實下去，堅決杜絕形式化管理，一旦發(fā)現(xiàn)問題要給予嚴厲的懲罰。對于銀行信息安全的重大犯罪要嚴懲不貸，對網(wǎng)絡金融犯罪要高壓打擊。這樣整個銀行系統(tǒng)才會意識到信息安全風險管理的重要性，注重維護自身的信息安全。
（四）建立銀行信息安全風險控制機制。首先，建立完善的風險責任機制。重點在于在銀行信息安全風險控制體系要將各個環(huán)節(jié)各個部門的責任進行細化，做到每一個環(huán)節(jié)都有專門人員對重要事項進行負責，做到對風險負責、對安全負責。其次，建立完善的風險通報機制。通報包括對上級通報和對下級通報，對上級通報要客觀真實準確，對下級通報要嚴肅認真，既不夸大也不隱瞞。最后，建立銀行信息安全風險管理團隊。人才是銀行信息安全風險管理的關(guān)鍵，要充分發(fā)揮人才的作用，銀行信息安全風險管理團隊是銀行信息安全風險管理的主力軍，他們在銀行信息安全風險的識別、評估、應對等過程中扮演著十分重要的角色。
論文關(guān)鍵詞：銀行間市場；信用風險；風險管理
全球金融危機對金融機構(gòu)風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構(gòu)評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關(guān)系到評估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
一、信用風險評估理論
銀行等金融機構(gòu)信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
(一)統(tǒng)計模型
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。
1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結(jié)果與違約率的對應關(guān)系是國際公認的事后檢驗評級機構(gòu)評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構(gòu)所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構(gòu)，其評級結(jié)果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權(quán)定價理論的測度方法。
2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到LGD在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
(二)CAMEL模型
CAMEL評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動性(Liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體CAMEL模型的指標及其權(quán)重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
(三)專家判斷模型
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
二、信用風險評估的通常做法
(一)信用風險評估的基本思路
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術(shù)。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
(二)信用風險評估模型的構(gòu)造
數(shù)據(jù)準備是模型開發(fā)和驗證的基礎，建模數(shù)據(jù)應正確反映交易對手的風險特征以及評級框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對手違約風險要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個交易對手相關(guān)的特定風險因素，包括財務風險、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對手相關(guān)的共同風險因素．如宏觀經(jīng)濟政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對手目前的風險特征，又要考慮經(jīng)濟衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對交易對手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測試反映交易對手的風險敏感性
(三)變量選擇方法
1．層次分析法
層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
2．主成分分析法
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(即主成分)。
3．專家判斷
關(guān)鍵指標權(quán)重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關(guān)系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
(四)模型校驗修改
模型構(gòu)造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向?qū)獧C構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
(五)引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
三、對銀行間市場完善授信評估的啟示
(一)完善授信評估可積極推動銀行間市場業(yè)務發(fā)展
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設置信用限額。
(二)引進成熟的授信評估方法、模型和流程
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評估方法和模型。
(三)引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
(一)商業(yè)銀行投資風險的簡介。1．商業(yè)銀行投資風險的定義。商業(yè)銀行投資風險是指商業(yè)銀行在將資產(chǎn)讓渡給其他經(jīng)濟主體實現(xiàn)價值增值的過程中，由于某種或多種因素發(fā)生變化，引起投入的本金和收益的結(jié)果出現(xiàn)變化的風險［1］。例如商業(yè)銀行購買債券可能會有違約風險，投資貸款業(yè)務存在資金不能按期回流的風險。2．商業(yè)銀行投資風險的分類。立足于商業(yè)銀行的角度考慮，它的投資活動主要包括貸款業(yè)務和證券投資業(yè)務，貸款業(yè)務按照行業(yè)劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款等;證券投資業(yè)務的按對象劃分，主要包括政府債券、地方債券、公司債券等。投資風險普遍存在于投資活動的各個階段，在不同的投資階段，投資風險影響因素不同，商業(yè)銀行面臨的投資風險的類型、風險的性質(zhì)、風險可能導致的結(jié)果也會發(fā)生改變。根據(jù)影響因素的不同，商業(yè)銀行投資風險主要分為信用風險、市場風險以及操作風險。
(二)商業(yè)銀行投資風險管理的概念。商業(yè)銀行投資風險管理是指商業(yè)銀行為了降低投資活動中風險發(fā)生的概率，對風險進行有效控制和管理，以求獲得最大資金安全保障措施的總和。具體來講，主要是指商業(yè)銀行通過對風險的分析預測、評估考量等程序，找到投資活動中存在的潛在風險，從而采取有效措施對風險進行防范，降低其可能帶來的損失，從而保證投資資本的安全，實現(xiàn)最大收益的目標。
(三)商業(yè)銀行投資風險管理的流程。1．商業(yè)銀行投資風險的識別。風險識別是指商業(yè)銀行通過運用多種方法對投資項目中的各種風險進行識別和歸類。風險識別是風險管理的基礎，只有全面、準確、及時地將相關(guān)風險識別出來，商業(yè)銀行才能根據(jù)風險的類型及其性質(zhì)采取相應的管理措施，降低風險發(fā)生的可能性，從而保障投資活動的安全性。2．商業(yè)銀行投資風險的分析。一是收集數(shù)據(jù)資料，是投資風險分析的第一步。收集的資料主要包括與投資項目、風險因素相關(guān)的資料。要求資料直觀、真實、準確，并且具有可操作性和可統(tǒng)計性;二是風險度量，是投資風險分析的關(guān)鍵步驟，根據(jù)前期收集的數(shù)據(jù)資料，通過相關(guān)風險度量程序?qū)ν顿Y項目進行評估考量，進而對風險發(fā)生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是風險評價，風險分析的最后一步，風險評價的結(jié)果將直接影響到投資活動的展開情況。在這一環(huán)節(jié)中，銀行將上一程序的風險估算結(jié)果與自身的風險偏好以及預期收益進行匹配，從而做出相應的投資決策。3．商業(yè)銀行投資風險的應對。在進行投資方案的風險評估后，就需要針對風險發(fā)生的各種因素采取相應的防范措施，通常情況下，商業(yè)銀行的風險應對方式有以下四種:(1)風險回避。風險回避是指通過改變項目的部分計劃，從而排除風險條件，使項目避免受到這些因素的影響。這一方式主要針對投資項目中風險較大并可能帶來嚴重損失的部分，例如商業(yè)銀行面對一些高風險的債券投資項目，雖然可能會失去由此帶來的高額收益，但從整體收益的安全性考量，適當消減是較為理性的選擇。(2)風險接受。風險接受是指商業(yè)銀行已經(jīng)盡可能降低了投資項目的投資風險，但是對于一些難以消除或者不可能消除的風險因素只能選擇被動接受，在商業(yè)銀行的投資活動中，由于投資項目的復雜性，經(jīng)常會出現(xiàn)人為力量難以消除的風險因素，此時商業(yè)銀行就只能采取接受風險的辦法。(3)風險轉(zhuǎn)移。風險轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行投資活動中常用的投資方式，是指將風險的后果連同相應的責任都轉(zhuǎn)嫁給能夠承受風險的第三方。例如商業(yè)銀行與保險公司簽訂合同，商業(yè)銀行將部分投資業(yè)務轉(zhuǎn)移給保險公司，保險公司將會承擔此項投資活動產(chǎn)生的收益、損失以及相應的責任，于是商業(yè)銀行就將風險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司。這類方式主要適用于風險發(fā)生可能性較小，但是后果較為嚴重的投資項目。(4)風險控制。風險控制是指通過科學合理的手段將風險發(fā)生的可能性與自身的風險偏好相適應。例如可以通過投資組合方式達到降低風險目的，除此之外，商業(yè)銀行定期對網(wǎng)絡系統(tǒng)進行檢修、對職員進行培訓，也是風險控制的有效手段。4．商業(yè)銀行投資風險的監(jiān)控。投資風險監(jiān)控是指對投資項目實施過程中的風險因素進行定期評估監(jiān)控，在這個程序中，要求商業(yè)銀行的監(jiān)控人員要做到全面、準確地對項目實施過程中存在的所有風險，進行考察評估，一旦其風險的大小可能超過商業(yè)銀行的預期，就需要立刻作出相應調(diào)整，對風險進行有效管理［2］。
二、商業(yè)銀行投資風險管理存在的問題
(一)內(nèi)控管理機制不完善，制度執(zhí)行力度差。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范風險的重要手段，內(nèi)部控制失效是造成投資失效、案件損失的一個直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部管理機制的紊亂。目前我國商業(yè)銀行投資風險防范意識不足，對投資業(yè)務風險認識不足，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設置不合理，規(guī)章制度錯略、模糊，相對業(yè)務發(fā)展滯后，缺乏一個統(tǒng)一完整的風險投資內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，不能完全適應防范和化解金融風險的需要。
(二)投資風險管理信息系統(tǒng)建設落后。我國商業(yè)銀行在開展投資業(yè)務時過分重視對盈利能力的考量，而忽視對風險管理和控制的要求，導致我國對于商業(yè)銀行投資風險管理的相關(guān)基礎數(shù)據(jù)積累有限，銀行無法建立相應的資產(chǎn)組合管理模型。同時，由于大部分商業(yè)銀行沒有建立完善的信息管理制度，針對投資業(yè)務的電子化建設緩慢，缺乏相應的業(yè)務處理和風險管理系統(tǒng)，很多投資項目由于信息失真，從而直接影響投資業(yè)務決策的科學性，也為投資風險管理方法的量化增添了困難。
三、商業(yè)銀行投資風險管理的對策建議
(一)規(guī)范薄弱環(huán)節(jié)，加強風險管理信息系統(tǒng)建設。風險管理信息系統(tǒng)不完善是我國商業(yè)銀行投資風險管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)，健全的風險信息管理系統(tǒng)是銀行開展風險評估的重要依據(jù)。只有經(jīng)過科學的風險估算才能將風險的大小使用定量的形式表現(xiàn)出來，從而加強風險管理的科學性和客觀性。因此，我國的商業(yè)銀行需要盡快建立高質(zhì)量的、先進的數(shù)據(jù)庫，同時加強相關(guān)數(shù)據(jù)的補充更新，提高信息的使用價值，為我國商業(yè)銀行的投資風險度量和評估提供理論和數(shù)據(jù)的支持。在建立風險預警機制過程中，規(guī)范風險管理信息時還應把握兩個原則:一是要把握有效性和充分性原則，有效性是指信息系統(tǒng)能夠正確反映客觀事實，為風險管理工作提供理論依據(jù)和事實根據(jù)，充分性是指對全部的信息形成完善的系統(tǒng)，對所有信息進行全面性把握;二是要對信息系統(tǒng)的內(nèi)容、格式進行統(tǒng)一規(guī)范，以實現(xiàn)風險管理的統(tǒng)一化、標準化。
(二)樹立全員的風險管理文化。風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風險特性決定了銀行在投資風險管理中必須體現(xiàn)在每一個員工的習慣行為中，所有涉及到投資業(yè)務人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。投資業(yè)務風險管控，絕不僅僅是投資業(yè)務部門，風險管理部門的職責，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務部門，乃至營運部門，每個人在從事其工作時，都必須深刻認識潛在的風險因素，并主動地加以預防。而不少銀行因投資風險控制不當而造成損失的案例中，原因大多不是因為它們?nèi)狈︼L險控制的機制，而主要是由于員工投資風險管理意識薄弱。所以，商業(yè)銀行內(nèi)部樹立科學的風險管理文化至關(guān)重要。樹立風險管理文化一是從提高員工法制觀念入手，使員工遵紀守法、嚴格執(zhí)行各項內(nèi)控制度，使其風險控制觀念成為自身的自覺行動，加強自我約束能力，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習慣;二是加強員工對投資業(yè)務風險識別、計量、評估理論學習，培養(yǎng)員工對風險的敏感和了解，增強化解風險的能力，形成防范風險的安全屏障。
