發(fā)布時(shí)間：2023-02-06 08:08:15
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的金融政策論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
其核心理念是服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要至真至誠(chéng)，在促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也要注重自身的效益和發(fā)展，要充分地發(fā)揮全行員工的主觀能動(dòng)性，共同營(yíng)造金融企業(yè)以及全社會(huì)的和諧局面。在當(dāng)前，如何用先進(jìn)的思想文化來(lái)鼓舞人，用現(xiàn)代的道德觀念來(lái)教育人，用嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男袨橐?guī)范來(lái)約束人呢？要加強(qiáng)政策金融企業(yè)的文化建設(shè)，至少要做好以下幾個(gè)方面的工作。
1、增強(qiáng)道德觀念，堅(jiān)持“以人為本”的行為管理策略。企業(yè)道德屬于一種意識(shí)形態(tài),是企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)遵循的行為規(guī)范的總和。它是靠道德的力量建立起來(lái)的以個(gè)人理想、信念為核心的自我約束機(jī)制。以此來(lái)規(guī)范員工的行為,調(diào)節(jié)企業(yè)員工之間、部門之間以及企業(yè)與社會(huì)之間的關(guān)系。要在金融企業(yè)建立相應(yīng)的道德操守，就要以其說(shuō)服力和勸導(dǎo)力來(lái)提高全體金融員工的思想認(rèn)識(shí)水平和道德覺悟水平,使員工從內(nèi)心深處樹立起努力為金融企業(yè)作貢獻(xiàn)的現(xiàn)代道德觀念,并自覺地使自己的行為符合金融企業(yè)道德操守的要求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種以促進(jìn)社會(huì)道德進(jìn)步和人的道德完善為目的的經(jīng)濟(jì)體制。在實(shí)踐中出現(xiàn)的道德滑坡現(xiàn)象,只是社會(huì)變革時(shí)期所產(chǎn)生的陣痛。大力加強(qiáng)社會(huì)主義道德建設(shè)的基礎(chǔ)是“八榮八恥”,只有不斷地增強(qiáng)企業(yè)員工的道德觀念，才能使中華民族的道德建設(shè)呈現(xiàn)出新的生機(jī)和活力。
道德是以人為載體而推行的一種意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域里的思想規(guī)范，行為管理也是以人為中心的管理方式。以人為本是科學(xué)發(fā)展觀的核心,也是現(xiàn)代企業(yè)管理的本質(zhì)要求。人是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要、最寶貴的第一資源。金融企業(yè)的發(fā)展離不開人，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也離不開人。在企業(yè)文化建設(shè)中，要用金融創(chuàng)業(yè)精神鼓舞人,用現(xiàn)代道德觀念凝聚人,用先進(jìn)管理機(jī)制激勵(lì)人,用優(yōu)良經(jīng)營(yíng)環(huán)境培育人,從而不斷提升員工的思想境界、道德水平和行為能力,提高員工對(duì)黨的事業(yè)的忠誠(chéng)度，提高金融職工為國(guó)有金融企業(yè)的改革和發(fā)展的使命感以及在規(guī)范自身行為方面的自律能力。
2、強(qiáng)化道德意識(shí)，提倡“與人為善”的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。加強(qiáng)企業(yè)道德建設(shè)是創(chuàng)建和諧社會(huì)的內(nèi)在要求，也是金融企業(yè)自身建設(shè)的主要任務(wù)。因此，要明確企業(yè)道德建設(shè)的指導(dǎo)思想、目標(biāo)、原則、途徑和方法等，以此促進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。國(guó)有金融企業(yè)道德建設(shè)的基礎(chǔ)是道德教育,從事金融工作的員工在形成正確的價(jià)值觀念和掌握符合社會(huì)主義金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求的道德手段的同時(shí),還需要金融企業(yè)的勞動(dòng)紀(jì)律的配合,使道德觀念得到強(qiáng)制性實(shí)現(xiàn)。同時(shí),也需要以企業(yè)文化為依托提升社會(huì)主義金融道德建設(shè)的品位。
政策金融企業(yè)要把“至誠(chéng)服務(wù)、有效發(fā)展、以人為本、構(gòu)建和諧”作為道德建設(shè)和行為規(guī)范的核心理念。在員工中大力倡導(dǎo)，在工作中認(rèn)真踐行。
所謂“至誠(chéng)服務(wù)”，是指金融業(yè)要把為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)作為金融行業(yè)的基本要求,作為金融業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，作為金融員工行為管理的基本點(diǎn)。要力求做到誠(chéng)信、誠(chéng)心和誠(chéng)懇。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中最重要的是要講誠(chéng)信,對(duì)客戶的承諾要千方百計(jì)地兌現(xiàn),要努力做到言必信,行必果;對(duì)客戶的合理需求要誠(chéng)心誠(chéng)意地想方設(shè)法去研究解決,真正把客戶奉為“上帝”,而不能想著法子應(yīng)付客戶、怠慢客戶、或者忽悠客戶；對(duì)客戶要誠(chéng)懇,不要居高臨下,虛情假意。對(duì)待客戶的觀念、態(tài)度和服務(wù)要“至誠(chéng)”,即使達(dá)不到極至的境界,也要盡可能地達(dá)到服務(wù)的最高標(biāo)準(zhǔn)。金融企業(yè)要實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展目標(biāo),就要堅(jiān)持以客戶為中心,加快產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新；就要加強(qiáng)行為規(guī)范管理，竭盡全力地為客戶提品安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)務(wù)高效、辦事便捷的金融服務(wù)。
所謂“有效發(fā)展”，是指金融企業(yè)要認(rèn)真貫徹和落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展的既定目標(biāo)。有效發(fā)展必須是遵循經(jīng)濟(jì)規(guī)律和市場(chǎng)規(guī)律的發(fā)展；必須是把社會(huì)效益和自身效益有機(jī)地統(tǒng)一起來(lái)的發(fā)展；必須是在充分發(fā)揮職工的積極性和創(chuàng)造性的基礎(chǔ)之上的發(fā)展；必須是速度、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一的發(fā)展；必須是人與自然，金融與經(jīng)濟(jì)相協(xié)調(diào)的發(fā)展。
所謂“以人為本”,是指金融企業(yè)在客戶服務(wù)中也應(yīng)體現(xiàn)以人為本的經(jīng)營(yíng)理念,客戶也是由人組成的。如果失去了“以人為本”這個(gè)最基本的理念,既很難實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo),也很難維護(hù)和壯大客戶隊(duì)伍,當(dāng)然也就更談不上具有核心競(jìng)爭(zhēng)力了。我們?cè)谪瀼芈鋵?shí)科學(xué)發(fā)展觀的過(guò)程中,要打造現(xiàn)代銀行,要樹立起金融企業(yè)的良好形象，就必須樹立“企業(yè)即人、企業(yè)為人、企業(yè)靠人”的以人為本理念,充分發(fā)揮先進(jìn)企業(yè)文化和現(xiàn)代道德觀念在金融和經(jīng)濟(jì)工作中對(duì)金融群體的凝聚作用，對(duì)金融發(fā)展的導(dǎo)向作用，對(duì)金融員工的激勵(lì)作用和對(duì)后進(jìn)職工的轉(zhuǎn)化作用。
所謂“構(gòu)建和諧”，是指金融企業(yè)要以和諧為目標(biāo)建立新的道德理念。創(chuàng)建企業(yè)和諧，是金融企業(yè)建設(shè)和發(fā)展的客觀要求，創(chuàng)建和諧社會(huì)更是人類的美好追求。把國(guó)有銀行辦成和諧銀行,既是金融員工的共同愿望,也是金融改革和發(fā)展的既定目標(biāo)。要用改革發(fā)展促進(jìn)和諧建設(shè),用共建和諧來(lái)保障改革發(fā)展的順利進(jìn)行。構(gòu)建和諧,既要強(qiáng)調(diào)金融行業(yè)內(nèi)部的和諧,也要著力營(yíng)造金融行業(yè)與外部環(huán)境的和諧。在內(nèi)部,要進(jìn)一步鞏固和發(fā)展行業(yè)風(fēng)氣端正，企業(yè)氣和人順，員工心齊勁足，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)優(yōu)異的良好局面;在外部,則要進(jìn)一步加強(qiáng)與客戶及相關(guān)部門的溝通、交流、理解和協(xié)調(diào),加強(qiáng)客戶營(yíng)銷，維護(hù)客戶利益,服務(wù)客戶經(jīng)營(yíng)。用嚴(yán)于律己的態(tài)度去規(guī)范自身的行為，用與人為善的經(jīng)營(yíng)理念去拓展客戶，用相互協(xié)作的精神去發(fā)展金融事業(yè)。
要增強(qiáng)金融企業(yè)的凝聚力和戰(zhàn)斗力，發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神，一方面，領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)心職工，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要時(shí)刻把職工的困難和冷曖掛在心頭，了解他們的處境，傾聽他們的呼聲，關(guān)心他們的生活，體會(huì)他們的心情。誠(chéng)心誠(chéng)意幫助他們解決工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實(shí)際困難，要在職工中倡導(dǎo)團(tuán)結(jié)友愛的道德風(fēng)尚，倡導(dǎo)相互幫助的良好風(fēng)氣，倡導(dǎo)協(xié)作共事的友好精神，使廣大員工真切感受到銀行大家庭的溫暖，感受到人與人之間的真情，從而增強(qiáng)全體員工的向心力、凝聚力和戰(zhàn)斗力。另一方面，要顛倒“金字塔”。在金融企業(yè)，歷來(lái)是上層機(jī)構(gòu)臃腫，下層手忙腳亂；上層機(jī)構(gòu)里人才濟(jì)濟(jì)，基層單位則人才饋乏；基層為上層服務(wù)多，上層為基層解難少。要將這些不合理的現(xiàn)象顛倒過(guò)來(lái)，就要下決心精簡(jiǎn)上層機(jī)構(gòu)，盡可能地充實(shí)第一線的力量；就要改變機(jī)關(guān)各自為政，互不交流，幾個(gè)處室向下級(jí)行索要同一數(shù)據(jù)，幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)從不同的角度指定下級(jí)單位報(bào)告同一業(yè)務(wù)的資料等問(wèn)題。發(fā)揮金融企業(yè)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，首先要從機(jī)關(guān)做起，要從機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與領(lǐng)導(dǎo)之間、部門與部門之間、科員與科員之間的協(xié)作做起，要從規(guī)范上層機(jī)關(guān)的道德操守和操作行為做起。上面有了榜樣，下面就能效仿。上級(jí)如果能及時(shí)給下級(jí)提供思想教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能指導(dǎo)、政策引導(dǎo)等方面的服務(wù)，則下級(jí)就有望在思想上與上層保持一致，在業(yè)務(wù)上不斷提高，在技能上經(jīng)常提升，在政策上不偏不倚。與人為善，是人的本能，可要真正做到這一點(diǎn)，又必須在工作中不斷地積累；發(fā)揮金融企業(yè)的團(tuán)隊(duì)精神，必須上下齊心協(xié)力才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)。
3、提高道德水準(zhǔn)，挖掘“人定勝天”的個(gè)人行為潛力。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是強(qiáng)勢(shì)經(jīng)濟(jì)，同時(shí)也是法制經(jīng)濟(jì),更是道德經(jīng)濟(jì)。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型,道德出現(xiàn)某些失范的情況下,必須加強(qiáng)道德建設(shè),構(gòu)建同和諧社會(huì)相適應(yīng)的道德規(guī)范,堅(jiān)持以為人民服務(wù)為核心的社會(huì)主義道德建設(shè)。要充分挖掘職工的個(gè)人行為潛力，一是對(duì)拔尖人才要恩威并濟(jì)。對(duì)金融企業(yè)的業(yè)務(wù)技術(shù)骨干，一方面要委以重任，給予他們業(yè)務(wù)技術(shù)職務(wù)方面晉升的機(jī)會(huì)，并給予相應(yīng)的報(bào)酬和待遇；另一方面，對(duì)他們也要嚴(yán)格要求，對(duì)其不規(guī)范的操作和不檢點(diǎn)的行為要及時(shí)指出并加以糾正，不能姑息遷就，更不能縱容其成為特殊“公民”。要讓他們既能看到自己的前途和希望，能自覺自愿地為國(guó)有金融事業(yè)的發(fā)展釋放自己的能量；又感到有必要珍惜自己的這一份事業(yè)，能自覺遵守企業(yè)的行為規(guī)范?！岸鳌笔橇糇∪瞬诺牟呗裕弧巴币彩橇糇∪瞬诺氖侄?。只有恰到好處地施行恩與威，才能為各類人才提供廣闊的天地；只有不拘一格地選拔和運(yùn)用人才，才能使更多的人才脫穎而出；只有在重用的同時(shí)施以重“錘”，才能鍛出適應(yīng)現(xiàn)代金融事業(yè)快速發(fā)展的好鋼來(lái)。二是要給予職工釋放個(gè)性的空間，要以各種積極向上的健康活動(dòng)為載體，把道德教育和技能培訓(xùn)融于濃厚的企業(yè)文化之中，把職工的思想工作和行為規(guī)范納入金融管理之中，并將精神成果轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的推動(dòng)力。從思想上武裝員工，從精神上解放員工，從管理中激勵(lì)銀行員工，從而將銀行打造成有著明確的目標(biāo)、共同的理想和統(tǒng)一的行動(dòng)的鋼鐵團(tuán)隊(duì)。三是要注重培植典型。在金融職工的道德操守和行為規(guī)范方面，要注重培植個(gè)人典型和試點(diǎn)單位。在培植個(gè)人典型方面，要對(duì)個(gè)人的一言一行，都有明確的規(guī)定，有評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，有預(yù)期的目標(biāo)，有責(zé)任人負(fù)責(zé)階段驗(yàn)收。還要有意識(shí)地培養(yǎng)典型在某些方面的專長(zhǎng)，使之成為道德操守的榜樣和業(yè)務(wù)技術(shù)的尖子。在培養(yǎng)典型單位方面，要體現(xiàn)道德操守和行為規(guī)范的特點(diǎn)。要對(duì)每個(gè)崗位，每個(gè)環(huán)節(jié)，每一階段的工作認(rèn)真設(shè)計(jì)，并提出具體的要求。既要顯現(xiàn)出不同崗位，不同工種的個(gè)性風(fēng)格，又要體現(xiàn)其發(fā)展共性和整體效果。要讓這種典型成為新時(shí)期金融工作的新看點(diǎn)，成為職工行為管理的最亮點(diǎn)，成為政策金融業(yè)由自我封閉型向開放競(jìng)爭(zhēng)型轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的新起點(diǎn)。
一、正確把握我國(guó)的基本國(guó)情
建立我國(guó)的住房政策體系，必須考慮三個(gè)基本國(guó)情：
第一個(gè)基本國(guó)情是人口基數(shù)大，中低收入家庭多，人地矛盾尖銳。目前，我國(guó)城鎮(zhèn)居民約有5.6億人，約1.9億戶家庭。其中，中等收入以下家庭約占70％，約4億人人口，通過(guò)政府供給來(lái)主導(dǎo)解決這么多人的住房問(wèn)題，肯定不切實(shí)際。即使最低收入家庭（約占10％）也有近6000萬(wàn)人口，其中住房困難戶（人均住房面積低于10平方米）就有約1000萬(wàn)戶、3000萬(wàn)人，超過(guò)了很多國(guó)家的人口總數(shù)，僅保障這部分人的基本住房需求就是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)。人口多的另一個(gè)突出問(wèn)題就是人地矛盾。我國(guó)雖然有960萬(wàn)平方公里國(guó)土面積，但適合城市化發(fā)展的平地面積只占12%。我國(guó)人均平地面積不到900平方米，與人地矛盾非常突出的日本相當(dāng)。平地資源的高度稀缺，意味著占有土地的邊際機(jī)會(huì)成本很高。
第二個(gè)基本國(guó)情是社會(huì)差距巨大。2006年，我國(guó)最低收入戶的房?jī)r(jià)收入比（指居民購(gòu)房總價(jià)與家庭年收入的比值）是22，而最高收入戶的房?jī)r(jià)收入比只有2.44，二者的差距達(dá)到了19.56，大大高于國(guó)際同等水平的差距。而且，這種差距呈逐年擴(kuò)大的趨勢(shì)：2000年最低收入戶房?jī)r(jià)收入比是最高收入戶的5倍，2001年擴(kuò)大到5.4倍，2003年擴(kuò)大到8.5倍，2004年又?jǐn)U大到8.9倍，2005年進(jìn)一步擴(kuò)大到9.3倍，2006年名義差距有所縮小，但仍有9倍。如果以房?jī)r(jià)增速與中等收入家庭收入增速大體同步為合理標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看，我國(guó)近兩年房?jī)r(jià)增速明顯偏高，直接導(dǎo)致了中、低收入家庭購(gòu)房支付能力下降。但由于低收入家庭收入增速一直較低，即使房?jī)r(jià)增速保持在一個(gè)合理水平，這些家庭的房?jī)r(jià)收入比也依然會(huì)較高，與中、高收入家庭的差距也會(huì)繼續(xù)擴(kuò)大。因此，我國(guó)住房問(wèn)題的核心是購(gòu)買能力的社會(huì)差距過(guò)大，根源是收入差距過(guò)大。
第三個(gè)基本國(guó)情是住房征信體系不完善，公民與政府間還不能實(shí)施有效監(jiān)督。目前，與居民住房、購(gòu)房相關(guān)的信息還分散在房屋、城建、民政、公安、金融等部門，不僅各個(gè)部門內(nèi)部的征信體系不完善，部門之間也無(wú)法互聯(lián)互通，政府主管部門也沒有建立起有效的公共信息披露制度，整個(gè)住房征信體系很不完善。政府不能準(zhǔn)確掌握居民的收入、住房情況，居民也不能對(duì)政府及政府官員的行為進(jìn)行有效監(jiān)督，存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。
當(dāng)然，我國(guó)還有其它基本國(guó)情，但上述三個(gè)基本國(guó)情是社會(huì)主義初級(jí)階段這一基本國(guó)情在住房問(wèn)題上的具體表現(xiàn)，是決定我國(guó)住房政策體系的最主要因素。
二、我國(guó)住房政策體系的總體框架
土地資源的稀缺性和收入差距客觀存在的現(xiàn)實(shí)，決定了政府對(duì)不同收入群體，應(yīng)該有不同的住房政策：對(duì)低收入家庭，主要通過(guò)廉租房等政策保障其基本的居住需求；對(duì)高收入家庭，主要通過(guò)市場(chǎng)來(lái)滿足其合理的居住和投資需求，但政府要通過(guò)間接調(diào)控來(lái)維護(hù)房地產(chǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定；對(duì)于中等收入家庭，則需要政府和市場(chǎng)同時(shí)發(fā)揮作用。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，這種邊界的劃分是非常必要的，否則不是政策走樣就是擾亂市場(chǎng)，違背政策的初衷。
我國(guó)中低收入家庭眾多、人地矛盾尖銳、收入差距過(guò)大、征信體系不完善等現(xiàn)實(shí)國(guó)情，決定了我國(guó)政府直接供給住房只能限制在小范圍，即最低收入家庭。對(duì)于眾多的中等（包括中低和中高）收入家庭，政府首先應(yīng)調(diào)控市場(chǎng)來(lái)滿足多樣化的需求，同時(shí)通過(guò)金融支持來(lái)提高這些家庭的支付能力。對(duì)于高等收入者，應(yīng)由市場(chǎng)來(lái)供給住房，政府主要通過(guò)貨幣政策來(lái)調(diào)節(jié)房地產(chǎn)市場(chǎng)的波動(dòng)。因此，我國(guó)住房政策體系應(yīng)包括四個(gè)基本部分：累進(jìn)制的房地產(chǎn)稅收制度，政策性住房金融制度，廉租房制度，以及以貨幣工具為主的房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策。
經(jīng)濟(jì)適用房政策實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，說(shuō)明這一制度并不適合我國(guó)國(guó)情。主要是因?yàn)槲覈?guó)的人口規(guī)模太大，扣除廉租房保障對(duì)象，其余中低收入人口也有近3.5億人，想要讓經(jīng)濟(jì)適用房、“雙限房”政策來(lái)解決這么多人的住房問(wèn)題，是難以想象的。在需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于供給和信息嚴(yán)重不對(duì)稱的情況下，尋租和腐敗現(xiàn)象必然會(huì)發(fā)生，政策無(wú)效也是必然結(jié)果。因此，經(jīng)濟(jì)適用房、“雙限房”作為過(guò)渡性、應(yīng)急性的措施是必要的，但其長(zhǎng)期效果不容樂(lè)觀，不宜作為我國(guó)住房政策體系的最終組成部分。今后有必要控制經(jīng)濟(jì)適用房、“雙限房”的適度發(fā)展，并在廉租房制度基本成熟后，推動(dòng)它們有序轉(zhuǎn)型，以新的住房政策體系取而代之。
三、實(shí)施與單戶面積和容積率掛鉤的房地產(chǎn)稅收制度
土地是一種不可再生的資源，占有土地，就等于占用了其他人和后代人使用土地的權(quán)利，應(yīng)該征稅。理論上，稅率應(yīng)該等于土地占用的邊際機(jī)會(huì)成本。占用土地越多，機(jī)會(huì)成本越大，征收的稅額也應(yīng)越多。而且，高收入群體通常占有了地段好、各種服務(wù)設(shè)施齊全的住房，享受了更多更好的社會(huì)公共服務(wù)。從這兩個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，將城鎮(zhèn)居民個(gè)人房產(chǎn)納入征稅范圍有助于增強(qiáng)社會(huì)公平。
目前，我國(guó)不動(dòng)產(chǎn)稅制改革已基本達(dá)成共識(shí)，基本思路是：按照“保有重、流轉(zhuǎn)輕”的原則，在不動(dòng)產(chǎn)的取得（開發(fā)）環(huán)節(jié)，取消目前存在的土地增值稅和耕地占用稅；在不動(dòng)產(chǎn)的保有環(huán)節(jié)，將目前的房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅三個(gè)稅種合并為一個(gè)統(tǒng)一的房地產(chǎn)稅；在不動(dòng)產(chǎn)的流轉(zhuǎn)（交易）環(huán)節(jié)，只保留契稅。不動(dòng)產(chǎn)稅制的主體稅種為房地產(chǎn)稅，其納稅人為房地產(chǎn)所有者和法定使用人，包括內(nèi)外資企業(yè)單位、經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人；征稅對(duì)象為納稅人擁有的全部房地產(chǎn)價(jià)值，對(duì)自用和出租不再做區(qū)分；房地產(chǎn)稅稅率的合理范圍在0.3%－0.8%之間。為保證人們基本住房的需要，房地產(chǎn)稅可規(guī)定有限的減免稅條款，減免稅的權(quán)力下放到地方政府。
鑒于我國(guó)人地矛盾越來(lái)越突出的國(guó)情，統(tǒng)一的房地產(chǎn)稅稅率應(yīng)該采用累進(jìn)制，而且還應(yīng)與單戶面積和容積率（指項(xiàng)目規(guī)劃建設(shè)用地范圍內(nèi)全部建筑面積與規(guī)劃建設(shè)用地面積之比）掛鉤：首先根據(jù)單戶面積確定基準(zhǔn)稅率，然后在此基礎(chǔ)上乘以一個(gè)容積率調(diào)整系數(shù)（即：實(shí)際稅率＝基準(zhǔn)稅率×容積率調(diào)整系數(shù)）。住房面積越大，稅率越高，多套住房面積累計(jì)計(jì)算；容積率越低，系數(shù)越高。由于稅額最終會(huì)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，這種稅率制度設(shè)計(jì)主要是通過(guò)對(duì)需求的調(diào)節(jié)來(lái)引導(dǎo)供給，使同等土地多供給住房面積，同等面積多供給住房套數(shù)。
這一政策的關(guān)鍵是稅率和容積率調(diào)整系數(shù)的確定，其確定原則包括兩個(gè)：一是能有效調(diào)整供給結(jié)構(gòu)；二是能將房?jī)r(jià)收入比社會(huì)差距控制在一個(gè)合理的范圍。在具體的政策設(shè)計(jì)上，可按以下步驟操作：
首先，明確基本居住面積的合理標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)我國(guó)目前的土地資源、人口結(jié)構(gòu)、現(xiàn)有居住水平、小康社會(huì)建設(shè)目標(biāo)等因素，人均基本住房建筑面積可以定為30平方米，戶均建筑面積約90平方米。各地可在此標(biāo)準(zhǔn)以下酌情調(diào)整。
第二，確定基準(zhǔn)稅率。對(duì)建筑面積小于90平方米的住宅，按最低稅率征稅。超過(guò)90平方米，按全額累進(jìn)方法征稅，超過(guò)越多，稅率越高?；鶞?zhǔn)稅率可分5檔：小于90平方米，稅率為0.3％；90－120平方米，稅率為0.8％；120－150平方米，稅率為1.5％；150－200平方米，稅率為3.0％；大于200平方米，稅率為5.0％。
第三，確定基本容積率的合理標(biāo)準(zhǔn)。目前，我國(guó)普通住宅小區(qū)的容積率平均在2.0－5.0之間，容積率小于1.0的基本都是高檔住宅區(qū)。為了提高土地的集約利用程度，我國(guó)基本容積率的合理標(biāo)準(zhǔn)可以確定為2.0。各地可在此標(biāo)準(zhǔn)以上酌情調(diào)整。最后，確定容積率調(diào)整系數(shù)。容積率調(diào)整系數(shù)可分為三檔：容積率大于2.0的，系數(shù)為1；容積率在1.0－2.0之間的，系數(shù)為1.5；容積率小于1.0的，系數(shù)為2。
據(jù)此計(jì)算，一套建筑面積小于90平方米、容積率大于2.0的住宅的實(shí)際房地產(chǎn)稅稅率為0.3％，而一套建筑面積超過(guò)200平方米、容積率小于1.0的住宅的實(shí)際房地產(chǎn)稅稅率將達(dá)到10％（5.0％×2＝10％），二者實(shí)際稅率的差距將達(dá)到33倍。這么大的稅負(fù)差距將會(huì)有效增加中小戶型普通住宅的供給，逐步改善住房供給結(jié)構(gòu)，縮小房?jī)r(jià)收入比的社會(huì)差距。同時(shí)，較高的房地產(chǎn)保有稅率將避免業(yè)主控制或低效率使用財(cái)產(chǎn)，刺激交易活動(dòng)，減少開發(fā)商的囤積行為，抑制投機(jī)性購(gòu)房，促進(jìn)二手房市場(chǎng)的發(fā)展。
四、加快建立政策性住房金融制度
住房是資金密集型的產(chǎn)品，單位價(jià)值很高，一般都在幾十萬(wàn)元到幾百萬(wàn)元之間，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)一般家庭的年收入水平。因此，住房消費(fèi)總是與社會(huì)信用、尤其是消費(fèi)信貸緊密結(jié)合的。這樣，政府就可以對(duì)個(gè)人購(gòu)房提供金融支持，來(lái)提高他們的支付能力。支持手段除了降低首付比例以外，更應(yīng)提供長(zhǎng)期優(yōu)惠利率。可根據(jù)長(zhǎng)期國(guó)債的利率趨勢(shì)，確定一個(gè)相對(duì)固定的政策性住房貸款利率，利率水平相當(dāng)于市場(chǎng)利率的二分之一左右，還貸期限可延長(zhǎng)到30年，對(duì)一些特殊困難人群到期無(wú)法還款還可在原貸款期限的基礎(chǔ)上再延長(zhǎng)10年。為此，必須建立規(guī)范的政策性住房金融制度。
首先，積極推進(jìn)住房公積金向政策性住房金融轉(zhuǎn)變。住房公積金兼具融資和補(bǔ)貼功能，是一種典型的政策性金融工具，但它現(xiàn)在歸建設(shè)主管部門管理，各地市場(chǎng)分割，遠(yuǎn)沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的功能。可將各省級(jí)住房公積金管理中心（機(jī)構(gòu)）由行政管理部門逐步改造成住房金融銀行，并將住房金融銀行及其業(yè)務(wù)納入銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)一監(jiān)管體系，允許不同住房金融銀行異地開展業(yè)務(wù)，允許企業(yè)或個(gè)人自由選擇交納機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)住房金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)性。
其次，還可以通過(guò)招標(biāo)方式允許相關(guān)商業(yè)銀行開展政策性住房金融業(yè)務(wù)。具體可借鑒德國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行先存后貸、存貸掛鉤的政策。同時(shí)，建立政策性住房貸款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)制，為中低收入者提供擔(dān)保。貼息資金和擔(dān)保資金由中央和地方財(cái)政共同支付?？商剿鲗⒔?jīng)濟(jì)適用房向普通商品房轉(zhuǎn)型，將對(duì)土地出讓的暗補(bǔ)轉(zhuǎn)向?qū)J款利息的明補(bǔ)。
在個(gè)人收入和住房征信系統(tǒng)還不完善的情況下，對(duì)政策性住房貸款必須有嚴(yán)格的限制：一是只對(duì)首次購(gòu)買提供；二是只對(duì)標(biāo)準(zhǔn)面積以下的住房提供。任何人購(gòu)買超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)面積的住房，都不提供政策性貸款。用政策性住房貸款購(gòu)買住房的，其房產(chǎn)證上必須注明，同時(shí)在貸款合同上約定一個(gè)市場(chǎng)利率水平，購(gòu)買者如果將住房出售，必須按約定的市場(chǎng)利率水平補(bǔ)交利息，否則不得過(guò)戶；如果再購(gòu)買其它住房，也必須按約定補(bǔ)交利息。五、加強(qiáng)和規(guī)范廉租房制度建設(shè)
廉租房是以“租”的方式來(lái)解決低收入人群的住房問(wèn)題，它不具備保值增值的功能，能有效解決資格審查的難題，并減少權(quán)力尋租現(xiàn)象，更適合我國(guó)國(guó)情。黨的十七大報(bào)告將“健全廉租住房制度，加快解決城市低收入家庭住房困難”列入“加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，保障人民基本生活”的重要內(nèi)容。因此，必須進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范廉租房制度建設(shè)，主要應(yīng)做好以下工作：
首先是要增加供給。應(yīng)將廉租房建設(shè)作為各級(jí)地方政府的重要責(zé)任，列入政績(jī)考核范圍，并加強(qiáng)督察，增強(qiáng)地方政府落實(shí)中央政策的執(zhí)行力。地方政府應(yīng)在每年的政府工作報(bào)告中提出廉租房年度建設(shè)指標(biāo)，將建設(shè)任務(wù)具體化、法定化。通過(guò)這些措施徹底改變廉租房嚴(yán)重缺乏的局面。廉租房的保障對(duì)象應(yīng)限定在低收入家庭，并以民政部門的低保戶等為重點(diǎn)，與其它政策性住房形成合理分工。
其次是要完善相關(guān)制度。各地政府應(yīng)結(jié)合小康社會(huì)指標(biāo)和本地實(shí)際，落實(shí)“國(guó)務(wù)院關(guān)于解決城市低收入家庭住房困難的若干意見”等政策的要求，確定本地廉租房的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模、套型結(jié)構(gòu)、人均居住面積等指標(biāo)，既不能將廉租房建成貧民窟，也不能和商品房攀比，以確保廉租房的流動(dòng)性能。同時(shí)，充分吸取經(jīng)濟(jì)適用房使用管理中的教訓(xùn)，因地制宜地確定租金標(biāo)準(zhǔn)、租用期限及各項(xiàng)管理辦法和社會(huì)聽證、公示制度；對(duì)廉租房對(duì)象須跟蹤服務(wù)，對(duì)家庭收入超過(guò)規(guī)定范圍的廉租對(duì)象須及時(shí)清退。廉租房應(yīng)免征房地產(chǎn)稅。
第三是要完善運(yùn)行機(jī)制和管理體制。政府提供廉租房，并不等于政府要直接建設(shè)廉租房，應(yīng)鼓勵(lì)政府通過(guò)市場(chǎng)化購(gòu)買、租賃等方式獲取房源，既減少尋租空間，也活躍房地產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)。在出租方式上，要逐步建立租金補(bǔ)貼與實(shí)物配租相互聯(lián)動(dòng)的模式，最低收入戶以實(shí)物配租為主，其它保障對(duì)象以貨幣補(bǔ)貼為主。應(yīng)建立專門的非營(yíng)利性組織，統(tǒng)籌規(guī)劃、開發(fā)建設(shè)和管理廉租房。廉租房的受理、審核等工作，應(yīng)以街道辦事處為主，并建立居住地和媒體兩級(jí)公示制度，增加出租工作的透明度和公正性。
第四是要保障資金供應(yīng)。各地政府應(yīng)根據(jù)年度建設(shè)目標(biāo)，明確規(guī)定每年用于廉租房建設(shè)和租金補(bǔ)貼的財(cái)政預(yù)算資金、土地收益比例、公積金增值收益，從制度上保障每年用于廉租房建設(shè)的資金。由于廉租房的租金收益具有較強(qiáng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性，因此可以探索用資產(chǎn)證券化（發(fā)行證券到期后再支付投資者券款）的方式，解決廉租房收益回收的時(shí)滯性問(wèn)題。
六、完善以貨幣工具為主的房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控政策
由于建造周期較長(zhǎng)、土地資源稀缺以及位置固定等特點(diǎn)，住房產(chǎn)品的供給彈性是很低的。即使價(jià)格上漲，供給在短期內(nèi)也不會(huì)迅速增加。同時(shí)，住房產(chǎn)品又具有很強(qiáng)的保值增值性，是一種理想的投資工具，極易產(chǎn)生投機(jī)性需求。在價(jià)格上漲時(shí)，需求往往不會(huì)下降還會(huì)增加。這樣，住房產(chǎn)品一旦出現(xiàn)供不應(yīng)求，不會(huì)象其它商品一樣能很快通過(guò)市場(chǎng)調(diào)節(jié)達(dá)到新的供求平衡，相反，其供求缺口會(huì)越來(lái)越大，并形成泡沫。如果沒有政府干預(yù)，住房產(chǎn)品價(jià)格在短期內(nèi)會(huì)迅速上漲，降低消費(fèi)者的實(shí)際購(gòu)買能力；而一旦泡沫破滅，價(jià)格又會(huì)迅速下跌，直接損害投資者的利益。因此，政府有責(zé)任保持住房市場(chǎng)的穩(wěn)定。
關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；政策工具；制度體系
文章編號(hào)：1003―4625(2007)03―0042―03
中圖分類號(hào)：F832．31
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
[收稿日期]2006-12
[作者簡(jiǎn)介]王繼權(quán)(1973-)，安徽合肥人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，管理學(xué)博士后；湯斌(1969-)，安徽旌德人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院財(cái)貿(mào)所博士后科研人員。
一、已有的關(guān)于金融穩(wěn)定政策工具和制度架構(gòu)的討論
(一)關(guān)于金融穩(wěn)定政策工具的討論
中央銀行成立之初的根本目的之一就是防止金融不穩(wěn)定的發(fā)生(中央銀行作為“銀行的銀行”的目標(biāo)定位證實(shí)了這一點(diǎn))，其手段則是發(fā)揮“最后貸款人”職能和向金融市場(chǎng)或特定金融機(jī)構(gòu)提供緊急流動(dòng)性支持。有西方學(xué)者較早明確地將中央銀行流動(dòng)性支持作為金融穩(wěn)定政策工具進(jìn)行討論。Frydl＆Quinty(2000)認(rèn)為，中央銀行在確認(rèn)銀行危機(jī)的系統(tǒng)性特征之前，就對(duì)處于困境的金融機(jī)構(gòu)提供了流動(dòng)性支持，這種融資通常蘊(yùn)涵著高風(fēng)險(xiǎn)。Powell(2001)、John Chant(2003)從政府公共政策的視角將一國(guó)金融穩(wěn)定的政策措施劃分為危機(jī)預(yù)防、危機(jī)管理政策，或者更具體的預(yù)防性政策、遏制性政策和糾正性政策。
歐洲央行Tommaso Padoa―schioppa(2003)從廣泛的視角，將中央銀行及相關(guān)金融部門的政策工具加以梳理，概括出一套有利于促進(jìn)金融穩(wěn)定的政策工具體系(如表一)。
IMF專家Aerdt Houben Jan Kakes&Garry Schinasi(2004)在系統(tǒng)探討金融穩(wěn)定框架構(gòu)建時(shí)，主張維護(hù)金融穩(wěn)定的政策類型有三種，分別是預(yù)防型、援救型和處置型政策。每種政策類型須采用不同彈性和力度的金融穩(wěn)定政策工具搭配(如表二)：
《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告2005》指出，根據(jù)中國(guó)人民銀行和其他部門在維護(hù)金融穩(wěn)定方面的實(shí)踐，適合中國(guó)國(guó)情的金融穩(wěn)定政策、工具和制度安排主要包括：政治保障；利率、匯率、流動(dòng)性支持、資本賬戶管理、輿論引導(dǎo)或道義勸告等工具；支付體系支持、法治支持、審慎監(jiān)管、投資者保護(hù)制度、監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制等制度安排。中國(guó)人民銀行和其他部門密切合作，利用這些政策、工具和制度，共同維護(hù)金融穩(wěn)定。
(二)關(guān)于金融穩(wěn)定制度構(gòu)架的討論
國(guó)外關(guān)于金融穩(wěn)定制度構(gòu)架的討論，主要側(cè)重從宏觀層面對(duì)金融穩(wěn)定進(jìn)行制度分析，或日探討制度視角的金融穩(wěn)定框架。在外延上，包括了金融穩(wěn)定的管理構(gòu)架、金融體系規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)、金融監(jiān)管框架和效率、金融結(jié)構(gòu)和公司治理等。
Litan(1997)認(rèn)為，應(yīng)摒棄“預(yù)防―安全網(wǎng)”制度模式，而實(shí)行“競(jìng)爭(zhēng)―遏制型”制度模式。該制度模式更多地關(guān)注于鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)也有賴于及時(shí)校正行為、消除支付清算系統(tǒng)的時(shí)滯現(xiàn)象，建設(shè)性地運(yùn)用市場(chǎng)力量或近似市場(chǎng)的方法以預(yù)防和阻止金融危機(jī)發(fā)生。Das、Quintyn和Chenard(2004)等選取了有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、銀行體系結(jié)構(gòu)、制度和治理環(huán)境的數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，研究發(fā)現(xiàn)監(jiān)管治理與金融體系穩(wěn)定之間存在明顯的正相關(guān)性。Llewellyn(2001)認(rèn)為，要著眼從整體角度考慮金融穩(wěn)定制度框架及各組成部分之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，他提出的金融穩(wěn)定制度框架包括6個(gè)方面：制定規(guī)則；監(jiān)測(cè)和管理；激勵(lì)機(jī)制；市場(chǎng)約束；政府干預(yù)；公司治理。Oosterloo和De Haan(2003)也概括了金融穩(wěn)定制度框架的組成部分：維護(hù)金融穩(wěn)定的目標(biāo)；金融穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；目標(biāo)和評(píng)估不一致時(shí)使用的政策工具；金融穩(wěn)定的決策程序；負(fù)責(zé)維護(hù)金融穩(wěn)定機(jī)構(gòu)的責(zé)任。
二、金融穩(wěn)定政策工具組合
本文側(cè)重探討金融穩(wěn)定政策工具體系(與各種政策類型相對(duì)應(yīng)的工具組合)及其應(yīng)用。參考有關(guān)研究成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，筆者將金融穩(wěn)定政策工具分為以下幾類：
(一)獨(dú)立性工具
這種金融穩(wěn)定政策工具具有相對(duì)獨(dú)立性，是中央銀行維護(hù)金融穩(wěn)定主要使用的、基本不需借助其他部門協(xié)助就可實(shí)施的政策工具體系，主要包括：
1．宏觀審慎分析。宏觀審慎分析是相對(duì)于微觀審慎監(jiān)管發(fā)展而來(lái)的，主要用于監(jiān)測(cè)全局性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的一種宏觀層面的分析方法。中央銀行肩負(fù)宏觀調(diào)控和管理的職能，具有前瞻性地運(yùn)用宏觀審慎分析手段來(lái)度量整體風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)沖擊影響的能力。利用宏觀審慎分析，可以識(shí)別金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、脆弱性和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力。在具體的工具運(yùn)用方面，中央銀行要引入前瞻性的宏觀審慎分析手段如壓力測(cè)試、事先預(yù)防以及全周期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等技術(shù)，來(lái)提高度量整體風(fēng)險(xiǎn)的能力。
2．金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。通過(guò)設(shè)計(jì)宏觀經(jīng)濟(jì)計(jì)量模型和預(yù)警方法，對(duì)收集的宏觀經(jīng)濟(jì)、金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)等數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)，獲得量化結(jié)果及相應(yīng)的穩(wěn)定性評(píng)估結(jié)論，并以適當(dāng)形式向有關(guān)金融機(jī)構(gòu)或社會(huì)公眾進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，最大限度地減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的危害。
3．監(jiān)測(cè)支付清算系統(tǒng)。各國(guó)中央銀行把支付結(jié)算系統(tǒng)的安全性與高效性放在維護(hù)金融穩(wěn)定的首要位置，力求使中央銀行對(duì)支付結(jié)算系統(tǒng)的監(jiān)測(cè)管理涵蓋與大額資金交易有關(guān)的各個(gè)領(lǐng)域。從金融穩(wěn)定的角度看，中央銀行需要重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：主要金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性充足狀況；各類創(chuàng)新支付手段及銀行卡類業(yè)務(wù)的資金交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)；加強(qiáng)監(jiān)測(cè)大額、可疑支付交易及其他異常支付交易活動(dòng)。
4．緊急流動(dòng)性援助。最后貸款人融資可能是中央銀行用于處置金融不穩(wěn)定的最傳統(tǒng)的工具。它包括通過(guò)公開市場(chǎng)操作對(duì)整個(gè)金融體系提供流動(dòng)性和對(duì)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)提供流動(dòng)性支持。當(dāng)顯示金融體系的流動(dòng)性存在不足時(shí)，中央銀行通過(guò)公開市場(chǎng)操作投放一定量的基礎(chǔ)貨幣，緩解市場(chǎng)整體的流動(dòng)性壓力；
個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性支持主要針對(duì)缺乏流動(dòng)性、具有償付能力并且其倒閉可能引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的重要機(jī)構(gòu)。
5．征信管理。中央銀行通過(guò)征信管理，及時(shí)監(jiān)測(cè)企業(yè)和個(gè)人的各類違約情況，防范銀行信貸集中度和不良信貸過(guò)高所隱含的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或?qū)嵭衅渌L(fēng)險(xiǎn)矯正措施，直接為金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、防范和化解服務(wù)。
(二)輔工具
輔政策工具，是維護(hù)金融穩(wěn)定輔助使用的政策工具。大多屬于在實(shí)現(xiàn)其他政策目標(biāo)、主要是貨幣政策目標(biāo)的同時(shí)，有利于促進(jìn)金融穩(wěn)定的、輔的政策工具。大致包括：
1．貨幣政策。正確制定和執(zhí)行貨幣政策、恰當(dāng)履行貨幣調(diào)節(jié)職能，為宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供一個(gè)穩(wěn)定而寬松的貨幣環(huán)境，是從宏觀、整體角度保障金融體系穩(wěn)定運(yùn)行的重要方面。貨幣政策最核心的是保持幣值穩(wěn)定和物價(jià)穩(wěn)定，而金融穩(wěn)定又以保持幣值穩(wěn)定為重要前提，因此，金融穩(wěn)定目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)具有兼容性。這意味著，當(dāng)出現(xiàn)重大的外生沖擊導(dǎo)致貨幣環(huán)境惡化時(shí)，中央銀行要及時(shí)進(jìn)行對(duì)沖操作；或者當(dāng)觀察到經(jīng)濟(jì)和金融體系存在著某種自身無(wú)法修正的扭曲時(shí)，中央銀行可采取先發(fā)性(Preemptive Policies)的政策操作，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融體系長(zhǎng)期運(yùn)行的影響。
2．短期利率。短期利率反應(yīng)當(dāng)期的資金市場(chǎng)價(jià)格。它主要受物價(jià)水平和資金供求關(guān)系的影響，是反應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)基本面的重要經(jīng)濟(jì)變量之一。一定時(shí)期內(nèi)保持利率的相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)維護(hù)金融穩(wěn)定有重要意義。應(yīng)以短期利率為市場(chǎng)風(fēng)向標(biāo)，綜合調(diào)整運(yùn)用貨幣政策工具體系，達(dá)到穩(wěn)定幣值的政策目標(biāo)。
3．公開市場(chǎng)操作。作為中央銀行主要的數(shù)量型貨幣政策工具，公開市場(chǎng)操作對(duì)整個(gè)貨幣市場(chǎng)資金供求有直接的影響。中央銀行在公開市場(chǎng)買賣有價(jià)證券，是控制貸款規(guī)模和貨幣供應(yīng)量的最有效手段。公開市場(chǎng)操作還直接影響利率水平和利率結(jié)構(gòu)的變化，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)產(chǎn)生擴(kuò)張性或收縮性影響。
4．道義勸告和窗口指導(dǎo)。窗口指導(dǎo)和道義勸告是中央銀行貨幣政策的補(bǔ)充性政策工具。它本質(zhì)上是中央銀行運(yùn)用行政手段間接影響商業(yè)銀行信用創(chuàng)造的能力。從維護(hù)金融穩(wěn)定的角度看，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)苗頭出現(xiàn)時(shí)，中央銀行通過(guò)實(shí)行窗口指導(dǎo)、道義勸告、輿論引導(dǎo)等，公開或非公開地與投資者、金融機(jī)構(gòu)及有關(guān)各方及時(shí)溝通，傳達(dá)政策意圖。
5．匯率。無(wú)論在固定匯率制、還是在浮動(dòng)匯率制下，各國(guó)中央銀行為保持匯率相對(duì)穩(wěn)定，或有意識(shí)地操縱匯率的變動(dòng)以服務(wù)于某種經(jīng)濟(jì)政策目的，都會(huì)對(duì)外匯市場(chǎng)進(jìn)行直接干預(yù)。通過(guò)制定穩(wěn)健的、前瞻性的匯率政策，采取適度的直接干預(yù)措施，可以確保匯率和宏觀經(jīng)濟(jì)的相對(duì)穩(wěn)定。
(三)協(xié)調(diào)性工具
協(xié)調(diào)性工具是中央銀行需要與其他部門協(xié)調(diào)使用的政策工具。主要包括：
1．信息交流和共享。由于職責(zé)定位不同，中央銀行與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在金融信息收集的范圍、標(biāo)準(zhǔn)及側(cè)重點(diǎn)有所不同，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注點(diǎn)也不盡一致。因此，應(yīng)建立中央銀行與其他各職能部門(主要是各行業(yè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、財(cái)政部、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等)的信息交流和共享平臺(tái)，通過(guò)定期的信息交流和互換，定期舉行座談會(huì)和進(jìn)行工作磋商，以及對(duì)金融重大、緊急、突發(fā)性風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行通報(bào)，來(lái)交換對(duì)金融穩(wěn)定狀況和政策取向的看法。
2．協(xié)調(diào)管理。金融穩(wěn)定政策工具往往歸屬不同的政策主體，各行政主體關(guān)注的政策重點(diǎn)又有所不同，因此各職能機(jī)構(gòu)對(duì)金融穩(wěn)定形勢(shì)的判斷難免存在差異，所推行的政策可能有交叉重疊或相互干擾。金融穩(wěn)定政策協(xié)調(diào)管理的目的，在于消除不同職能部門間的分歧，從而在使用相關(guān)政策工具時(shí)，各方既明確自身分工、承擔(dān)相應(yīng)的職責(zé)，同時(shí)兼顧與其他職能部門政策之間的協(xié)調(diào)一致。
3．風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同處置。中央銀行在防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中，應(yīng)與相關(guān)部門建立金融風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同處置機(jī)制。一方面使金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)加大或資產(chǎn)質(zhì)量變差的情況下，有足夠的壓力盡快得以糾正；另一方面，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)時(shí)，中央銀行與相關(guān)管理部門協(xié)同對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)金融機(jī)構(gòu)采取接(托)管經(jīng)營(yíng)，資產(chǎn)、負(fù)債或機(jī)構(gòu)重組，對(duì)于資不抵債的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)清算退出等處置。
(四)補(bǔ)充性工具
補(bǔ)充性工具是中央銀行以外的其他相關(guān)部門使用的、有利于促進(jìn)金融穩(wěn)定的政策工具。主要有：
1．審慎管制和審慎監(jiān)管。金融審慎管制和審慎監(jiān)管(Prudential Regulation&Supervision)是政府為了維護(hù)社會(huì)公共利益，對(duì)金融運(yùn)行不協(xié)調(diào)和低效率的一種調(diào)整。金融審慎管制和審慎監(jiān)管通過(guò)設(shè)定市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻和高管人員任職資格、限定業(yè)務(wù)范圍，設(shè)置資本充足性、流動(dòng)性、償債能力以及銀行信貸集中度等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，或者通過(guò)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警模型，對(duì)金融機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和提示，防范和及時(shí)遏制金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。立足于防范單個(gè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的金融管制和監(jiān)管措施，有利于對(duì)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)防，從而有利于維護(hù)金融體系的整體穩(wěn)定。
2．風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，存款保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，在形成規(guī)范有效的金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出機(jī)制、減輕政府救助負(fù)擔(dān)、抑制個(gè)別金融機(jī)構(gòu)倒閉造成的“多米諾骨牌”效應(yīng)、降低系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮著不可替代的作用。通過(guò)建立市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，既有利于防止金融擠兌風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，在正常金融機(jī)構(gòu)和有問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)間建立一道隔離墻，也有利于充分發(fā)揮市場(chǎng)約束的力量，防范金融機(jī)構(gòu)的高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為。
三、健全金融穩(wěn)定制度體系
本文側(cè)重討論狹義的金融穩(wěn)定制度體系。它是指與金融穩(wěn)定法規(guī)政策相對(duì)應(yīng)的、用于規(guī)范金融體系運(yùn)行并具有金融基礎(chǔ)設(shè)施性質(zhì)的一系列規(guī)章及規(guī)則體系，在外延上大致包括金融監(jiān)管框架、支付結(jié)算規(guī)則、公司治理準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、信息披露體制、社會(huì)信用制度等；而法律法規(guī)在某種程度上屬于廣義的制度范疇，在此不作具體探討。
1．金融監(jiān)管框架。金融監(jiān)管框架基本涵蓋兩方面核心內(nèi)容，一是金融監(jiān)管體制安排，二是金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)厘定。關(guān)于金融監(jiān)管體制，隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的加劇，混業(yè)經(jīng)營(yíng)所具有的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力受到越來(lái)越多國(guó)家的青睞，金融監(jiān)管也顯示從機(jī)構(gòu)型監(jiān)管向功能型監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，混業(yè)經(jīng)營(yíng)、混業(yè)監(jiān)管成為世界性的趨勢(shì)和潮流。金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是決定金融監(jiān)管成效的重要標(biāo)桿。IMF等國(guó)際組織非常重視對(duì)各國(guó)金融監(jiān)管有效性的評(píng)估，按照IMF等國(guó)際組織的觀點(diǎn)，金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的核心原則包括：(1)監(jiān)管治理；(2)監(jiān)管實(shí)踐；(3)審慎框架；(4)金融操守和安全網(wǎng)。
2．支付規(guī)則。支付規(guī)則是確保支付結(jié)算體系安全、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)性制度設(shè)施。十國(guó)集團(tuán)中央銀行支付結(jié)算體系委員會(huì)(CPSS)頒布的《重要支付系統(tǒng)核心原則》，提出了安全高效的支付清算系統(tǒng)應(yīng)遵循的原則，包括法律基礎(chǔ)、支付系統(tǒng)的制度和規(guī)則、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、及時(shí)最終結(jié)算、多邊軋差等內(nèi)容。
3．公司治理準(zhǔn)則。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展國(guó)家(OECD)制定的《公司治理準(zhǔn)則》已成為各國(guó)評(píng)估和改進(jìn)公司治理的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。該準(zhǔn)則包括以下主要內(nèi)容：公司治理框架應(yīng)當(dāng)保護(hù)股東權(quán)利；應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待所有股東，包括小股東和外國(guó)股東；應(yīng)當(dāng)承認(rèn)利益相關(guān)者的法定權(quán)利，鼓勵(lì)公司與利益相關(guān)者在創(chuàng)造財(cái)富和就業(yè)機(jī)會(huì)、維持企業(yè)良好的財(cái)務(wù)狀況方面進(jìn)行積極合作；應(yīng)當(dāng)確保及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司所有的重大事項(xiàng)，包括公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、所有權(quán)和治理狀況；應(yīng)當(dāng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略性指導(dǎo)、對(duì)管理層的有效監(jiān)督，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)向公司與股東負(fù)責(zé)。
4．會(huì)計(jì)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)際會(huì)計(jì)和審計(jì)準(zhǔn)則由《國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則》(IFRSs)、《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》(IASs)等構(gòu)成，由36條有效的IAS-IFRS準(zhǔn)則、11個(gè)解釋公告以及解釋具體條例的指引組成，為披露財(cái)務(wù)報(bào)表信息提供了完整框架。該框架定義了編制財(cái)務(wù)報(bào)表的目標(biāo)，突出定性特征使得報(bào)表信息更加有用，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表的基本要素(如資產(chǎn)、負(fù)債、收入)以利于確認(rèn)和計(jì)量。
摘要：2009年3月開始，我國(guó)進(jìn)出口總額實(shí)現(xiàn)連續(xù)8個(gè)月的環(huán)比增長(zhǎng)，開始進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代。如何在后金融危機(jī)時(shí)代里及時(shí)調(diào)整我國(guó)出口貿(mào)易政策，將是我們面臨的嚴(yán)峻的課題。文章通過(guò)對(duì)今年我國(guó)外貿(mào)形勢(shì)的分析，了解到我們目前所面臨的挑戰(zhàn)，并對(duì)出口貿(mào)易政策提出相關(guān)建議。
關(guān)鍵詞：后金融危機(jī)時(shí)代；出口貿(mào)易政策
一、引言
2007年3月13日，作為美國(guó)第二大次級(jí)抵押貸款機(jī)構(gòu)的新世紀(jì)金融公司因?yàn)l臨破產(chǎn)而被紐約證券交易所停牌，這標(biāo)志著美國(guó)次貸危機(jī)正式爆發(fā)了。受寬松的貨幣政策和復(fù)雜的金融衍生品市場(chǎng)的推波助瀾，次貸危機(jī)迅速發(fā)展為席卷全球的金融危機(jī)。我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易亦深受影響，2008年出口額為14285億美元，增長(zhǎng)17.2％，但比2007年增速的25.7％要放緩很多，全年的順差為2955億美元，增長(zhǎng)13.5％，相比2007年的47.7％下降很多。2009年前三季度國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值為217817億元，同比增長(zhǎng)7.7％，比上半年加快0.6個(gè)百分點(diǎn)。這證明我國(guó)也正逐漸進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代。在后金融危機(jī)時(shí)代的背景下，出口政策不能停留在應(yīng)對(duì)金融危機(jī)開始時(shí)期的短期策略，應(yīng)該集中在中長(zhǎng)期的調(diào)整上，應(yīng)從稅收政策、匯率政策以及信貸政策方面做努力。
二、后金融危機(jī)時(shí)代我國(guó)外貿(mào)出口面臨的挑戰(zhàn)
第一，國(guó)際市場(chǎng)需求持續(xù)萎縮影響我國(guó)出口貿(mào)易。我國(guó)自21世紀(jì)以來(lái)，對(duì)外貿(mào)易依存度便一直居高不下，年均38％以上，2008年更高達(dá)63％。對(duì)外貿(mào)易成為了我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大推動(dòng)力，同時(shí)，金融危機(jī)對(duì)我國(guó)外貿(mào)的負(fù)面影響也是尤為突出的。2009年前三季度，我國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易總額為15578.2億美元。歐盟作為我國(guó)第一大貿(mào)易伙伴和第一大出口市場(chǎng)，雙邊貿(mào)易額為2600.5億美元，占同期我國(guó)進(jìn)出口總額的16.7％；同期美國(guó)為我國(guó)第二大貿(mào)易伙伴，中美雙邊貿(mào)易額為2118.8億美元，占同期我國(guó)進(jìn)出口總額的13.6％；進(jìn)入后金融危機(jī)時(shí)代后，各大經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)濟(jì)將持續(xù)很長(zhǎng)一段時(shí)間的恢復(fù)期，而對(duì)國(guó)際市場(chǎng)的需求也將持續(xù)萎縮。
第二，人民幣的持續(xù)升值壓力對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易的影響。在全球金融危機(jī)不斷深化的背景下，全球主要經(jīng)濟(jì)體紛紛采取降低利率以穩(wěn)定金融系統(tǒng)和刺激經(jīng)濟(jì)。目前，歐盟、美國(guó)、英國(guó)和日本等主要發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體的利率都接近于零。同時(shí)，寬松的貨幣政策也成為這些國(guó)家抑制金融危機(jī)的辦法。國(guó)際市場(chǎng)上的出口貿(mào)易主要以美元為結(jié)算貨幣，美聯(lián)儲(chǔ)不斷降低利率的政策，使人民幣與美元的息差會(huì)吸引大量美元資本注入我國(guó)市場(chǎng)，這將進(jìn)一步導(dǎo)致美元的泛濫，從而進(jìn)一步推動(dòng)美元資本向我國(guó)市場(chǎng)的持續(xù)流入，導(dǎo)致我國(guó)人民幣幣值更快的升值，僅2009年2月份人民幣有效匯率的上升幅度就超過(guò)6％，這將大大削弱我國(guó)出口產(chǎn)品的相對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力。
第三，貿(mào)易保護(hù)主義對(duì)我國(guó)的出口貿(mào)易的影響。自由貿(mào)易一直是全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要基調(diào)，但每當(dāng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)不景氣的時(shí)候，各國(guó)為了保護(hù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，貿(mào)易保護(hù)主義便會(huì)抬頭，值此后金融危機(jī)時(shí)期也不例外。如2009年11月24日，美國(guó)商務(wù)部做出終裁，以我國(guó)油井管產(chǎn)品存在補(bǔ)貼為由宣稱對(duì)相關(guān)產(chǎn)品實(shí)施10.36％-15.78％的反補(bǔ)貼關(guān)稅，該案涉及金額高達(dá)27億美元，是迄今為止美國(guó)對(duì)我國(guó)貿(mào)易制裁的最大一起案件，這表明后金融危機(jī)時(shí)代的貿(mào)易保護(hù)主義將更為嚴(yán)重，并將發(fā)展為全球性的貿(mào)易保護(hù)主義，對(duì)我國(guó)的外貿(mào)出口將形成全面性的制約。
三、后金融危機(jī)時(shí)代我國(guó)出口貿(mào)易政策
第一，稅收政策。我國(guó)應(yīng)當(dāng)有選擇性的提高部分產(chǎn)品出口退稅率，并分析該出口退稅和其他有關(guān)政策調(diào)整的效果，進(jìn)行適當(dāng)評(píng)估和微調(diào)。同時(shí)，我國(guó)的海關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)積極推行“提前申報(bào)”、“屬地申報(bào)，口岸驗(yàn)收”等快捷通關(guān)措施，進(jìn)一步提高口岸通關(guān)效率，降低企業(yè)通關(guān)成本。近期出口退稅率的不斷上調(diào)從短期來(lái)看是必要的，也刺激部分產(chǎn)品的出口增長(zhǎng)，特別是針對(duì)2007年和2008年上半年部分產(chǎn)品的退稅率過(guò)度下調(diào)所采取的糾偏措施更是理所當(dāng)然的。但要把出口退稅作為從整體上挽救外貿(mào)出口下降趨勢(shì)的基本政策手段，甚至是唯一手段，從而全面或大面積大幅度提高出口退稅率，對(duì)所有出口商品或大多數(shù)商品實(shí)行普遍優(yōu)惠政策是不可取的。
第二，信貸政策。貿(mào)易融資是最現(xiàn)實(shí)和最迫切的問(wèn)題。中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心副理事長(zhǎng)馮國(guó)經(jīng)先生說(shuō)，國(guó)外進(jìn)口商對(duì)我國(guó)出口商品采購(gòu)量的下降，其重要原因不是該國(guó)居民的購(gòu)買力，而是進(jìn)口商難以從金融機(jī)構(gòu)得到流動(dòng)資金貸款來(lái)購(gòu)貨，因?yàn)槲鞣絿?guó)家的金融機(jī)構(gòu)普遍遇到了流動(dòng)性困難。根據(jù)WTO的報(bào)告，2008年年底全球貿(mào)易融資缺口為250億美元。因此，充分發(fā)揮政策性銀行的綜合優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用出口賣方信貸、出口買方信貸、外匯擔(dān)保等多種政策性金融手段支持企業(yè)出口。積極配合實(shí)施科技興國(guó)戰(zhàn)略，重點(diǎn)支持高技術(shù)、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品、成套設(shè)備、高新技術(shù)產(chǎn)品的出口，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和出口商品結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。
第三，匯率政策。在新形勢(shì)下為了保證外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)，我們不妨將思路放在人民幣匯率上。后金融危機(jī)時(shí)代國(guó)際貨幣體系將會(huì)持續(xù)性地動(dòng)蕩，匯率風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)進(jìn)一步加大，這對(duì)我國(guó)外貿(mào)出口而言將是更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。我國(guó)可以通過(guò)政策來(lái)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)和深化國(guó)際金融創(chuàng)新，發(fā)展符合當(dāng)前出口貿(mào)易需要的避險(xiǎn)工具與解決方案，以減輕匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)外貿(mào)出口的負(fù)面影響。這對(duì)于推動(dòng)我國(guó)與周邊國(guó)家和地區(qū)經(jīng)貿(mào)關(guān)系發(fā)展，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，改善貿(mào)易條件，保持對(duì)外貿(mào)出口穩(wěn)定增長(zhǎng)，同樣具有十分重要的意義。
參考文獻(xiàn)：
1、李文華.后金融危機(jī)時(shí)期我國(guó)外貿(mào)企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(6).
缺乏資金和融資渠道單一是各國(guó)中小企業(yè)發(fā)展普遍遭遇的“瓶頸”，無(wú)論發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家都無(wú)法置身事外。各國(guó)財(cái)稅政策大致相同:財(cái)政補(bǔ)貼、降低稅率、稅收減免、提高固定折舊率、政府采購(gòu)等。只是與其他國(guó)家相比，我國(guó)的財(cái)稅扶持力度較小，范圍較窄，需要加強(qiáng)扶持力度。此外，融資向來(lái)是最關(guān)鍵也是令中小企業(yè)最頭疼的問(wèn)題，因此筆者選取了金融政策實(shí)施較為成功的國(guó)家—韓國(guó)進(jìn)行分析。
韓國(guó)政府建立的中小企業(yè)政策性金融體系頗具特色，政策性銀行、信用擔(dān)保、二板市場(chǎng)三位一體，為韓國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展起到了很大的推動(dòng)作用。一方面韓國(guó)政府成立了專門為中小企業(yè)服務(wù)的中小企業(yè)銀行;另一方面設(shè)立了中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基金和技術(shù)信用擔(dān)?；?，為初創(chuàng)型和科技型中小企業(yè)提供資金保障。韓國(guó)政府還參照美國(guó)納斯達(dá)克市場(chǎng)，建立了自己的二板市場(chǎng)—NASDAQ市場(chǎng)，專門為知識(shí)密集型、創(chuàng)造高附加值的中小企業(yè)融資。目前，以政策性銀行、信用擔(dān)?；鸷投迨袌?chǎng)為主的韓國(guó)中小企業(yè)政策性金融體系，正為保證中小企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)投資、技術(shù)開發(fā)以及中小企業(yè)國(guó)際化提供著廣泛的金融支持業(yè)務(wù)。
我國(guó)沒有專門的中小企業(yè)政策性銀行，主要通過(guò)各商業(yè)銀行間接提供貸款，但商業(yè)銀行的逐利性決定了其對(duì)中小企業(yè)融資支持的有限性。在信用擔(dān)?；鸱矫妫瑩?dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模小、實(shí)力弱、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，且受行政干預(yù)影響較大。針對(duì)這一系列不足，結(jié)合韓國(guó)的政策性金融體系，筆者認(rèn)為，政府應(yīng)致力于完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，建立政策性擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保和再擔(dān)保一體的多元化擔(dān)保路徑，并設(shè)立專項(xiàng)款用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)壞賬的代償，減小擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，政府應(yīng)加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)信息在全社會(huì)的公開、查詢與共享，使中小企業(yè)接受公眾的監(jiān)督，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，從而增加公司的信用值。若中小企業(yè)信用擔(dān)保體系能夠改善，中小企業(yè)在融資問(wèn)題上就搬走了一塊“攔路巨石”。
四、中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新扶持體系的優(yōu)勢(shì)與特點(diǎn)
如果說(shuō)融資難是制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，那么技術(shù)創(chuàng)新能力則直接決定著中小企業(yè)的命運(yùn)。如何促進(jìn)企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力，是各國(guó)都在思考的問(wèn)題，荷蘭就曾針對(duì)中小企業(yè)推出了“創(chuàng)新券”制度，并取得了很好的成效。印度也實(shí)施了一系列舉措推動(dòng)中小企業(yè)創(chuàng)新，較為典型的是其產(chǎn)學(xué)研政策，有許多經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。
眾所周知，印度的計(jì)算機(jī)軟件行業(yè)十分發(fā)達(dá)，這離不開印度政府對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的大力鼓勵(lì)與扶持。印度中小企業(yè)創(chuàng)新能力超群的原因有很多，主要原因是政府非常重視研發(fā)投入，科技研發(fā)費(fèi)用占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過(guò)2%，還建立了多種風(fēng)險(xiǎn)基金，包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基金、邦風(fēng)險(xiǎn)基金和私營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)基金，以推動(dòng)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。另一重要原因是“產(chǎn)學(xué)研”合作的開展。為促進(jìn)科研機(jī)構(gòu)、學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)、大學(xué)與產(chǎn)業(yè)界的聯(lián)合，促進(jìn)中小企業(yè)提高科技創(chuàng)新能力，印度科技部、邦政府、金融機(jī)構(gòu)和依托單位共同建立了科技企業(yè)園，推動(dòng)“產(chǎn)學(xué)研”合作。顯然，印度政府的這些舉措取得了顯著成效，印度的軟件業(yè)即為一個(gè)強(qiáng)有力的證明。
