發(fā)布時(shí)間：2022-09-03 00:01:23
序言：寫作是分享個(gè)人見解和探索未知領(lǐng)域的橋梁，我們?yōu)槟x了8篇的決策管理論文樣本，期待這些樣本能夠?yàn)槟峁┴S富的參考和啟發(fā)，請(qǐng)盡情閱讀。
市場(chǎng)因素對(duì)分銷渠道的設(shè)計(jì)有重要影響。企業(yè)在選擇銷售渠道道時(shí)，必須最大限度地滿足消費(fèi)者的需求。潛在顧客在何處?顧客的數(shù)目、地理分布、收入、購(gòu)買習(xí)慣以及對(duì)不同銷售方法的反應(yīng)如何?他們的信息要求如何?他們對(duì)服務(wù)的偏好怎樣?他們對(duì)價(jià)格有多敏感?等。
首先，市場(chǎng)容量。如果產(chǎn)品的市場(chǎng)容量較大，企業(yè)應(yīng)利用中間商來擴(kuò)大自己的市場(chǎng)銷售、以逐步提高市場(chǎng)占有率;反之，如果產(chǎn)品的市場(chǎng)容量較小，企業(yè)可采取直接渠道銷售。
市場(chǎng)范圍。產(chǎn)品銷售的市場(chǎng)地區(qū)范圍較大，企業(yè)則應(yīng)選擇間接渠道經(jīng)銷。有些產(chǎn)品的銷售市場(chǎng)比較集中，只在某一個(gè)或幾個(gè)地區(qū)，則可以考慮采用短渠道或直接銷售的方式，或者生產(chǎn)企業(yè)直接賣給零售商，如生產(chǎn)資料市場(chǎng)比較集中，適宜于集中銷售。
其次，潛在顧客數(shù)量的多少。如果潛在顧客數(shù)量較少，企業(yè)可以選擇直接銷售渠道;反之，潛在顧客數(shù)量較多，企業(yè)則可考慮使用間接渠道銷售。另外，生產(chǎn)商在推出新產(chǎn)品時(shí)，易采用短渠道策略，在潛在需求逐步變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)需求時(shí)，市場(chǎng)容量變大其渠道也應(yīng)向多層次發(fā)展。
消費(fèi)者購(gòu)買習(xí)慣。各地區(qū)的消費(fèi)習(xí)慣會(huì)有不同，即使同一地區(qū)的顧客，對(duì)各類消費(fèi)品購(gòu)買習(xí)慣也都不一樣。這些習(xí)慣，包括愿意付出的價(jià)格，購(gòu)買的時(shí)間、地點(diǎn)及對(duì)于服務(wù)的要求，都影響到銷售渠道。比如在美國(guó)，超級(jí)市場(chǎng)和自助食品店成為基本的食品零售渠道是許多因素共同作用的結(jié)果。這些因素包括高收入、大容量冰箱、家庭汽車、對(duì)冷凍食品和方便食品的認(rèn)可以及準(zhǔn)備食物的態(tài)度。許多購(gòu)物者在去商店時(shí)總一次購(gòu)買一周的東西，他們有足夠的錢、足夠的冰箱空間和足夠的運(yùn)能力把大量的食物從商店搬回家中。超級(jí)市場(chǎng)與傳統(tǒng)的食品店相比更能以低價(jià)位
再次，競(jìng)爭(zhēng)性。市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)重要表現(xiàn)形式是爭(zhēng)奪營(yíng)銷渠道。當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈時(shí)，企業(yè)在市場(chǎng)中建立分銷渠道則需選擇最有效、成本最低的渠道，這時(shí)應(yīng)是越短越好，因?yàn)檫@樣容易見成效。
顧客需求的穩(wěn)定程度。需求較穩(wěn)定的產(chǎn)品，企業(yè)可選擇直接銷售渠道;反之則選擇間接銷售渠道。
二、產(chǎn)品因素對(duì)營(yíng)銷渠道的影響
產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)銷售渠道的選擇起著重要作用。如:聯(lián)想、海爾、一汽都是業(yè)績(jī)斐然的大中型企業(yè)，他們的自身渠道建設(shè)，都不約而同地采用了國(guó)際上通行的經(jīng)銷模式。深圳華為公司正好相反，華為公司發(fā)展到目前的程度，主要靠直銷，華為公司主要的銷售手段就是直銷。公司從1998年成立，靠2萬元的資金發(fā)展到今年一年銷售達(dá)到100個(gè)億的銷售規(guī)模，主要是依靠一個(gè)很好的全國(guó)性的直銷網(wǎng)絡(luò)。為什么華為公司采用這種直銷的方式，不像聯(lián)想、海爾的方式呢?主要是跟這個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)有關(guān)系。因?yàn)槿A為公司主要是在通信行業(yè)，這個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)就是面向的客戶比較單一，他們主要面向電信部門、郵電部門，還有一些專網(wǎng)、專業(yè)的通信部門。這樣的行業(yè)比較單一，客戶比較集中，不是很分散，可以采用直銷方式進(jìn)行。另外它的產(chǎn)品技術(shù)比較雜，每一臺(tái)機(jī)器都有它的特點(diǎn)，有一些安裝調(diào)試都需要比較高的技術(shù)，需要比較復(fù)雜的操作。這樣的話，它的售后服務(wù)，對(duì)用戶的服務(wù)，就要求很高。
首先，產(chǎn)品的體積與重量。體積龐大和笨重的產(chǎn)品應(yīng)盡可能縮短分銷途徑，以節(jié)省運(yùn)輸和保管方面的人力和物力，往往采用直銷或商經(jīng)營(yíng)方式。例如，電冰箱、洗衣機(jī)等商品一般由制造廠直接向零售商銷售。有時(shí)也可在零售商中選擇一家代為分配。如機(jī)械設(shè)備，一般只經(jīng)過一個(gè)環(huán)節(jié)，甚至取消中間環(huán)節(jié)，由生產(chǎn)者直接供應(yīng)用戶。
其次，產(chǎn)品的價(jià)格。單價(jià)高的產(chǎn)品，可采用直銷方式，盡量減少多層次分配渠道。采用最短渠道的目的是降低中間費(fèi)用，以增加價(jià)格上可能取得的優(yōu)勢(shì)。如果產(chǎn)品單價(jià)低，企業(yè)要保持一定盈利，必然要增加銷量，這必須依靠批發(fā)商，增加產(chǎn)品的輻射面，所以要采取較長(zhǎng)的、較寬的渠道，才能達(dá)到企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
再次，產(chǎn)品的技術(shù)服務(wù)要求。如果產(chǎn)品的技術(shù)性較高，需要較強(qiáng)的技術(shù)服務(wù)，企業(yè)則應(yīng)選擇直接渠道銷售，由可控的銷售人員來完成銷售更加有效。例如計(jì)算機(jī)就是一種昂貴的、復(fù)雜的并需要根據(jù)顧客的需要來作解釋和應(yīng)用分析的產(chǎn)品。公司培養(yǎng)的銷售人員或銷售工程師可以很好地承擔(dān)起為計(jì)算機(jī)購(gòu)買者提供信息服務(wù)的任務(wù)。
三、走出營(yíng)銷渠道誤區(qū)
需注意，營(yíng)銷渠道能為消費(fèi)者創(chuàng)造效用，但顧客的偏好必須謹(jǐn)慎確定，因?yàn)閷?duì)營(yíng)銷規(guī)劃能否成功來說，產(chǎn)品附加效用創(chuàng)造得過多或過少有同樣的危險(xiǎn)。例如，個(gè)國(guó)際建筑產(chǎn)品制造商為了強(qiáng)調(diào)快速服務(wù)而采用有無線通訊設(shè)備的送貨車，這在美國(guó)就犯了服務(wù)過多的錯(cuò)誤。該公司自詡從接到顧客訂貨要求到貨物送達(dá)建筑工地最多只要兩個(gè)小時(shí)。這項(xiàng)服務(wù)的成本已計(jì)入該公司的產(chǎn)品中。盡管該公司的服務(wù)非常優(yōu)異，然而在美國(guó)其產(chǎn)品卻處于嚴(yán)重的價(jià)格劣勢(shì)。顧客們高度評(píng)價(jià)該公司的服務(wù)，但在實(shí)際購(gòu)買時(shí)卻寧愿選擇送貨較慢因而價(jià)格低得多的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品。該公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手以低價(jià)格的形式將成本節(jié)約傳遞給了顧客。在這里，對(duì)于美國(guó)的顧客而言，價(jià)格比時(shí)間更為重要。
分析市場(chǎng)營(yíng)銷渠道時(shí)，另一種常見的錯(cuò)誤是僅從組織(Institution)本身出發(fā)。許多人一談到市場(chǎng)營(yíng)銷渠道馬上就會(huì)想起批發(fā)商、商、零售商、經(jīng)銷商和各種各樣的中間人。這樣思考的危險(xiǎn)是，這些中間商并不總是存在。研究市場(chǎng)營(yíng)銷渠道必須從市場(chǎng)這一端開始，分析為滿足市場(chǎng)需求而必須履行的各種職能。
參考文獻(xiàn)：
1.《銷售與市場(chǎng)》雜志編輯部，營(yíng)銷渠道企業(yè)的無形資產(chǎn)，《銷售與市場(chǎng)》雜志，2007-07-3。
2.牛海鵬，渠道合作與伙伴營(yíng)銷，《銷售與市場(chǎng)》雜志，2008-07-26、3.蘇勇、陳小平，渠道關(guān)系:從交易型向伙伴型轉(zhuǎn)變，《銷售與市場(chǎng)》雜志，2006-07-20
關(guān)鍵詞投資效益投資決策投資風(fēng)險(xiǎn)防范投資項(xiàng)目評(píng)估
根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2005年10月20日的數(shù)據(jù)，2005年前三季度，我國(guó)經(jīng)濟(jì)繼續(xù)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值同比增長(zhǎng)9.4％，全社會(huì)固定資產(chǎn)投資為57061億元，同比增長(zhǎng)26.1％，增幅比去年同期回落1.6個(gè)百分點(diǎn)。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的主要問題之一，仍然是固定資產(chǎn)投資規(guī)模依然偏大，投資結(jié)構(gòu)不盡合理。企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基本單位，必須是以贏利為目的的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。企業(yè)的投資活動(dòng)，作為企業(yè)使用資金的主要途徑之一，是企業(yè)在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)的核心環(huán)節(jié)之一。在未來五年轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式的關(guān)鍵時(shí)期，為實(shí)現(xiàn)建設(shè)節(jié)約型社會(huì)、和諧社會(huì)和環(huán)境友好型社會(huì)的宏偉目標(biāo)，關(guān)鍵之一是不斷提高投資效益，將經(jīng)濟(jì)發(fā)展全面轉(zhuǎn)入科學(xué)發(fā)展觀的軌道。
1投資效益好壞是決定能否實(shí)現(xiàn)投資目的的中心內(nèi)容
投資作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主引擎，在需求和供給兩個(gè)方面發(fā)揮重要作用。一方面，投資活動(dòng)具有當(dāng)期的投資需求效應(yīng)，即通過對(duì)各種投資品和資源的需求（包括人力資源），構(gòu)成社會(huì)總需求的一部分，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；另一方面，投資活動(dòng)的成果，將成為社會(huì)總供給的一部分，滿足將來社會(huì)可能的消費(fèi)需要，這就是投資活動(dòng)的供給效應(yīng)。
就企業(yè)投資而言，投資（直接投資）就是把資金直接投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，比如購(gòu)買設(shè)備、建造廠房、購(gòu)買生產(chǎn)原材料等，以便獲得投資利潤(rùn)。它是企業(yè)運(yùn)用資金的主要領(lǐng)域之一，也是企業(yè)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)更新?lián)Q代、增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的主要途徑。
從投資活動(dòng)全過程看，每個(gè)投資項(xiàng)目都有一個(gè)整體目標(biāo)，即在一定時(shí)間內(nèi)，按投資預(yù)算的要求，用最少的資金投入，實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化組合，搞好項(xiàng)目建設(shè)，使其達(dá)到設(shè)計(jì)質(zhì)量的要求，從而取得良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。因此，在選擇分析投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按照系統(tǒng)論的觀點(diǎn)，圍繞投資效益這個(gè)核心，把項(xiàng)目的內(nèi)部條件與外部環(huán)境結(jié)合起來，把局部利益和全局利益結(jié)合起來，把當(dāng)前利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)利益結(jié)合起來，把定量分析和定性分析結(jié)合起來，綜合評(píng)價(jià)分析項(xiàng)目系統(tǒng)各要素之間、系統(tǒng)與要素之間以及系統(tǒng)和環(huán)境之間的相互作用和相互聯(lián)系，以實(shí)現(xiàn)既定的投資目標(biāo)。
2投資項(xiàng)目決策依據(jù)和若干標(biāo)準(zhǔn)
投資項(xiàng)目的決策，是指為實(shí)現(xiàn)一定的投資目標(biāo)，在充分占有信息和經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)實(shí)條件，借助于科學(xué)的理論和方法，從若干備選投資方案中，選擇一個(gè)滿意合理的方案而進(jìn)行的分析判斷工作。對(duì)一個(gè)投資項(xiàng)目的科學(xué)決策，除進(jìn)行宏觀投資環(huán)境分析和微觀項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析外，還要專門分析投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用系統(tǒng)分析原理，綜合考慮每個(gè)方案的優(yōu)劣，最后做出取舍。而且，投資項(xiàng)目決策，是服務(wù)服從于總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的要求，和企業(yè)的技術(shù)開發(fā)戰(zhàn)略、產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略、市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略以及人力資源戰(zhàn)略密切相關(guān)。投資決策的質(zhì)量影響因素較多，主要取決于決策信息、正確的決策原則、科學(xué)的決策程序和優(yōu)秀的決策者素質(zhì)。
選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)是項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。投資項(xiàng)目的可行性研究不僅是投資項(xiàng)目本身的一個(gè)工作環(huán)節(jié)，也是做出正確投資決策、進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)和籌措資金的重要依據(jù)?？尚行匝芯抗ぷ?，就是對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行研究、分析、論證和評(píng)價(jià)，以確定項(xiàng)目是否符合技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、實(shí)施可行要求的一系列活動(dòng)，通過對(duì)項(xiàng)目收益和風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算分析，判斷投資和資金回收的安全性。投資項(xiàng)目的可行性研究工作，作為一種科學(xué)分析論證項(xiàng)目的方法，已普遍被世界各國(guó)采用。可行性研究的結(jié)論，是投資決策的重要依據(jù)。在分析評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的可行性時(shí)，要做到宏觀與微觀相結(jié)合、靜態(tài)分析與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合以及專業(yè)分析與綜合分析相結(jié)合。
投資項(xiàng)目可行性分析中的宏觀分析，主要是分析投資環(huán)境，即分析研究投資項(xiàng)目所在的政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境和自然條件環(huán)境。具體內(nèi)容有：①在選擇投資項(xiàng)目時(shí)，首先是了解項(xiàng)目所在地（國(guó)）的政治環(huán)境，包括項(xiàng)目的審批程序、審批手續(xù)、政府機(jī)構(gòu)的辦公效率、物資流通體制等與政府的管理體制相關(guān)；②經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)投資項(xiàng)目的影響；③法律環(huán)境。一個(gè)良好的法律環(huán)境，能有效的保護(hù)投資者的既得利益，穩(wěn)定投資者的投資方向，并不斷擴(kuò)大投資規(guī)模；④社會(huì)文化環(huán)境。社會(huì)文化環(huán)境的主要內(nèi)容是指當(dāng)?shù)鼐用竦娜丝跀?shù)量和結(jié)構(gòu)、生活習(xí)慣、教育水平、和價(jià)值觀念等；⑤自然地理環(huán)境。主要分析項(xiàng)目所在地的地理位置和自然資源。對(duì)于地理位置，應(yīng)分析交通便利程度、地質(zhì)情況和氣候條件等；對(duì)于自然資源，應(yīng)分析各種滿足投資需要的物資資源的情況等。
因此，利用工程經(jīng)濟(jì)和系統(tǒng)分析原理，對(duì)企業(yè)的投資決策進(jìn)行分析，是降低投資風(fēng)險(xiǎn)，取得合理的投資組合，選擇滿意的投資決策方案，保證企業(yè)取得預(yù)期投資收益的必要前提。企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)行為，都要圍繞取得經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。通常，在評(píng)價(jià)分析投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益時(shí)，一般有兩大類方法：靜態(tài)評(píng)價(jià)方法和動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法即不考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法，主要用于項(xiàng)目方案的初選階段。靜態(tài)評(píng)價(jià)方法具有簡(jiǎn)潔、直觀的優(yōu)點(diǎn)，但有未考慮各方案經(jīng)濟(jì)壽命的差異以及資金時(shí)間價(jià)值的缺點(diǎn)。常用的有投資回收期、投資收益率和差額投資回收期法。動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)方法即考慮資金時(shí)間價(jià)值的方法。該方法比較符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，使評(píng)價(jià)結(jié)果更符合資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，評(píng)價(jià)結(jié)果更符合實(shí)際情況。常用的具體方法有凈現(xiàn)值（NPV）和內(nèi)部收益率（IRR）。
在確定投資項(xiàng)目的投資方案時(shí)，應(yīng)用系統(tǒng)分析原理，從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求出發(fā)，全面分析企業(yè)所處的環(huán)境和自身的綜合能力，確定投資目標(biāo)。然后，從分析投資項(xiàng)目所在地的投資環(huán)境入手，為實(shí)現(xiàn)投資既定目標(biāo)，對(duì)工程項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行分析比較、論證，選擇靜態(tài)分析指標(biāo)（投資回收期和投資收益率），以及動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)（凈現(xiàn)值和內(nèi)部收益率）作為項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，以減少投資風(fēng)險(xiǎn)，為投資決策提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，從而全面提高企業(yè)的投資決策效果，達(dá)到其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)，需要對(duì)產(chǎn)品的成本情況和市場(chǎng)銷量以及銷售價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)與分析。消費(fèi)者的購(gòu)買行為總的來說是由其購(gòu)買動(dòng)機(jī)的推動(dòng)而發(fā)生的，受很多因素的影響，這些因素可以分為兩大類，一是外部影響因素，包括社會(huì)因素、經(jīng)濟(jì)因素、企業(yè)因素等，另一類是內(nèi)在因素，即個(gè)性心理因素。因此，對(duì)消費(fèi)者的購(gòu)買決策過程進(jìn)行研究能夠影響投資的實(shí)現(xiàn)程度。
3投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范
當(dāng)投資者做出投資決策時(shí)，不僅要考慮預(yù)期回報(bào)，還必須分析比較投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的大小主要取決于投資回報(bào)的波動(dòng)幅度的大小。通過恰當(dāng)?shù)耐顿Y組合，利用投資資產(chǎn)的多樣化，能夠分散非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。投資組合的結(jié)構(gòu)包括資產(chǎn)配置和投資組合的最優(yōu)化，以此來實(shí)現(xiàn)既定投資目標(biāo)下的最佳回報(bào)。
由于項(xiàng)目投資特有的時(shí)間長(zhǎng)、金額大、決策復(fù)雜、影響投資效果的因素多等特點(diǎn)，決定了投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大。投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為政治法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等方面。按投資項(xiàng)目的進(jìn)度劃分，項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：首先，在項(xiàng)目前期開發(fā)階段可能導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)因素有：情況不明，倉(cāng)促?zèng)Q策；方法不對(duì)，估算有誤；考慮不周，缺項(xiàng)漏項(xiàng)；弄虛作假，不負(fù)責(zé)任；審查不細(xì)，把關(guān)不嚴(yán)等。其次，在項(xiàng)目實(shí)施階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：建設(shè)施工工期拖延；工程與設(shè)備存在質(zhì)量問題；項(xiàng)目建設(shè)組織管理不嚴(yán)。最后，項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)初期階段導(dǎo)致投資損失的風(fēng)險(xiǎn)有：經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利變化；忽視人員素質(zhì)的提高與培訓(xùn)；經(jīng)營(yíng)管理體制不健全。
目前，許多投資項(xiàng)目的可行性研究不重視項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，僅局限于不確定性分析中簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)分析，甚至只憑借經(jīng)驗(yàn)和直覺主觀臆斷，對(duì)項(xiàng)目建成后可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)測(cè)不夠，為項(xiàng)目的實(shí)施留下安全隱患。因此，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，做好投資項(xiàng)目前期工作中可行性研究的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，制定防范和化解措施，是避免決策失誤，不斷提高投資效益，以及實(shí)現(xiàn)投資項(xiàng)目科學(xué)化的根本保證。投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)主要包括以下幾方面：
（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如果不了解市場(chǎng)和變化趨勢(shì)，項(xiàng)目建設(shè)就成了無源之水。在國(guó)家宏觀調(diào)控政策的引導(dǎo)下，只有梳理清楚投資的產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)環(huán)境后，才有可能避免重復(fù)建設(shè)，才有可能合理地利用有限資源，做出最佳決策，獲得最好的投資效益。巨大的市場(chǎng)空間并不代表投資項(xiàng)目所占的市場(chǎng)份額，只有通過市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略研究和組織實(shí)施，同時(shí)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況及潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手進(jìn)行深入研究，才能準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)適合于項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。
（2）資源及原燃料、動(dòng)力供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。在科學(xué)發(fā)展觀的引導(dǎo)下，企業(yè)的投資活動(dòng)需要統(tǒng)籌資源和投資的關(guān)系。首先，要從項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的客觀要求出發(fā)，研究資源的約束和產(chǎn)業(yè)鏈上下游的制約；其次，也要從履行企業(yè)的社會(huì)責(zé)任角度，投資有利于建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的投資項(xiàng)目，并減少各種浪費(fèi)，走內(nèi)涵式的發(fā)展道路。因此，在項(xiàng)目可行性研究階段，需對(duì)原材料，尤其是資源性原材料的儲(chǔ)藏量、開采量或生產(chǎn)量、消耗量及供應(yīng)量予以高度重視。對(duì)項(xiàng)目所需原燃料、動(dòng)力的供應(yīng)條件、供應(yīng)方式能否既滿足項(xiàng)目生產(chǎn)需要同時(shí)經(jīng)濟(jì)合理地加以利用，認(rèn)真加以落實(shí)。
（3）技術(shù)工藝風(fēng)險(xiǎn)。投資活動(dòng)作為企業(yè)不斷提高自主創(chuàng)新能力的重要途徑之一，應(yīng)該在投資項(xiàng)目可行性研究中，既要處理好技術(shù)的先進(jìn)性、適用性問題。又要充分考慮技術(shù)可行性基礎(chǔ)上的自主創(chuàng)新空間。通過投資項(xiàng)目采用國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)技術(shù)，通過在實(shí)際生產(chǎn)過程中消化吸收，有可能產(chǎn)生自主和創(chuàng)新的跨越式發(fā)展機(jī)會(huì)，并在市場(chǎng)需求的推動(dòng)下，集合一定時(shí)間內(nèi)的人力資源和資金，切實(shí)提高自主創(chuàng)新能力，會(huì)較快產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。
（4）資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)投資項(xiàng)目而言，資金籌措是先落實(shí)投資項(xiàng)目資本金后，根據(jù)投資項(xiàng)目的具體情況，籌集銀行信貸資金、非銀行金融機(jī)構(gòu)資金、外商資金等。加強(qiáng)投資項(xiàng)目籌資風(fēng)險(xiǎn)防范，需重點(diǎn)分析籌資渠道的穩(wěn)定性，并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的原則。盡量選擇資金成本低的籌資途徑，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)。
（5）投資建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目廠址選擇必須符合工業(yè)布局及城市規(guī)劃要求，并靠近原料、燃料或產(chǎn)品主要銷售地，靠近水源、電源,交通運(yùn)輸條件及協(xié)作配套條件要方便經(jīng)濟(jì)。工程地質(zhì)和水文條件要滿足項(xiàng)目廠址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。投資設(shè)施布置應(yīng)符合國(guó)家的現(xiàn)行防火、安全、衛(wèi)生、交通運(yùn)輸及環(huán)保生態(tài)等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定，通過客觀、公正、科學(xué)地進(jìn)行多廠址比選，以取得較好的投資效益。
投資項(xiàng)目還包括：項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力等。實(shí)質(zhì)上，風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)投資項(xiàng)目的始終。通過提升投資決策水平，減少因投資決策失誤帶來的低水平重復(fù)建設(shè)，杜絕在狹小領(lǐng)域的同業(yè)過度競(jìng)爭(zhēng)，則完全有可能從投資源頭上控制投資方向和金額，減少各種投資浪費(fèi)，不斷提高投資效益。同時(shí)，也只有加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)防范，避開形形的隱性或顯形的投資陷阱,才有可能減少損失，實(shí)現(xiàn)投資效益最大化的投資目標(biāo)。
參考文獻(xiàn)
1張漢亞．當(dāng)前投資領(lǐng)域的效益問題[J]．投資研究，2004（9）
2王慶水．企業(yè)投資決策怎樣才能科學(xué)化[J]．經(jīng)濟(jì)論壇，2004（15）
3陳佳貴．企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)[M]．北京：經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1998
美國(guó)和日本企業(yè)管理體制之間的差異一直是學(xué)者和企業(yè)家們關(guān)注的焦點(diǎn)。有人認(rèn)為，這兩種管理模式形成和存在的根源在于兩國(guó)不同的文化。由于兩國(guó)的文化是不可移植的，因而兩國(guó)的管理體制相互之間也是不可能移植的。沿用到中國(guó)，由于中國(guó)文化的獨(dú)特性，中國(guó)應(yīng)該發(fā)展具有自己特殊的管理理論，而不是用西方的管理理論來分析中國(guó)的實(shí)踐。另一派學(xué)者認(rèn)為，不存在任何兩種分裂的管理理論，世界各國(guó)的管理理論應(yīng)該是一個(gè)完整的整體。日本的管理實(shí)踐是在五六十年代學(xué)習(xí)美國(guó)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上形成的，因而日本的管理體制不能說完全是由日本文化決定的，只能說是在本土文化優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上融合了美國(guó)的管理經(jīng)驗(yàn)，是美國(guó)模式的發(fā)展。20世紀(jì)80年代以后，美國(guó)企業(yè)也越來越注重學(xué)習(xí)日本的管理經(jīng)驗(yàn)。如今，日本管理體制中的團(tuán)隊(duì)管理、員工參與、及時(shí)生產(chǎn)等管理方式也在美國(guó)企業(yè)的管理實(shí)踐中得到廣泛的應(yīng)用。因此，日本和美國(guó)的管理體制并不是兩種不同的封閉的體系，而是同一體系下不同的發(fā)展模式，因而可以用統(tǒng)一的管理理論進(jìn)行分析。目前，關(guān)于美日企業(yè)比較體制更多的是描述性研究，缺乏在統(tǒng)一理論框架下的嚴(yán)謹(jǐn)理論分析。本文運(yùn)用知識(shí)和決策權(quán)匹配理論，認(rèn)為美日管理體制差異的核心在于知識(shí)在組織中不同的分布狀態(tài)，以及導(dǎo)致的相應(yīng)的決策權(quán)分布差異。在此基礎(chǔ)上，討論了美日兩國(guó)形成不同管理模式的原因，以及不同模式的適用范圍和條件。
一、知識(shí)和決策權(quán)在組織中的分布關(guān)系
1．知識(shí)與決策權(quán)的匹配關(guān)系知識(shí)和決策權(quán)在美日兩種不同管理模式中的分布差異一直是理論和實(shí)踐界討論的熱點(diǎn)問題之一。日本管理模式中的質(zhì)量圈、參與管理等管理方式都強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性，將企業(yè)的部分決策權(quán)下放到基層員工。而以美國(guó)為首的盎格魯撒克遜管理模式則強(qiáng)調(diào)職業(yè)管理者的專業(yè)決策，通過決策和行動(dòng)活動(dòng)的分離，將決策權(quán)控制在職業(yè)經(jīng)理人手中。為什么在不同的管理模式下會(huì)形成不同的決策權(quán)分布體系呢？Hayek(1945)，Jensen和Meckling(1992)等人的研究表明，決策權(quán)在組織中的分布情況主要取決于組織以通用知識(shí)還是專門知識(shí)為戰(zhàn)略重點(diǎn)，以及知識(shí)如何分布在企業(yè)管理者和員工中。Hayek(1945)首先明確提出了經(jīng)濟(jì)效率取決于決策權(quán)威和對(duì)于決策起支撐作用的知識(shí)之間的匹配關(guān)系。他將知識(shí)分為科學(xué)知識(shí)和與特定地點(diǎn)和時(shí)間相關(guān)聯(lián)的知識(shí)兩種。人們一般認(rèn)為科學(xué)知識(shí)才是真正的知識(shí)，而實(shí)際上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的大部分知識(shí)表現(xiàn)為與特定時(shí)間和地點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的知識(shí)。與特定地點(diǎn)和時(shí)間相關(guān)聯(lián)的知識(shí)本質(zhì)上不能進(jìn)入統(tǒng)計(jì)，并很難以統(tǒng)計(jì)的形式傳送到任何集中的權(quán)威那里，因而決策者根本不會(huì)獲得有關(guān)特定時(shí)間與地點(diǎn)環(huán)境的知識(shí)。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中大多數(shù)知識(shí)是無法傳遞的，因而保證知識(shí)和決策權(quán)匹配的惟一方法是進(jìn)行決策權(quán)的分解，采用分權(quán)的方式，由各個(gè)生產(chǎn)組織單獨(dú)決策。Jensen和Meckling(1992)進(jìn)一步認(rèn)為“盡管有關(guān)特定時(shí)空環(huán)境的知識(shí)不能被概括成統(tǒng)計(jì)數(shù)字，但它們卻能被傳送到?jīng)Q策機(jī)構(gòu)中的其他位置。問題不在于知識(shí)能否被轉(zhuǎn)移，而是以多大的代價(jià)轉(zhuǎn)移以及是否值得轉(zhuǎn)移”。由于組織的效率取決于知識(shí)與決策權(quán)的匹配，當(dāng)知識(shí)與決策權(quán)不匹配或者知識(shí)對(duì)于決策權(quán)有價(jià)值時(shí)，保證兩者的結(jié)合有兩種基本的方法：一種是將知識(shí)傳遞給有決策權(quán)的人，另一種是把決策權(quán)傳遞給擁有相關(guān)知識(shí)的人。一方面將知識(shí)傳遞給具有決策權(quán)的人的過程中，面臨著由于劣質(zhì)信息而導(dǎo)致的信息成本，另一方面將決策權(quán)分配給組織中擁有相關(guān)的較多專門知識(shí)的人時(shí)，面臨著由于委托關(guān)系而產(chǎn)生的成本。一般來說，隨著集權(quán)程度的增加，信息成本增大，委托成本的減少，分權(quán)程度增加，信息成本減少，成本增加。組織總成本是劣質(zhì)信息導(dǎo)致的成本與目標(biāo)不相容導(dǎo)致的成本之和，組織設(shè)計(jì)過程也就是信息成本與成本之間的權(quán)衡過程。在圖1中，用曲線表示的由于缺乏信息引起的信息成本，在權(quán)力完全集中的時(shí)候較高，隨著權(quán)力在等級(jí)體系中向具有較多相關(guān)知識(shí)的位置分散時(shí)下降。由于目標(biāo)不一致引起的成本，在決策權(quán)集中時(shí)較低，隨著決策權(quán)的分散相應(yīng)增加。組織總成本是由缺乏信息引起的成本和與目標(biāo)不相容引起的成本之和。提高效率的關(guān)鍵在于，將決策權(quán)轉(zhuǎn)讓給某個(gè)層次上的人，使得缺乏信息引起的成本和由目標(biāo)不一致引起的總組織成本之和最小。
2．知識(shí)的分布決定了決策權(quán)的分布詹森、麥克林的模型為我們理解知識(shí)和決策權(quán)在組織中的分布提供了一個(gè)很好的基準(zhǔn)。如果企業(yè)的成本大于信息成本，那么采取集權(quán)方式較好，相反，則應(yīng)該采取分權(quán)方式較好。企業(yè)決策權(quán)的集中和分散意味著企業(yè)是優(yōu)先考慮成本還是知識(shí)的利用。如果我們將企業(yè)充分利用員工擁有的知識(shí)進(jìn)行生產(chǎn)作為企業(yè)的生產(chǎn)屬性，而企業(yè)有效降低成本，進(jìn)行統(tǒng)一決策作為企業(yè)的交易屬性，現(xiàn)代企業(yè)理論過于強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的交易屬性，而忽略了企業(yè)的生產(chǎn)屬性，造成了企業(yè)的本質(zhì)仿佛只是交易費(fèi)用的節(jié)約。而現(xiàn)實(shí)中，越來越多的企業(yè)傾向于采取更長(zhǎng)的委托鏈條和更為復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，這不是導(dǎo)致了協(xié)調(diào)成本很高嗎？如果企業(yè)純粹為了節(jié)約委托費(fèi)用，可以采取最為簡(jiǎn)單的直接監(jiān)控式管理方式。惟一可以解釋企業(yè)結(jié)構(gòu)復(fù)雜的理由在于一般情況下企業(yè)的信息成本大于成本，企業(yè)的首要目的不是在于節(jié)約，而是在于生產(chǎn)(程德俊、孔繼紅，2002)。知識(shí)和資源應(yīng)該成為解釋企業(yè)成長(zhǎng)和具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)，而不是企業(yè)節(jié)約成本的多少。很多企業(yè)將決策權(quán)下放，雖然導(dǎo)致了較多的成本，但是同時(shí)帶來的收益是更多地節(jié)約了知識(shí)傳遞導(dǎo)致的信息成本，充分利用了員工具有的知識(shí)?，F(xiàn)代企業(yè)生產(chǎn)的首要目的是充分利用每位員工掌握的知識(shí)和信息，這是企業(yè)利潤(rùn)的來源。從這種意義上來講，充分利用經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的知識(shí)是經(jīng)濟(jì)體制的核心問題(Hayek，1945)。
一般情況下，企業(yè)的信息成本大于成本，因而知識(shí)在企業(yè)內(nèi)部的原始分布往往就決定了決策權(quán)在企業(yè)中的分布(程德俊，陶向南，2001)。知識(shí)的內(nèi)部分布可以分為兩種情況，即通用知識(shí)和專用知識(shí)。通用知識(shí)一般包括科學(xué)知識(shí)、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、能編碼的產(chǎn)品和市場(chǎng)信息等。而專用性知識(shí)一般包括員工掌握的與特定時(shí)間、地點(diǎn)相關(guān)聯(lián)的知識(shí)(Hayek，1945)、有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)改進(jìn)的知識(shí)、員工操作和實(shí)踐的默會(huì)知識(shí)(MichaelPolanyi，1962)、與特定企業(yè)和崗位相關(guān)聯(lián)的知識(shí)(青木昌彥，2001)等。通用知識(shí)能夠以較低成本轉(zhuǎn)移、并且容易表達(dá)(Know—What)，因而管理人員可以通過各種信息手段掌握。專用知識(shí)難以進(jìn)行轉(zhuǎn)移，難以通過語(yǔ)言和文字表達(dá)(Know—How)，因而一般掌握在員工手中。為了充分組織成員擁有的知識(shí)，我們必須要按照知識(shí)的分布來決定決策權(quán)的分布。以通用知識(shí)為主的企業(yè)決策權(quán)往往掌握在管理人員手中，而以專用知識(shí)為主的企業(yè)一般采取分權(quán)的管理方式。
二、美日企業(yè)管理體系中知識(shí)分布的差異
按照知識(shí)和決策權(quán)匹配理論，美日企業(yè)管理體制的差異很大程度上在于其強(qiáng)調(diào)的是不同的知識(shí)類型。美國(guó)企業(yè)強(qiáng)調(diào)的是通用知識(shí)，而日本企業(yè)強(qiáng)調(diào)的是專用知識(shí)。正是由于美日兩種管理模式強(qiáng)調(diào)不同的知識(shí)類型，而導(dǎo)致了決策權(quán)在美日企業(yè)中的不同分布狀況。
1．美國(guó)模式中的“通用知識(shí)”及其外部勞動(dòng)力市場(chǎng)
從泰羅到西蒙，西方傳統(tǒng)管理體系一直把組織當(dāng)作為一種信息處理的機(jī)器，知識(shí)在組織中往往就是以一種能夠明確表述的，可以自由移動(dòng)的形式存在。長(zhǎng)期以來，西方的管理理論都隱含著對(duì)知識(shí)存在兩種典型的比喻，即“符號(hào)的記錄”與“知識(shí)專家”。前者指知識(shí)在企業(yè)主要是分布在各種文件、檔案、技術(shù)資料中，后者指企業(yè)中仿佛存在一個(gè)“總工程師”掌握企業(yè)的所有知識(shí)。根據(jù)這一觀點(diǎn)，只有正式的、系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)、程序等才是惟一有用的知識(shí)(納爾森、溫特，1983)。為了增加企業(yè)內(nèi)部的通用知識(shí)儲(chǔ)量，美國(guó)企業(yè)非常重視學(xué)校教育在培養(yǎng)和提高員工人力資本中的作用。很多企業(yè)傾向于在商學(xué)院中招收MBA學(xué)生，并且不斷聘請(qǐng)外部專家進(jìn)行培訓(xùn)。另外，各種新的管理方法和技術(shù)，如TQM、MBO等很容易在美國(guó)企業(yè)中流行也證明了美國(guó)管理模式非常重視通用知識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)化管理。
西方管理實(shí)踐和管理理論中強(qiáng)調(diào)通用知識(shí)與完善的外部勞動(dòng)力市場(chǎng)有關(guān)。在美國(guó)20世紀(jì)初興起的科學(xué)革命浪潮就主張通過科學(xué)的方法對(duì)工作進(jìn)行研究，將工作中員工掌握的知識(shí)規(guī)范化。泰羅(1911)認(rèn)為，科學(xué)管理的實(shí)質(zhì)在于“用科學(xué)的研究和知識(shí)來代替舊式的個(gè)人批判和個(gè)人意見，否則談不上科學(xué)管理，管理人員的第一項(xiàng)責(zé)任，就是由管理人員把過去通過長(zhǎng)期實(shí)踐積累的大量傳統(tǒng)知識(shí)、技能集中起來。管理人員主動(dòng)地把這些傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)收集起來，記錄下來編成表格，然后將他們概括為規(guī)律和守則，有時(shí)甚至將他們概括為數(shù)學(xué)公式，爾后在全廠人中推行”。在西方企業(yè)中，由于強(qiáng)調(diào)規(guī)范的管理方法，每個(gè)同樣的工作在不同企業(yè)中的職能都是一樣的。也正是由于不同企業(yè)中同樣崗位的職能相似，因此同一崗位員工的知識(shí)和技能往往也是標(biāo)準(zhǔn)的。員工離開一家企業(yè)以后，還可以在另外一家企業(yè)中尋找到合適的工作。因此說，單個(gè)企業(yè)之所以重視通用知識(shí)和標(biāo)準(zhǔn)化管理是與其發(fā)達(dá)的外部勞動(dòng)力相關(guān)的。如果沒有外部發(fā)達(dá)的勞動(dòng)力市場(chǎng)，企業(yè)很難招聘到合適的員工。在這樣的經(jīng)濟(jì)體制下，如果單個(gè)企業(yè)采取模糊工作設(shè)計(jì)和重視專門知識(shí)的管理模式，那么該企業(yè)無疑會(huì)面臨人員培訓(xùn)成本較高，人員招聘難等困難。Aoki(2001)將企業(yè)主體屬性與外部勞動(dòng)力市場(chǎng)屬性的這種相互匹配關(guān)系稱為“耦合”關(guān)系。
2．日本模式中的專用知識(shí)及其內(nèi)部勞動(dòng)力市場(chǎng)
IkujiroNonaka(1991)認(rèn)為，以東方文化為基礎(chǔ)的日本對(duì)知識(shí)存在著另一種理解，即知識(shí)創(chuàng)新不是簡(jiǎn)單地“處理”客觀信息，而是發(fā)掘員工頭腦中潛在的想法、直覺和靈感，并綜合起來加以運(yùn)用。在許多日本企業(yè)中，對(duì)待知識(shí)的方式往往是基于這樣一種基本見解，即企業(yè)不是一臺(tái)機(jī)器，而是一個(gè)活生生的有機(jī)體。在企業(yè)中，知識(shí)創(chuàng)新不是研發(fā)、營(yíng)銷或戰(zhàn)略規(guī)劃部門專有的活動(dòng)，而是一種行為方式、一種生存方式。在這種方式下，人人都是知識(shí)的創(chuàng)造者。可以說，日本的管理者在從大學(xué)畢業(yè)以后，掌握的管理知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能勝任。他需要在企業(yè)中工作和學(xué)習(xí)很長(zhǎng)一段時(shí)間才能夠走上管理崗位。同時(shí)，也由于企業(yè)員工在我的知識(shí)往往是與企業(yè)的背景相關(guān)聯(lián)的知識(shí)，因此這樣的知識(shí)在別的企業(yè)中價(jià)值將會(huì)大大縮水，因此日本企業(yè)重視的是專用知識(shí)而不是通用型知識(shí)。
日本企業(yè)重視專用知識(shí)的管理模式是與其發(fā)達(dá)的內(nèi)部勞動(dòng)力市場(chǎng)相關(guān)的。實(shí)際上，“幾乎企業(yè)內(nèi)部每一種工作都包含一定的專有技能，甚至連最簡(jiǎn)單的看守工作，只要熟悉工作場(chǎng)所的實(shí)際環(huán)境也能對(duì)這類工作有促進(jìn)。熟悉操作設(shè)備的具體要領(lǐng)，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)機(jī)械的日常運(yùn)轉(zhuǎn)顯然也有重要的幫助。在某些情況中，工人能夠根據(jù)機(jī)器設(shè)備的聲音和氣味的輕微變化覺察到問題并診斷出問題的來源，并且，在某些生產(chǎn)和管理工作中還包含有團(tuán)隊(duì)因素，一項(xiàng)重要的技能是和團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行有效合作的能力。這一能力依賴于員工的交往技能，并且離開這一團(tuán)隊(duì)還需要重新建立和學(xué)習(xí)這一技能，因此個(gè)人的這種技能是專有的。也就是說，在一個(gè)團(tuán)隊(duì)中進(jìn)行工作所需要的技能永遠(yuǎn)不會(huì)和另外一個(gè)團(tuán)隊(duì)所需要的技能非常相似”(Doeringer&Piore，1971)。日本企業(yè)非常強(qiáng)調(diào)發(fā)展與公司相關(guān)聯(lián)的專用知識(shí)。他們一般廣泛采取工作輪換和工作擴(kuò)大化制度，讓操作工人能夠有機(jī)會(huì)了解銷售部門的知識(shí)，而開發(fā)人員也能夠了解生產(chǎn)部門的知識(shí)。工作輪換制度不僅使得員工與員工之間發(fā)展了相互的人際交往能力，有利于企業(yè)內(nèi)部的橫向溝通。另外一個(gè)方面，員工能夠有更多機(jī)會(huì)發(fā)展多方面的技能，而這樣的專用知識(shí)只是對(duì)本企業(yè)產(chǎn)生價(jià)值。當(dāng)員工一旦離開該企業(yè)則專有知識(shí)的價(jià)值就會(huì)發(fā)生很大的縮水。當(dāng)然，專有知識(shí)的發(fā)展是以企業(yè)完善的內(nèi)部勞動(dòng)力市場(chǎng)為保證。一方面這可以激勵(lì)員工發(fā)展專用人力資本，通過企業(yè)內(nèi)部的提升得到應(yīng)有的報(bào)酬。另外，外部勞動(dòng)力市場(chǎng)的不發(fā)達(dá)使得掌握企業(yè)專用知識(shí)的員工減少了流動(dòng)的機(jī)會(huì)，降低了企業(yè)投資專有知識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、知識(shí)分布導(dǎo)致的美日企業(yè)決策權(quán)分布差異
根據(jù)知識(shí)和決策權(quán)理論，知識(shí)在組織中的分布狀態(tài)決定了組織的集權(quán)和分權(quán)。美國(guó)企業(yè)強(qiáng)調(diào)通用知識(shí)的開發(fā)和利用，而導(dǎo)致了其集權(quán)式的管理模式。由于通用知識(shí)能夠在企業(yè)內(nèi)部和市場(chǎng)低成本的轉(zhuǎn)移，因而管理人員能夠通過工作分析、管理信息系統(tǒng)等方式將其集中于管理者手中。這樣管理者掌握了決策所需要的信息，就能夠?qū)Q策權(quán)集中于自己的手中。相反，日本企業(yè)強(qiáng)調(diào)專用知識(shí)的開發(fā)和利用。專用知識(shí)一般為企業(yè)的每個(gè)員工所掌握，因而管理者很難將這樣的知識(shí)通過從下往上的方式集中于自己的手中，因而為了充分利用專有知識(shí)，企業(yè)必須將決策權(quán)下放至員工。由于美日企業(yè)利用的知識(shí)類型不一致，因而決策權(quán)在組織內(nèi)部的分配狀況也會(huì)出現(xiàn)不一致。可以說，美國(guó)企業(yè)的集權(quán)化規(guī)范管理的關(guān)鍵原因在于利用通用知識(shí)，而日本企業(yè)的分散化管理在于利用專用知識(shí)。具體而言，美日企業(yè)由于知識(shí)類型和分布不同而導(dǎo)致的決策權(quán)分布差異主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1．規(guī)范和模糊的崗位設(shè)計(jì)
組織設(shè)計(jì)至少需要考慮下面兩個(gè)因素：(1)員工完成工作任務(wù)內(nèi)容的多少，以及由此帶來的員工形成專門知識(shí)的多少；(2)如何向員工有效地授予決策權(quán)以保證工作的完成。在一個(gè)高度專業(yè)化的組織中，由于員工擁有的專門知識(shí)通常都是在工作過程中逐漸積累起來的，因此管理者對(duì)工作的劃分一定程度上也就決定了下屬擁有專門知識(shí)的多少。寬泛的工作任務(wù)設(shè)計(jì)導(dǎo)致員工擁有多樣而廣泛的知識(shí)，這樣形成了組織的分權(quán)體制。相反，規(guī)范的工作設(shè)計(jì)導(dǎo)致形成企業(yè)狹窄而集中的知識(shí)分布，這樣就導(dǎo)致了組織的集權(quán)體制。因此，狹窄而規(guī)范的工作內(nèi)容往往對(duì)應(yīng)于有限的決策權(quán)匹配，而寬泛的工作內(nèi)容往往對(duì)應(yīng)于較多的決策權(quán)匹配。美國(guó)企業(yè)通常對(duì)職位采取規(guī)范的工作分析和設(shè)置模式，因此學(xué)校的規(guī)范化教育和公司的培訓(xùn)能夠提供員工適應(yīng)工作的大部分知識(shí)和能力。同時(shí)由于企業(yè)與企業(yè)之間的工作設(shè)計(jì)模式是類似的，因此員工在工作中形成的知識(shí)能力具有通用性，能夠在企業(yè)之間自由流動(dòng)。相反，日本企業(yè)更多地強(qiáng)調(diào)在職培訓(xùn)和工作輪換制度。通過員工的在崗學(xué)習(xí)，員工能夠培養(yǎng)更多的針對(duì)于本企業(yè)的特殊能力(趙曙明，1998)。例如，日本企業(yè)經(jīng)常通過工作輪換培養(yǎng)員工之間、員工和顧客之間的人際關(guān)系，而這樣的關(guān)系資本只對(duì)特定企業(yè)具有價(jià)值，一旦員工離開該企業(yè)則該人力資本的價(jià)值便急劇下降。日本企業(yè)非規(guī)范的、模糊的工作設(shè)計(jì)導(dǎo)致員工的流動(dòng)性減弱，具有更多的崗位決策權(quán)。
2．專業(yè)化管理與員工參與式管理
企業(yè)內(nèi)部不同的雇傭關(guān)系很大程度上也受到了其不同知識(shí)和技能分布的影響(Williamsonetc．，1975)。在美國(guó)管理模式中，專業(yè)化管理是其重要的特征。美國(guó)管理模式強(qiáng)調(diào)規(guī)范的工作設(shè)計(jì)，因而員工通過專業(yè)化形成的往往是規(guī)范而狹窄的工作知識(shí)。員工只對(duì)本工作范圍以內(nèi)狹窄的工作職責(zé)負(fù)責(zé)，因而管理人員能夠很容易收集和了解下層員工手中掌握的知識(shí)，從而對(duì)下屬進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。為了有效地監(jiān)督下屬，上級(jí)管理者一般是由下級(jí)管理者晉升而來。由于專業(yè)化分工較明確，崗位與崗位之間的職能劃分非常清楚，而管理人員又通常是本領(lǐng)域的專家，因而例外決策的權(quán)力一般掌握在管理人員手中，員工一般只從事簡(jiǎn)單的例行決策。傳統(tǒng)的職能制管理方式在美國(guó)管理模式中具有核心位置，因?yàn)槁毮懿块T通過行使決策權(quán)對(duì)員工的工作進(jìn)行指導(dǎo)，而員工只是職能部門行使權(quán)利的工具。相反，在日本的管理模式中，員工的工作劃分是非常模糊的。很多員工往往一身兼有數(shù)職，因而很難找到一個(gè)明確的上級(jí)對(duì)員工進(jìn)行監(jiān)督。由于員工的工作劃分模糊，因而員工在工作中往往是通過干中學(xué)形成的專用知識(shí)。對(duì)于這樣的知識(shí)和信息，上級(jí)管理者很難了解或者將它轉(zhuǎn)移到自己手中，因而管理者很難對(duì)它進(jìn)行控制。在日本的管理模式中，由于每個(gè)員工都具有大量的專用知識(shí)和信息，管理者不得不將大量的例外決策權(quán)下放至員工。由于員工能夠根據(jù)自己所在的情景做出相應(yīng)的決策，因而員工的參與在日本管理中具有關(guān)鍵的作用。管理者的角色也相應(yīng)地從控制轉(zhuǎn)變?yōu)橹笇?dǎo)。例如，在美國(guó)的生產(chǎn)管理中，工作的惟一權(quán)力就是根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、流程和規(guī)范進(jìn)行生產(chǎn)。而在日本質(zhì)量圈的管理模式中，員工同時(shí)兼有生產(chǎn)和維修機(jī)器的責(zé)任。員工能夠根據(jù)生產(chǎn)情況，調(diào)整生產(chǎn)計(jì)劃，改進(jìn)生產(chǎn)流程，改進(jìn)機(jī)器設(shè)備(青木昌彥，2001)。
3．縱向信息溝通與橫向信息溝通
在美國(guó)企業(yè)中，由于主要實(shí)行的是專業(yè)化管理，企業(yè)內(nèi)部的溝通方式主要實(shí)行的是部門內(nèi)部上級(jí)和下級(jí)之間的溝通，以及專業(yè)人員之間的溝通。同時(shí)由于專業(yè)人員之間沒有進(jìn)行工作輪換和企業(yè)背景培訓(xùn)，跨部門和跨專業(yè)之間的溝通往往需要通過管理人員來進(jìn)行。在美國(guó)企業(yè)中我們可以看到通常設(shè)立了很強(qiáng)的計(jì)劃和協(xié)調(diào)部門來進(jìn)行跨部門和跨專業(yè)人員之間的協(xié)調(diào)。因此，美國(guó)企業(yè)的信息溝通途徑主要是部門內(nèi)部以縱向溝通為主。而一旦出現(xiàn)部門之間的協(xié)調(diào)則主要通過部門領(lǐng)導(dǎo)之間的溝通、企業(yè)各職能部門之間的協(xié)調(diào)以及美國(guó)企業(yè)中設(shè)立的各種委員會(huì)來進(jìn)行。在基層和一般員工之間，由于過于強(qiáng)調(diào)發(fā)展專業(yè)知識(shí)而不是企業(yè)背景知識(shí)，因而一般員工層面上的橫向溝通不多。相反，日本企業(yè)非常強(qiáng)調(diào)員工通過干中學(xué)形成的專用知識(shí)和背景知識(shí)。專用知識(shí)更多的是與特定的時(shí)間、地點(diǎn)相聯(lián)系，管理者難以收集這樣的知識(shí)和信息，為了有效制定決策，管理者通常需要將一定的決策權(quán)下放到每個(gè)員工手中，通過員工與員工之間直接的橫向信息溝通來進(jìn)行協(xié)調(diào)。為了培訓(xùn)員工橫向溝通的能力，發(fā)展員工的專門知識(shí)，因而企業(yè)需要不斷地進(jìn)行崗位輪換，并且通過穩(wěn)定雇傭制度鼓勵(lì)員工發(fā)展企業(yè)的專門知識(shí)。例如，在日本管理中，如果機(jī)器出現(xiàn)故障，工人有權(quán)力和責(zé)任暫停生產(chǎn)線，并且直接和維修工人一起進(jìn)行機(jī)器設(shè)備的維修。而在美國(guó)管理中，生產(chǎn)工人和維修工人的責(zé)任完全獨(dú)立分明。一旦機(jī)器出現(xiàn)了問題，那么生產(chǎn)工人通常需要向班組長(zhǎng)匯報(bào)，班組長(zhǎng)然后再與維修工人的班組長(zhǎng)協(xié)調(diào)，進(jìn)行機(jī)器設(shè)備的維修。因此，日本模式中通常以發(fā)展工人的背景知識(shí)為基礎(chǔ)，直接將協(xié)調(diào)的責(zé)任下放在工人身上。而美國(guó)模式中，通常強(qiáng)調(diào)專業(yè)人員溝通，而將協(xié)調(diào)的責(zé)任歸結(jié)為管理人員。青木昌彥(1988)將美國(guó)和日本不同的信息溝通方式歸納為縱向信息結(jié)構(gòu)和橫向信息結(jié)構(gòu)。
四、兩種模式的適用條件
美日兩種管理模式作為兩種典型的管理模式，一直是學(xué)術(shù)界討論的熱點(diǎn)。實(shí)際上，從20世紀(jì)90年代以后，隨著美國(guó)學(xué)者對(duì)日本企業(yè)管理模式研究的深入，美國(guó)企業(yè)與日本企業(yè)的差別已經(jīng)在急劇縮小?，F(xiàn)在日本管理模式中的典型代表，如團(tuán)隊(duì)生產(chǎn)、質(zhì)量管理、及時(shí)生產(chǎn)等已經(jīng)在大多數(shù)美國(guó)企業(yè)中應(yīng)用。因此說，現(xiàn)實(shí)中美國(guó)和日本企業(yè)的管理模式日益處于一種融合的階段。如果我們將兩種管理模式放置于更一般的理論框架中，我們便會(huì)發(fā)現(xiàn)即使在同一文化中如美國(guó)，也同時(shí)存在兩種不同的管理方式。有的美國(guó)企業(yè)重視專門知識(shí)的應(yīng)用，而有的企業(yè)重視一般知識(shí)的應(yīng)用。從理論分析的角度，以通用知識(shí)為基礎(chǔ)的管理模式和以專門知識(shí)為主的模式各有其特點(diǎn)，沒有絕對(duì)的優(yōu)劣性。我們惟一的研究目的只是在于尋找出不同模式的不同特點(diǎn)和相應(yīng)的適用范圍。
1．環(huán)境變化程度
以通用知識(shí)為主的管理模式在企業(yè)內(nèi)部具有明確的工作分工和崗位設(shè)計(jì)。其需要的人力資源一般都是標(biāo)準(zhǔn)化的，因此可以通過在外部勞動(dòng)力市場(chǎng)上獲取。其員工的人力資源開發(fā)成本主要是由員工自己來承擔(dān)，因而員工的流動(dòng)率也較高，企業(yè)的人力資本投資風(fēng)險(xiǎn)較低。這樣的管理模式主要適用于外部環(huán)境快速變化的企業(yè)。企業(yè)能夠根據(jù)環(huán)境的變化調(diào)整自己的人員雇傭，降低雇傭成本。另外，人員的高流動(dòng)能夠保持企業(yè)內(nèi)部的知識(shí)和技術(shù)更新。相反，外部環(huán)境變化較平緩的企業(yè)則應(yīng)該采取以專門知識(shí)為主的管理模式。例如，在環(huán)境快速變化的信息產(chǎn)業(yè)，美國(guó)模式占據(jù)了主導(dǎo)地位。而在經(jīng)營(yíng)環(huán)境相對(duì)成熟穩(wěn)定的汽車行業(yè)中，日本企業(yè)則占據(jù)了主導(dǎo)地位。
2．行業(yè)特征
如果我們將整個(gè)產(chǎn)業(yè)籠統(tǒng)分為傳統(tǒng)行業(yè)和新興行業(yè)的話，在傳統(tǒng)行業(yè)和新興行業(yè)中通常采取的管理方式也是不一致的。在傳統(tǒng)行業(yè)中，企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵在于降低產(chǎn)品韻成本和提高產(chǎn)品的質(zhì)量，而這需要企業(yè)內(nèi)部不同部門之間的橫向協(xié)調(diào)，降低存貨水平，發(fā)展員工的多種技能，采取穩(wěn)定雇傭等。這樣的企業(yè)一般采用質(zhì)量圈、員工參與、模糊工作定義為代表的日本式管理。而在新興行業(yè)中，知識(shí)的快速更新導(dǎo)致企業(yè)與環(huán)境之間的信息流動(dòng)加快，人員的流動(dòng)率加快。這時(shí)，企業(yè)發(fā)展通用知識(shí)能夠保證其參與到市場(chǎng)合作分工中去，并且獲取市場(chǎng)的人才。企業(yè)采取美國(guó)式的專業(yè)式管理一方面可以保證企業(yè)具有很強(qiáng)的戰(zhàn)略靈活性，另外可以維持企業(yè)與企業(yè)之間的合作分工。90年代美國(guó)在高科技行業(yè)中的崛起某種程度上也得益于其管理模式。
3．外部勞動(dòng)力市場(chǎng)
對(duì)于某一企業(yè)而言，兩種管理模式之間沒有絕對(duì)的優(yōu)劣性，企業(yè)采取何種管理模式還受到外部勞動(dòng)力市場(chǎng)的很大影響。在一個(gè)大多數(shù)企業(yè)采取日本式管理的外部勞動(dòng)力市場(chǎng)中，企業(yè)如果不采取相同的管理模式則很難生存。這時(shí)，企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的工作設(shè)計(jì)很難招聘到合適的人才。其他企業(yè)的穩(wěn)定雇傭政策，也會(huì)使得企業(yè)的人才流失非常嚴(yán)重。相反，在一個(gè)美國(guó)式管理占主導(dǎo)趨勢(shì)的外部勞動(dòng)力市場(chǎng)中，日本管理也難以生存。這種制度與制度之間的耦合性使得同一國(guó)家或地區(qū)中企業(yè)與企業(yè)的管理制度之間具有趨同性，而不同國(guó)家與地區(qū)之間的企業(yè)制度具有差異性。
五、結(jié)論
改革開放的初期，以專用知識(shí)和合作為特征的日本模式如日中天。20世紀(jì)90年代以后，隨著美國(guó)高科技產(chǎn)業(yè)的興起，以通用知識(shí)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)為特征的美國(guó)模式日益占據(jù)上風(fēng)。中國(guó)企業(yè)在改革開放的過程中，也一直在兩者之間搖擺不定。Boisot&Child(1996)認(rèn)為，中國(guó)企業(yè)制度的改革過程就是信息的編碼和擴(kuò)散過程。傳統(tǒng)的采邑制度表現(xiàn)為知識(shí)的高度專有化，且往往在少數(shù)以血緣關(guān)系為紐帶的群體之間流動(dòng)。這在中國(guó)傳統(tǒng)的老字號(hào)和民族企業(yè)中可以得到體現(xiàn)。這種采邑制度可以沿著兩條方向進(jìn)行改革。一條是以通用知識(shí)為基礎(chǔ)的高度擴(kuò)散的市場(chǎng)和層級(jí)制，即美國(guó)管理模式。另一條是以專用知識(shí)為基礎(chǔ)的，依靠集體主義和共同價(jià)值觀擴(kuò)散知識(shí)的宗法制，即日本的管理模式。
總體而言，中國(guó)企業(yè)制度的改革過程主要采取的是第二種制度，具體措施包括建立國(guó)家對(duì)大型企業(yè)的控制權(quán)，在核心企業(yè)之間建立聯(lián)盟，維持競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)之間的合作關(guān)系等。這在一些傳統(tǒng)行業(yè)，如汽車、石化、機(jī)械中尤其得到體現(xiàn)。另外，在一些新興行業(yè)中，國(guó)家又在鼓勵(lì)采取美國(guó)式的完全競(jìng)爭(zhēng)的管理模式，這在IT產(chǎn)業(yè)中得到體現(xiàn)。按照上文的分析框架，這符合環(huán)境、技術(shù)和勞動(dòng)力市場(chǎng)對(duì)知識(shí)和決策權(quán)的影響。
參考文獻(xiàn)：
泰羅：《科學(xué)管理原理》，團(tuán)結(jié)出版社，1999年版。
詹森、麥克林：“專門知識(shí)、一般知識(shí)與組織結(jié)構(gòu)”，《契約經(jīng)濟(jì)學(xué)》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，1999年版。
邁克爾·波蘭尼：《個(gè)人知識(shí)》，貴州人民出版社，2000年版。
納爾森、溫特：《經(jīng)濟(jì)變遷的演化理論》，商務(wù)印書館，1997年版。
程德俊、陶向南：“知識(shí)的分布與組織結(jié)構(gòu)的變革”，《南開管理評(píng)論》，2001年第3期。
程德俊、孔繼紅：“知識(shí)分權(quán)的知識(shí)動(dòng)因分析”，《中國(guó)工業(yè)經(jīng)濟(jì)》，2002年第4期。
趙曙明：《企業(yè)人力資源管理與開發(fā)國(guó)際比較研究》，人民出版社，1999年版。
青木昌彥：《比較制度分析》，上海遠(yuǎn)東出版社，2001年版。
青木昌彥：《日本經(jīng)濟(jì)中的信息、激勵(lì)與談判》，商務(wù)印書館，1994年版。
BoisotM.&ChildJ.,FromFiefsToClansAndNetworkCapitalism:ExplainingChina’sEmergingEconomicOrder,AdministrativeScienceQuarterly,41(1996)~600-628.
Doeringer,P,B.,&Piore,M,J.,InternalLaborMarketsAndManpowerAnalysis,Lexington,Mass:D.C.HealthAndC.,1971.
Hayek,F.A.TheUseofKnowledgeinSociety,AmericanEconomicReview,1945(September).
摘 要 預(yù)算管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一。從公立醫(yī)院內(nèi)部環(huán)境看，預(yù)算是醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，是全體員工努力工作的目標(biāo)，但目前醫(yī)院全面預(yù)算管理狀況仍不理想。本文分析了醫(yī)院全面預(yù)算管理存在的問題并探討了相應(yīng)的解決對(duì)策。
關(guān)鍵詞 醫(yī)院 預(yù)算管理 現(xiàn)狀 對(duì)策
一、預(yù)算管理的概念及作用
預(yù)算管理是醫(yī)院根據(jù)事業(yè)發(fā)展目標(biāo)和工作任務(wù)，對(duì)未來一定期間內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)進(jìn)行預(yù)測(cè)，編制數(shù)字形式的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，以指導(dǎo)和控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)達(dá)到醫(yī)院事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的內(nèi)部控制活動(dòng)或過程的總稱。著名管理學(xué)教授戴維·奧利認(rèn)為，全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的能把組織所有關(guān)鍵問題融于同一體系的管理控制方法之一。預(yù)算是高績(jī)效的管理工具，為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理及控制機(jī)制，其在數(shù)據(jù)科學(xué)加工的基礎(chǔ)上與醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，涉及醫(yī)院內(nèi)部各個(gè)管理層次的權(quán)利和責(zé)任安排，具有全局性。通過全面預(yù)算管理可以統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)理念，明確奮斗目標(biāo)，激發(fā)管理動(dòng)力，確保醫(yī)院核心競(jìng)爭(zhēng)能力的提升。
二、醫(yī)院全面預(yù)算管理現(xiàn)狀
隨著部門預(yù)算改革的不斷深入，預(yù)算的完整性、公開性、公平性、效率性特點(diǎn)日益突出。新《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》于2010年12月28日公布，其在第二章中明確提出醫(yī)院要建立健全全面預(yù)算管理體系，為醫(yī)院實(shí)施全面預(yù)算管理提供了制度性指南。然而在實(shí)際工作中，全面預(yù)算管理的實(shí)施效果尚不夠理想，醫(yī)院在實(shí)施過程中還存在一些亟待克服的問題。
（一）預(yù)算管理缺乏全員參與意識(shí)
部分醫(yī)院高級(jí)管理層認(rèn)為編制全面預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)， 臨床、醫(yī)技科室和職能部門科室并沒有參與到編制過程中，科室工作計(jì)劃與醫(yī)院預(yù)算沒有直接關(guān)系，預(yù)算編制結(jié)果缺乏全員認(rèn)同感。而全面預(yù)算編制目的則主要為了申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助和完成上級(jí)主管部門布置的預(yù)算任務(wù)，沒有將預(yù)算管理提升為醫(yī)院綜合的、全局性的管理行為，預(yù)算管理在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理中得不到高度重視。
（二）高級(jí)管理層全面預(yù)算管理意識(shí)淡薄
目前，部分醫(yī)院高級(jí)管理人員由醫(yī)療專業(yè)人員轉(zhuǎn)入，缺乏相應(yīng)的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)，實(shí)際工作中主觀隨意性很大，常常不根據(jù)預(yù)算統(tǒng)籌安排日常財(cái)務(wù)工作。由此造成醫(yī)院財(cái)務(wù)管理缺乏計(jì)劃性，有限的資金得不到充分利用，資源得不到合理配置，預(yù)算執(zhí)行沒有反饋及考評(píng)措施，經(jīng)營(yíng)管理顯得混亂無序。
（三）預(yù)算編制方法不科學(xué)
全面預(yù)算編制的方法主要有固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算和概率預(yù)算等。部分醫(yī)院為簡(jiǎn)化預(yù)算，往往只選擇最簡(jiǎn)單的方法進(jìn)行編制，但由于各種預(yù)算方法均存在一定缺陷，只用單一編制方法編制預(yù)算會(huì)致使預(yù)算編制的科學(xué)性和實(shí)用性大打折扣。如目前大部分醫(yī)院基本上采用“基數(shù)法”編制預(yù)算， 即根據(jù)去年的基數(shù)加本年增減因數(shù)來確定年度的預(yù)算收支規(guī)模，這樣編制出來的預(yù)算往往會(huì)成為空頭支票。
（四）預(yù)算執(zhí)行過程中財(cái)務(wù)管理職能弱化
目前部分醫(yī)院預(yù)算約束力弱化，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員缺乏對(duì)預(yù)算的剛性監(jiān)督機(jī)制。財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理常常是事后核算，對(duì)經(jīng)費(fèi)收支的考核也只停留在表面平衡上，在預(yù)算執(zhí)行過程中缺乏合理、有效的控制、分析和調(diào)整。預(yù)算事前無論證，事后無評(píng)價(jià)，造成資金使用效率低下。
三、醫(yī)院預(yù)算管理改進(jìn)對(duì)策
（一）全面搜集信息，保障預(yù)算編制結(jié)果的真實(shí)性
一套較完善的預(yù)算方案建立在對(duì)醫(yī)院整體業(yè)務(wù)內(nèi)容的全面理解、綜合預(yù)期基礎(chǔ)上。因此，在組織架構(gòu)確立的條件下，預(yù)算編制的基礎(chǔ)是信息搜集。預(yù)算編制者不僅要掌握財(cái)務(wù)數(shù)字信息還要掌握非財(cái)務(wù)信息，例如院內(nèi)及院外環(huán)境信息等，以此保證預(yù)算編制所需數(shù)據(jù)的精確性及編制結(jié)果的科學(xué)性、合理性、真實(shí)性、可行性。
（二）全員參與預(yù)算編制，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性
預(yù)算管理不是數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單羅列，而是一種與醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，涉及醫(yī)院內(nèi)部各個(gè)管理層次的權(quán)利和責(zé)任安排；是一種全過程、全方位、全員性的管理。臨床、醫(yī)技科室和職能部門科室管理人員在科室中既是學(xué)科帶頭人，又是科室管理者，在醫(yī)院管理結(jié)構(gòu)中處于承上啟下的中間環(huán)節(jié)，肩負(fù)著科室和醫(yī)院發(fā)展建設(shè)的雙重重任?？梢源_切的說，預(yù)算編制沒有科室的參與就會(huì)成為無本之木，空中樓閣。如果預(yù)算編制的成果得不到全體員工的認(rèn)同，就難以適應(yīng)復(fù)雜多變的醫(yī)療經(jīng)營(yíng)環(huán)境。高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)合理梳理預(yù)算編制流程，讓廣大員工了解醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo)，以此調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。
（三）建立預(yù)算管理組織架構(gòu)
全面預(yù)算管理作為一種管理控制系統(tǒng)， 需要有相應(yīng)的組織架構(gòu)才能得以順利實(shí)施。健全預(yù)算管理組織體系是保證全面預(yù)算控制有效運(yùn)行的基礎(chǔ)。預(yù)算組織架構(gòu)包括：預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算編制機(jī)構(gòu)、預(yù)算編制與協(xié)調(diào)、預(yù)算監(jiān)控與協(xié)調(diào)、預(yù)算反饋組織等。其中預(yù)算管理委員會(huì)是預(yù)算的綜合審定機(jī)構(gòu)，是醫(yī)院內(nèi)部全面預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。預(yù)算編制機(jī)構(gòu)由財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、協(xié)調(diào)、調(diào)整和反饋。 預(yù)算執(zhí)行組織是預(yù)算執(zhí)行過程中的責(zé)任單位， 醫(yī)院內(nèi)部的預(yù)算執(zhí)行組織是指各臨床醫(yī)技科室、職能部門等各責(zé)任中心。預(yù)算管理組織架構(gòu)能在醫(yī)院預(yù)算管理過程中有效地積聚新的資源，同時(shí)協(xié)調(diào)好部門與部門之間的關(guān)系，人員與任務(wù)間的關(guān)系，使管理的各個(gè)層次明確自己應(yīng)有的權(quán)力和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，保證預(yù)算的有效執(zhí)行。
（四）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高預(yù)算管理人員專業(yè)素養(yǎng)
預(yù)算管理人員的專業(yè)素養(yǎng)必須與全面預(yù)算管理的要求相適應(yīng)，醫(yī)院管理層應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到提高全面預(yù)算管理人員水平的必要性和重要性。應(yīng)對(duì)單位財(cái)會(huì)人員現(xiàn)狀開展調(diào)研，制定具體的培訓(xùn)計(jì)劃，采取“走出去、拉進(jìn)來”的形式，有針對(duì)性地開展多種形式的培訓(xùn)活動(dòng)，不斷提高單位會(huì)計(jì)人員的全面預(yù)算管理水平，使醫(yī)院全面預(yù)算管理實(shí)施更加有效。
城市廣場(chǎng)是城市版圖不可分割的一部分，它的存在是城市現(xiàn)代化發(fā)展的需要，而為其配套的公共設(shè)施可以給廣大市民提供一個(gè)交流、娛樂、休閑等活動(dòng)的公共平臺(tái)。
與城市廣場(chǎng)的建造相比較，已使用的城市廣場(chǎng)在管理方面問題頗多，重視建設(shè)而忽視管理的現(xiàn)象依然沒能解決。尤其是城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理，設(shè)施損壞嚴(yán)重、廣場(chǎng)秩序混亂、市民愛護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的意識(shí)薄弱等問題日益突出，因此，加強(qiáng)城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理已迫在眉睫，這對(duì)城市廣場(chǎng)的正常運(yùn)營(yíng)、城市居住環(huán)境的改善以及城市形象的提高起著舉足輕重的作用。下面本文將從管理的角度對(duì)城市廣場(chǎng)公共設(shè)施進(jìn)行探討。
一、城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理概述
1.城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的功能分析
不同的公共設(shè)施可以提供不同的功能服務(wù)，它們的組合方式?jīng)Q定了城市廣場(chǎng)的服務(wù)內(nèi)容。但當(dāng)前主流的城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的功能都具有以下四個(gè)方面的共同特性。(1)基本性，即廣場(chǎng)中的基礎(chǔ)設(shè)施能被人感知的性能。這些公共設(shè)施可以為人們提供使用、娛樂、防護(hù)等服務(wù)。(2)環(huán)境性，即通過對(duì)廣場(chǎng)公共設(shè)施的數(shù)量、類型、三維布局方式等進(jìn)行設(shè)計(jì)與操作，使其運(yùn)行效果符合人們的生活規(guī)范。(3)裝飾性，即在保障了廣場(chǎng)公共設(shè)施功能的前提下，對(duì)廣場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化與加強(qiáng)服務(wù)操作。它包括直接的藝術(shù)處理，還有根據(jù)廣場(chǎng)環(huán)境背景而進(jìn)行的氛圍渲染。(4)復(fù)合性，即可以通過少量的公共設(shè)施實(shí)現(xiàn)更多城市廣場(chǎng)的使用功能。例如，廣場(chǎng)中看到的大石墩可以起到隔離和修飾的作用。
2.城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理的特點(diǎn)
(1)具備針對(duì)性。與廣場(chǎng)的管理不同，城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理范圍小些，不再包括城市廣場(chǎng)中的環(huán)境管理、衛(wèi)生管理、綠化管理以及人員秩序管理等，它只是管理內(nèi)容的一部分。因此，城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理方案的制定更加專業(yè)化，而且具體的管理手段不具有廣泛性，針對(duì)性更強(qiáng)。
(2)管理人員的高素質(zhì)要求。由于廣場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施是多樣化的，涉及到了各個(gè)領(lǐng)域技術(shù)的應(yīng)用。在對(duì)廣場(chǎng)的基礎(chǔ)公共設(shè)施進(jìn)行初次安裝與維護(hù)時(shí)，廣場(chǎng)的管理人員一般不會(huì)樣樣精通，這就需要城市廣場(chǎng)的工作人員在專業(yè)技能和管理能力方面都能兼顧。廣場(chǎng)管理團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)的提高不僅能節(jié)約管理成本的支出，而且便于設(shè)備的維護(hù)，延長(zhǎng)其使用年限，進(jìn)而提升工作效率。
(3)管理時(shí)間長(zhǎng)。城市廣場(chǎng)的項(xiàng)目建設(shè)是短期性的，而城市廣場(chǎng)的管理是長(zhǎng)久的，當(dāng)然這個(gè)廣場(chǎng)消失時(shí)也就不存在管理一說了。每一個(gè)城市廣場(chǎng)的竣工并投入使用時(shí)，就是對(duì)廣場(chǎng)進(jìn)行管理的初始時(shí)間。城市廣場(chǎng)得到了長(zhǎng)期而全方位的管理，才能保證它的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這里的管理具體表示為對(duì)廣場(chǎng)的公共設(shè)施的長(zhǎng)期維護(hù)以及對(duì)廣場(chǎng)工作員工的定期培訓(xùn)，而對(duì)廣場(chǎng)使用者是長(zhǎng)期的教育與指導(dǎo)。
3.對(duì)城市廣場(chǎng)公共設(shè)施進(jìn)行管理的意義
當(dāng)前存在的市政廣場(chǎng)已不是主流，現(xiàn)代化的城市廣場(chǎng)是以商業(yè)廣場(chǎng)為骨干，其他類型的廣場(chǎng)為輔助。人們腦海中城市廣場(chǎng)的形象一般是人流集中、交通便利的大型公共區(qū)域，因?yàn)樗谖覈?guó)各大城市隨處可見。具有開放空間功能的城市廣場(chǎng)的設(shè)計(jì)理念符合廣大人民群眾的生活品味，它對(duì)優(yōu)化城市環(huán)境、提高人民生活質(zhì)量具有巨大的促進(jìn)作用。城市廣場(chǎng)是城市形象的標(biāo)志物之一，也是這個(gè)城市歷史、文化、經(jīng)濟(jì)結(jié)合的產(chǎn)物，它創(chuàng)造了具有自然形態(tài)和藝術(shù)氣息的開放空間。因此，城市知名度的提高可以通過作為城市名片的廣場(chǎng)向外推廣，進(jìn)而被人熟知。
城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理模式類似于電氣設(shè)備的使用與維護(hù)，要使實(shí)際建成的城市廣場(chǎng)符合預(yù)定標(biāo)準(zhǔn)，并最大化發(fā)揮其用途，必須有與其對(duì)應(yīng)的管理制度。有效的管理不但使城市廣場(chǎng)鮮明地呈現(xiàn)了城市樣貌、文化底蘊(yùn)和建筑特色，而且增強(qiáng)了城市自身的凝聚力和對(duì)外信譽(yù)度，進(jìn)而可以吸引更多的項(xiàng)目投資，解決城市的民生問題，最終穩(wěn)定加速城市的現(xiàn)代化建設(shè)。
二、當(dāng)前城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理的現(xiàn)狀與對(duì)策
1.城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理存在的問題
第一，城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理體制不健全，過于死板。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理模式中統(tǒng)一管理、分級(jí)管理的思路已跟不上現(xiàn)代管理的步伐。統(tǒng)一管理易于資金的籌集，可以及時(shí)對(duì)廣場(chǎng)某個(gè)公共設(shè)施進(jìn)行重點(diǎn)維修;分級(jí)管理工作目標(biāo)明確，便于日常的簡(jiǎn)單維護(hù)。但是，兩種管理方法的行使權(quán)限模糊，會(huì)在某些特殊情況下造成不必要的麻煩，工作效率低下。
第二，城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的日常維護(hù)經(jīng)費(fèi)不足。城市財(cái)政補(bǔ)助是廣場(chǎng)公共設(shè)施維護(hù)資金的重要來源，因此，經(jīng)費(fèi)的多少與城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況緊密聯(lián)系，除非撥款環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，有的城市實(shí)際財(cái)政撥款低于計(jì)劃撥款，使得廣場(chǎng)管理單位很難正常工作。
第三，城市廣場(chǎng)的管理工作內(nèi)容局限，市民素質(zhì)低。雖然我國(guó)已是全球第二大經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)，但仍有不少城市居民會(huì)有意或無意地破壞公共設(shè)施，比如在廣場(chǎng)建筑物上隨意涂鴉、踐踏草坪等。市民素質(zhì)不高、城市環(huán)保宣傳力度不夠是造成這些現(xiàn)象的重要原因。
2.城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理措施
首先，加大城市廣場(chǎng)設(shè)施維護(hù)資金的投入，嚴(yán)格監(jiān)督費(fèi)用的使用。國(guó)家新稅制的改革為城市廣場(chǎng)提供了穩(wěn)定的補(bǔ)助資金，可是城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的維護(hù)項(xiàng)目是長(zhǎng)期而花費(fèi)巨大的，加上人們對(duì)廣場(chǎng)設(shè)施要求不斷在上升，管理維護(hù)更難。因此，必須在維護(hù)費(fèi)用上采取措施。除國(guó)家撥款以及明文規(guī)定的收費(fèi)設(shè)施外，需要擴(kuò)大資金來源渠道，比如通過為企業(yè)打廣告做宣傳的形式鼓勵(lì)企業(yè)、個(gè)體向城市廣場(chǎng)投資，還有社會(huì)的捐助等等。
其次，強(qiáng)化宣傳教育力度，提高城市居民素質(zhì)。城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理與市民的業(yè)余生活聯(lián)系密切，可以選擇發(fā)動(dòng)全民參與此工作，積極摸索管理新策略?？赏ㄟ^成立廣場(chǎng)文明辦、廣場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施管理意見辦等分支機(jī)構(gòu)，結(jié)合懲罰與教育的方式，大力宣傳城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理的意義?？啥ㄆ陂_展環(huán)保公益活動(dòng)，進(jìn)一步提高市民基本素質(zhì)，吸引更多人參與城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理。
最后，運(yùn)用信息技術(shù)管理城市廣場(chǎng)。利用前沿技術(shù)對(duì)城市廣場(chǎng)公共設(shè)施進(jìn)行管理是社會(huì)發(fā)展的需要，城市廣場(chǎng)的管理部門可以根據(jù)需要新建一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，從而對(duì)廣場(chǎng)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、處理、模擬等操作，實(shí)時(shí)提供動(dòng)態(tài)信息，為城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的維護(hù)節(jié)約成本。
另外，要健全城市廣場(chǎng)公共設(shè)施管理體制，從宏觀和微觀兩方面依法加強(qiáng)廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理，走社會(huì)主義法制化道路。
三、結(jié)論
城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理雖然不同于國(guó)家的一些大型項(xiàng)目管理，但其關(guān)系到城市的形象與市民的日常生活，因此必須時(shí)刻關(guān)注其管理的每個(gè)細(xì)節(jié)。簡(jiǎn)而概之，要做好城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理，從城市廣場(chǎng)客觀情況出發(fā)，調(diào)動(dòng)管理者的主觀積極性，按能力合理分配其職，保證城市廣場(chǎng)公共設(shè)施的管理有序執(zhí)行。
根據(jù)亞當(dāng)·斯密在《道德情操》中的觀點(diǎn)，一旦對(duì)金錢名利的追求超越對(duì)道德情操的追求，結(jié)果便是社會(huì)公正性原則被踐踏。金融市場(chǎng)參與者主觀違背倫理、或正常逐利行為的結(jié)果都可能違背金融市場(chǎng)效率要求，缺乏約束和引導(dǎo)的市場(chǎng)消極行為的持續(xù)和擴(kuò)散，使得金融市場(chǎng)在資源配置中出現(xiàn)不穩(wěn)定或高風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行狀態(tài)。金融領(lǐng)域中的倫理是個(gè)重要問題，盡管多數(shù)新金融理論來源于似乎與價(jià)值判斷無關(guān)的金融經(jīng)濟(jì)學(xué)，但它們?nèi)匀灰邮軅惱淼臋z驗(yàn)。金融交易效率不僅依賴于金融契約的法律執(zhí)行能力，還依賴于締約雙方的道德規(guī)范。金融市場(chǎng)參與主體實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的過程中，當(dāng)自身利益與他人利益、社會(huì)利益產(chǎn)生沖突時(shí)，其市場(chǎng)行為不可避免地要承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。交易主體遵循倫理的程度與其搜尋、加工相關(guān)信息進(jìn)而形成的價(jià)值信念密切相關(guān)。但是，現(xiàn)代主流金融理論缺少倫理維度，這種去價(jià)值化傾向?qū)⑹袌?chǎng)參與主體對(duì)金融活動(dòng)的關(guān)注更多引向技術(shù)，對(duì)技術(shù)的過分依賴又進(jìn)一步弱化了道德認(rèn)知和自主開發(fā)能力，模糊了金融的倫理訴求，加劇了金融領(lǐng)域的倫理沖突，抑制了金融社會(huì)功能的發(fā)揮。對(duì)現(xiàn)代金融發(fā)展中倫理問題的探討，既是對(duì)現(xiàn)代主流金融理論的補(bǔ)充和完善，也是對(duì)現(xiàn)代金融道德困境的積極回應(yīng)。
“卷入”意指?jìng)€(gè)體對(duì)某活動(dòng)與自己的關(guān)系或重要性的主觀體驗(yàn)，該活動(dòng)明示了卷入方向，活動(dòng)與自己關(guān)系的密切性導(dǎo)致了卷入強(qiáng)度的差別。加拿大學(xué)者麥克盧漢于1964年在《理解媒介——論人的延伸》中首次提出“卷入”（Involvement）說法，Krugman（1965）在研究媒體傳播問題中明確了“卷入”概念。“卷入”概念一度被廣泛應(yīng)用于媒體傳播、廣告策略以及消費(fèi)者行為的研究中（Wright，1974；Lastovicka，1979；Mehta，1994）。承接Lastovicka（1979）等成果，“卷入”研究不斷深入和拓展，涉及決策者處理信息的動(dòng)機(jī)和方式（Burnkrant&Sawyer，1983；Mittal，1988）、行為態(tài)度與意圖（Maclnnis&Park，1991；Swinyard，1993）、行動(dòng)與體驗(yàn)（Mano&Olive，1993）等方面。因此，“卷入”的實(shí)質(zhì)是行為主體的態(tài)度聚合和價(jià)值觀的再現(xiàn)，特定的激勵(lì)可以推動(dòng)決策者調(diào)整與意圖有關(guān)的各種信息的搜尋、加工的廣度和深度，進(jìn)而引起行為的改變。卷入強(qiáng)度的差別導(dǎo)致對(duì)相關(guān)信息搜尋與加工程度的不同，不同的卷入程度與決策者的行為高度相關(guān)。金融倫理卷入涉及兩個(gè)層次：一是金融市場(chǎng)參與者對(duì)金融倫理問題重要性的主觀態(tài)度，二是基于主觀態(tài)度所采取的追求收益最大化的行動(dòng)。一旦金融市場(chǎng)參與者認(rèn)為金融倫理問題與自己相關(guān)且很重要并采取行動(dòng)，就會(huì)導(dǎo)致決策過程中金融倫理的高度卷入，增強(qiáng)對(duì)信息的加工處理，導(dǎo)致積極信念強(qiáng)化和（或）消極信念弱化。盡管金融法律制度可以通過規(guī)章、監(jiān)督與處罰對(duì)市場(chǎng)主體形成規(guī)范和激勵(lì)，但法律的有效實(shí)施往往需要超越法律規(guī)則界限的金融倫理行為支持。金融倫理規(guī)制在調(diào)整個(gè)體利益和社會(huì)責(zé)任的沖突與兩難過程中，客觀上提供了金融效率改善的途徑。本文在分析金融倫理卷入影響信息加工處理的基礎(chǔ)上，借鑒Brock，Hommes，Wagener（2005）的LTL（Large Type Limit）方法，將金融倫理卷入?yún)?shù)化，來研究了金融倫理卷入對(duì)價(jià)格穩(wěn)定性的影響。
二、金融倫理卷入與市場(chǎng)信念
對(duì)倫理溯源，黑格爾的倫理觀內(nèi)含了個(gè)體選擇與外在規(guī)范，以及個(gè)體利益和社會(huì)利益的雙重沖突。在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，倫理則涉及個(gè)體選擇與市場(chǎng)規(guī)制、經(jīng)濟(jì)效率與經(jīng)濟(jì)正義的關(guān)系問題。金融倫理研究源起20世紀(jì)80年代中后期，廣義金融倫理研究涵蓋所有利益相關(guān)的市場(chǎng)交易主體在金融交易中應(yīng)遵循的行為規(guī)則和道德規(guī)范。宋文昌（2009）指出，金融倫理可以區(qū)分為內(nèi)在倫理和外在倫理。金融內(nèi)在倫理是金融市場(chǎng)交易中的自律性規(guī)范，它要求金融市場(chǎng)交易主體在交易中排除絕對(duì)自利的誘惑，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融倫理標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)省與超越。金融外在倫理是他律的倫理標(biāo)準(zhǔn)，涉及對(duì)交易主體行為及其金融關(guān)系性質(zhì)的判斷。金融外在倫理區(qū)分為金融底線倫理和金融市場(chǎng)激勵(lì)倫理兩個(gè)層級(jí)。底線倫理是金融市場(chǎng)交易最低限度的倫理要求，市場(chǎng)激勵(lì)倫理是以市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制為核心的高于底線倫理的道德規(guī)范?！白岳苯灰字黧w的行為選擇中，底線倫理構(gòu)成了道德容忍的下界和法律容忍的上界。有效的市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制將促使交易主體的決策主動(dòng)接受自律規(guī)范且遠(yuǎn)離底線倫理。
國(guó)內(nèi)外眾多學(xué)者的研究表明，金融倫理是影響金融效率的重要因素。作為一種公共產(chǎn)品，其發(fā)展的滯后直接增加了社會(huì)監(jiān)管成本和秩序重建成本。Chami（2002）等學(xué)者強(qiáng)調(diào)，金融倫理風(fēng)險(xiǎn)全方位滲透不完全市場(chǎng)，應(yīng)將其管理放到重要地位。趙向琴（2003）指出，在考察金融效率時(shí)，必須注意金融市場(chǎng)參與者的行為倫理和社會(huì)責(zé)任。金融倫理建設(shè)是構(gòu)建和諧有序的金融秩序、維護(hù)金融穩(wěn)定的關(guān)鍵因素。金融倫理規(guī)制通過調(diào)整金融市場(chǎng)參與者個(gè)體行為進(jìn)而影響市場(chǎng)群體行為，達(dá)到改善金融效率的目的。因而，金融倫理卷入下的個(gè)體決策及個(gè)體間的信息互動(dòng)成為探討金融倫理規(guī)制的基石。對(duì)此，一般的研究中，考慮到數(shù)量巨大的交易者群體，通常認(rèn)為個(gè)體間的隨機(jī)互動(dòng)導(dǎo)致其行為影響相互抵消，總體金融變量不會(huì)出現(xiàn)本質(zhì)偏離。然而，事實(shí)可能并非如此。Kirman（1993）利用隨機(jī)招募模型，實(shí)證了異質(zhì)主體行為對(duì)金融總體變量的影響。Panchenko（2007）指出，異質(zhì)主體的不同信息交流方式產(chǎn)生不同的信息交換效率，導(dǎo)致金融市場(chǎng)變量的不同動(dòng)態(tài)特征。Brock和Durlauf（2001）使用logistic模型刻畫了決策個(gè)體同時(shí)考慮自己及其他人行為的決策過程。結(jié)果表明，在缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制的社會(huì)系統(tǒng)中，異質(zhì)主體互動(dòng)超過特定閥值，可能導(dǎo)致市場(chǎng)多均衡狀態(tài)出現(xiàn)，個(gè)體變量的細(xì)微改變可能導(dǎo)致金融市場(chǎng)大的波動(dòng)。Brock，Hommes&Wagener（2005）使用LTL方法對(duì)多交易者類型市場(chǎng)進(jìn)行了低維近似，認(rèn)為異質(zhì)主體適應(yīng)性強(qiáng)度改變或?qū)е陆鹑谧兞康倪^度復(fù)雜波動(dòng)。受過往獲利經(jīng)歷驅(qū)使，交易主體無論是主觀違背金融倫理或是正常逐利行為，都強(qiáng)化了歷史策略在未來決策中的持續(xù)性，社會(huì)互動(dòng)使其放大和擴(kuò)散，在更高的層面上從而往復(fù)。這個(gè)過程中，決策主體缺乏足夠的自我糾偏動(dòng)機(jī)，其結(jié)果內(nèi)含觸發(fā)市場(chǎng)價(jià)格失穩(wěn)的可能。
對(duì)此，法律規(guī)制暴露了其局限性。Boatright（2002）研究認(rèn)為，法律規(guī)范是針對(duì)不道德行為的反應(yīng)，即使不考慮法律在對(duì)市場(chǎng)主體行為合法性界定上的不明確性，對(duì)市場(chǎng)主體日常交易行為漠然、直至其達(dá)到法律禁止的行為邊界才采取行動(dòng)的市場(chǎng)規(guī)制思路是不恰當(dāng)?shù)?。金融倫理作為一種反對(duì)自私自利的人與人之間的金融交互方式，外部約束松弛將為犧牲社會(huì)利益謀取私利的金融不道德行為提供了機(jī)會(huì)。過度依靠法律規(guī)范調(diào)整市場(chǎng)參與主體行為，可能導(dǎo)致市場(chǎng)主體只是在形式上而非精神上遵守法律；一旦過度的法律規(guī)范成為市場(chǎng)主體負(fù)擔(dān)，逃避法律可能就成為一種正義的行為。金融倫理規(guī)制應(yīng)成為法律規(guī)制的重要補(bǔ)充，來調(diào)整人們面對(duì)個(gè)體利益和社會(huì)責(zé)任時(shí)往往存在的沖突和兩難。根據(jù)“經(jīng)濟(jì)人”原理，缺乏來自外部的有效引導(dǎo)和調(diào)適，交易主體行為游走于底線倫理邊緣就會(huì)是其最優(yōu)選擇。在這個(gè)意義上，有效的市場(chǎng)自律準(zhǔn)則和司法制度的存在，不僅在于約束市場(chǎng)主體行為，更重要的是倡導(dǎo)交易主體通過自我激勵(lì)實(shí)現(xiàn)對(duì)金融倫理的內(nèi)省與超越。在金融領(lǐng)域倡導(dǎo)社會(huì)責(zé)任導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)個(gè)體專業(yè)認(rèn)知提升中的道德選擇，比盲目因循法律規(guī)章更為重要。
三、金融倫理卷入下的慣性決策現(xiàn)象
根據(jù)Samuelson（1988）的觀點(diǎn)，慣性決策可定義為對(duì)過去決策行為的強(qiáng)狀態(tài)依賴。在金融倫理卷入下，不同的倫理態(tài)度和卷入強(qiáng)度會(huì)對(duì)市場(chǎng)行為選擇產(chǎn)生影響。過去堅(jiān)守或有違倫理的策略、尤其是“成功”的策略選擇，往往在后續(xù)決策中被有意或無意的“復(fù)制”、模仿，呈現(xiàn)決策中的慣性特征。很多學(xué)者的研究證明了慣性決策的存在。Vissing-Jorgensen（2002）研究證實(shí)，金融市場(chǎng)參與者過去的交易經(jīng)歷對(duì)當(dāng)前行為選擇有明顯的正向影響。宋佰謙和姚華（1997）研究指出，我國(guó)投資領(lǐng)域存在較高的行為慣性。李濤（2007）針對(duì)2006年中國(guó)9城市投資者調(diào)查數(shù)據(jù)的分析發(fā)現(xiàn)，市場(chǎng)個(gè)體當(dāng)前和未來期望的選擇都表現(xiàn)出慣性現(xiàn)象。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)和行為經(jīng)濟(jì)學(xué)有不同的解釋。根據(jù)傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)的“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)，市場(chǎng)主體的慣性決策是在維持或改變當(dāng)前行為的成本與期望收益之間權(quán)衡后的理性選擇；行為經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，由于個(gè)體決策所需信息的收集與加工受到成本和時(shí)間的約束，個(gè)體在大多數(shù)情況下都無法做到“理J生”選擇，而只會(huì)選擇“滿意”的方案，甚至在決策時(shí)應(yīng)用“拇指法則”。因此慣性決策是市場(chǎng)主體做出決策時(shí)的認(rèn)知心理導(dǎo)致的決策偏好現(xiàn)象。金融市場(chǎng)上，由于個(gè)體沉浸于復(fù)雜、易變和信息超載的市場(chǎng)狀態(tài)中，決策者經(jīng)常需要在“維持”和“改變”之間做出快速選擇，認(rèn)知特點(diǎn)很大程度上決定了個(gè)體行為選擇。Kruglanski（1989，1994）用“認(rèn)知閉合”的概念描述了個(gè)體加工信息的傾向特征。認(rèn)知閉合是決策主體面對(duì)不確定性時(shí)表現(xiàn)出的動(dòng)機(jī)與愿望。個(gè)體做出決策時(shí)，為消除不確定性帶來的壓力和焦慮，即使缺乏足夠證據(jù)，也會(huì)迅速做出決策，并且有意無意摒棄新的信息，即使新信息帶來對(duì)當(dāng)前決策的明顯負(fù)面意見。認(rèn)知閉合使決策者更容易陷入首因效應(yīng)的影響中，且更容易堅(jiān)持已有的觀點(diǎn)。Taris（2000）指出，認(rèn)知閉合使個(gè)體具有自我強(qiáng)化動(dòng)機(jī)，這為決策者為何不愿意接受新信息或采納他人觀點(diǎn)提供了理由。通常，在長(zhǎng)時(shí)間里持續(xù)成功者的認(rèn)知閉合強(qiáng)度更高，而連續(xù)失敗者的認(rèn)知閉合強(qiáng)度要弱。較弱的認(rèn)知閉合強(qiáng)度提高了決策主體面對(duì)不確定性時(shí)的承壓能力，從而具有進(jìn)一步搜尋和加工信息并且易于受其他觀點(diǎn)影響決策的可能。
行為金融學(xué)中的稟賦效應(yīng)、隔離效應(yīng)和證實(shí)偏差等行為偏差給出了金融倫理卷入下決策慣性更具體的可能解釋。決策主體面對(duì)維持現(xiàn)狀或接受新方案的選擇時(shí)，他往往將維持現(xiàn)狀的損失視為參考水平，在與新方案產(chǎn)生的可能損失權(quán)衡時(shí)，賦予新方案的可能損失以更高的權(quán)重，導(dǎo)致決策者偏愛維持現(xiàn)狀，即“稟賦效應(yīng)”導(dǎo)致了交易行為中的惰性。Tversky&Shafir（1992）證明了隔離效應(yīng)的存在，這是決策主體愿意延續(xù)原來的行為直到更具體的信息披露再做出決策變更的傾向，即使這些新的信息對(duì)決策變更并不重要。證實(shí)偏差是個(gè)體一旦做出決策，就會(huì)為該決策尋找支持證據(jù)，這是個(gè)體決策中存在的證實(shí)而非證偽的傾向。信念堅(jiān)持和錨定是導(dǎo)致證實(shí)偏差的心理基礎(chǔ)，信念堅(jiān)持使得決策者會(huì)維持其選擇；錨定使得決策者解釋后續(xù)跡象時(shí)傾向于繼續(xù)原先的信念，從而表現(xiàn)出對(duì)自己以往決策行為的很強(qiáng)的維持性。在特定的金融倫理觀下，決策主體對(duì)“復(fù)制”過往成功經(jīng)歷的過度自信是金融倫理卷入慣性的強(qiáng)化因素，而決策慣性則是其行為表征。
四、金融倫理卷入慣性對(duì)價(jià)格穩(wěn)定性的影響
現(xiàn)實(shí)金融市場(chǎng)上，數(shù)量眾多的金融市場(chǎng)參與者都屬于有限理性的異質(zhì)主體、金融倫理卷入存在慣性且相互競(jìng)爭(zhēng)。Brock，Hommes&Wagener（2005）證明了LTL的演化規(guī)則是數(shù)量眾多的、相互競(jìng)爭(zhēng)異質(zhì)交易主體市場(chǎng)動(dòng)態(tài)演化的很好近似，在這個(gè)過程中，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的一些關(guān)鍵特質(zhì)可以被參數(shù)化，其結(jié)果說明了金融資產(chǎn)價(jià)格對(duì)理性預(yù)期均衡狀態(tài)的偏離及過渡波動(dòng)的內(nèi)在機(jī)制。以下借鑒Brock and Hommes（1998）提出的LTL方法，在一般均衡框架中，可以將金融倫理卷入慣性參數(shù)化，來呈現(xiàn)其帶來的市場(chǎng)影響，為金融倫理規(guī)制和有效監(jiān)管提供思路和方向。
基本假設(shè)：（1）市場(chǎng)主體假設(shè)：異質(zhì)主體數(shù)量眾多，有限理性，金融倫理卷入程度不同，相互競(jìng)爭(zhēng)且風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；（2）市場(chǎng)參與假設(shè)：異質(zhì)主體在收益固定且無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之間做選擇；（3）主體信念假設(shè)：市場(chǎng)主體對(duì)市場(chǎng)的信念條件方差為常數(shù)，未來紅利收益預(yù)期相同且等于條件期望；（4）金融工具狀態(tài)假設(shè)：任一時(shí)點(diǎn)上，金融工具的價(jià)格由理性均衡價(jià)格加異質(zhì)價(jià)格信念影響部分構(gòu)成；（5）市場(chǎng)狀態(tài)假設(shè)：金融市場(chǎng)是連續(xù)變化的動(dòng)態(tài)市場(chǎng)。
令Pt是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在t時(shí)的價(jià)格，yt是風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)紅利收益的隨機(jī)過程且滿足期望為y的常均值獨(dú)立同分布特征；wt是t時(shí)刻市場(chǎng)主體的總財(cái)富；r是無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益水平；St代表t時(shí)刻持有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量為常數(shù)，s為單位風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；異質(zhì)主體類型計(jì)為h，異質(zhì)性源自金融倫理卷入程度的差異，僅僅體現(xiàn)在對(duì)過往決策態(tài)度所導(dǎo)致的策略選擇中；a是風(fēng)險(xiǎn)厭惡系數(shù)。
市場(chǎng)主體的總財(cái)富可以表達(dá)為：
五、結(jié)論與后續(xù)研究
關(guān)鍵詞：建筑工程；合同管理；問題；解決對(duì)策
合同管理作為建設(shè)項(xiàng)目管理的核心，是提高項(xiàng)目管理效率的重要措施。任何建筑工程項(xiàng)目的實(shí)施前提，都是以雙方簽訂的一系列承發(fā)包合同為基本前提的。對(duì)于建筑市場(chǎng)的公開、公平的競(jìng)爭(zhēng)競(jìng)爭(zhēng)原則發(fā)揮著重要的作用，對(duì)于工程質(zhì)量、造價(jià)以及施工周期都有著極大的影響。我們都知道，合同管理應(yīng)該是全過程的、動(dòng)態(tài)性的、系統(tǒng)性的，我們要注重合同管理的問題，避免因合同管理不善受到損害。
1 建筑工程合同管理的重要意義
對(duì)于一般的生產(chǎn)型企業(yè)，買賣的企業(yè)雙方會(huì)訂立一些經(jīng)濟(jì)合同來保證不違約，保證產(chǎn)品的正常供給，保證生產(chǎn)生意的有效進(jìn)行，即使一方在萬不得已的情況下出現(xiàn)違約，另外一方也能夠得到經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)償。然而在建筑工程行業(yè)，不履行合同責(zé)任義務(wù)，不遵守合同規(guī)范造成的損失有時(shí)可能是無法有金錢來衡量的來，建筑工程合同的管理規(guī)范程度直接關(guān)系到工程的質(zhì)量與進(jìn)度，如果不履行合同約定，工程質(zhì)量得不到保證，無法得到應(yīng)有的款項(xiàng)資金，即使蒙混過關(guān)拿到了工程尾款，那也是對(duì)工程質(zhì)量的不負(fù)責(zé)任，工程質(zhì)量不合格，往后的使用甚至將付出血的代價(jià)，是對(duì)人民生命財(cái)產(chǎn)的損失，所以加強(qiáng)對(duì)建筑工程合同管理的規(guī)范和監(jiān)管具有十分重要的意義。
此外，合同的簽訂明確了即將建立的工程的價(jià)格、工期、安全標(biāo)準(zhǔn)等目標(biāo)，規(guī)定了雙方的權(quán)利與責(zé)任義務(wù)，是工程項(xiàng)目管理的核心，加強(qiáng)對(duì)合同管理的規(guī)范與監(jiān)管有利于工程質(zhì)量的保證和工期的順利推進(jìn)，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有序進(jìn)行，為今后的發(fā)展道路擬定長(zhǎng)遠(yuǎn)的計(jì)劃。
2 目前建筑工程合同管理中存在的問題
2.1 招投標(biāo)工作不夠規(guī)范
在建筑工程的招標(biāo)、投標(biāo)工作中，承包方與發(fā)包方都存在一定的違背招標(biāo)程序的行為。一些發(fā)包方在實(shí)行建設(shè)工程項(xiàng)目的招標(biāo)工作時(shí)，常常故弄玄虛，將本應(yīng)公開招標(biāo)的建O工程項(xiàng)目改為采取邀請(qǐng)招標(biāo)的方法，存在排斥潛在投標(biāo)人的現(xiàn)象。有些建筑施工企業(yè)為了應(yīng)對(duì)發(fā)包方的強(qiáng)勢(shì)壓力，私下里采取不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，在建設(shè)項(xiàng)目工程招標(biāo)中進(jìn)行圍標(biāo)、串標(biāo)的行為。另外，招標(biāo)文件中也存在著不規(guī)范、不合理的條款，一些招標(biāo)文件對(duì)發(fā)包范圍表述不清、設(shè)計(jì)不合理、采購(gòu)以及支付的規(guī)定不清晰。例如，某些發(fā)包方在文件中規(guī)定，承包方必須在三天之內(nèi)進(jìn)行報(bào)價(jià)，同時(shí)對(duì)工程量清單的數(shù)量負(fù)責(zé)，但是大多數(shù)承包方都是以總價(jià)包干的承包方式進(jìn)行的，這就為雙方在履行合同中留下了隱患。
2.2 合同訂立不規(guī)范、不平等
僅僅根據(jù)出現(xiàn)事故，機(jī)構(gòu)出面調(diào)查的工程事故的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，應(yīng)該履約的雙方都存在不按章辦事、不遵循法律違章違法的活動(dòng)，其中不按時(shí)間進(jìn)行審批和不通報(bào)的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。在進(jìn)行招標(biāo)的環(huán)節(jié)中，有些發(fā)包企業(yè)不進(jìn)行招標(biāo)私下簽訂合同或者進(jìn)行招標(biāo)也只是形勢(shì)主義。此外，發(fā)包方在對(duì)于成本控制和利益的誘惑下故意壓低價(jià)格或者迫使承包方接受苛刻的條件，比如：要求承包方墊付資金、把材料價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)劃歸給承包方、不根據(jù)實(shí)際盲目要求加快進(jìn)度等。
2.3 合同履行過程中缺乏監(jiān)督
施工單位在施工的過程中有的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)工程量增加的情況，這樣施工方可能會(huì)以工程量增加提出申請(qǐng)，向建設(shè)單位索要增加的工程量酬勞。但是從正常途徑來說，必須要監(jiān)理單位對(duì)實(shí)際的工程量進(jìn)行嚴(yán)格審核，監(jiān)理單位一旦發(fā)現(xiàn)施工方存在虛報(bào)工程量這一問題，監(jiān)理人員根據(jù)監(jiān)理工作職責(zé)，絕對(duì)不能在工程量變更簽證審批單上簽字。
3 加強(qiáng)建筑工程項(xiàng)目合同管理對(duì)策
3.1 提高合同管理人員的素質(zhì)
隨著建筑業(yè)的發(fā)展，合同管理工作的重要地位不言而喻，為了進(jìn)一步提高合同管理的水平，更好的探究如何解決合同管理中存在的相關(guān)問題，必須提高合同管理人員的素質(zhì)。建筑企業(yè)要經(jīng)過全面的考慮，建立崗位責(zé)任制，明確合同人員在工作中的權(quán)、責(zé)、利。建筑企業(yè)還應(yīng)定期為合同管理人員組織專業(yè)的業(yè)務(wù)與法律培訓(xùn)，具體的法律培訓(xùn)應(yīng)側(cè)重《合同法》《民法通則》《擔(dān)保法》《公司法》《信托法》等方面的基礎(chǔ)法律知識(shí)。專業(yè)的培訓(xùn)活動(dòng)，是提高企業(yè)相關(guān)的管理人員的法律素養(yǎng)與簽約技巧的有效措施。
3.2 注重管理與招標(biāo)投標(biāo)管理的聯(lián)系
施工合同中的合同條件，招標(biāo)文件、投標(biāo)書是招標(biāo)文件與合同文件的重要組成部分。所以說，施工合同與工程招標(biāo)投標(biāo)管理的工作是密不可分的。這樣就必須理順對(duì)施工合同與招投標(biāo)的關(guān)系。我們不要把施工合同與工程招投標(biāo)管理分別對(duì)待，應(yīng)該根據(jù)工作性質(zhì)科學(xué)，依據(jù)合理設(shè)置機(jī)構(gòu)及確定職責(zé)，讓旋工合同與招投標(biāo)工作密切結(jié)合。
3.3 對(duì)合同履行過程進(jìn)行監(jiān)督
對(duì)于施工單位虛報(bào)工程量，以此來讓建設(shè)單位支付一些多余的費(fèi)用的現(xiàn)象，我們應(yīng)該在監(jiān)理合同實(shí)施過程中進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)監(jiān)理人員進(jìn)行思想教育，提升監(jiān)理人員的責(zé)任心，避免監(jiān)理人員的現(xiàn)象發(fā)生。監(jiān)理單位對(duì)于施工單位具體的工程量應(yīng)該進(jìn)行全面掌握，在施工過程中應(yīng)該注意是否存在虛假施工，對(duì)施工進(jìn)度進(jìn)行全面控制，避免施工進(jìn)度和具體施工時(shí)間有所出入。
4 結(jié)語(yǔ)
綜合分析來看，合同管理是建筑工程項(xiàng)目管理的核心，只有熟悉掌握建筑領(lǐng)域法律法規(guī)，不斷改進(jìn)和深化合同管理方法，才能確保建筑市場(chǎng)持續(xù)健康的發(fā)展。因此，我們必須高度重視建筑工程項(xiàng)目中合同管理工作的同時(shí)，明確其在建筑工程項(xiàng)目中的重要地位。在實(shí)踐中不斷的探索、歸納建筑工程項(xiàng)目中合同管理的相關(guān)技巧，促使參建雙方自覺履行合同中的相關(guān)約定條款。這在一定程度上會(huì)降低建筑工程項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)相關(guān)管理部門切實(shí)維護(hù)好建筑市場(chǎng)的發(fā)展秩序，為建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行發(fā)揮積極作用。
參考文獻(xiàn)
【論文摘要】:建筑施工安全事關(guān)生命安全，做好這項(xiàng)工作是"三個(gè)代表"落到實(shí)處的體現(xiàn)。當(dāng)前我國(guó)建筑施工管理體制是"國(guó)家監(jiān)督、行業(yè)管理、企業(yè)負(fù)責(zé)、群眾監(jiān)督"。要做好施工安全工作"行業(yè)管理"管什么、如何管，就成為擺在我們面前的一個(gè)難題。《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》出臺(tái)前，各地對(duì)施工安全的監(jiān)督以實(shí)物監(jiān)督為主，《條例》出臺(tái)后，把過去對(duì)施工企業(yè)的安全管理為主，變成了對(duì)建設(shè)、監(jiān)理、施工等各方責(zé)任主體的安全管理。汪光燾部長(zhǎng)指出，要變"實(shí)物監(jiān)督為行為監(jiān)督"。如何實(shí)現(xiàn)"實(shí)物監(jiān)督向行為監(jiān)督"的轉(zhuǎn)變，行業(yè)管理管得好就是要讓企業(yè)真正負(fù)起責(zé)任。
當(dāng)前，我國(guó)建筑業(yè)發(fā)展迅猛，建筑安全生產(chǎn)管理工作一直以來都是我們的工作重點(diǎn)，但是建筑施工安全事故仍居高不下，隨著我國(guó)建筑業(yè)法律、法規(guī)的不斷健全，建設(shè)各方行為主體安全生產(chǎn)的法律責(zé)任更加明確，也對(duì)行政主管部門的管理提出了更高的要求。作為管理部門，應(yīng)緊緊圍繞建筑安全生產(chǎn)管理的核心（按照《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱條例）的要求，檢查各方責(zé)任主體執(zhí)行《條例》的情況，通過“實(shí)物監(jiān)督向行為監(jiān)督”的轉(zhuǎn)變，把施工現(xiàn)場(chǎng)安全評(píng)價(jià)與日常管理水平掛鉤，把安全生產(chǎn)水平與市場(chǎng)信譽(yù)掛鉤，加大處理傷亡事故的成本，讓企業(yè)真正負(fù)起安全生產(chǎn)的責(zé)任來。），對(duì)建設(shè)各方責(zé)任主體履職情況進(jìn)行檢查管理，維護(hù)好確保安全生產(chǎn)的條件和秩序。
一、突出重點(diǎn)、轉(zhuǎn)變管理方式
我們建筑施工為什么事故高發(fā)，一個(gè)重要原因是工人素質(zhì)低，“無知者無畏”，不知道危險(xiǎn)就最容易違章作業(yè)造成事故。在新工人的三級(jí)安全教育實(shí)施過程中，項(xiàng)目部應(yīng)付公司、公司應(yīng)付主管部門，工人的教育流于形式，這在很大程度上造成了事故高發(fā)。作為管理部門就應(yīng)該對(duì)癥下藥狠抓工人的教育，讓教育落到實(shí)處。比如采取現(xiàn)場(chǎng)提問等形式對(duì)工人的教育情況進(jìn)行檢查，而不是單看項(xiàng)目的安全教育資料。在對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的檢查中，我們過去對(duì)照J(rèn)GJ59—99標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問題僅和項(xiàng)目交換意見，提出整改要求，但企業(yè)往往整改不力，致使同樣的問題反復(fù)出現(xiàn)，管理部門成了“頭痛醫(yī)頭”，企業(yè)的施工安全工作始終處于被動(dòng)狀態(tài)。安全生產(chǎn)成了行業(yè)管理部門的事，而不是“安全生產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)”制。安全工作要搞好，企業(yè)必須做到認(rèn)識(shí)到位、機(jī)構(gòu)人員到位、資金到位。作為安全監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，其現(xiàn)場(chǎng)安全檢查主要還是查機(jī)構(gòu)、查人員、查資金、查工人的安全教育、大危險(xiǎn)源的監(jiān)控等。因此在每次現(xiàn)場(chǎng)檢查之前，項(xiàng)目經(jīng)理都應(yīng)該首先對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的安全管理、防護(hù)設(shè)施、設(shè)備在自查的基礎(chǔ)上，接受監(jiān)督機(jī)構(gòu)的抽查，不能以監(jiān)督機(jī)構(gòu)的檢查代替項(xiàng)目的自查。監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)場(chǎng)的重大危險(xiǎn)源的監(jiān)控情況來反查各級(jí)責(zé)任制的落實(shí)情況，利用不良行為扣分、經(jīng)濟(jì)處罰、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等手段來促使企業(yè)對(duì)安全負(fù)責(zé)，達(dá)到實(shí)現(xiàn)安全的目的。
二、加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位的管理，強(qiáng)化建設(shè)單位在施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理中的作用
建設(shè)單位由于在整個(gè)建設(shè)過程中的重要地位，對(duì)項(xiàng)目施工安全好與壞起著重要的作用。比如建設(shè)單位安全費(fèi)用不到位，導(dǎo)致企業(yè)無安全經(jīng)費(fèi)；還有的建設(shè)單位壓縮合同工期，致使工人長(zhǎng)期加班疲勞作業(yè)，引發(fā)了事故。另外，現(xiàn)在建設(shè)行政主管部門對(duì)建設(shè)單位的管理缺乏有效的監(jiān)督手段．約束力不足，建設(shè)單位就利用其買方市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)地位，把其應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任轉(zhuǎn)嫁到施工單位頭上，從而規(guī)避或減小了主管部門對(duì)建設(shè)單位的監(jiān)督力度。作為安監(jiān)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真檢查建設(shè)單位這個(gè)責(zé)任主體在安全經(jīng)費(fèi)、合同工期、提供地下管線資料和產(chǎn)品的選用等方面是否符合《條例》的要求，讓建設(shè)單位真正懂得安全施工是我們必須承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。調(diào)動(dòng)建設(shè)單位安全管理的積極性，同時(shí)。也應(yīng)該盡快出臺(tái)相關(guān)的配套措施，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位的監(jiān)管，形成由“龍頭”牽頭抓安全的好局面。
三、突出監(jiān)理管理作用，構(gòu)筑安全管理的第二道防線
按照《條例》要求，監(jiān)理要對(duì)施工企業(yè)的施工方案進(jìn)行審批．是接受建設(shè)單位的委托對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行旁站管理。對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全隱患要責(zé)令施工企業(yè)進(jìn)行整改，如施工企業(yè)未做整改的要向建設(shè)單位和建設(shè)行政主管部門報(bào)告。但在實(shí)際工作中有一部分監(jiān)理單位只注重對(duì)施工質(zhì)量、進(jìn)度和投資的監(jiān)控，對(duì)施工安全卻放任自流，自身不熟悉安全的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，僅僅對(duì)方案進(jìn)行了審批，審批后施工企業(yè)按方案施工與否檢查督促少，對(duì)下達(dá)的隱患整改通知，施工單位不行動(dòng)也不向有關(guān)建設(shè)單位和建設(shè)行政主管部門報(bào)告，致使施工現(xiàn)場(chǎng)的安全隱患無人過問。作為安全監(jiān)督機(jī)構(gòu)在檢查中一定要按《條例》的要求檢查監(jiān)理是否履職到位，對(duì)沒有履職的監(jiān)理應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，使監(jiān)理做到懂安全又管安全，構(gòu)筑起施工安全管理的第二道防線。
四、抓現(xiàn)場(chǎng)管理，切實(shí)體現(xiàn)“企業(yè)負(fù)責(zé)”的安全管理體制核心
當(dāng)前我國(guó)安全生產(chǎn)管理體制的核心是企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)如何負(fù)責(zé)應(yīng)該按照建筑施工安全檢查標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照工地進(jìn)行檢查。作為管理部門應(yīng)該檢查6個(gè)方面的內(nèi)容：①安全生產(chǎn)責(zé)任制是否建立、落實(shí)，安全文明施工方案是否制定、落實(shí)，重大事故應(yīng)急預(yù)案是否制定、演練，施工組織設(shè)計(jì)中的安全技術(shù)措施是否制定、執(zhí)行，危險(xiǎn)性較大的工程專項(xiàng)施工方案是否制定執(zhí)行，作業(yè)人員及新進(jìn)場(chǎng)、轉(zhuǎn)崗人員進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)安全教育培訓(xùn)情況如何。②專職安全生產(chǎn)管理人員配備情況。③專職安全生產(chǎn)管理人員取得安全生產(chǎn)考核合格證書情況。④安全防護(hù)、文明施工措施費(fèi)用使用情況。⑤施工項(xiàng)目安全監(jiān)督手續(xù)辦理情況，是否存在無證施工、分包單位有無安全生產(chǎn)許可證，是否越級(jí)承包、非法轉(zhuǎn)包及違法分包等問題。⑥安全防護(hù)用具配備及使用情況。總結(jié)檢查情況，應(yīng)用經(jīng)濟(jì)、法律和行政的手段對(duì)安全生產(chǎn)違法違規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，發(fā)揮新聞監(jiān)督的作用，建立健全企業(yè)和從業(yè)人員安全信用體系和失信懲戒機(jī)制，切實(shí)讓“企業(yè)負(fù)責(zé)”。 轉(zhuǎn)貼于
五、建立有效的職工培訓(xùn)教育體制
由于建筑施工是一個(gè)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，民工素質(zhì)不高是一個(gè)不爭(zhēng)的事實(shí)，再加上建筑工人流動(dòng)性強(qiáng)的特點(diǎn)，許多企業(yè)不愿投入培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。安全管理制度不嚴(yán)格、措施不到位，安全教育培訓(xùn)不落實(shí)、不深入。要從根本上改變安全生產(chǎn)的嚴(yán)峻形勢(shì)，扭轉(zhuǎn)施工事故多發(fā)的局面，最重要的措施之一就是要提高建筑施工從業(yè)人員的安全意識(shí)和自我防范能力，從源頭上抓好一線職工的安全培訓(xùn)工作。目前，國(guó)家對(duì)建筑施工從業(yè)人員的安全培訓(xùn)雖有一些統(tǒng)一的要求，部分施工企業(yè)也建立了民工學(xué)校，但安全教育培訓(xùn)的效果還不明顯。要使職工安全教育培訓(xùn)真正起到效果，第一充分發(fā)揮企業(yè)民工工學(xué)校的作用，按班組為單位對(duì)職工進(jìn)行安全教育，而對(duì)教育培訓(xùn)由行政主管部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一發(fā)放職工學(xué)習(xí)登記卡。現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)我們就檢查職工教育登記卡并現(xiàn)場(chǎng)抽職工提問，對(duì)持有教育卡而對(duì)安全知識(shí)一無所知的，對(duì)該職工受教育企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
六、培育發(fā)展安全生產(chǎn)管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，安全生產(chǎn)需要有專門的機(jī)構(gòu)和人員從事中介服務(wù)工作
應(yīng)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作為，培育發(fā)展符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求和建筑行業(yè)實(shí)際的安全生產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)，使之更好地為施工企業(yè)提供安全生產(chǎn)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)、危險(xiǎn)源評(píng)估等服務(wù)，推動(dòng)施工企業(yè)安全生產(chǎn)水平的提高。同時(shí)，如何進(jìn)行規(guī)范、引導(dǎo)，讓他們真正為企業(yè)提供好中介服務(wù)工作，這也是安監(jiān)機(jī)構(gòu)行業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
