發(fā)布時間：2022-11-06 19:17:03
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[關(guān)鍵詞] 潰瘍性直腸炎；曲安奈德；白細(xì)胞介素4；高遷移率族蛋白B1
[中圖分類號] R512.62 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673-7210（2013）10（c）-0082-03
潰瘍性直腸炎是原因不明的直腸黏膜慢性非特異性炎癥，屬于潰瘍性結(jié)腸炎的一個亞型。大部分潰瘍性結(jié)腸炎患者是從直腸開始發(fā)病，因此在潰瘍性直腸炎發(fā)病階段就開始進(jìn)行正規(guī)治療，快速控制癥狀對防止病變發(fā)展具有重要意義[1-2]。本研究采用曲安奈德灌腸治療潰瘍性直腸炎，觀察其治療效果，并檢測治療后7 d患者白細(xì)胞介素4（interleukin-4，IL-4）和高遷移率族蛋白B1（high mobility group boxlprotein，HMGB1）的表達(dá)情況，探討其可能的作用機(jī)制。
1 資料與方法
1.1 一般資料
選擇2011年6月～2012年10月于四川省南充市中心醫(yī)院（以下簡稱“我院”）住院潰瘍性直腸炎患者40例，患者診斷符合2006年《亞太地區(qū)炎癥性腸病處理共識意見》的診斷標(biāo)準(zhǔn)[3]，并經(jīng)我院倫理委員會討論通過，患者已被充分告知并簽署知情同意書?；颊唠S機(jī)分為觀察組及對照組，每組各20例。觀察組20例患者中，男11例，女9例，年齡（45.2±5.3）歲，平均病程（6.2±0.8）年；對照組男10例，女10例，年齡（45.8±5.4）歲，平均病程（6.1±0.7）年。兩組患者在年齡、性別、病程等方面差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），具有可比性。所有人員均排除其他影響血清IL-4和HMGB1水平的其他因素存在。
1.2 治療方法
觀察組采用曲安奈德20 mg，甲硝唑注射液100 mL及生理鹽水100 mL保留灌腸，2次/d，連用7 d，對照組則采用甲硝唑注射液100 mL及生理鹽水100 mL保留灌腸，2次/d，連用7 d。曲安奈德由浙江仙琚制藥股份有限公司生產(chǎn)，生產(chǎn)批號：100820，甲硝唑由四川科倫醫(yī)藥公司生產(chǎn)，生產(chǎn)批號：G101130，治療觀察期內(nèi)免服影響消化道動力及其他止瀉、助消化藥。
1.3 療效評價
參照2007年《對我國炎癥性腸病診斷治療規(guī)范的共識意見》：完全緩解：臨床癥狀消失，經(jīng)過纖維結(jié)腸鏡復(fù)查腸黏膜大致正常。有效：臨床癥狀基本消失，經(jīng)結(jié)腸鏡復(fù)查腸黏膜輕度炎癥或假息肉形成。無效：經(jīng)治療后臨床癥狀、結(jié)腸鏡及病理檢查結(jié)果均無改善。總有效=完全緩解+有效。
1.4 檢測方法
將患者用藥治療后7 d時晨起的空腹靜脈血5 mL采集送檢，炎癥狀態(tài)指標(biāo)包括血清IL-4、HMGB1均采用上海拜力生物科技有限公司的各種酶聯(lián)免疫分析試劑盒進(jìn)行檢測，嚴(yán)格按照說明書進(jìn)行操作，使用酶標(biāo)儀測量OD值，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)曲線計算標(biāo)本含量。
1.5 統(tǒng)計學(xué)方法
采用統(tǒng)計軟件SPSS 13.0對實驗數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，計量資料數(shù)據(jù)以均數(shù)±標(biāo)準(zhǔn)差（x±s）表示，采用t檢驗。計數(shù)資料以率表示，采用χ2檢驗。以P < 0.05為差異有統(tǒng)計學(xué)意義。
2 結(jié)果
2.1 臨床癥狀緩解情況
觀察組完全緩解14例，有效5例，無效1例，對照組完全緩解7例，有效6例，無效7例，臨床總療效觀察組顯著優(yōu)于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），見表1。
2.2 治療后血清炎癥因子水平比較
治療前兩組患者的IL-4及HMGB1水平比較，差異無統(tǒng)計學(xué)意義（P > 0.05），治療后觀察組HMGB1水平低于對照組，而IL-4水平則高于對照組，差異有統(tǒng)計學(xué)意義（P < 0.05），見表2。
3 討論
潰瘍性直腸炎是一種病因尚不十分清楚的直腸慢性非特異性炎癥性疾病，其發(fā)病與多種因素有關(guān)，促炎細(xì)胞因子與抗炎細(xì)胞因子之間的平衡失調(diào)是其重要的發(fā)病機(jī)制[4]。近年來許多研究顯示HMGB1是局部性和全身性炎癥性疾病的一種重要炎癥細(xì)胞因子[5]，介導(dǎo)多種急慢性炎癥性疾病，而IL-4則屬于抑炎癥細(xì)胞因子，主要由T細(xì)胞產(chǎn)生，參與體液免疫反應(yīng)。本實驗主要討論了曲安奈德灌腸治療潰瘍性直腸炎后HMGB1和IL-4表達(dá)水平的變化，并對其可能的作用機(jī)制作一初步研究。
HMGB1廣泛于淋巴組織、腦、肝、肺、心、脾等組織細(xì)胞中，可通過活化細(xì)胞的主動分泌和壞死細(xì)胞的被動釋放進(jìn)入細(xì)胞外。因HMGB1分泌明顯晚于TNF和IL-1，因此HMGB1被認(rèn)為是一種后期炎癥介質(zhì)[6]。多種研究顯示膿毒癥患者血清HMGB1水平明顯升高，且與多種炎癥指標(biāo)間具有一定的相關(guān)性[7]。同時研究發(fā)現(xiàn)活動期類風(fēng)濕關(guān)節(jié)炎患者及重癥胰腺炎患者血清HMGB1水平均高于健康對照組[8]。HMGB1能刺激血管內(nèi)皮細(xì)胞、單核巨噬細(xì)胞分泌炎癥細(xì)胞因子和黏附分子，聚集炎癥細(xì)胞至損失部位，介導(dǎo)多種急慢性炎癥疾病[9]。Qin等[10]研究報道HGMB1通過MAPK p38磷酸化可明顯加強(qiáng)內(nèi)毒素的致炎作用。當(dāng)使用HGMB1抗體中和HGMB1后可明顯改善內(nèi)毒素誘導(dǎo)的肺部炎癥，且體外實驗證實HGMB1拮抗劑也能抑制內(nèi)毒素刺激的巨噬細(xì)胞釋放HGMB1[11]。本研究證實曲安奈德灌腸治療后潰瘍性直腸炎患者HGMB1的表達(dá)明顯降低，患者的炎性反應(yīng)明顯減輕，說明HGMB1在潰瘍性直腸炎的發(fā)生，發(fā)展中有著重要作用，通過藥物抑制HGMB1的產(chǎn)生和生物活性是治療潰瘍性直腸炎的重要環(huán)節(jié)。
IL-4是由CD4+T細(xì)胞亞群、B細(xì)胞和肥大細(xì)胞分泌的多效性細(xì)胞因子，對淋巴細(xì)胞、巨噬細(xì)胞的功能起調(diào)節(jié)作用，能下調(diào)TNF-α、IL-1等炎癥介質(zhì)的表達(dá)，介導(dǎo)Th2免疫反應(yīng)[12]。有研究表明Th1和Th2型免疫反應(yīng)在感染后腸功能紊亂的發(fā)生中起了很重要的作用，由于免疫調(diào)節(jié)紊亂可使腸道動力及感覺功能改變，使腸道功能紊亂[13-14]。既往研究證實潰瘍性結(jié)腸炎組IL-4水平顯著低于腫瘤組和正常組，且受累黏膜顯著低于未受累黏膜[15-16]。Van Kampen等[17]的研究也表明IL-4在正常小鼠的腸道中可以獨(dú)立起前炎癥因子的作用。本實驗中經(jīng)曲安奈德灌腸治療后潰瘍性直腸炎患者的IL-4的表達(dá)水平明顯高于對照組，說明曲安奈德能上調(diào)IL-4的分泌而發(fā)揮抗炎作用。
曲安奈德是一種強(qiáng)力長效糖皮質(zhì)激素，具有強(qiáng)大的抗炎和免疫抑制作用。通過保留灌腸，可使藥液直達(dá)病所，與病變部位充分接觸，且病灶局部濃度高，能明顯減輕炎癥性腸病的炎性反應(yīng)。本研究發(fā)現(xiàn)HGMB1和IL-4參與潰瘍性直腸炎的病理生理過程，曲安奈德灌腸可明顯減輕潰瘍性直腸炎患者的臨床癥狀，其可能機(jī)制是通過降低HGMB1的表達(dá)同時上調(diào)白細(xì)胞介素4的表達(dá)，有效調(diào)節(jié)促炎細(xì)胞因子與抗炎細(xì)胞因子平衡，從而促進(jìn)腸道黏膜損傷的修復(fù)。
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（一）積極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
今年8月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意本文來源：文秘站 見和建議。
今年11月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點，對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。
（三）積極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對20__年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識。布置安排對20__年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施；強(qiáng)化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。
4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
（一）全面性原則。對領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況實施審計評價，事關(guān)審計對象個人、部門利益和干部的選拔任用或晉升，內(nèi)審部門在實施審計評價時必須全面考慮反映審計對象履行職責(zé)情況。根據(jù)其任職期間在班子建設(shè)、組織人事工作（部門負(fù)責(zé)人履行“一崗雙責(zé)”職責(zé)情況）和黨風(fēng)廉政建設(shè)及個人廉潔自律，傳達(dá)、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行的決策，組織參與決策，內(nèi)部控制管理和業(yè)務(wù)管理等方面履行職責(zé)及審計問卷調(diào)查的綜合情況進(jìn)行評價，不附帶任何主觀臆斷和感情因素，使之具有一定的全面性和客觀公正性。
（二）量化性原則。對領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計，必須緊緊圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部履行個人工作職責(zé)情況作為審計的重點和評價的重要依據(jù)。但迄今為止基層人行只有內(nèi)設(shè)科（股）室建立了較為粗線條的部門負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制，基本沒有建立單位負(fù)責(zé)人崗位責(zé)任制，沒有直接對基層行、部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行直接考核的量化指標(biāo)，對領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的審計極易演變成為全面審計或單純的業(yè)務(wù)操作審計，很難達(dá)到“審事議人”的目的。上級行應(yīng)盡快制定《領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計實施細(xì)則》，細(xì)化更為具體的審計內(nèi)容和量化指標(biāo)，通過量化領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間工作業(yè)績和應(yīng)承擔(dān)的各項責(zé)任，運(yùn)用可以計算、度量和比較的數(shù)字、數(shù)據(jù)作為對其實施審計評價的依據(jù)。
（三）可操作性原則。選擇作為審計評價的信息和依據(jù)并不是內(nèi)容和事例越多、數(shù)據(jù)越龐大就越好，應(yīng)考慮審計信息的量化及數(shù)據(jù)獲得難易程度和可靠性，利用人民銀行現(xiàn)有的審計信息統(tǒng)計渠道或其他審計資源，盡量選擇具有代表性的主要內(nèi)容和綜合指標(biāo)，為實施審計評價提供有效的、可操作性的審計信息和依據(jù)。
（四）謹(jǐn)慎性原則。實施審計評價時必須在取得充分的審計證據(jù)、可靠的審計事實、有效的溝通交流和客觀分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，堅持實事求是和客觀公正，不得隨意擴(kuò)大或縮小，既及時指出存在的問題，也充分肯定取得的成績，盡可能采用“寫實”的方式進(jìn)行評價，做到寓評價于敘事之中，避免鑒定式的抽象評價。
二、科學(xué)界定履行職責(zé)審計的評價標(biāo)準(zhǔn)
對審計對象實施評價，可在科學(xué)界定審計內(nèi)容和評價標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，采用百分制的方式，堅持定性與定量相結(jié)合，最終通過“全部條件法”和“一票否決法”實施綜合評價。
（一）單項評價內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)
1.班子建設(shè)、組織人事工作（部門負(fù)責(zé)人履行“一崗雙責(zé)”職責(zé)）和黨風(fēng)廉政建設(shè)及個人廉潔自律情況。審閱黨委（組）會議、行長辦公會議、行務(wù)會議（部門會議記錄）和黨委（黨組）中心組學(xué)習(xí)記錄、組織人事工作和干部任免資料、領(lǐng)導(dǎo)干部廉政檔案及黨風(fēng)廉政建設(shè)工作檔案資料，抽樣率應(yīng)達(dá)100%。單位負(fù)責(zé)人的審計以班子建設(shè)和組織人事工作為主，部門負(fù)責(zé)人的審計以履行“一崗雙責(zé)”職責(zé)情況為主。審計對象認(rèn)真完成黨委（黨組）中心組理論學(xué)習(xí)任務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》；審計調(diào)查問卷和審計期限內(nèi)人事部門對審計對象本人及班子成員（部門負(fù)責(zé)人本人）的民主測評綜合結(jié)果符合人事部門年度績效考核全優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格落實各項思想政治制度；按照《中國人民銀行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制量化考評辦法（試行）》開展黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。達(dá)到上述要求此項滿分為100分。
如出現(xiàn)未按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》選拔任用干部的情況占比每上升一個百分點扣1分；民主測評的綜合結(jié)果稱職率在100%-75%之間每下降一個百分點扣1分；未落實各項思想政治制度占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上和按照《中國人民銀行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制量化考評標(biāo)準(zhǔn)（試行）》定量審計得分在90分以上的可認(rèn)定為優(yōu)秀；89-80分和黨風(fēng)廉政建設(shè)定量審計得分在80分以上為稱職；79-75分和黨風(fēng)廉政建設(shè)定量審計得分在75分以上為基本稱職；75分以下或稱職率在75%以下，未完成黨委（黨組）中心組理論學(xué)習(xí)任務(wù)，黨風(fēng)廉政建設(shè)定量審計單項得分在75分以下和審計對象本人或班子成員的廉潔自律方面發(fā)現(xiàn)明顯問題可認(rèn)定為不稱職。
2.傳達(dá)、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決策情況。審計對象所在單位或部門建立和完善公文督辦制度，審計對象對上級來文閱（批）示或督辦意見明確，規(guī)定具體的完成時限，記錄齊全；相關(guān)部門貫徹落實及時，各種文件資料齊全。達(dá)到上述要求此項滿分為100分。
如出現(xiàn)審計對象閱（批）示或督辦意見遺漏，完成時限不明確，貫徹落實上級精神的相關(guān)證明文件資料和記錄不齊全的情況，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上認(rèn)定為優(yōu)秀，89-80分為稱職，79-75分為為基本稱職，75分以下或未建立公文督辦制度認(rèn)定為不稱職。
3.組織參與決策情況。建立和完善黨委（組）議事制度、行長辦公會議制度和行務(wù)會議制度（部門會議制度）、議事規(guī)則和決策程序，明確重大事項需集體研究的內(nèi)容；重大事項經(jīng)集體研究決策符合制定的規(guī)則和程序的要求；任期內(nèi)無集體研究和決策違規(guī)事項，無因決策失誤造成經(jīng)濟(jì)損失、責(zé)任事故或不良后果，重大突發(fā)事件上報及時，處置果斷有效，未造成任何不良后果；預(yù)算安排合理，指標(biāo)調(diào)整報經(jīng)上級行批準(zhǔn)，資金管理與分配嚴(yán)格遵循公開和透明原則，經(jīng)集體討論研究決定，無暗箱操作的現(xiàn)象；無截留、克扣分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用現(xiàn)象，收支平衡，財務(wù)會計報告編制真實、完整，無截留財務(wù)收入、私設(shè)小金庫現(xiàn)象。任期內(nèi)無債權(quán)債務(wù)，無掛賬超支，無經(jīng)費(fèi)遺留問題。達(dá)到上述要求此項滿分為100分。
如出現(xiàn)相關(guān)制度欠完善或遺漏、重大事項集體研究決策不符合程序、決策違規(guī)事項、重大事項上報不及時和指標(biāo)調(diào)整未經(jīng)上級行批準(zhǔn)等情況，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上、89-80分和79-75分且未造成任何不良后果，任期內(nèi)無債權(quán)債務(wù)，無掛賬超支，無重大經(jīng)費(fèi)遺留問題，對前任遺留問題給予及時解決的可分別認(rèn)定為優(yōu)秀、稱職和基本稱職。得分在75以下，任期重大事項決策失誤或未經(jīng)民主決策造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失、責(zé)任事故或不良后果，發(fā)生嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律或法規(guī)的問題和重大經(jīng)濟(jì)案件的認(rèn)定為不稱職。
4.內(nèi)部控制管理。建立和制定了嚴(yán)格的內(nèi)控管理體系和各項規(guī)章制度，關(guān)鍵控制點和風(fēng)險控制點明確，嚴(yán)格執(zhí)行行長（部門負(fù)責(zé)人）對本單位（部門）內(nèi)控管理負(fù)總責(zé)，其他領(lǐng)導(dǎo)對分管工作負(fù)責(zé)，部門內(nèi)控責(zé)任落實到人分級管理的制度規(guī)定；重視內(nèi)控環(huán)境建設(shè)，按照上級行的制度規(guī)定對崗位工作職責(zé)、工作程序、業(yè)務(wù)流程、應(yīng)急處置預(yù)案、崗位職責(zé)分工和權(quán)力制約機(jī)制的全面性和有效性履行檢查監(jiān)督職責(zé)，有完整和規(guī)范的檢查記錄；對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，及時采取措施進(jìn)行整改，任職期間未出現(xiàn)因內(nèi)控機(jī)制不健全或管理不到位而發(fā)生安全責(zé)任事故。達(dá)到上述要求此項滿分為100分。
如出現(xiàn)各項規(guī)章制度不夠健全或有遺漏；關(guān)鍵控制點和風(fēng)險控
制點欠明確；因業(yè)務(wù)發(fā)展需要或上級明確要求修訂制度而未及時修訂；未采取有效措施及時化解風(fēng)險隱患和各項檢查監(jiān)督記錄不全等情況，但未因內(nèi)控機(jī)制不健全或管理不到位而發(fā)生重大安全責(zé)任事故，其中任意一項占比每上升一個百分點扣1分。得分在90分以上認(rèn)定為優(yōu)秀，89-80分為稱職，79-75分為基本稱職。75分以下或關(guān)鍵控制點和風(fēng)險控制點不明確，履職期間出現(xiàn)重大安全責(zé)任事故認(rèn)定為不稱職。
5.業(yè)務(wù)管理。各項業(yè)務(wù)管理制度健全，執(zhí)行到位，操作合規(guī)；審計對象嚴(yán)格按制度要求履行應(yīng)由本人負(fù)責(zé)的有關(guān)審核、審批、督促和檢查等方面的職責(zé)，無委托或授權(quán)他人代辦的情況；業(yè)務(wù)管理和操作無違法違規(guī)行為，各項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)差錯率控制在上級制度允許的誤差范圍以內(nèi)，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題無直接責(zé)任和主管責(zé)任。達(dá)到上述此項滿分為100分。
如出現(xiàn)各項業(yè)務(wù)管理制度不健全或執(zhí)行欠到位，審計對象委托或授權(quán)他人履行應(yīng)由本人履行的職責(zé)等情況，占比每上升一個百分點扣1分；業(yè)務(wù)管理和操作的違規(guī)行為控制在5%范圍內(nèi)每上升零點一個百分點扣2分；違規(guī)金額控制在1%范圍內(nèi)每上升零點一個百分點扣10分；各項基礎(chǔ)業(yè)務(wù)差錯率控制在萬分之二范圍內(nèi)每上升萬分之零點一扣5分；對審計中發(fā)現(xiàn)的問題直接責(zé)任和主管責(zé)任控制在20%范圍內(nèi)每上升一個百分點扣5分。出現(xiàn)上述問題但未造成不良后果，得分在90分以上可認(rèn)定為優(yōu)秀，89-80分為稱職，79-75分為基本稱職。得分在75分以下或造成不良后果，業(yè)務(wù)管理和操作的違規(guī)行為占比在5%以上，違規(guī)金額占比在1%以上，業(yè)務(wù)差錯率在萬分之二以上，對存在問題負(fù)直接責(zé)任在20%以上的，認(rèn)定為不稱職。
（二）綜合評價指標(biāo)及等級分類。綜合評價指標(biāo)分為四個等級：優(yōu)秀、稱職、基本稱職和不稱職，采用“全部條件法”和“一票否決法”進(jìn)行確認(rèn)?！叭織l件法”即以各單項評價指標(biāo)分值為基礎(chǔ)，依據(jù)其在綜合評價中的重要性，確定其權(quán)重，采用加權(quán)平均法，得出最終評價結(jié)果（Y）。如：設(shè)定上述各單項評價指標(biāo)在綜合指標(biāo)中的權(quán)重分別為30%、15%、20%、20%和15%，各單項評價指標(biāo)分值為X，代Y=30%*X1+15%*X2+20%*X3+20%*X4+15%*X5，當(dāng)Y等于或大于90分可評定為優(yōu)秀，小于90分、等于或大于80分評定為稱職，小于80分、等于或大于75分評定為基本稱職，低于75分評定為不稱職。“一票否決法”即單項指標(biāo)出現(xiàn)不稱職情況的實行“一票否決”。
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現(xiàn)代金融隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、現(xiàn)代化手段的運(yùn)用和金融創(chuàng)新進(jìn)程的加快，在支持服務(wù)經(jīng)濟(jì)成為“現(xiàn)代金融百貨公司”并賺取巨額利潤的同時。已經(jīng)逐步演變成為具有高度經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)。于是，拓展業(yè)務(wù)與防控風(fēng)險已經(jīng)成為現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理不可分割的兩個主要方面。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與諸多金融業(yè)一樣，在建立現(xiàn)代銀行的過程中，金融產(chǎn)品迅速增加、業(yè)務(wù)效益迅猛發(fā)展、金融服務(wù)手段越來越現(xiàn)代。與之相伴的是經(jīng)營風(fēng)險，主要是貸款風(fēng)險逐步增多，有的甚至呈加重的趨勢。貸款風(fēng)險事故和案件屢有發(fā)生，一些地方不良貸款前清后生。分析原因是多方面的。如企業(yè)信用缺失、市場變化、內(nèi)部管理不善、制度執(zhí)行不到位、決策偏差，等等。因此，必須遵循現(xiàn)代金融業(yè)經(jīng)營管理的內(nèi)在規(guī)律，切實注意發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險控制的均衡性，創(chuàng)新金融產(chǎn)品與創(chuàng)新貸款風(fēng)險管理并重。
一、應(yīng)用現(xiàn)代企業(yè)控制原理——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的理想選擇
現(xiàn)代企業(yè)控制原理是企業(yè)管理理論創(chuàng)新發(fā)展的產(chǎn)物。它強(qiáng)調(diào)企業(yè)控制功能的主導(dǎo)地位，認(rèn)為系統(tǒng)各要素的聯(lián)結(jié)構(gòu)成具有控制特征的系統(tǒng)框架，顛倒了原有企業(yè)管理理論中以管理為系統(tǒng)。將控制與組織、計劃、協(xié)調(diào)等為手段的體系。在這種理論下，管理只是為實現(xiàn)控制要求所進(jìn)行的調(diào)控活動，起輔助作用。這種原理已經(jīng)為現(xiàn)代企業(yè)實踐所證明，有效地促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保障了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的安全性。它主要有三個基本特征：
(一)控制的主導(dǎo)地位
控制是系統(tǒng)構(gòu)建和運(yùn)行的主體目標(biāo)，是系統(tǒng)存在的基本特征。企業(yè)系統(tǒng)的控制功能是通過系統(tǒng)要素有機(jī)聯(lián)結(jié)的程度、系統(tǒng)框架和系統(tǒng)“軟件”的科學(xué)性體現(xiàn)出來的，系統(tǒng)結(jié)構(gòu)有機(jī)程度高，系統(tǒng)框架合理，控制功能就強(qiáng)。
(二)管理的從屬位置
管理是在控制基礎(chǔ)下進(jìn)行的、是在已經(jīng)形成的系統(tǒng)框架下，對原有的系統(tǒng)控制進(jìn)行調(diào)整的活動。沒有控制作為基礎(chǔ)，管理的目的、作用和活動的價值就無法體現(xiàn)出來，也就不存在管理了。
(三)控制與管理的不可分離性
控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)，剛是控制，柔是管理，它們之間缺一不可。控制是構(gòu)建系統(tǒng)各要素間存在的原始關(guān)系的基本特征，是客觀存在的生克現(xiàn)象的具體反映。管理是通過發(fā)揮職能作用。調(diào)整系統(tǒng)各要素之間的功能和影響，調(diào)整控制能力、控制力度、控制范圍，是為系統(tǒng)達(dá)到運(yùn)行目的服務(wù)的調(diào)控活動?？刂乒δ茉鰪?qiáng)了。管理的難度相對減小，管理調(diào)整工作也就減輕。駕馭企業(yè)的難度也會減小。反之，如果控制功能弱、管理難度則大。
現(xiàn)代企業(yè)控制原理在現(xiàn)代企業(yè)管理，甚至在社會重大問題、軍事管理和重大科技工作中都發(fā)揮了重要作用。有學(xué)者對計劃生育管理、疾病防治管理研究后得出顯見的證明。為了控制人口的過度增長。達(dá)到人口健康有序增長的目標(biāo)，就必須對婚育進(jìn)行有計劃的控制：為了控制瘟疫傳染，達(dá)到預(yù)防和控制疫情的目標(biāo)，就必須實行疾病系統(tǒng)控制的有效措施。這些都充分說明了控制和管理之間的關(guān)系，控制是目標(biāo)，管理是圍繞目標(biāo)的實現(xiàn)開展的活動：控制是主體，管理是圍繞主體進(jìn)行調(diào)整的手段。由此，不難思考在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制中引入控制原理的問題。
當(dāng)前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在貸款風(fēng)險管理問題上采取了諸多辦法和措施，但業(yè)務(wù)越是發(fā)展，特別是隨著新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的拓展，貸款風(fēng)險管理更值得人們深思。對照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，我們不難發(fā)現(xiàn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理并沒有上升到系統(tǒng)控制的高度。因此，現(xiàn)代企業(yè)控制原理的那些特征和效用無法體現(xiàn)，這是貸款風(fēng)險問題在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中難以逾越的主要原因和矛盾之一。在此狀況下，一般意義上想實現(xiàn)保護(hù)貸款資產(chǎn)和員工人生安全，即通常所說的“兩個資產(chǎn)安全”的目標(biāo)尚難以實現(xiàn)。那么，如何解決這個問題?答案是顯然的，必須盡快全面引入現(xiàn)代企業(yè)控制原理，設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的完整系統(tǒng)。
其一，有利于將貸款風(fēng)險控制目標(biāo)過程化
通過實施貸款風(fēng)險控制，將要實現(xiàn)的目標(biāo)細(xì)化。將控制的責(zé)任和要求落實到每個部門、崗位和每個環(huán)節(jié)。顛倒貸款防范管理與控制的關(guān)系，從而產(chǎn)生通常所說的有好的過程就會有好的結(jié)果的效應(yīng)。同時。由于貸款審查、審核、審批流程中各崗位人員職責(zé)明確，即便因不可抗因素產(chǎn)生貸款風(fēng)險也能有效保護(hù)員工人生安全，達(dá)到盡職免責(zé)的效果，從而有利于極大限度地調(diào)動員工參與貸款風(fēng)險控制的積極性，貸款有風(fēng)險，人身有保障。
其二，有利于更新貸款風(fēng)險管理理念
現(xiàn)代銀行不僅僅在于現(xiàn)代化手段的提高和運(yùn)用，更多地應(yīng)該在于現(xiàn)代管理理論的應(yīng)用和創(chuàng)新。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行僅通過管理手段是無法實現(xiàn)貸款風(fēng)險管理目標(biāo)的。從根本上講。如果企業(yè)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)上存在漏洞，通過管理的方法是無法彌補(bǔ)的。就像一幢大樓，硬件結(jié)構(gòu)存在問題，僅靠物業(yè)管理修修補(bǔ)補(bǔ)根本不能解決問題，隱患和漏洞的存在使大樓始終處于隱患或危險之中。因此，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制不應(yīng)該是單純的貸款管理，而應(yīng)當(dāng)是以控制為基礎(chǔ)的體系構(gòu)建。我們要積極開展貸款控制實踐，按照貸款風(fēng)險控制來設(shè)計農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險管理的全部構(gòu)架。
二、強(qiáng)化貸款風(fēng)險控制流程管理——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的關(guān)鍵所在
做好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制工作是一個復(fù)雜的問題。從當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，首先必須強(qiáng)化貸款審查流程控制。這是問題的關(guān)鍵。按照現(xiàn)代企業(yè)控制原理，現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行貸款風(fēng)險控制要達(dá)到的目標(biāo)大致是：適應(yīng)新時期農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)發(fā)展要求，遵循貸款政策制度，明確崗位職責(zé)，規(guī)范貸款審查，提高貸款審查質(zhì)量和效率，實現(xiàn)有效控制貸款風(fēng)險，保障信貸資金安全運(yùn)行，提高貸款使用效益。其實質(zhì)就是達(dá)到信貸資金“安全性、流動性和效益性”的要求。與此同時。貸款控制各環(huán)節(jié)在審查過程中要做到明確權(quán)限、嚴(yán)格程序、分清責(zé)任、規(guī)范操作、提高效率、確保質(zhì)量，力求達(dá)到盡職免責(zé)。為此。結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理的實際，要全面推行現(xiàn)代企業(yè)控制原理的思想，必須把握以下三個大的方面：
(一)必須明確貸款風(fēng)險控制應(yīng)該執(zhí)行的原則
按照現(xiàn)階段農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制內(nèi)在規(guī)定性要求，在結(jié)合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行實際的基礎(chǔ)上提出以下原則：
1，真實性原則。貸款產(chǎn)生的背景真實，是真實的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來所需。各種貸款信息、依據(jù)真實可靠。
2，完整性原則。與貸款相關(guān)的各種資料、依據(jù)和信息必須完整。
3，合規(guī)性原則。發(fā)生貸款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款規(guī)章制度。
4，風(fēng)險性原則。貸款業(yè)務(wù)必須進(jìn)行全面風(fēng)險分析與評估，全方位揭示貸款風(fēng)險隱患，落實有效風(fēng)險保障措施。
5，效率性原則。辦理貸款必須強(qiáng)調(diào)工作質(zhì)量和提高工作效率，增強(qiáng)服務(wù)功能。
6，流程性原則。貸款辦理嚴(yán)格按規(guī)定流程操作，各部門、崗位必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，依次審查、不得缺級或越級。
(二)必須明確貸款風(fēng)險控制流程
從目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行的實際來看，其流程大致分為原控制和再控制兩個層面。
其一，原控制層面主要在縣級支行，部門。縣級支行的信貸部一支行行長室：崗位：信貸部客戶經(jīng)理一副行長兼信貸部主管一支行行長。
其二，再控制層面主要在市分行。部門?？蛻舨恳焕蕦彶椴恳恍刨J與風(fēng)險管理部(含法律審查部門)一貸款審查委員會；崗位：客戶部門審查崗位一客戶部高級主管一利率審查位一信貸與風(fēng)險管理部門審查崗位一法律審查崗位一信貸與風(fēng)險管理部高級主管一貸款審查委員會副主任、主任一有權(quán)審批貸款人。
(三)必須明確各部門、崗位貸款風(fēng)險控制的要素和職責(zé)
根據(jù)現(xiàn)階段對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行市縣分支行原控制層面和再控制層面各部門、崗位職責(zé)研究，在貸款風(fēng)險控制中必須遵循前述“六項”原則的基礎(chǔ)上，各自掌握的要素和應(yīng)履行的職責(zé)如下：
1，原控制層面，即縣級支行，必須對貸款的真實性、完整性和風(fēng)險性負(fù)主要責(zé)任。
首先，信貸部客戶經(jīng)理控制。它是所有貸款的起點，必須把真實性、合規(guī)性和完整性作為控制的主體。對貸款企業(yè)申報貸款必須嚴(yán)格審查各種原始依據(jù)，判斷貸款的真實程度；必須按制度、法規(guī)對貸款進(jìn)行全面論證。判斷貸款的合規(guī)程度；必須索要、整理與貸款相關(guān)的全部信息資料，判斷貸款信息資料的完整性。在此基礎(chǔ)上。對貸款進(jìn)行全面論證，做好貸前調(diào)查的各項工作。按要求撰寫調(diào)查報告。闡明調(diào)查意見和結(jié)論，完成相關(guān)基礎(chǔ)資料并轉(zhuǎn)下個流程。
其次，副行長兼信貸主管控制。在收到客戶經(jīng)理提交的貸款相關(guān)信息資料后，必須重點在真實性、合規(guī)性和風(fēng)險性上進(jìn)行全面復(fù)核，發(fā)現(xiàn)缺漏、疑點，及時進(jìn)行核實。對貸款企業(yè)提供的營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表和公司章程等重要信息依據(jù)，應(yīng)組織到有關(guān)專業(yè)評估或國家權(quán)威部門進(jìn)行查詢核實：對客戶經(jīng)理提出的調(diào)查意見和結(jié)論進(jìn)行重復(fù)論證；對貸前調(diào)查有關(guān)事項進(jìn)行核實或操作。要結(jié)合崗位應(yīng)知信息，論證貸款風(fēng)險度。審查無異后，按規(guī)定轉(zhuǎn)交下個流程。
再次，縣級支行行長控制?？h級支行行長是縣級支行貸款風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，也是貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的首要執(zhí)行者。必須重點審核貸款的真實性、完整性、合規(guī)性和風(fēng)險性。要站在全局的角度，全面審視貸款業(yè)務(wù)是否真實可行、是否存在風(fēng)險隱患等；要綜合考慮申請人的信用、信譽(yù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營能力和貸款償還能力，就本筆貸款申請的可行性進(jìn)行審查，確定能否貸款，貸款額度是否合理，貸款方式是否可靠等；要堅持穩(wěn)健經(jīng)營的思維，切忌盲目追求貸款量的增長的觀念。真正體現(xiàn)“貸款放到哪里風(fēng)險就控制到哪里，風(fēng)險控制到哪里貸款就放到哪里”的效果。
2，再控制層面，即市分行各有關(guān)部門、崗位。必須對貸款的完整性、合規(guī)性、風(fēng)險性、效率性和流程性負(fù)主要責(zé)任。
首先，客戶部門及其相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報材料后，要重點做好格式規(guī)范性審查、材料完整性審查、信息充分性審查、內(nèi)容一致性審查、信息資料合規(guī)性審查、與CM2006系統(tǒng)核對審查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性審查、風(fēng)險提示。客戶部高級主管要結(jié)合掌握的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對能否貸款、貸款額度等做出準(zhǔn)確判斷；對貸款申請是否符合法律、法規(guī)和貸款有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行判斷；要結(jié)合崗位性質(zhì)特征，從貸款結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、經(jīng)濟(jì)市場現(xiàn)實、貸款安全效益等對貸款投放做出綜合判斷?？蛻舨繉J款全面審查后要聯(lián)系計劃部門利率審查確認(rèn)，并將完整手續(xù)資料、調(diào)查報告、申報材料轉(zhuǎn)下個流程。
其次，信貸與風(fēng)險管理部門及相關(guān)崗位控制。審查崗在收到貸款申報的材料后，要重點做好格式規(guī)范性復(fù)查、材料完整性復(fù)查、信息充分性復(fù)查、內(nèi)容一致性復(fù)查、信息資料合規(guī)性復(fù)查、與CM2006系統(tǒng)再核查、利率執(zhí)行準(zhǔn)確性復(fù)查、風(fēng)險再揭示。法律審查崗位收到資料后，要結(jié)合CM2006系統(tǒng)對信貸項目的風(fēng)險預(yù)警情況進(jìn)行風(fēng)險提示，重點審查貸款風(fēng)險防范措施是否合理、可行。保證人主體資格及償債能力，抵押物、質(zhì)押物是否合法、足額、有效。信貸與風(fēng)險管理部高級主管要對貸款合規(guī)性、風(fēng)險性和效率性進(jìn)行控制。必須對前述各流程環(huán)節(jié)的審查進(jìn)行核實：必須堅持風(fēng)險防范的政策制度規(guī)定審核把好貸款風(fēng)險保障關(guān)口：必須全面審視貸款潛在的可能風(fēng)險點，向流程前后環(huán)節(jié)做好反饋工作；必須對貸款工作效率、質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。
再其次，貸款審查委員會及其副主任、主任控制。貸款審查委員會作為貸款審議的集體決策組織，必須嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行規(guī)定的程序和要求，合理地組織和運(yùn)作。要嚴(yán)格執(zhí)行貸款風(fēng)險控制“六項”原則。貸款審查委員的每個成員必須是相關(guān)專業(yè)的專家，必須對貸款決策進(jìn)行獨(dú)立思考、判斷，履行職責(zé)，承擔(dān)責(zé)任。只有每個貸款審查委員都能夠發(fā)表獨(dú)到見解，而不是人云亦云，才能發(fā)揮集體決策的真正效應(yīng)，才能把好貸款風(fēng)險控制關(guān)口。貸款審查委員會副主任和主任收到申報及審查材料后，對前述流程各環(huán)節(jié)審查內(nèi)容和意見進(jìn)行復(fù)查，總體把握調(diào)查、審查意見是否完整、是否合理。要重點結(jié)合所了解的市場信息、行業(yè)信息和企業(yè)信息，對貸款的真實性和合理性進(jìn)行全面判斷；要審查貸款是否符合法律、法規(guī)和我行的有關(guān)規(guī)章制度：要根據(jù)借款人前期貸款情況和生產(chǎn)經(jīng)營情況，結(jié)合本筆貸款的金額、期限和方式等，判斷貸款風(fēng)險程度，提出防范貸款風(fēng)險的措施和要求。
最后，有權(quán)審批人控制。必須嚴(yán)格執(zhí)行“六性”原則，對貸款進(jìn)行全面分析評價，特別對揭示的貸款風(fēng)險要胸中有數(shù)。要嚴(yán)格執(zhí)行有權(quán)審批人有權(quán)否決貸款審查委員會通過的信貸項目或提出復(fù)議意見，無權(quán)變更貸款審查委員會否決或復(fù)議的貸款項目的規(guī)定。要統(tǒng)攬全局，對貸與不貸、貸多貸少做出符合邏輯的、科學(xué)合理的判斷和終決。要全面履行崗位職責(zé)，發(fā)揮其在貸款風(fēng)險控制中的關(guān)鍵作用。
三、強(qiáng)化貸款風(fēng)險控制細(xì)節(jié)管理——農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實現(xiàn)貸款風(fēng)險控制目標(biāo)的有效保障
貸款風(fēng)險細(xì)節(jié)管理是現(xiàn)代企業(yè)控制原理在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制應(yīng)用中的組成部分。它體現(xiàn)了控制原理中控制與管理剛?cè)嵯酀?jì)的關(guān)系。只有在全面控制的基礎(chǔ)上實行細(xì)節(jié)管理，才能確保農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險控制的效應(yīng)，達(dá)到貸款風(fēng)險控制的目標(biāo)。為此，在貸款風(fēng)險控制流程外必須高度關(guān)注相關(guān)的細(xì)節(jié)管理。就目前而言，主要包括以下幾個方面：
(一)激勵約束問題：建立健全信貸資產(chǎn)保全責(zé)任考核機(jī)制
一是圍繞信貸資產(chǎn)保全梳理完善各項信貸管理制度，特別要嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度，將應(yīng)該檢查的內(nèi)容、要求到邊、到底、到時、到實。二是建立責(zé)任評議追究和盡職免責(zé)制度。與流程中各環(huán)節(jié)責(zé)任部門、責(zé)任人薪酬、獎金等收入考評掛鉤，嚴(yán)格賞罰分明，充分調(diào)動員工拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險的積極性和主動性。各流程環(huán)節(jié)在審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)作為對上一流程環(huán)節(jié)日常考核的依據(jù)。三是對流程外實施的資產(chǎn)安全檢查、條線檢查和信貸主管考核等各項檢查，也要重點圍繞前述“六性”原則。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題作為對相關(guān)部門、人員的考核依據(jù)。由于履職不到位導(dǎo)致貸款發(fā)生損失的，按農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行違反業(yè)務(wù)規(guī)章制度行為有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
(二)抵押擔(dān)保問題：建立抵押擔(dān)保貸款的實效合規(guī)考查機(jī)制
對抵押物的評估必須堅持實效合規(guī)原則，在實際落實抵押物值時，要堅持穩(wěn)健經(jīng)營思維。不能以高估換取貸款的增量，貸款額度應(yīng)嚴(yán)格控制在規(guī)定比例范圍之內(nèi)。對所有《抵押擔(dān)保借款合同》必須到既規(guī)定部門進(jìn)行登記并公示。在審查抵押物的存續(xù)和保值時，必須執(zhí)行《擔(dān)保法》規(guī)定，要審查抵押物的存續(xù)狀態(tài)，是否有損毀或轉(zhuǎn)讓的事實，更要審查抵押權(quán)人對抵押物在發(fā)生毀損轉(zhuǎn)移滅失情況下，債權(quán)人監(jiān)督權(quán)力的行使問題，切實防止抵押權(quán)人明知抵押物處于損失狀態(tài)。而采取不作為的態(tài)度。對擔(dān)保企業(yè)的選擇，在執(zhí)行有關(guān)信貸政策制度的前提下，要堅持買事求是的態(tài)度。務(wù)實做好對擔(dān)保企業(yè)的綜合評估，絕不高估，堅決抵制違規(guī)虛假情形的產(chǎn)生。
(三)風(fēng)險預(yù)警問題：建立貸款風(fēng)險預(yù)防分析監(jiān)督機(jī)制
一是建立客戶評價制度。重點客戶評價半年一次；一般客戶一年一次：新準(zhǔn)入客戶，在貸款申報前根據(jù)經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。評定信用等級。確定授信額度，做出客戶評價報告。同時，要定期對貸款企業(yè)經(jīng)營管理及其相關(guān)產(chǎn)品、市場等進(jìn)行調(diào)研，對相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策制度進(jìn)行研究。二是建立貸款企業(yè)經(jīng)營分析制度。縣級支行、市分行應(yīng)定期召開分析例會，對貸款企業(yè)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、產(chǎn)品市場情況、信貸資金使用情況、貸款風(fēng)險及防范措施等進(jìn)行評價判斷。對重點客戶要進(jìn)行全過程監(jiān)測，對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸行率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額等要素進(jìn)行及時監(jiān)測分析。三是要大力提倡引進(jìn)科學(xué)風(fēng)險預(yù)測技術(shù)。在CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)上，全面收集、篩選業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，對貸款風(fēng)險進(jìn)行客觀度量；逐步建成客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、客戶評價系統(tǒng)、貸款定價系統(tǒng)以及信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)等信貸決策輔助工具。
(四)風(fēng)險處置問題：建立健全貸款風(fēng)險應(yīng)急處置制度
一、郵儲銀行市分行的現(xiàn)狀
郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設(shè)立儲匯局，專門管理郵政儲匯業(yè)務(wù)，未設(shè)立專門的審計部門，設(shè)有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機(jī)構(gòu)編制計劃要求，各市分行設(shè)置審計部。審計部是主管對市分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和各項經(jīng)營活動實施監(jiān)督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)實施檢查的職能部門。主要負(fù)責(zé)對市轄機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、離任審計，對機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)檢查工作，實施內(nèi)控評價及風(fēng)險評級。審計部設(shè)總經(jīng)理1人，審計員1人，另外按照網(wǎng)點多少，配備一定數(shù)量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設(shè)審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強(qiáng)了審計、稽查工作的時效性、機(jī)動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關(guān)系上，市分行審計部對應(yīng)省分行審計部。
二、存在問題
1、內(nèi)部審計難以保持相對獨(dú)立性，一定程度上影響了審計效果
相對獨(dú)立性是內(nèi)部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經(jīng)驗來看，內(nèi)部審計部門往往是直接對董事會負(fù)責(zé)，而不是行政管理者，內(nèi)部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執(zhí)行各項審計任務(wù)，可以自由地報告審計發(fā)現(xiàn)的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領(lǐng)導(dǎo)之下，使得審計部門難以保持相對的獨(dú)立性，一定程度上影響了審計效果。
2、審計隊伍人員相對較新，多數(shù)沒有審計從業(yè)經(jīng)驗，業(yè)務(wù)能力較低
內(nèi)部審計是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣的工作，內(nèi)部審計人員不僅要通曉相關(guān)業(yè)務(wù)知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強(qiáng)的綜合分析能力及文字表達(dá)能力。而郵儲銀行剛剛成立，內(nèi)審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設(shè)立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內(nèi)審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔(dān)任，難以一下子掌握內(nèi)審人員所必須的各項專業(yè)技能，難以適應(yīng)新形勢下郵儲銀行內(nèi)部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴(yán)重，部分相對優(yōu)秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質(zhì)量。
3、銀行從業(yè)人員內(nèi)控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減
郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規(guī)意識還很欠缺，合規(guī)文化建設(shè)還處于初級階段。表現(xiàn)在全體員工合規(guī)經(jīng)營意識不強(qiáng)，對相關(guān)法律法規(guī)缺乏了解，在日常管理和開展新業(yè)務(wù)時沒有充分重視業(yè)務(wù)的合規(guī)性。部分人員認(rèn)為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業(yè)崗位、業(yè)務(wù)管理崗位、會計崗位內(nèi)控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。
4、郵政儲蓄網(wǎng)點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本
郵政儲蓄網(wǎng)點點多面廣，廣泛分布在城鄉(xiāng)各地，這是郵政儲蓄的優(yōu)勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
5、審計部門管理體制與網(wǎng)點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度
郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網(wǎng)點管理體制上看，一類網(wǎng)點歸銀行管理，占網(wǎng)點總數(shù)的10％左右，比例較低；二類網(wǎng)點和網(wǎng)點歸郵政局管理。而壘部網(wǎng)點的業(yè)務(wù)審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負(fù)責(zé)。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業(yè)務(wù)審計的難度。
6、銀行從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大
郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業(yè)素質(zhì)相對較低，與銀行業(yè)的發(fā)展需要難以適應(yīng)，使得審計工作難度加大。
7、高風(fēng)險業(yè)務(wù)的人員配置需要與現(xiàn)實人員配備矛盾尤為突出，分級授權(quán)制度難以執(zhí)行，潛藏著巨大的風(fēng)險隱患
銀行業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，大部分業(yè)務(wù)需要執(zhí)行分級授權(quán)制度，各級人員之間認(rèn)真履職，相互制約，才能保證各項業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數(shù)崗位難以按照業(yè)務(wù)要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業(yè)務(wù)操作的問題，授權(quán)制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風(fēng)險隱患。
三、加強(qiáng)郵儲銀行市分行審計工作的對策
1、進(jìn)行人力資源整合，加強(qiáng)審計力量
根據(jù)郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構(gòu)成的實際情況，結(jié)合實際需要，通過優(yōu)勝劣汰的方式，將稽查人員適當(dāng)壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現(xiàn)人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業(yè)務(wù)審計、財務(wù)審計、經(jīng)營責(zé)任審計等審計項目充分結(jié)合起來，納入到日常審計工作中來。
2、優(yōu)化審計管理體制，實行壘省審計人員統(tǒng)一管理，實現(xiàn)審計人員的相對獨(dú)立
省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統(tǒng)一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關(guān)系、工資關(guān)系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強(qiáng)審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨(dú)立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結(jié)果和判斷。
3、加強(qiáng)培訓(xùn)，不斷提高審計隊伍整體素質(zhì)和水平
我行審計隊伍剛剛組建，多數(shù)人員以前沒有從事過審計工作，因此加強(qiáng)培訓(xùn)，提高審計人員的素質(zhì)，是提高我行內(nèi)部審計工作的水平、發(fā)揮內(nèi)部審計職能的關(guān)鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質(zhì)，調(diào)動審計人員學(xué)習(xí)鉆研業(yè)務(wù)的積極性，應(yīng)逐步加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)工作，加強(qiáng)對審計人員審計、會計、業(yè)務(wù)、計算機(jī)知識的培訓(xùn)，全面提高審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，適應(yīng)不斷發(fā)展的銀行內(nèi)部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平提高了，內(nèi)部審計水平才能提高。
4、建立審計人員準(zhǔn)人、準(zhǔn)出制度，保持審計隊伍的穩(wěn)定
一是要嚴(yán)把審計人員進(jìn)入關(guān)，建立準(zhǔn)人制度。在配備審計人員時，要設(shè)置必要的準(zhǔn)入條件，優(yōu)先安排業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機(jī)水平的人員從事內(nèi)部審計工作。隨著內(nèi)部審計在銀行公司治理結(jié)構(gòu)中的地位日益重要，審計人員必須是復(fù)合型人才，必須具備相應(yīng)的專業(yè)素質(zhì)和能力，才能勝任內(nèi)部審計工作。二是要嚴(yán)把調(diào)離關(guān)，建立準(zhǔn)出制度。要培養(yǎng)一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩(wěn)定是保證審計工作質(zhì)量的重中之重，因此有必要建立準(zhǔn)出制度。如果由于工作需要，審計人員調(diào)離，要經(jīng)過省分行相關(guān)部門批準(zhǔn)，方可調(diào)離，最大限度地維持審計隊伍的穩(wěn)定性。
5、建立獎懲責(zé)任制和激勵約束機(jī)制，提高審計人員的工作自覺性和積極性
強(qiáng)化內(nèi)部審計管理與控制，建立健全審計責(zé)任制，以便促進(jìn)其增強(qiáng)紀(jì)律觀念，遵守職業(yè)道德，不斷加強(qiáng)自身修養(yǎng)，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任意識。同時，要建立科學(xué)、有效的激勵約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)精神和健康的內(nèi)部審計和控制文化，提高全體員工的職業(yè)操守和誠信意識，從而創(chuàng)造全體員工都充分了解且能履行其職責(zé)的環(huán)境。
6、要加強(qiáng)審計的電子化，改進(jìn)和創(chuàng)新審計方法
一是審計人員要充分利用電子信息技術(shù)，實現(xiàn)審計方法的改進(jìn)和創(chuàng)新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統(tǒng)、客戶管理系統(tǒng)、信管系統(tǒng)、經(jīng)營管理系統(tǒng)以及會計系統(tǒng)反映的各種信息，運(yùn)用計算機(jī)手段進(jìn)行相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理，科學(xué)地進(jìn)行分析和判斷，得出客觀的結(jié)論，用于指導(dǎo)現(xiàn)場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據(jù)網(wǎng)點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強(qiáng)審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。
7、加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)督，建設(shè)合規(guī)性文化
根據(jù)郵儲銀行剛剛成立，全行合規(guī)意識比較欠缺的實際情況，各業(yè)務(wù)部門和支行應(yīng)定期對員工進(jìn)行合規(guī)性文化教育，通過培訓(xùn)、宣傳等各種形式提高員工的合規(guī)意識，通過各種途徑培養(yǎng)全體員工正確的合規(guī)管理理念，把合規(guī)理念貫徹到壘體員工和所有業(yè)務(wù)中去，逐步樹立全員內(nèi)控思想，營造全員內(nèi)控的文化氛圍，促進(jìn)各崗位員工認(rèn)真履職，自覺遵守規(guī)章制度和操作規(guī)程，充分發(fā)揮員工在防范操作風(fēng)險中的主導(dǎo)作用。同時，要按照業(yè)務(wù)健康發(fā)展的需要，合理配備人員，切實實現(xiàn)分級授權(quán)管理，減低風(fēng)險隱患。合規(guī)文化建設(shè)好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。新晨
8、加快郵儲銀行改革的進(jìn)程，進(jìn)一步理順網(wǎng)點管理體制
為進(jìn)一步加強(qiáng)我行內(nèi)控管理，夯實管理基礎(chǔ)，提高內(nèi)控管理水平，防范操作風(fēng)險，認(rèn)真貫徹落實總分行開展的“加強(qiáng)內(nèi)控管理全員防范案件專項治理活動”、“規(guī)范柜臺業(yè)務(wù)操作”專項活動，根據(jù)《__加強(qiáng)內(nèi)控管理全員防范案件專項治理活動實施細(xì)則》，制定本實施細(xì)則。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為了將案件專項治理活動貫徹好，落實好，支行成立以黨支部書記、行長__為組長，黨支部副書記、副行長__和副行長__、__為副組長，綜合辦公室主任__、客戶部經(jīng)理__、計劃會計部經(jīng)理__為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合辦公室，辦公室主任由支行黨支部副書記、副行長、紀(jì)檢委員__同志擔(dān)任，副主任由綜合辦公室主任__擔(dān)任。領(lǐng)導(dǎo)小組主要實施對活動的組織協(xié)調(diào)工作。
二、實施步驟
（一）本次活動分學(xué)習(xí)、檢查（ 4月10日?。?月31日?。模ā?月1日?。?月30日 ），驗收、總結(jié)（ 10月1日 － 11月10日?。┤齻€階段開展。
（二）本次活動支行選取中山路支行和__分理處兩個網(wǎng)點作為重點治理網(wǎng)點。
三、活動內(nèi)容
(一)學(xué)習(xí)、檢查階段( 4月10日 -7月月31日) 。一是將案件專項治理活動的學(xué)習(xí)與“2+ 3” 活動相結(jié)合，與“治庸、治平、治軟、治懶”活動相結(jié)合，與“企業(yè)文化建設(shè)大討論活動”相結(jié)合，與“員工職業(yè)道德教育活動”相結(jié)合，與“講黨性、重品性、做表率”活動相結(jié)合，增強(qiáng)學(xué)習(xí)的針對性，提高學(xué)習(xí)效果。二是在學(xué)習(xí)方式上將集中學(xué)習(xí)與員工自學(xué)相結(jié)合，充分利用“一周三課”、“3＋ 2” 學(xué)習(xí)方式，發(fā)揮員工學(xué)習(xí)的主動性和自覺性，提高學(xué)習(xí)的實效，解決學(xué)習(xí)與網(wǎng)點開門營業(yè)的矛盾。三是各主管行長、部室經(jīng)理、機(jī)關(guān)員工要深入營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)場主持指導(dǎo)網(wǎng)點員工的學(xué)習(xí)，組織員工重點學(xué)習(xí)《__防范案件工作指引》、《關(guān)于從重處罰幾種違規(guī)行為的暫行規(guī)定》、《__關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》、《____分行合規(guī)管理實施意見》、《__合規(guī)政策》、《__關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定(試行)》、《__員工法律必讀》等有關(guān)規(guī)章制度，組織員工集體學(xué)習(xí)時間不少于15個工作日。四是要采取邊學(xué)習(xí)、邊檢查的方式。通過規(guī)章制度、法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，對各個業(yè)務(wù)的重點環(huán)節(jié)、重要部位進(jìn)行全面檢查，做到學(xué)習(xí)、檢查、整改的有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)。所有學(xué)習(xí)內(nèi)容見《__支行案件專項治理活動學(xué)習(xí)內(nèi)容表》（附件一）
學(xué)習(xí)結(jié)束，由支行統(tǒng)一組織一次學(xué)習(xí)效果的考試。對學(xué)習(xí)、檢查階段發(fā)現(xiàn)的問題，各網(wǎng)點要建立臺賬，于學(xué)習(xí)檢查階段結(jié)束后的第二個工作日上報支行案件專項治理活動辦公室，同時按照業(yè)務(wù)分類報支行對應(yīng)業(yè)務(wù)部室。
(二) 確定重點風(fēng)險環(huán)節(jié)，進(jìn)行檢查整改( 8月1日 - 9月30日 )。
1、信貸管理方面。
(1)嚴(yán)控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。嚴(yán)禁幫助、默許客戶編造虛假信貸資料；嚴(yán)禁故意隱瞞調(diào)查發(fā)現(xiàn)的重大問題，誤導(dǎo)決策；必須按規(guī)定調(diào)查、審查、審批、發(fā)放貸款，嚴(yán)禁逆程序或變相逆程序?qū)徟l(fā)放貸款，嚴(yán)禁自批自貸和冒名貸款；嚴(yán)格按貸款合同約定的資金用途監(jiān)管貸款使用，嚴(yán)禁貸款挪作他用；嚴(yán)禁發(fā)放虛假按揭貸款；嚴(yán)禁虛假汽車貸款；違規(guī)辦理個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款；嚴(yán)禁越權(quán)或化整為零等方式變相越權(quán)發(fā)放貸款；嚴(yán)禁以個人類貸款名義發(fā)放法人類貸款；必須按規(guī)定核實抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情況，嚴(yán)防擔(dān)保合同無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具備條件，或重復(fù)抵（質(zhì)）押及抵（質(zhì)）押品價值明顯高估，嚴(yán)禁超質(zhì)押比例發(fā)放貸款，嚴(yán)防虛假質(zhì)押；必須按規(guī)定保管質(zhì)押權(quán)利憑證，嚴(yán)禁擅自或提前抽取質(zhì)押權(quán)利憑證；貸款收回必須及時入賬；必須及時處理風(fēng)險預(yù)警信息。嚴(yán)禁虛假汽車貸款、虛假住房按揭、虛假質(zhì)押貸
款、違規(guī)辦理個人生產(chǎn)經(jīng)營性貸款。
(2)要嚴(yán)控票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險。必須按規(guī)定條件嚴(yán)把票據(jù)準(zhǔn)入關(guān)；必須嚴(yán)格審核票據(jù)要素，辨別票據(jù)真?zhèn)?；辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須按規(guī)定進(jìn)行查詢查復(fù)；嚴(yán)禁辦理自己承兌自己貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁異地尋找票源；必須嚴(yán)格調(diào)查票據(jù)貿(mào)易背景的真實性；辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須符合信貸準(zhǔn)入條件，必須開立保證金專戶，逐筆建立對應(yīng)關(guān)系，按規(guī)定收取足額保證金，必須有合法、足值、有效的擔(dān)保，不得以貸款作保證金；嚴(yán)禁賬外簽發(fā)承兌匯票、滾動簽發(fā)承兌匯票。
(3)要嚴(yán)控貸后管理風(fēng)險。必須建立分層次貸后管理制度；必須明確部門職責(zé)，規(guī)范管理行為；必須加強(qiáng)和規(guī)范貸后檢查，落實首次跟蹤和日常檢查；必須建立和健全風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，通過客戶資金賬戶信息、信貸管理系統(tǒng)、貸后檢查、客戶財務(wù)報表及公開信息、上下游企業(yè)、行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、客戶信用等級復(fù)測及貸款風(fēng)險分類等及時發(fā)現(xiàn)并處理風(fēng)險預(yù)警信號控制、化解信貸風(fēng)險；必須規(guī)范信貸業(yè)務(wù)到期處理，嚴(yán)格貸款展期及借新還舊管理；必須嚴(yán)格信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類及不良貸款管理，要按照《__貸款風(fēng)險分類管理辦法》規(guī)定及時進(jìn)行信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類，真實、動態(tài)地揭示貸款質(zhì)量和潛在風(fēng)險；必須建立統(tǒng)一的信貸檔案管理制度，實行檔案資料查閱登記制度；必須建立貸后管理責(zé)任追究和獎勵制度，針對貸后管理質(zhì)量進(jìn)行獎罰。
(4)要加強(qiáng)國際收支業(yè)務(wù)風(fēng)險的管理。嚴(yán)格信用證的受理、客戶資料審核上報及自律監(jiān)管工作，有效防范和化解外匯經(jīng)營風(fēng)險。
(5)要嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。必須嚴(yán)格銷售網(wǎng)點開放式基金發(fā)行的合規(guī)性；嚴(yán)格銷售開放式基金手續(xù)費(fèi)和相關(guān)獎勵措施的落實；嚴(yán)格基金檔案資料完整性；嚴(yán)格業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)按規(guī)定收取并入賬；嚴(yán)格網(wǎng)上銀行、__貸記卡營銷的規(guī)范性及特約商戶管理的規(guī)范性；要通過培訓(xùn)使大堂經(jīng)理熟悉各類金融產(chǎn)品和柜臺業(yè)務(wù)，起到實行業(yè)務(wù)引導(dǎo)、咨詢和分流客戶的作用；各網(wǎng)點要嚴(yán)格按要求建立《貴賓客戶檔案》及員工臺帳；要檢查網(wǎng)點《保險兼業(yè)許可證》的有效期，檢查員工持有《保險從業(yè)資格證》的人數(shù)是否符合規(guī)定；進(jìn)一步規(guī)范基金銷售臺帳和憑證管理。
(6)檢查不良貸款清收處置過程中的風(fēng)險。嚴(yán)格加強(qiáng)貸款清收和管理，檢查收回貸款是否及時入賬，是否有推遲入賬或挪用情況發(fā)生；檢查是否有未經(jīng)審批，越權(quán)或逆程序收?。ㄌ幹茫┑謧Y產(chǎn)的情況；嚴(yán)禁惡意串通抵債人或中介機(jī)構(gòu)，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵貸資產(chǎn)價格；嚴(yán)禁收取抵債資產(chǎn)不入賬、少入賬或推遲入賬；嚴(yán)禁故意低估價格處置抵債資產(chǎn)；嚴(yán)禁截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入或不按規(guī)定列賬。
（7）對以前年度檢查發(fā)現(xiàn)的問題匯總整理，進(jìn)行全面整改，整改率要達(dá)到100%，對確因客觀情況無法整改的要說明原因，同時制定出切實可行的規(guī)范管理措施。
（8）針對近期新發(fā)現(xiàn)的問題要下發(fā)整改通知書，限期整改，并按《__員工違規(guī)違紀(jì)書面檢查反省實施辦法(試行)》的要求責(zé)令其做出書面檢查和承諾，對今后違反有關(guān)制度規(guī)定的將嚴(yán)格按照《__員工違規(guī)行為積分管理辦法》進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果作為員工年終考評的依據(jù)。
（9）針對所有存量信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行逐戶自查，通過自查補(bǔ)充完善相關(guān)資料和防范風(fēng)險漏洞。
（10）要加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理和風(fēng)險防范。要強(qiáng)化員工對外匯業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，做好信用證的受理、客戶資料審核上報及自律監(jiān)管工作，對 20__年10月1日 以來辦理的外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行一次全面自查整理。
（11）做好信貸檔案的整理保管工作。要對歷次檢查及自查發(fā)現(xiàn)的問題建立《問題整改臺帳》進(jìn)行歸檔保管，對相關(guān)處罰情況和責(zé)任人做出的檢查結(jié)果建立《書面檢查反省臺帳》，作為年終考評的依據(jù)。
（12）要下大力氣做好準(zhǔn)貸記卡不良透支清收工作。根據(jù)年初制定的《__支行個人準(zhǔn)貸記卡不良透支清收管理方案》，按照“先內(nèi)后外”、“先易后難”、“突出重點”的原則加強(qiáng)清收。即先催收內(nèi)部職工持卡人，后催收外部持卡人；先催收持卡人，后催收擔(dān)保人；先催收單位擔(dān)保人，后催收個人擔(dān)保人。同時逐戶確定清收責(zé)任人，確保方案的順利實施。對于員工卡及員工擔(dān)保卡形成的不良透支，要查清該員工的管理支行，與管理支行積極進(jìn)行聯(lián)系，將不良透支劃歸其清收，對__支行員工的不良透支，也要積極清收。
2、會計結(jié)算工作方面。
（1）重點環(huán)節(jié)
a、主管授權(quán)管理方面
薄弱環(huán)節(jié)：主管在授權(quán)前未認(rèn)真審核業(yè)務(wù)，授權(quán)業(yè)務(wù)存在隨意性；授權(quán)主管未在授權(quán)傳票上簽章；未嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)管理，存在明碼授權(quán)現(xiàn)象。
專項治理：一是把好會計主管的準(zhǔn)入關(guān)，要選擇業(yè)務(wù)精通、素質(zhì)過硬、責(zé)任心強(qiáng)的會計骨干人員擔(dān)任會計主管，不得將不熟悉會計業(yè)務(wù)的人員委派到會計主管崗位。二是在去年會計主管培訓(xùn)工作取得的成果基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對會計主管的培訓(xùn)力度，特別是加強(qiáng)對會計主管風(fēng)險識別能力和風(fēng)險防范能力的培養(yǎng)，全面提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)。三是積極采取獎勵措施。對認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，忠于職守，敢于堅持原則抵制違規(guī)行為，做出顯著成績的會計主管，要給予精神的或者物質(zhì)的獎勵。特別是對在任期內(nèi)未發(fā)生重大責(zé)任性事故和違規(guī)問題的會計主管，或發(fā)現(xiàn)、堵住重大違規(guī)問題的會計主管要給予表彰獎勵。四是嚴(yán)格業(yè)務(wù)審查。對開立銀行結(jié)算賬戶、大額取現(xiàn)等需審批的業(yè)務(wù)，必須做到實時審批，對審批業(yè)務(wù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)、不得事后補(bǔ)批；對需要確認(rèn)客戶身份的，必須現(xiàn)場審核客戶的有效身份證件；對需授權(quán)的業(yè)務(wù)，必須核實原始憑證的主要要素與柜員輸入內(nèi)容是否一致，與授權(quán)業(yè)務(wù)交易成功后打印的信息是否一致，五是授權(quán)時實行安全認(rèn)證卡和密碼雙重控制，安全認(rèn)證卡、密碼嚴(yán)禁交予柜員或他人代授權(quán)。
b、賬戶及對賬管理
薄弱環(huán)節(jié)：賬戶管理不規(guī)范，資料要素不完整，個人結(jié)算賬戶開銷戶信息未及時上報；未及時發(fā)出和收回對賬單，對賬單收回率低，對賬不全面；對賬單預(yù)留印鑒不符；未達(dá)賬項未查明原因并及時處理；印鑒卡管理不規(guī)范，未確定專人保管，部分久懸未取款項無印鑒卡，舊印鑒卡片未及時附記賬憑證后和個別賬戶多留存印鑒卡存在風(fēng)險隱患。
專項治理：一是嚴(yán)把開戶關(guān)，對結(jié)算賬戶、儲蓄賬戶、銀行卡賬戶和銀行內(nèi)部賬戶的開立，要分別按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、實名制及我行有關(guān)規(guī)定辦理，認(rèn)真核實存款人出具的開戶資料。申請開立單位結(jié)算賬戶的，存款人身份必須經(jīng)客戶部門審核、確認(rèn)后，會計部門方可受理開戶申請；授權(quán)他人
辦理開戶的，除出具相應(yīng)證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件，嚴(yán)禁違規(guī)開立賬戶。二是通過打印abis系統(tǒng)余額表、開銷戶登記簿和人行賬戶管理系統(tǒng)打印的結(jié)算賬戶開戶情況表進(jìn)行核對，保證我行行內(nèi)系統(tǒng)銀行結(jié)算賬戶與人民銀行賬戶管理系統(tǒng)賬戶完全一致。對不符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷；對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?；對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。三是要加強(qiáng)所屬營業(yè)網(wǎng)點銀行結(jié)算賬戶使用的管理，對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，新開立的單位結(jié)算賬戶，必須嚴(yán)格按照要求，報人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)和備案，并在賬戶開立之日起三個工作日后方可辦理付款業(yè)務(wù)，不得提前辦理付款。要密切關(guān)注短期內(nèi)大額流進(jìn)、流出的賬戶，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時向上級行報告；要充分利用會計監(jiān)控系統(tǒng)、反洗錢系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)功能，對存款人的可疑支付應(yīng)按照人民銀行規(guī)定的程序及時報告。四是為減輕前臺操作壓力，在省分行將改變個人結(jié)算賬戶的申報操作流程后，由前臺柜員逐筆分散錄入變?yōu)槭》中泻笈_集中導(dǎo)入的方式。五是嚴(yán)格落實《____分行對賬管理實施細(xì)則(試行)》，要加強(qiáng)會計、客戶部門間的配合協(xié)調(diào)，明確各自責(zé)任，認(rèn)真履行各自職責(zé)，貫徹對賬工作的五項原則，切實加強(qiáng)內(nèi)外賬戶核對工作，確保賬務(wù)核對的全面、及時、準(zhǔn)確；發(fā)現(xiàn)賬務(wù)不符的要查明原因，及時處理。六是嚴(yán)格執(zhí)行崗位制約制度，對賬人員與記賬人員、上門收款人員、上門結(jié)算服務(wù)人員嚴(yán)格分離，絕不能混崗操作，對客戶經(jīng)理管護(hù)的企業(yè)也要做到換人負(fù)責(zé)對賬單的發(fā)送和收回，防止虛假對賬。七是正確維護(hù)系統(tǒng)內(nèi)往來資金賬戶對應(yīng)關(guān)系，每日日終前通過相應(yīng)交易打印系統(tǒng)內(nèi)資金往來余額核對表進(jìn)行對賬，按季互發(fā)對賬單。對存款賬戶根據(jù)不同類型賬戶確定不同的對賬頻次和方法，對大客戶、動賬頻率較高的賬戶按月對賬；對單筆金額較高的實時對賬；對一些長期不動的，或資金量很小的賬戶按季對賬；對提供上門服務(wù)（含上門收款和上門取送單）的客戶要重點進(jìn)行對賬。八是收回的對賬單必須換人復(fù)核，并認(rèn)真核對客戶預(yù)留印鑒，已經(jīng)配備電子驗印系統(tǒng)的營業(yè)網(wǎng)點，要全面啟用電子驗印系統(tǒng)核對印鑒，利用科技手段提高驗印工作的質(zhì)量和效率。九是加強(qiáng)對客戶在對賬方面的宣傳引導(dǎo)，取得客戶的支持與配合，提高客戶進(jìn)行經(jīng)常性對賬重要性和必要性的認(rèn)識，以書面形式與客戶簽訂協(xié)議，明確銀企雙方在對賬過程中各自承擔(dān)的法律責(zé)任和義務(wù)。十是建立對賬工作考核制度，加大監(jiān)督檢查和責(zé)任追究力度。實行對賬率指標(biāo)考核，合理確定對賬達(dá)標(biāo)率，逐月檢查，實施獎優(yōu)罰劣，調(diào)動對賬人員的工作積極性和主動性。管理行要按季組織對賬專項檢查，營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管必須堅持定期檢查本機(jī)構(gòu)內(nèi)外對賬情況，包括檢查對賬人員履職情況、對賬單發(fā)出收回及保管情況、重點賬戶對賬情況、對賬結(jié)果核實情況、客戶對賬的反饋情況、客戶確認(rèn)簽章等，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，采取相應(yīng)措施正確處理和整改。對對賬工作責(zé)任不落實、職責(zé)履行不到位、對賬工作質(zhì)量差的要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任；十一是用“0196維護(hù)上下級資金賬戶對賬關(guān)系”交易維護(hù)所有與上下級行系統(tǒng)內(nèi)往來賬戶的對賬關(guān)系。每天是否通過“0198核對上下級資金賬戶余額”交易按日核對系統(tǒng)往來資金賬戶余額，并打印歸檔。是否按月逐筆勾對明細(xì)發(fā)生額，按月互發(fā)余額對賬單，并全部收回。十二是堅持“誰管理，誰負(fù)責(zé)”原則，指定專人保管印鑒卡，負(fù)責(zé)本網(wǎng)點印鑒核對，離柜收存，嚴(yán)禁印鑒卡隨意放置，崗位調(diào)離列入移交，明確移交內(nèi)容及移交印鑒卡張數(shù)，確保印鑒卡無盜用及遺失。
c、掛失業(yè)務(wù)管理
薄弱環(huán)節(jié)：柜臺業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，違規(guī)辦理掛失業(yè)務(wù)；掛失憑證內(nèi)容登記不完整、不規(guī)范，存在風(fēng)險隱患；未在規(guī)定的時間處理密碼掛失及憑證掛失業(yè)務(wù)；掛失登記簿登記內(nèi)容不規(guī)范，顧客漏簽字造成風(fēng)險隱患。
專項治理：一是組織開展“規(guī)范柜臺業(yè)務(wù)操作”專項活動，進(jìn)一步深化合規(guī)操作文化建設(shè)，規(guī)范營業(yè)網(wǎng)點各類業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)對各類操作風(fēng)險的管控，提高一線柜員的業(yè)務(wù)能力和防控能力，基本杜絕明顯違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。要加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)的強(qiáng)度；落實“2+3”學(xué)習(xí)制度，制定培訓(xùn)計劃，每周組織各網(wǎng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。讓每個員工牢記自己崗位職責(zé)和操作要領(lǐng)，熟知與自己崗位相關(guān)的風(fēng)險點和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，自覺遵守和執(zhí)行制度，自覺糾正自身違規(guī)操作行為，敢于抵制和揭發(fā)違規(guī)違紀(jì)行為。二是切實發(fā)揮“人控”、“機(jī)控”、“崗控”作用，防范操作風(fēng)險，會計主管要認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，監(jiān)管人員重點針對掛失、解掛操作流程及登記簿重點檢查，采取分階段重點督辦的方式，每階段選定一至兩個內(nèi)容，實行高強(qiáng)度、高密度、高頻度集中督辦，督辦一個項目，規(guī)范一項業(yè)務(wù)，加大監(jiān)管員現(xiàn)場排查和輔導(dǎo)的力度，進(jìn)一步規(guī)范柜員操作流程。三是將掛失業(yè)務(wù)納入支行績效工資考核，確保柜員該類業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)確、及時、規(guī)范，杜絕推諉拖延現(xiàn)象，督促柜員提高掛失業(yè)務(wù)處理質(zhì)量，確保業(yè)務(wù)無風(fēng)險。
d、安全認(rèn)證卡和柜員信息管理
簿弱環(huán)節(jié)：安全認(rèn)證卡使用管理不規(guī)范，頂崗操作；柜員臨時離柜（崗）時未退出操作界面，未妥善保管安全認(rèn)證卡，容易導(dǎo)致丟失和損壞，存在更大風(fēng)險隱患。
專項治理：一是嚴(yán)格執(zhí)行《__柜面業(yè)務(wù)安全認(rèn)證卡管理辦法（試行）》通知，規(guī)范安全認(rèn)證卡功能，規(guī)范執(zhí)行安全認(rèn)證卡的新增、變更管理，嚴(yán)禁一人多卡或一卡多人，嚴(yán)禁交他人代管或與他人共用混用，加大對“一人多卡”嚴(yán)重違規(guī)行為處置力度；支行安全認(rèn)證卡管理人員要嚴(yán)格審批安全認(rèn)證卡的新增及變更內(nèi)容，加強(qiáng)日常管理，按規(guī)定內(nèi)容編寫安全認(rèn)證卡柜員信息；在《業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機(jī)具、庫房及保險柜鑰匙登記簿》上詳細(xì)登記安全認(rèn)證卡使用和變更情況；根據(jù)《__會計檔案管理辦法》的規(guī)定按季對安全認(rèn)證卡的新增申請表、變更表等資料進(jìn)行裝訂、歸檔，保管期限十五年；柜員工作變動等原因調(diào)離本工作崗位，及時填寫《柜面業(yè)務(wù)安全認(rèn)證卡變更申請表》連同安全認(rèn)證卡實物一并上繳制卡行，由制卡行對安全認(rèn)證卡進(jìn)行“作廢”處理；支行計劃財會部安排專人管理本行安全認(rèn)證卡的新增、領(lǐng)用、配發(fā)等管理，變更手續(xù)及時上報營業(yè)部；檢查安全認(rèn)證卡密碼的使用，柜員必須10日內(nèi)變更必碼，3級主管30天內(nèi)變更密碼，9級主管90天內(nèi)變更密碼；柜員休假必須嚴(yán)格執(zhí)行柜員離職休假制度，及時在abis系統(tǒng)進(jìn)行離職休假操作。
e、庫存現(xiàn)金及重要空白憑證管理
薄弱環(huán)節(jié)：未嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支取登記、審批、報備制度和大額現(xiàn)金提取預(yù)約制度；定期查庫、“一日三碰庫”制度未充分落實；atm鑰匙密碼平行交接登記不明晰，單人開箱加鈔、清點現(xiàn)金；會計主管、柜員每日日終重要空白憑證軋庫及“一日三碰庫”存在隨意性。
專項治理：一是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作流程，辦理對公客戶現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定套打現(xiàn)金交款單，再向客戶退回回單聯(lián)；嚴(yán)格按照《__現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)程》辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金支取登記、審批、報備制度和大額現(xiàn)金提取預(yù)
約制度。二是強(qiáng)化庫房管理制度執(zhí)行力，規(guī)范庫房日常管理，嚴(yán)格落實《____分行庫房管理操作指引》、《____分行突擊查庫實施辦法》和《關(guān)于切實加強(qiáng)現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)管理的通知》等庫房管理制度，規(guī)范庫房管理、現(xiàn)金調(diào)撥和出入庫業(yè)務(wù)操作。三是加強(qiáng)對自助設(shè)備現(xiàn)金的管理，確保密鑰分管，雙人加鈔、清點，堅決杜絕單人管理自助設(shè)備的現(xiàn)象。四是通過突擊查庫、調(diào)閱會計憑證、交易流水和監(jiān)控設(shè)備等多種檢查方式，重點檢查庫房管理崗位設(shè)置、現(xiàn)金調(diào)撥流程、管理人員定期查庫、柜員“一日三碰庫”和現(xiàn)金箱雙人加鎖等制度落實情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象將嚴(yán)肅處理，確保制度落實到位，有效防范各類金庫風(fēng)險隱患。五是嚴(yán)格按《進(jìn)一步規(guī)范集中版abis業(yè)務(wù)操作的緊急通知》規(guī)定將所有重要空白憑證納入表外核算，按柜員開立業(yè)務(wù)憑證分戶賬核算柜員業(yè)務(wù)憑證；六是嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證的領(lǐng)用、使用、保管規(guī)定，各網(wǎng)點指定后臺專人進(jìn)行重要空白憑證的領(lǐng)用及管理，每日及時核銷在途重要空白憑證；網(wǎng)點會計主管每日日終檢查柜員現(xiàn)金及重要空白憑證并進(jìn)行清點，確保賬款、賬實相符。
（2）重點內(nèi)容
a、外匯賬戶管理
薄弱環(huán)節(jié)：賬戶管理及開戶手續(xù)不規(guī)范，客戶資料不完整，違規(guī)開立賬戶；售匯所需的有效商業(yè)單據(jù)及有效憑證不齊全，缺少相應(yīng)的合同及發(fā)票。
專項治理：一是嚴(yán)把開戶關(guān)，對外匯賬戶的開立，嚴(yán)格按照《__外匯賬戶管理信息系統(tǒng)運(yùn)行管理實施細(xì)則》辦理，認(rèn)真核實開戶資料；開戶資料必須專人保管，網(wǎng)點主任對開立賬戶要履行簽字審查制度，對不符合規(guī)定開立的賬戶，應(yīng)予以撤銷。網(wǎng)點為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，必須通過省分行國際業(yè)務(wù)部賬戶系統(tǒng)操作員在外匯賬戶信息交互平臺上查詢該境內(nèi)機(jī)構(gòu)是否已在外匯局進(jìn)行基本信息登記，如已登記且與實際情況一致的，網(wǎng)點可開立經(jīng)常項目外匯賬戶并打印查詢結(jié)果，與境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶資料一并保存。如未登記，網(wǎng)點不得為其辦理開戶手續(xù)，并通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)到外匯局辦理基本信息登記手續(xù)。二是對外匯業(yè)務(wù)必須配備業(yè)務(wù)素質(zhì)較高的專人辦理，并保證人員的相對穩(wěn)定；審核每筆結(jié)售匯業(yè)務(wù)所需得有效單據(jù)及有效憑證是否齊全、合規(guī)，審核是否按規(guī)定執(zhí)行大額結(jié)售付匯備案制度，資料不完整的是否擅自進(jìn)行辦理。
b、檔案保管方面
薄弱環(huán)節(jié)：會計檔案資料打印不完整，分戶賬不連續(xù)；會計檔案裝訂不及時、不整齊；歸檔不及時；調(diào)閱檔案手續(xù)不規(guī)范，未經(jīng)支行計劃財會部主管簽字審批。
專項治理：嚴(yán)格執(zhí)行《__會計檔案管理辦法》確保會計資料完整齊全，裝定及時；網(wǎng)點是否確定專人及時打印abis系統(tǒng)各項模塊子系統(tǒng)中的所有需要打印的資料，對于現(xiàn)金管理平臺按月打印的分戶賬及時整理和按年歸檔管理；按照會計檔案的歸檔范圍分會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)會計報告類、其他類歸類按年限分類保管；建立《會計檔案登記簿》，會計憑證按日裝訂，成冊的憑證編列順序號、日期、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；各種登記簿應(yīng)分類別按保管年限裝訂整理，計算機(jī)打印輸出登記簿按年裝訂，注明賬簿名稱、年度、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；日報表按月裝訂，月報表、業(yè)務(wù)狀況報告表按年裝訂，報表封面注明報表名稱、年度、保管期限，由裝訂人和會計主管在加封處蓋章后歸檔保管；所有會計檔案必須保持整潔衛(wèi)生，做到“三防”、“五無”，專人保管；檔案保管人員變動必須辦理交接手續(xù)；會計檔案一律不準(zhǔn)外借，內(nèi)部調(diào)閱會計檔案，由調(diào)閱人提出申請，填寫《會計檔案調(diào)閱登記簿》，必須經(jīng)會計檔案保管部門主管簽字審批后調(diào)閱；法律、法規(guī)授權(quán)的部門查閱會計檔案時，必須持有效證件，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在專人陪同下查閱；查閱人所的證據(jù)和有關(guān)資料，可抄錄、復(fù)印或復(fù)制，不得將會計檔案拆封、抽換和借出；查閱會計檔案的介紹信、查詢書等法律文書專夾保管。
c、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)
薄弱環(huán)節(jié)：對客戶資料的真實性審查不嚴(yán)；申請表及協(xié)議書的填寫不夠規(guī)范；電子銀行服務(wù)協(xié)議保管不規(guī)范；不能及時打印營業(yè)網(wǎng)點電子銀行業(yè)務(wù)報表；相關(guān)表格使用不規(guī)范；在辦理電子銀行業(yè)務(wù)注冊、變更、注銷等業(yè)務(wù)時，存在他人代辦的現(xiàn)象；密碼掛失后重置業(yè)務(wù)時間掌握不準(zhǔn)確；客戶領(lǐng)取證書時未在相關(guān)登記簿上簽名。
專項治理：一是加強(qiáng)網(wǎng)上銀行相關(guān)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，以便自如應(yīng)對客戶提出的各項服務(wù)要求；二是在授理客戶申請時認(rèn)真核對身份證原件與復(fù)印件、賬戶憑證原件與申請表內(nèi)容確保一致，申請表內(nèi)容信息與系統(tǒng)顯示的信息確保一致；在熟練掌握各類表格填寫基礎(chǔ)上正確引導(dǎo)客戶填制各項要素，確保字跡清晰、內(nèi)容規(guī)范，不得涂改；按相關(guān)規(guī)定要求服務(wù)協(xié)議保存至客戶辦理銷戶后五年；網(wǎng)點要按時打印電子銀行業(yè)務(wù)相關(guān)報表，對由于系統(tǒng)問題不能打印的情況及時向支行計會部反映或與中心聯(lián)系；針對具體業(yè)務(wù)品種正確使用__行統(tǒng)一印制的各類表格，嚴(yán)禁用其他紙張代替；k寶的領(lǐng)取、保管、發(fā)放必須分管分用，營業(yè)終了柜員憑證箱不得保管k寶，遵循隨用隨領(lǐng)的原則；三是支行計會部及時、準(zhǔn)確預(yù)測k寶的使用數(shù)量，提前做好訂購工作，滿足柜面業(yè)務(wù)需要，確保業(yè)務(wù)正常有序開展。
d、atm自助機(jī)具管理
薄弱環(huán)節(jié)：自助設(shè)備的清潔保養(yǎng)工作不到位，外部視覺形象不符合標(biāo)準(zhǔn)；網(wǎng)點監(jiān)控設(shè)施配備不到位，個別網(wǎng)點在配鈔環(huán)節(jié)未在電子攝像監(jiān)控范圍內(nèi)完成；對于atm吞卡、長款未當(dāng)日記載相關(guān)登記簿，未及時納入“03013科目”、“66903科目”核算，相關(guān)登記簿無客戶認(rèn)領(lǐng)簽名；不能及時排解atm因各種原因停止使用的故障。
專項治理：一是每日清潔、擦拭atm等自助機(jī)具，做到表面無塵垢，地面、墻面、門框整潔無暇，確保密碼鍵盤、出鈔口、屏幕無異物覆蓋；二是盡快與上級行相關(guān)部門聯(lián)系，配備監(jiān)控設(shè)備，杜絕違規(guī)操作；三是認(rèn)真登記相關(guān)登記簿，做到內(nèi)容完整，要素齊全，需客戶簽名的必須由本人親自簽署；四是由專管員負(fù)責(zé)及時排解atm交易差錯、atm吞卡等故障，確保自助機(jī)具全天正常運(yùn)行；五是atm吞卡當(dāng)日納入表外 “03013科目”核算，對吞卡后次日起4個工作日內(nèi)無人認(rèn)領(lǐng)的銀行卡須做剪角處理，同時做出賬處理納入廢卡登記簿管理；六是發(fā)生長款情況應(yīng)納入“66903科目”核算，入賬時根據(jù)交易流水查清卡號按明細(xì)主筆入賬，支取時必須作轉(zhuǎn)賬交易，并留存支取人身分證復(fù)印件作為銀行記賬憑證的附件。
e、表外業(yè)務(wù)及登記簿管理
薄弱環(huán)節(jié)：登記簿種類不全；部分信息未納入登記簿管理，形成潛在風(fēng)險，網(wǎng)銀登記簿根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及電子銀行業(yè)務(wù)補(bǔ)充規(guī)定的通知》（__銀__〔20__〕437號）第八十九條規(guī)定已取消，致使網(wǎng)點對網(wǎng)銀的開銷戶、變更信息、改密等業(yè)務(wù)無法進(jìn)行登記核實，形成新的風(fēng)險點。登記簿要素記載不全面；存在少登、漏登情況，使登記簿流于形式，存在引起投訴和經(jīng)濟(jì)糾紛的風(fēng)險。表外科目使用不規(guī)范；賬、實物、登記簿余額存在不銜接現(xiàn)象。銀行承兌匯票、信用證入表外核算不及時；代保管抵押物、待保管質(zhì)物登記內(nèi)容不完整，賬、簿、卡不相符。
專項治理：一是要通過規(guī)范營業(yè)機(jī)構(gòu)柜臺操作行為，加強(qiáng)對各類操作風(fēng)險的管控，提高柜員的業(yè)務(wù)能力和防控能力。杜絕柜臺業(yè)務(wù)中存在的操作不規(guī)范、制度執(zhí)行意識淡薄、有章不循等內(nèi)控管理方面的問題。二是進(jìn)一步規(guī)范各類登記
簿的使用。對現(xiàn)在使用的各類登記簿內(nèi)容要記載全面、詳實，簽字、蓋章清晰。在辦理掛失、退票支取、吞卡退回時必須由客戶親自辦理簽字確認(rèn)，柜員不能代簽代辦；廢卡收回時必須登記《廢卡登記簿》，同時與實物核對相符。三是在規(guī)范表外科目使用的前提下，建立建全各種表外登記簿。atm機(jī)吞卡當(dāng)日必須納入表外科目“03013代保管有價值品”核算，同時登記《吞卡登記簿》，4天后出賬破壞磁條作為廢卡納入《廢卡登記簿》管理；正確使用“03015代保管抵押物”、“03016代保管質(zhì)物”科目核算內(nèi)容，按照抵（質(zhì)）押品分類和借款人設(shè)置相應(yīng)手工登記簿。銀行承兌匯票、信用證、待繳假幣按照金額及時入賬并登記表外登記簿。要求內(nèi)容記載全面完整規(guī)范，定期與賬、實物核對一致，保證代保管單證的完整。
3、綜合辦公室工作方面
一是加強(qiáng)印章管理的檢查整改
（1）對支行行政公章、各網(wǎng)點行政印章、支行合同專用章的使用、交接、銷毀進(jìn)行一次全面檢查。
（2）規(guī)范印章的使用登記、審批制度。
二是對支行各網(wǎng)點的安全保衛(wèi)制度落實情況進(jìn)行一次全面檢查整改。
（1）查看學(xué)習(xí)記錄、檢查登記簿，查看各網(wǎng)點主任、會計主管的日常安全學(xué)習(xí)是否到位，監(jiān)督檢查職責(zé)是否履行到位。
（2）檢查各種安全保衛(wèi)設(shè)施是否配置齊全，員工是否能夠正確使用。
（3）檢查各種監(jiān)控錄像系統(tǒng)是否按時開啟和關(guān)閉，是否保存有關(guān)記錄，調(diào)閱、維修、刻制是否進(jìn)行審批、登記。
（4）對各種違規(guī)現(xiàn)象先查明原因，再明確責(zé)任進(jìn)行嚴(yán)格整改。
三是對人事勞資系統(tǒng)的各種信息進(jìn)行一次全面檢查。
（1）檢查機(jī)構(gòu)人事信息的及時性、全面性、準(zhǔn)確性。
（2）檢查各種人事、勞資制度的執(zhí)行情況。
（3）檢查員工行為排查以及有關(guān)人事管理的“四項制度”是否有走過場的現(xiàn)象。按照營業(yè)部黨委確定的四個方面的排點進(jìn)行一次專項排查。
（4）組織各層面所有員工向支行寫出確保在業(yè)務(wù)操作和管理中不發(fā)生違規(guī)違紀(jì)、違法案件的《承諾書》。
四是對文書檔案進(jìn)行一次全面檢查。
（1）檢查檔案的分類是否準(zhǔn)確。
（2）檢查檔案的借閱是否建立登記制度
（3）檢查檔案的利用是否經(jīng)過有關(guān)人員審批。
五是對員工“2＋3”習(xí)情況進(jìn)行一次進(jìn)行全面檢查。
（1）檢查學(xué)習(xí)是否達(dá)到應(yīng)有的次數(shù)。
（2）檢查對規(guī)定的學(xué)習(xí)篇目是否都進(jìn)行了學(xué)習(xí)。
六是對中層以上員工的廉潔自律情況進(jìn)行一次全面檢查。
（1）是否有利用信貸、結(jié)算等過程使用客戶車輛等情況。
（2）是否有接受客戶的各種禮物、禮券、請客的現(xiàn)象。
(三)驗收、總結(jié)階段( 10月1日 - 11月10日 )。
一是在驗收總結(jié)階段，各部室要對布置的各種檢查內(nèi)容、整改情況進(jìn)行全面的總結(jié)，寫出書面總結(jié)報告，與 20__年10月20日前 報支行活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總上報營業(yè)部活動領(lǐng)導(dǎo)小組。
四、幾點要求
（一）這次活動內(nèi)容較多，時間跨度較長，各部門必須加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，確?；顒娱_展的效果和質(zhì)量，從而達(dá)到預(yù)期目的。
（二）活動各階段結(jié)束后，各部室必須寫出階段性活動總結(jié)報支行活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室統(tǒng)一匯總上報營業(yè)部活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
具體保速時間如下：學(xué)習(xí)階段總結(jié)報送時間為 7月25日前 ；整改階段總結(jié)保送時間為 9月25日前 ；驗收總結(jié)階段總結(jié)的保送時間為 10月20日前 。
（三）按照營業(yè)部活動領(lǐng)導(dǎo)小兩期以上的活動工作動態(tài)，支行要求各部室必須也要在活動每個階段向支行報送兩次以上的活動簡報。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 對策建議
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
（一）商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題
1.內(nèi)部監(jiān)督弱化。內(nèi)部控制在監(jiān)督、評價、反饋、修正的過程中不斷完善，內(nèi)部監(jiān)督在其中發(fā)揮著重要作用。但長期以來我國商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督的功能一直處于弱化狀態(tài)，主要表現(xiàn)在四個方面：一是缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性，地位弱化。我國商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善，審計部門作為同級行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)而存在，職能缺乏獨(dú)立性；內(nèi)控部門工作人員缺乏權(quán)威地位，使內(nèi)控制度在落實上缺乏硬性規(guī)定；內(nèi)控部門權(quán)限受到一定程度限制，不能獨(dú)立實施處罰決定。二是監(jiān)督手段落后。當(dāng)前大部分商業(yè)銀行監(jiān)督手段仍以手工操作為主，監(jiān)督方法還停留在賬項基礎(chǔ)審計階段，效率低，質(zhì)量差，計算機(jī)技術(shù)在各層次檢查監(jiān)督中的應(yīng)用程度不高，對技防手段的開發(fā)、應(yīng)用不到位，監(jiān)督手段落后于前臺業(yè)務(wù)。三是監(jiān)督職能缺陷，一方面，內(nèi)控部門以事后監(jiān)督為主，主要是事后監(jiān)督和補(bǔ)救，缺乏預(yù)見性；另一方面是重心偏離，監(jiān)督部門只針對下級部門監(jiān)督和檢查，而忽視了對于同級或上級領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督職能。四是內(nèi)控部門工作人員專業(yè)素質(zhì)不高，降低了審計效果，無法滿足當(dāng)前快速發(fā)展的銀行業(yè)需要。同時，監(jiān)督人員對每日檢查和定期檢查制度實施流于形式，檢查力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。
2.風(fēng)險管理不健全。
（1）風(fēng)險識別與評估系統(tǒng)不健全。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行開始逐漸開拓新的業(yè)務(wù)、新的領(lǐng)域。目前所采取的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚缺乏有效的約束，授權(quán)授信管理也存在執(zhí)行不到位的問題，除信貸外的其他業(yè)務(wù)還沒有真正實施風(fēng)險管理，尚未建立一套完整的風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、預(yù)警機(jī)制。迄今為止，我國商業(yè)銀行無論對信用風(fēng)險還是操作風(fēng)險都未建立起科學(xué)、完整的風(fēng)險量化標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，風(fēng)險的定性、定級、定責(zé)處于探索階段，這使得商業(yè)銀行只能被動地承受市場變化和業(yè)務(wù)運(yùn)作中暴露出來的風(fēng)險。
（2）風(fēng)險管理體系不健全。這主要表現(xiàn)在四個方面：一是沒有建立全行統(tǒng)一的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理分散在各職能部門，缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào)和集中管理。二是專業(yè)化的技術(shù)人員和充足的數(shù)據(jù)信息嚴(yán)重缺失，制約風(fēng)險管理水平的提高。三是風(fēng)險評估大多是針對信貸業(yè)務(wù)設(shè)計的，對操作風(fēng)險和新業(yè)務(wù)風(fēng)險缺乏必要的分析評估。四是評估手段以手工操作為主，評估方法以定性分析為主，忽視定量分析，缺乏通過風(fēng)險評估模型對風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控，導(dǎo)致了風(fēng)險管理的專業(yè)化程度和效率較低，無法反映商業(yè)銀行風(fēng)險的真實狀況。
3.組織結(jié)構(gòu)不合理。良好的組織結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制正常運(yùn)行的基礎(chǔ)與保障。我國商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)上仍然存在著諸多問題。有些商業(yè)銀行的經(jīng)理層擁有的權(quán)力過大，甚至凌駕于董事會之上；重視保障大股東的利益，小股東權(quán)益被忽視；經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置過多過濫；一些分支行被授予的經(jīng)營權(quán)限不明確；內(nèi)控激勵與約束機(jī)制不健全；崗位職責(zé)不清，崗位之間分工權(quán)責(zé)不明確；重要部門或崗位缺乏獨(dú)立性；不相容崗位未能實現(xiàn)完全分離；內(nèi)部監(jiān)督體系不夠細(xì)化，監(jiān)督部門沒有處罰權(quán)。不合理的組織結(jié)構(gòu)使內(nèi)控制度難以有效執(zhí)行，效果被弱化。
（二）商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺失的原因分析
1.內(nèi)控文化缺失。我國商業(yè)銀行經(jīng)營重心在提高市場占有率和利潤方面，業(yè)績考核、績效分配時主要以業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成情況作為評價、分配的標(biāo)準(zhǔn)，從而導(dǎo)致某些管理者在風(fēng)險管理和內(nèi)部控制方面無心投入，意識不強(qiáng)。營造內(nèi)控文化的措施欠缺，沒有正確認(rèn)識內(nèi)控與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，沒有把內(nèi)控納入銀行總體戰(zhàn)略中去，沒有使銀行基層工作人員充分認(rèn)識到內(nèi)控和風(fēng)險管理的內(nèi)涵，沒有形成習(xí)慣意識，沒有使文化建設(shè)與規(guī)章制度結(jié)合起來。
2.內(nèi)控制度不健全。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制缺乏系統(tǒng)性和完整性，具體表現(xiàn)為我國一些商業(yè)銀行現(xiàn)有的內(nèi)控制度不能覆蓋業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)，制度之間銜接不夠充分，分級授權(quán)、對外授信等制度的深度和廣度不夠，控制不到位與控制重復(fù)現(xiàn)象并存，未能根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和客觀環(huán)境變化及時補(bǔ)充和完善，未能體現(xiàn)相互制約的原則。在實踐中，內(nèi)控制度的制定、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價往往是同一部門或同一人，使內(nèi)控檢查流于形式。
二、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策建議
（一）完善監(jiān)督體系
商業(yè)銀行要注重從檢查監(jiān)督環(huán)節(jié)構(gòu)筑防范風(fēng)險的堅實防線，形成人員到位、職責(zé)到位、制度到位、執(zhí)行到位的橫到邊、縱到底、縱橫交叉、上下配合、立體控制的內(nèi)控檢查監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)體系。
1.增強(qiáng)內(nèi)部審計獨(dú)立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。在總行建立一個總審計部門，直接對總行行長負(fù)責(zé)，下屬分行分別建立分部門，直接對總審計部門負(fù)責(zé)，從組織上保證內(nèi)審工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。下級機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級內(nèi)審部門負(fù)責(zé)，總行內(nèi)審負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由董事會負(fù)責(zé)。這樣從總行到分行，逐級設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)審監(jiān)督部門，上下相連、縱橫貫通，形成一套獨(dú)立完整的內(nèi)部審計體系。
2.加強(qiáng)審計隊伍的建設(shè)。從嚴(yán)選拔審計人員，特別注重其品德修養(yǎng)，將優(yōu)秀的專業(yè)人才吸收到內(nèi)部審計隊伍中來，引進(jìn)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂砟詈头椒?，提高?nèi)部審計人員的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)一批具有專業(yè)知識水平和素質(zhì)的內(nèi)部審計人員。強(qiáng)化對審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，引入競爭機(jī)制，實行競聘上崗，使其不斷提高自身素質(zhì)。實行高管人員交流和重要崗位輪換制度，規(guī)定高管人員和重要崗位的任職期限，定期交流和崗位輪換。
3.強(qiáng)化內(nèi)部審計。內(nèi)部審計人員不僅要查業(yè)務(wù)的結(jié)果，還要查業(yè)務(wù)的過程，應(yīng)盡快建立一整套完善的事前審查、事中控制、事后監(jiān)督的檢查監(jiān)督體系，真正做到防患于未然。完善各部門、各崗位的檢查監(jiān)督責(zé)任機(jī)制，切實將各監(jiān)督檢查職責(zé)分解到崗，細(xì)化到人。同時，要配合堅持開展各種定期和不定期檢查，檢查核算的合法合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)問題和執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，提出建議，及時整改。
（二）完善風(fēng)險管理體系
商業(yè)銀行是一個高風(fēng)險行業(yè)，為了追求資本安全，實現(xiàn)盈利目標(biāo)，必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。
1.提高風(fēng)險意識。作為商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)，必須克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見，充分認(rèn)識到內(nèi)部控制的重要性，確立風(fēng)險首位的工作原則。商業(yè)銀行應(yīng)倡導(dǎo)和強(qiáng)化所有工作人員的風(fēng)險意識，通過不定期的培訓(xùn)，使內(nèi)控觀念得到貫徹落實。
2.建立風(fēng)險管理部門。由該部門負(fù)責(zé)組織各業(yè)務(wù)部門建立風(fēng)險控制的標(biāo)準(zhǔn)和管理措施，完善風(fēng)險管理業(yè)務(wù)的各項規(guī)章制度，專門對公司經(jīng)營管理過程中可能發(fā)生的各類事項的風(fēng)險進(jìn)行檢測、計量、控制和報告，權(quán)衡風(fēng)險和收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略，實現(xiàn)風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)。
3.完善風(fēng)險監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)。建立能覆蓋銀行所有業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)控和評價預(yù)警系統(tǒng)，構(gòu)建風(fēng)險評估和預(yù)警模型，采用定性和定量相結(jié)合的方法估計風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度，持續(xù)觀察銀行各經(jīng)營部門、各經(jīng)營環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的變化。建立風(fēng)險識別與評價機(jī)制，對銀行可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，提高判斷與決策的準(zhǔn)確性，實現(xiàn)對商業(yè)銀行所有風(fēng)險進(jìn)行全面可持續(xù)的監(jiān)控和評估，并為風(fēng)險管理提供決策依據(jù)。
（三）完善組織結(jié)構(gòu)
1.建立審計管理委員會。為強(qiáng)化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，董事會應(yīng)下設(shè)審計管理委員會，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通和監(jiān)督工作，審計委員會成員中至少有一名獨(dú)立董事為專業(yè)會計人士。內(nèi)控部門直接向監(jiān)事會或?qū)徲嬑瘑T會匯報工作，對監(jiān)事會和審計委員會負(fù)責(zé)，通過提升內(nèi)控部門的獨(dú)立地位，有效地強(qiáng)化其職能發(fā)揮。
2.加強(qiáng)董事會、監(jiān)事會自身建設(shè)。董事會方面，我國商業(yè)銀行要優(yōu)化董事會人員構(gòu)成，健全董事履職考核與董事會履職評價機(jī)制，將董事的市場準(zhǔn)入和促進(jìn)銀行治理相結(jié)合，推動董事會科學(xué)決策能力的持續(xù)提升。監(jiān)事會方面，重視提高監(jiān)事會工作人員的素質(zhì)，擴(kuò)大監(jiān)事會的信息知情權(quán)，與銀行其他監(jiān)督主體密切配合，形成監(jiān)督合力。同時要加大現(xiàn)場檢查力度，對銀行經(jīng)營管理中的重大風(fēng)險點，深入開展專項檢查。
3.建立科學(xué)的人力資源管理體制。首先，實行內(nèi)部控制的問責(zé)機(jī)制，明確內(nèi)部控制職責(zé)，讓員工和職能部門明確知道各自的業(yè)務(wù)范圍和權(quán)限，并且責(zé)任到人。其次，建立干部交流制度，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和全面考核，加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督，審計與考核結(jié)果應(yīng)與相關(guān)人員的升降、獎懲掛鉤，使其認(rèn)真履行職責(zé)，避免出現(xiàn)的問題；最后，拓寬監(jiān)督渠道，使其時刻處于組織和群眾的監(jiān)督之下。
4.引進(jìn)戰(zhàn)略投資者。商業(yè)銀行應(yīng)積極與具有成熟金融業(yè)管理經(jīng)驗和良好合作意愿的戰(zhàn)略投資者合作，接受其在公司治理、風(fēng)險管理、信息技術(shù)、財務(wù)管理、人力資源管理等眾多領(lǐng)域提供的戰(zhàn)略協(xié)助，從而在治理理念、管理模式、管理技術(shù)、產(chǎn)品服務(wù)、人才培訓(xùn)等方面得到迅速有效的提升。
參考文獻(xiàn)：
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在為期近兩個月的暑期實習(xí)中感觸最深的便是實踐聯(lián)系理論的重要性，當(dāng)遇到實際問題時，只要認(rèn)真思考，用所學(xué)的知識，再進(jìn)一步探索，是完全可以解決遇到的一般問題的。這次暑期實習(xí)內(nèi)容包括：電子元器件的認(rèn)識、感應(yīng)電路板的測試與維修和電路的焊接。本次實習(xí)的目的主要是使自己對電子元件及電路板焊接有一定的感性和理性認(rèn)識；對電子技術(shù)等方面的專業(yè)知識做進(jìn)一步的理解；培養(yǎng)和鍛煉自己的實際動手能力能力，使自己的理論知識與實踐充分地結(jié)合，作到不僅具有專業(yè)知識，而且還具有較強(qiáng)的實踐動手能力，將自己培養(yǎng)成具有分析問題和解決問題的能力的應(yīng)用型人才，為自己以后的順利就業(yè)作好準(zhǔn)備。
在以前學(xué)的都是一些理論知識，比較注重理論性，而較少注重自己的動手鍛煉。而這一次的實習(xí)正如老師在實驗課上所講：沒有多少東西要我們?nèi)ハ?，更多的是要我們?nèi)プ?，好多東西看起來十分簡單，一看電路圖都懂，但沒有親自去做它，你就不會懂理論與實踐是有很大區(qū)別的，看一個東西簡單，但它在實際操作中就是有許多要注意的地方，有些東西也與你的想象不一樣。我的這次實習(xí)就要求自己跨過這道實際和理論之間的鴻溝。不過，通過這個實習(xí)我也發(fā)現(xiàn)有些事看似難實易。在學(xué)校我動手最多的只是將元器件安裝在電路板上，而在這理卻要將順壞的元器件拿下來，獨(dú)立元器件還好拿一點，但要將集成塊拿下來并不是一件容易的事。
總的來說，我對電子這個專業(yè)是熱情高漲的。第一，我從小就對這種小制作很感興趣，那時不懂焊接，卻喜歡把東西給拆來裝去，但這樣一來，這東西就給廢了?，F(xiàn)在我卻能把一塊壞的電路板給修好。每次完成電路板的維修，我都像孩子那樣高興，并且很有“成就感”。第二，這次暑期實習(xí)，是以自己動手，掌握一定操作技能并親手測試、調(diào)試、維修為特色的。它將基本技能訓(xùn)練和創(chuàng)新啟蒙有機(jī)結(jié)合，培養(yǎng)自己的實踐能力和創(chuàng)新精神。作為職業(yè)學(xué)校的學(xué)生，作為國家重點培育的技能人才，基本的動手能力是一切工作和創(chuàng)造的基礎(chǔ)和必要條件。
通過近兩個月的學(xué)習(xí)，我覺得自己在以下幾個方面與有收獲：
1、對電子專業(yè)的理論有了近一步的系統(tǒng)了解。我了解到了電子元器件的測試方法、各種常用儀器的使用方法、電路板的調(diào)試方法等。這些知識不僅在課堂上有效，對以后的電子課的學(xué)習(xí)有很大的指導(dǎo)意義，在日常生活中更是有著現(xiàn)實意義。
2、對自己的動手能力是個很大的鍛煉。在實習(xí)中，我鍛煉了自己動手技巧，提高了自己解決問題的能力。
我很感謝俞師傅和盧新蓮阿姨對我的細(xì)心指導(dǎo)，從他們那里我學(xué)會了很多書本上學(xué)不到的東西，特別是盧新蓮阿姨，她雖然不懂理論知識，但她對電路板的檢測方法了如指掌，也使得自己在操作過程中慢慢的領(lǐng)會了其中的道理。他們教我這些東西無論是在以后的工作還是生活中都會對我起到很大的幫助，
兩個月的實習(xí)雖然短暫，但卻給我以后的道路指出一條明路，那就是思考著做事，事半功倍，更重要的是，做事的心態(tài)，也可以得到磨練，可以改變很多不良的習(xí)慣。
實習(xí)這兩個月的確有點累，不過也正好讓我養(yǎng)成了一種良好的作息習(xí)慣，它讓我們更充實，更豐富，這就是兩個月實習(xí)的收獲吧！但愿有更多的收獲伴著我，走向未知的將來。這次實習(xí)為我提供了與眾不同的學(xué)習(xí)方法和學(xué)習(xí)體會，從書本中面對現(xiàn)實，為我將來走上社會打下了扎實的基礎(chǔ)。從實踐操作中，我總結(jié)出一些屬于自己的實踐經(jīng)驗，社會是不會要一個一無是處的人的。作為在校電子專業(yè)的大專生，現(xiàn)在我能做的就是吸取知識，提高自身的綜合素質(zhì)，提高自己的表達(dá)能力、動手能力和團(tuán)隊合作能力。
這一次實習(xí)給我最大的感受就是校園和社會真的相差很多，在校園生活中可以做到無憂無慮，可是在社會生活時就不會是這樣的了，社會競爭如此激烈，不去競爭就一定會被淘汰，這是我最大的感受，我對這個情況有了自己深刻的認(rèn)識了，相信我會做的更好的。以后的路上還有很長，相信只要自己去做了，我就會做的更好！作為一名師范大學(xué)生，在我畢業(yè)之后，很有可能就是擔(dān)任教師。我學(xué)習(xí)的就是師范類教學(xué)，所以畢業(yè)后的第一選擇當(dāng)然是教師。不過現(xiàn)在并不缺教師，所以能夠成為一名教師也是很困難的，成為一名教師必須要有高尚的人品，出眾的教學(xué)能力以及很好的語言表達(dá)能力，我想我暫時還達(dá)不到這些要求，所以我必須努力了。到學(xué)校中參加教育實習(xí)是非常好的鍛煉自己能力的機(jī)會，我想我應(yīng)該在實習(xí)教學(xué)中更好的提高自己的能力，我就這樣開始了我的教育實習(xí)。
時間過得飛快，在疲勞與充實中，我順利地完成了畢業(yè)班的第一個學(xué)習(xí)任務(wù)——教育實習(xí)。對于老師，學(xué)生的成功就是自己的成功，學(xué)生的進(jìn)步就是自己的進(jìn)步；對于老師，酸甜苦辣才是真正的生活。教育實習(xí)，可以說讓我更近一步地接近了這個職業(yè)，也更深刻地認(rèn)識了這個職業(yè)。
實習(xí)期間，和每一個實習(xí)生一樣，經(jīng)歷了許多的第一次：第一次面對每個班近五十張陌生而又熱情的臉龐；第一次走上講臺，拿起粉筆，從學(xué)生到教師角色的轉(zhuǎn)換；第一次批改作業(yè)；第一次聽到有人對我喊：“老師好！”的聲音，這些嘗試使我的成長有了一個新的飛躍。教育實習(xí)是我們師范生將理論知識付諸于實踐的必需環(huán)節(jié)。通過實習(xí)，接觸了與本專業(yè)相關(guān)的實際工作，增強(qiáng)感性認(rèn)識，綜合運(yùn)用所學(xué)的理論知識、基本技能和專業(yè)技能，把理論與實踐結(jié)合起來，提高實際操作能力。這一個半月的體驗，我收獲了很多，綜合素質(zhì)得到了較大提高，體會了作為一名老師的艱辛與勞累，也明白了作為一名老師的光榮與責(zé)任?，F(xiàn)將基本情況總結(jié)如下：
一、見習(xí)
按照學(xué)校的統(tǒng)一安排，我開始了實習(xí)生活。這里的老師教學(xué)經(jīng)驗豐富，上課語言生動精煉，課堂氣氛活躍，這些使我深感壓力之大。但是面對壓力，我沒有選擇逃避而是迎接挑戰(zhàn)。前兩天主要是見習(xí)。在此期間，我的工作就是聽教師的課——寫教案——試講——修改——試講，這樣反復(fù)練習(xí)，完善，直到把一節(jié)課要講的內(nèi)容練到爛熟于心為止。見習(xí)期間的認(rèn)真準(zhǔn)備，刻苦鉆研，使我真正體會了：“臺上十分鐘，臺下十年功”這句話的內(nèi)涵。
二、課堂教學(xué)
實習(xí)期間我認(rèn)真對待每一節(jié)課，每節(jié)課都是試講多次，經(jīng)指導(dǎo)老師同意后才上講臺。由于準(zhǔn)備充分，上課思路清晰，課堂氣氛活躍，基本達(dá)到了教學(xué)目的與要求。課后查漏補(bǔ)缺，認(rèn)真分析，努力解決學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中易錯難懂的知識點。在教學(xué)過程中，也發(fā)現(xiàn)了自身的不足，如在教材的挖掘程度上還需努力。這反映出我的理論水平還有待提高，還需要積累更多的經(jīng)驗，不斷提升自身素質(zhì)。
回想第一次登上講臺的時候，第一次站在講臺上，直視著一雙雙眼睛，我的心怦怦直跳。但同學(xué)們信任的眼光，完美的配合，使我緊張的心放松下來，輕松地完成了第一次講課。就連平常總是上課搗亂的男生也告訴我說：“老師你講得真好，我聽懂了！”就在那一剎那，我真正愛上了教師這個職業(yè)。指導(dǎo)老師評價我的課上得較好，教學(xué)態(tài)度好，教學(xué)基本功好，上課很受學(xué)生歡迎。
三、感受
一、古人云：“知之者不如好知者，好知者不如樂知者?！迸d趣對于一個學(xué)生的學(xué)習(xí)來說是一個至關(guān)重要的條件。興趣是學(xué)習(xí)入門的階梯，它孕育著愿望，溢生動力。作為教育工作者，就要想方設(shè)法地創(chuàng)設(shè)民主和諧的教學(xué)氣氛，在教學(xué)活動中建立平等的師生關(guān)系。而且，教師要把自己當(dāng)成活動中的一員，是學(xué)生活動的組織者、參與者、引發(fā)者，是學(xué)生的學(xué)習(xí)伙伴、知心朋友。
二、短短的六周時間，讓我清楚地懂得：教師的職責(zé)不僅僅是教書，更重要的是育人。教師的一言一行，使我想到了傳統(tǒng)醫(yī)學(xué)中“望、聞、問、切”四診法。于是，我總結(jié)出四點：細(xì)心“望”其表，耐心“聞”其聲，真心“問”其想，準(zhǔn)確“切”其脈。學(xué)生需要“愛心”。一次次真心實意的交談，一句句親切入微的話語，一份份暖意融融的愛護(hù)，學(xué)生會產(chǎn)生對老師的親近感與仰慕心理，將他們所信任與愛戴的老師作為模仿的榜樣，讓他們發(fā)現(xiàn)愛其實很容易，愛就在身邊。要知道，每個孩子都有自尊心，老師客觀公正的評價，有助于“后進(jìn)生”的轉(zhuǎn)化。教師應(yīng)該在消極因素中尋找積極成分，在失敗中點燃希望之火。
三、我深感知識、學(xué)問浩如煙海，使我不得不刻苦鉆研。如果我們僅懂得書本上的知識的話，那是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。俗話說得好：“要給學(xué)生一碗水，自己就要有一桶水?！鄙虾靡惶谜n不僅要求我們能夠旁征博引，而且學(xué)生在平時也會提到一些書本上沒有涉及到的知識，所以自己的知識面一定要廣。當(dāng)然，探索是艱苦的，但是，在這種富有成效的實踐中，教師的內(nèi)心深處充滿了喜悅、歡樂和幸福。因為在教師成功的同時，教師自身渴望成就事業(yè)的精神需要也得到了滿足。
四、我深刻地體會到，要想成為一名優(yōu)秀的教師，不僅要學(xué)識淵博，其他各方面如語言、表達(dá)方式、心理狀態(tài)以及動作神態(tài)等也都是要有講究的。上完一節(jié)課后，我最大的感受是：當(dāng)好一名老師真不容易啊！在以后的教育生涯中，我將更加努力地完善自己，爭取做一名真正的優(yōu)秀的人民教師。
共2頁,當(dāng)前第1頁12作為一名醫(yī)科大學(xué)生，通過實習(xí)實踐鍛煉提高自己的個人醫(yī)術(shù)和能力，是最重要的。在實習(xí)中將自己的醫(yī)學(xué)能力得到最大限度的發(fā)揮，這才是我想要的。在暑假期間我通過關(guān)系，終于找到了一份在中醫(yī)院實習(xí)的機(jī)會。這是一次極為難得的實習(xí)機(jī)會，名額只有幾人，所以在我聽到自己可以去實習(xí)的時候，我極度高興！
我懷著無比興奮的心情來到犍為縣中醫(yī)院，帶著彷徨與緊張的心情，開始了為期一個月的臨床護(hù)理實踐生涯!當(dāng)我拿著實習(xí)報告踏進(jìn)中醫(yī)院的門檻時，心理感到特別激動，因為從今天開始，我將會以一名白衣天使的身份在醫(yī)院里見習(xí)。時至今天，實踐結(jié)束了，原本迷茫與無知，現(xiàn)如今滿載而歸。
臨床的實踐是對理論學(xué)習(xí)階段的鞏固與加強(qiáng)，也是對護(hù)理技能操作的培養(yǎng)和鍛煉，同時也是我們就業(yè)崗前的最佳訓(xùn)練。盡管這段時間很短，但對我們每個人都很重要。我們倍感珍惜這段時間，珍惜每一天的鍛煉和自我提高的機(jī)會，珍惜與老師們這段難得的師徒之情。
實踐之前，是科教科老師按照我們的需要和上崗要求安排統(tǒng)一培訓(xùn)，包括：一、了解醫(yī)院概況簡介。二、了解學(xué)生管理的有關(guān)規(guī)定。三、知道治安管理的一般常識。四、懂得醫(yī)德醫(yī)風(fēng)教育。五、明白醫(yī)療文書的書寫。六、掌握有關(guān)護(hù)理知識。七、理解院內(nèi)感染。八、了解手術(shù)室的有關(guān)知識。其間科教科的老師還穿插地組織我們到各病房看病歷、觀看關(guān)于醫(yī)療糾紛的專家講座及急救處理方面的錄像，讓我們對實際的臨床工作有了初步了解，為正式上崗工作打下了基礎(chǔ)。
剛進(jìn)入病房，總有一種茫然的感覺，對于護(hù)理的工作處于比較陌生的狀態(tài)，也對于自己在這樣的新環(huán)境中能夠做的事還是沒有一種成型的概念。慶幸的是，我們有老師為我們介紹病房結(jié)構(gòu)，介紹工作，帶教老師們的豐富經(jīng)驗，讓我們可以較快地適應(yīng)醫(yī)院的護(hù)理工作。能夠盡快地適應(yīng)醫(yī)院環(huán)境，為在醫(yī)院實踐和工作打定了良好的基礎(chǔ)，這應(yīng)該算的上是實習(xí)階段的第一個收獲：學(xué)會適應(yīng)，學(xué)會在新的環(huán)境中成長和生存。
護(hù)士的工作是非常繁重與雜亂的，盡管在以前前也有所感悟，但是真正進(jìn)入病房后，感觸又更深了。的確，護(hù)士的活很零碎，很雜亂，還可以說是很低微，可是透過多數(shù)人的不理解，我們發(fā)現(xiàn)，護(hù)士有著其獨(dú)特的魅力。醫(yī)院不可能沒有護(hù)士，這就說明了護(hù)士的重要性。醫(yī)生離不開護(hù)士，病人離不開護(hù)士，整個環(huán)境都離不開護(hù)士。這瑣碎的工作，有著完整的體系，可謂“麻雀雖小，五臟俱全”，也正因如此，才能發(fā)揮其獨(dú)到的作用，產(chǎn)生不可或缺的作用。因為有了臨床的實踐，我們才更全面而深刻的了解護(hù)理工作，更具體而詳盡的了解這個行業(yè)。進(jìn)入臨床的第二個收獲：正確認(rèn)識護(hù)理，樹立了正確的職業(yè)道德觀，養(yǎng)成了良好的工作態(tài)度。
實踐的第一天早上，我早早的來到醫(yī)院，那時8點交接班還沒開始，我跟著護(hù)士幫病人換被單，幫他們量體溫等等。到了8點鐘，醫(yī)生和護(hù)士門準(zhǔn)時交接班，值夜的醫(yī)生和護(hù)士將昨夜病人的情況進(jìn)行報告，然后各個管床醫(yī)生分別開始查房，我也跟著他們，認(rèn)真的聽他們?nèi)绾螜z查病人和如何詢問他們?？粗麄兡且唤z不茍的工作態(tài)度，我的心里不禁充滿著崇敬之情。首先，醫(yī)生們對病人進(jìn)行詢問，問他們的病癥，比如：有無發(fā)熱，有無疼痛，飲食如何，排泄是否正常，有無多尿少尿等等。然后，醫(yī)生仔細(xì)觀察病人的體征，有時還做下叩診，最后開出醫(yī)囑。這時，護(hù)士們開始了緊張的比對醫(yī)囑，并且按照醫(yī)囑進(jìn)行取藥和進(jìn)行治療，護(hù)士每隔4小時查一次體溫，并且繪成溫度曲線，供醫(yī)生參考，另外，每隔半小時進(jìn)行一次巡房，檢查是否有異常情況出現(xiàn)。
下午，醫(yī)生們?yōu)?4床的病人開了一個討論會，我也靜靜的來到那里，認(rèn)真的聽他們的討論，并把要點都記了下來。不知不覺就已經(jīng)到了下班的時間了?；氐剿奚?，我總結(jié)了今天的收獲和疑問，覺得今天真是過到好充實啊!
我認(rèn)為到病房實踐，接觸最多的是病人，了解甚深的是各種疾病，掌握透徹的是各項基礎(chǔ)護(hù)理操作。實踐的最大及最終目的是提前培養(yǎng)良好的各項操作技能及提高各種護(hù)理工作能力。所以在帶教老師“放手不放眼，放眼不放心”的帶教原則下，我們積極努力的爭取每一次的鍛煉機(jī)會，如導(dǎo)尿術(shù)、床上洗頭、床上檫浴、自動洗胃法、靜脈輸液法等各種基礎(chǔ)護(hù)理操作。同時還不斷豐富臨床理論知識，積極主動地思考各類問題，對于不懂的問題虛心的向帶教老師或其它老師請教，做好知識筆記。遇到老師沒空解答時，我們會在工作之余查找書籍，以更好的加強(qiáng)理論知識與臨床的結(jié)合。犍為縣中醫(yī)院實踐科室多數(shù)是整體病房，我們所跟的多是主管護(hù)士，跟隨老師分管病人的同時，我們會加強(qiáng)病情觀察，增進(jìn)對病人疾病的了解，同時對病人進(jìn)行各項健康知識宣教，這樣能鍛煉我們所學(xué)知識的應(yīng)用能力。按照醫(yī)院的要求我們積極主動地完成了病歷的書寫，教學(xué)查房，講小課等，這些培養(yǎng)了我們書寫、組織、表達(dá)等方面的能力。整體上說，實習(xí)期間的第三個收獲，也是最龐大的收獲：護(hù)理操作技能提高了，疾病認(rèn)識水平上升，各項護(hù)理工作逐漸熟練，在培養(yǎng)優(yōu)秀的職業(yè)技能水平同時也培養(yǎng)了一種良好的學(xué)習(xí)習(xí)慣，通過思考，舉一反三。
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今年暑假我參加社會實習(xí)了，我真的好開心，因為我度過了一個難忘的暑假！在暑假之前，我就已經(jīng)規(guī)劃好了我的行程了，要參加社會實習(xí)。因此我早早的開始找我的工作了，還好的是我自己運(yùn)氣不錯，找到了已經(jīng)保險公司實習(xí)，我對自己實習(xí)的地點和工作的性質(zhì)感到十分的滿意，我準(zhǔn)備好開始實習(xí)了。
暑假第一次留在武漢進(jìn)行實習(xí)，有幸能夠來到世紀(jì)聯(lián)眾保險公司接受了一個月的鍛煉，直接深入到社會職場中，與客戶面對面的接觸與交流，一方面把自己所學(xué)知識與實踐直接相結(jié)合，另一方面又學(xué)到了許多學(xué)校里所學(xué)不到的經(jīng)驗與教訓(xùn)，從而使自己對自己有了更加全面的了解，因為自己學(xué)的是金融進(jìn)入保險有些不情愿，但是一個暑假的實習(xí)結(jié)束，自己覺得其實這樣的經(jīng)歷才是自己最想要的!
7月13號正式來到漢口世紀(jì)聯(lián)眾，老總熱情的接待我們，然后我就被安排到了卡單部實習(xí)，”卡單”這個概念是第一次接觸，其實就是短期意外險的另一種說法，這是最先讓我覺得新鮮的東西。然后開始學(xué)習(xí)如何填寫保單，第一天就填錯了幾張保單，發(fā)現(xiàn)自己原來是這么粗心，好在公司對我們都非常寬容，讓我非常感動。這時明白了什么是寬容!
接下來的幾天我就一直在卡單部實習(xí)，每天每天要背卡單產(chǎn)品的信息，哪家保險公司有哪些產(chǎn)品，保障額度多少，適合哪些職業(yè)種類，適合那些人群，有哪些是拒保的職業(yè)…...一下子記這么多東西，感覺頭都有點大，但是要接待客戶的話，必須要記住，所以每天都告訴自己要加油!這時明白了要永遠(yuǎn)對自己有信心!
在卡單最緊張的一天是第一次坐到前臺正式接待客戶，登帳、填單子、收費(fèi)每一步都要認(rèn)真細(xì)致，但是當(dāng)天客戶來的非常多，對還不熟練的我來說，簡直有點力不從心，雖然很認(rèn)真的去做，還是出了好多錯誤，幸虧有師傅幫忙善后，才不致于有太大損失，這一天讓我深刻的感覺到業(yè)務(wù)熟練的必要性和重要性!穩(wěn)重的重要性從這里開始發(fā)掘!
每一天都在接觸著形形的客戶，他們中的大多數(shù)都是熱情而且寬容的，但是也有一些要求非常嚴(yán)格甚至是苛刻的客戶，他們要求特別苛刻，一不小心就把他們的得罪了，這些人真是讓人疲于應(yīng)付，但是你還是要克制自己的情緒，繼續(xù)為他們耐心服務(wù)，這種情況還是為我們上了實實在在的一堂余人交流課!交流真的是一門藝術(shù)，幸虧自己明白的不是太晚!
再后來到車險部進(jìn)行實習(xí)，幸運(yùn)的是剛好趕上公司培訓(xùn)新的員工，我就跟他們一起學(xué)起了車險算費(fèi)，這里的學(xué)習(xí)不像在學(xué)校里的學(xué)習(xí)一樣理論性那么強(qiáng)，這里注重的是實際操作能力，這里面有很多都是公司的老員工通過長期工作總結(jié)下來的經(jīng)驗，在實際工作中非常有用，因此感覺特別寶貴!等我們“黃浦三期”學(xué)員畢業(yè)時，公司朱總專門給我們講了一下午的保險市場的發(fā)展現(xiàn)狀及公司準(zhǔn)則和公司的未來發(fā)展等，為我們描繪了一個美好的愿景，讓我們在以后的工作中既不至于太盲目，也不至于沒有動力!
公司現(xiàn)在與中國石化合作在很多加油站點開了一些車險的直銷網(wǎng)點，這在全國乃至全世界都是一個創(chuàng)新，而且在公司良好的管理方式的運(yùn)作下，正在有條不紊的開展，讓人感覺到創(chuàng)新的力量!真的非常佩服老總的頭腦!這在我們以前接觸保險的時候根本就沒有想過的事情，想不到竟然在市場上悄然萌發(fā)，并展現(xiàn)出強(qiáng)大的生命力，真是震撼在以后的學(xué)習(xí)中告訴自己一定要懂得活學(xué)活用，讀死書，死讀書竟會變得沒有未來!
自己在世紀(jì)聯(lián)眾的每一天更多的是在發(fā)現(xiàn)自己，加速自己的成長，但是這種鍛煉也是要付出代價的，自己每天早上擠公交從武昌到漢口，下午在從武昌到漢口，每天這么輪回!搞到自己現(xiàn)在看到汽車都有點暈，好在還知道堅持!堅持去發(fā)現(xiàn)美好的東西，學(xué)習(xí)有用的知識，雖然有點苦，但是痛并快樂著!
現(xiàn)在的我已經(jīng)回到校園了，回顧自己一個多月的實習(xí)工作，真的是有很多的感慨。自己以前不懂的、不知道的事情，現(xiàn)在幾乎都知道了。我想我會在今后的工作中持續(xù)不斷的努力的，我想我可以做的更好的。只是由于時間的關(guān)系，我沒有更多的在公司實習(xí)，這是最令我感到遺憾的地方。不過我相信以后還有機(jī)會，我會更好的參加到實習(xí)中去的！我是一名從農(nóng)村考上大學(xué)的大學(xué)生，現(xiàn)在的我馬上就要面臨畢業(yè)了，心中對前途也是比較迷惘。不過最近我找到了一個比較適合我的工作，回到農(nóng)村，參加社會主義新農(nóng)村建設(shè)，回家當(dāng)村官去。現(xiàn)在國家鼓勵大學(xué)生回農(nóng)村工作，當(dāng)村官，我覺得自己是比較適合的，沒想到我真的被錄用了。
作為一名剛剛走出校門的大學(xué)生，第一腳踏進(jìn)社會，沒有工作經(jīng)驗，而農(nóng)村作為基層，所要解決的問題是非常具體非常復(fù)雜的，牽扯面很廣。如何從一名剛畢業(yè)的大學(xué)生成為一名適應(yīng)農(nóng)村工作和生活環(huán)境的“村官”?在短暫的實習(xí)工作中，我總結(jié)了四個字：望聞問切。
望，即善于觀察。通過查閱辦公室的檔案、工作記錄等資料來熟悉工作內(nèi)容，通過學(xué)習(xí)黨和政府關(guān)于農(nóng)村的各項政策、法規(guī)文件進(jìn)一步把握農(nóng)村工作動態(tài)。
聞，即善于傾聽。傾聽別人的談話，許多的村情民情都包含其中，要做個有心的人，多留意各種有效的信息，并對其歸類。
問，即善于征詢。要虛心請教，不懂就問?；鶎庸ぷ髑ь^萬緒，沒基層經(jīng)驗難以工作。平時應(yīng)該主動地多向村里老干部、老黨員學(xué)習(xí)、請教。
切，即善于接觸。要主動地去尋找工作，別等工作來找自己。無論工作大與小，都要努力做好。多做事，多幫忙，是打開工作局面的關(guān)鍵鑰匙。無論是協(xié)助村委調(diào)節(jié)村民矛盾，處理村務(wù)，還是協(xié)助村主任編寫資料，整理檔案，甚至于打掃衛(wèi)生，端茶倒水等，我們都應(yīng)該認(rèn)真對待，漂亮地完成。
只要多聽，多問，多看，多做，不怕吃虧，總會有意想不到的收獲。由于剛來新區(qū)，還不熟悉情況，整天只能埋頭于辦公室抄抄寫寫，感覺工作很空洞，但是偶爾的外出,和主任到各村察看基礎(chǔ)設(shè)施的進(jìn)展情況，走入農(nóng)民群眾中間，工作一下子就豐富、生動起來了，充滿了樂趣。我們認(rèn)識到,農(nóng)村的工作細(xì)碎繁瑣，我們在工作中必須時刻保持激情和耐心。激情會使我們對工作充滿熱情，為完成目標(biāo)奮斗不息，耐心會使我們細(xì)致的對待工作，精益求精。
通過實習(xí),我認(rèn)識到:正如所說：“農(nóng)村是個廣闊的天地，在那里大有作為。”既然我已經(jīng)來到了這片土地里，我就應(yīng)該為新農(nóng)村建設(shè)揮灑自己的青春與汗水。在實習(xí)期度過之后，我想我應(yīng)該繼續(xù)留在這里我應(yīng)該更加深入的投入到社會主義建設(shè)中來，我想我是可以的，我是適合社會主義新農(nóng)村建設(shè)了，我想我會在這里取得成功的！今年暑假已經(jīng)結(jié)束了，可是我還是沉醉在自己暑假社會實踐的收獲中。今年暑假我隨學(xué)校同學(xué)一起，參加到了社會實習(xí)活動中。在這次實習(xí)中，我感受到了不一樣的東西，是我之前沒有接觸到的東西，這對我來說，是一項很難得到更好的發(fā)揮的前提。在不斷的發(fā)展中，我有了更多的進(jìn)步，我知道自己需要更多的進(jìn)步，現(xiàn)在的我已經(jīng)很好的適應(yīng)了學(xué)校生活，可是社會生活還是不行，我需要繼續(xù)不斷的努力。
大學(xué)生暑期社會實習(xí)是促進(jìn)大學(xué)生素質(zhì)全面發(fā)展，加強(qiáng)和改進(jìn)青年學(xué)生思想政治工作，引導(dǎo)學(xué)生健康成長和成才的重要舉措，是學(xué)生接觸社會、了解社會、服務(wù)社會，培養(yǎng)創(chuàng)新精神、協(xié)作精神、實踐能力和社會交往能力的重要途徑。今年暑假，我院在團(tuán)省委《關(guān)于組織開展2009年浙江省大中專學(xué)生志愿者暑期文化科技衛(wèi)生“三下鄉(xiāng)”社會實踐活動的通知》和相關(guān)文件精神，按照團(tuán)省委的部署，校團(tuán)委的統(tǒng)一安排，結(jié)合我院的實際情況，堅持以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞“傳承五四報國志，落實科學(xué)發(fā)展觀”的2009暑期社會實踐的主題，全院近百人組成10支隊伍堅持“學(xué)知識，受教育，長才干，作貢獻(xiàn)”的原則，在全省各地乃至全國很多城市開展了落實科學(xué)發(fā)展觀實踐服務(wù)，農(nóng)村政策宣講，關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)，以及兩課中“三農(nóng)”問題、基層民主建設(shè)、大學(xué)生就業(yè)現(xiàn)狀、傳統(tǒng)文化保護(hù)現(xiàn)狀等調(diào)研類為主要內(nèi)容的形式多樣的暑期社會實踐活動。現(xiàn)將我院實踐情況總結(jié)如下：
一、 活動概況
今年我院有十支隊伍奔赴各地進(jìn)行社會實踐活動，有奔赴欠發(fā)達(dá)地區(qū)——麗水，開展以“關(guān)注未成年人思想道德建設(shè)”為主，并響應(yīng)“平安浙江”號召，宣傳交通法規(guī)的“農(nóng)民之子”暑期社會實踐小分隊。奔赴革命老區(qū)溫州五尺宣傳農(nóng)村相關(guān)政策，普及法律道德意識的杭電—溫大國際關(guān)系學(xué)院聯(lián)合“星火”社會實踐小分隊。與杭州下城區(qū)艮山街道社區(qū)服務(wù)中心聯(lián)合開展的“一幫一，扶老上網(wǎng)獻(xiàn)愛心”的“驕陽”暑期社會實踐小分隊。奔赴淳安縣威坪鎮(zhèn)的村民自治調(diào)研小分隊。在杭的大學(xué)生就業(yè)調(diào)研小分隊。奔赴永康的中學(xué)調(diào)研小分隊。奔赴寧海的企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化調(diào)研小分隊。奔赴舟山嵊泗的漁民轉(zhuǎn)業(yè)問題調(diào)研小分隊。奔赴全國各地的傳統(tǒng)文化保護(hù)現(xiàn)狀調(diào)研小分隊等。其中，八月前往麗水的“領(lǐng)航”暑期社會實踐小分隊的社會實踐活動得到了當(dāng)?shù)馗魉鶎W(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的支持和團(tuán)委的積極配合，還引起了共青團(tuán)麗水市委的高度重視，團(tuán)市委領(lǐng)導(dǎo)還親自過問此次活動的具體適宜，幫助協(xié)調(diào)各所學(xué)校，并派團(tuán)市委青少年工作部的老師在實踐期間幫助落實有關(guān)活動事宜。通信分院負(fù)責(zé)德育工作的李密老師也前來麗水，指導(dǎo)本次社會實踐活動。“領(lǐng)航”社會實踐活動贏得了當(dāng)?shù)貙W(xué)生們的大力支持、積極參與，引起了很大的反響。經(jīng)過協(xié)商，小分隊代表我校團(tuán)委和麗水第二高級中學(xué)團(tuán)委簽署了共建大學(xué)生社會實踐基地的協(xié)議書，并進(jìn)行了掛牌儀式。二中對“領(lǐng)航”小分隊的實踐服務(wù)十分滿意，寄來了感謝信，希望加強(qiáng)長期的合作交流。杭電—溫大聯(lián)合“星火”小分隊也在當(dāng)?shù)匾鹆肆己玫姆错?，在活動期間，《浙江科技報》對小分隊送科技下鄉(xiāng)活動進(jìn)行了報道。永嘉電視臺也對小分隊活動進(jìn)行了報道。由方建中老師帶隊的奔赴淳安縣威坪鎮(zhèn)的村民自治調(diào)研小分隊，在當(dāng)?shù)氐恼{(diào)查活動也引起反響，《千島湖報》、淳安縣廣播電視臺也對小分隊活動進(jìn)行了報道，小分隊代表校團(tuán)委與淳安縣威坪鎮(zhèn)人民政府簽署了共建大學(xué)生社會實踐基地的協(xié)議書。
二、 活動特點
1、 主題豐富，形式多樣，分布地區(qū)多，時間跨度長
本次實踐緊緊圍繞“傳承五四報國志，落實科學(xué)發(fā)展觀”這一主題，結(jié)合我院的實際，開展關(guān)注“未成年人思想道德建設(shè)”實踐服務(wù)，農(nóng)村政策宣講，普及法律知識，“一幫一，扶老上網(wǎng)獻(xiàn)愛心”，以及涉及“三農(nóng)”、大學(xué)生就業(yè)、海島經(jīng)濟(jì)、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)化、傳統(tǒng)文化保護(hù)現(xiàn)狀等各個方面的調(diào)研活動。主題豐富多采，形式更是生動多樣，發(fā)放宣傳單，播放優(yōu)秀影片，廣播宣傳，上門宣傳講解，進(jìn)行座談會和大型咨詢會，針對服務(wù)對象設(shè)計各種問卷，并詳細(xì)分析反饋。采用數(shù)碼相機(jī)，dv拍攝技術(shù)，記錄實踐過程中的難忘片段。此次社會實踐，我院實踐隊員前往全省各地乃至全國很多城市，實踐足跡便布浙江、甘肅、四川等省市。我院各小分隊的實踐活動從七月開始一直到八月底，實踐時間跨度長，在我院社會實踐活動中尚屬首次。
2、 領(lǐng)導(dǎo)重視、動員面廣、學(xué)生自主性強(qiáng)
今年暑期社會實踐工作，得到了分院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。早在五月下旬就開始具體策劃，確定今年學(xué)院社會實踐的總體方案，我院今年社會實踐內(nèi)容分兩個層面進(jìn)行：一、學(xué)院建議重點實踐內(nèi)容。由學(xué)院根據(jù)今年團(tuán)中央、團(tuán)省委確定社會實踐的主題制定重點實踐內(nèi)容，同學(xué)們根據(jù)自身實際情況選擇一個或若干個服務(wù)內(nèi)容之后自由組隊，結(jié)合服務(wù)內(nèi)容制定分隊的實踐策劃方案報學(xué)院審核。二是自主確定實踐內(nèi)容。同學(xué)們根據(jù)雙向受益的原則，自由確定服務(wù)地區(qū)，服務(wù)內(nèi)容，服務(wù)形式及方法，同樣要制定實踐策劃方案報學(xué)院審核。審核通過后，學(xué)院對確定的小分隊在實踐地的經(jīng)費(fèi)給予一定支持。同時，分管學(xué)生工作的黨委副書記，團(tuán)總支書記多次召開動員大會，廣泛動員同學(xué)積極組隊，參加社會實踐活動。在學(xué)校xx年暑期“三下鄉(xiāng)”社會實踐出征儀式結(jié)束后，學(xué)院也專門舉行了分隊出征授旗儀式。各分隊建立后，小分隊負(fù)責(zé)人紛紛邀請指導(dǎo)老師，充分發(fā)揮了隊員的自主性。
共2頁,當(dāng)前第1頁12參加到銀行實習(xí)，對我來說真的是一次極有意義的事情，在不斷的前進(jìn)中，得到更多的進(jìn)步，我相信我可以做的更好的。不過銀行實習(xí)對我來說，真的是第一次，我有些緊張。實習(xí)對我來說，固然十分有好處，可是實習(xí)的效果不好，那就是很讓人氣餒的了。我在考慮了很長時間之后，我就開始了我在銀行的實習(xí)！
在溫州銀行為期兩個多月的招聘篩選、理論培訓(xùn)以后，我有幸被分配到了勞武支行實習(xí)，這兩個多月以來，在師傅的細(xì)心教導(dǎo)下，我學(xué)到了許多書本以外的知識，受益匪淺。那天一早，我跟隨經(jīng)理來到了鄭橋鹿城工業(yè)區(qū)門口的勞武支行，領(lǐng)導(dǎo)熱情地接待了我，并把我介紹給了同事們，看著他們親切的笑容，我懸著的心終于放下來了。接著，過來交接班的我的指導(dǎo)老師出現(xiàn)了，她是剛畢業(yè)兩年的大學(xué)生——陳殷切，平時做事有條不紊，工作成效、服務(wù)態(tài)度等都很不錯，我默默發(fā)誓要跟她好好學(xué)習(xí)。
在剛開始的一個月里，我們是被安排觀摩學(xué)習(xí)為主的，師傅在做每項業(yè)務(wù)的時候，都不忘跟我詳細(xì)講解一些要點和注意事項，我總會很認(rèn)真地聽取，并在隨身攜帶的筆記本上記下要點，一段時間下來，我發(fā)覺雖然還沒有臨柜操作，但對大部分常見業(yè)務(wù)有了一定的認(rèn)識，碰到這些業(yè)務(wù)時，能很快反映出操作的流程和注意事項等。而對于整天的工作流程，從班前準(zhǔn)備，到日結(jié)打印、簽退等都有了了解。我?guī)煾到唤影嘈菹r，我就跟著穎穎姐她們繼續(xù)學(xué)習(xí)，他們也會毫無保留地給我傳授知識，這讓我很開心?？吹浇憬銈兠Φ貌豢砷_交時，我總會主動過去幫忙，但是一開始，由于一些基本技能不扎實，反而有點越幫越忙，姐姐們會耐心地教我，非常平易近人，還給了我很多練習(xí)的機(jī)會。為了不讓她們失望，午休或空閑的時候，我會鞏固各項理論知識，還有點鈔、捆把等，但是數(shù)字錄入似乎給了我下馬威，速度之慢讓我臉紅，本來以為銀行業(yè)務(wù)相當(dāng)簡單，卻發(fā)現(xiàn)我有這么多基本技能都不會操作。師傅鼓勵我說“中文和數(shù)字錄入的速度不快，就很難提高業(yè)務(wù)完成的速度和質(zhì)量，要勤加練習(xí)，一定會有成效的?！睆拇耍颐刻旎丶业墓φn除了點鈔外，還有數(shù)字錄入和五筆練習(xí)。我們的經(jīng)理和領(lǐng)導(dǎo)也非常關(guān)心我的學(xué)習(xí)工作，經(jīng)常跟我交流，了解我的學(xué)習(xí)進(jìn)度與碰到的困難，還會給我安排一些簡單的任務(wù)，讓我有了更多實踐的機(jī)會，也讓我感受到了勞武這個大家庭的溫暖。
七月下旬，我忙完學(xué)校畢業(yè)和總行培訓(xùn)的事情后，經(jīng)理安排我第一時間進(jìn)行臨柜實習(xí)操作，指導(dǎo)老師跟班指導(dǎo)。我負(fù)責(zé)的是貴賓窗口，主要負(fù)責(zé)1萬元以上現(xiàn)金交易和本票、支票、承兌匯票等業(yè)務(wù)。這整個跟學(xué)培訓(xùn)期間，師傅全程跟蹤指導(dǎo)，全面掌握我的表現(xiàn)，并根據(jù)我的進(jìn)步情況做好過程控制。師傅毫不遺漏地傳授給我知識，還使我的一些行為偏差得到了及時校正，我們成了很要好的朋友、姐妹，而非同事，我們很好地交流，對于疑惑的、不清楚的，師傅會第一時間給我答疑、講解。一個多月下來，我已經(jīng)能比較熟練地為客戶辦理存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)等我行大部分已經(jīng)開辦的業(yè)務(wù)，同時包括班前準(zhǔn)備、班后整理工作及規(guī)范化服務(wù)等。
在我實習(xí)即將結(jié)束之際，行了組織了消防知識的學(xué)習(xí)和演習(xí)，讓我們?nèi)新毠ざ紝W(xué)到了很多有用的知識，之后我們召開了全行的職工大會，行長跟我們一起學(xué)習(xí)了總行行長及董事會工作報告，接下來對支行這半年的工作業(yè)績和存在的不足做了分析，指出了現(xiàn)階段大家工作中存在的缺陷和一些整改措施以及接下來努力的方向和具體的工作部署。最后我們支行全體員工一起聚餐，大家一起坐下來聊天、增進(jìn)感情，大家都在計劃著如何更好地建設(shè)勞武支行。正像行長說的“只要每個人都有一種主人翁精神，只要每個人都盡心去做好每一件事，就一定能換來支行更美好的明天。
兩個多月來，我拼命地學(xué)習(xí)、工作，我在全心全意地投入一種職業(yè)、一種工業(yè)。我想，哪怕將來我不在這里工作，我這兩個多月的實習(xí)也會讓我體驗到一種不一樣的生活，我的生命中多了一種經(jīng)歷。感謝溫州銀行給我們創(chuàng)造了這么好的實習(xí)條件，也感謝勞武支行的領(lǐng)導(dǎo)和同事們給我?guī)椭椭笇?dǎo)，他們不經(jīng)意的一言一行，給我的生命留下了驚喜，讓我在剛剛步入社會之際感受到了最暖心的溫情。
以后的歲月中，我不知道自己是否還能夠繼續(xù)在銀行實習(xí)，不過我相信自己可以做的更好的。實習(xí)對我來說，進(jìn)步很大，我相信自己可以做的更好的。前進(jìn)中有很多的問題需要我注意，我相信自己可以做的更好的，努力就會成功。以后我的路還有很長，不過我相信自己可以做的更好！暑假結(jié)束了，我也回到了學(xué)校，在回顧自己暑假的時光的時候，我沒有后悔，因為自己做的很好，我在暑假中參加到社會實習(xí)中去，在實習(xí)中鍛煉了自己的能力。第一次實習(xí)就給我留下了極為深刻的印象，我想說的是，這樣的實習(xí)對我來說，真的是太有好處了，我相信自己可以做的更好，但是需要過程，實習(xí)就是我在做的更好的路程上的一步！
轉(zhuǎn)眼間，在捷盈教育已經(jīng)實習(xí)了快一個月了，短短的一個月在我的心里面留下了無法磨滅的烙印。實習(xí)是每一個大學(xué)畢業(yè)生必須要經(jīng)過的一段經(jīng)歷。它讓我們提前進(jìn)入社會，在實踐中了解社會，學(xué)到很多學(xué)校學(xué)習(xí)不到得知識，所以第一次實習(xí)崗位，對每一個大學(xué)生至關(guān)重要。
在2009年8月1號我正式來到捷盈教育，開始我的實習(xí)生涯。在此先介紹下我的實習(xí)公司—捷盈教育。捷盈教育全球網(wǎng)絡(luò)巨頭思科（cisco）官方授權(quán)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，由80后一代創(chuàng)辦，在創(chuàng)辦僅僅一年的時間的時間內(nèi)躍居福建省最有實力的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)之一。與福州市各大高校長期保持校外實訓(xùn)合作及就業(yè)指導(dǎo)合作關(guān)系。與多家一線it企業(yè)保持人才輸送合作關(guān)心及系統(tǒng)集成項目外包合作關(guān)系。深受廣大大學(xué)生群體的喜愛。
在捷盈的日子，我與隊友們完成了各個任務(wù)，從最初的團(tuán)隊建設(shè)，室內(nèi)專修到商務(wù)禮儀。再到 “捷盈杯”籃球賽。更有像正式員工一樣，掃樓，成交客戶。在捷盈的日子，我獻(xiàn)出了人生的眾多“第一次”，第一次上班，第一次開通博客與同事們彼此溝通，第一次站在講臺上，第一次掃樓，第一次成交客戶。有著太多太多的第一次讓我欣慰，讓我感動。伴隨著我的成長，同時也讓我意識到自己的不足。做事缺乏條理性，對待工作有時嘻嘻哈哈，對工作的責(zé)任感也有待提高。容易把許多事情理想話。
慶幸的是捷盈教育不僅僅只是一個公司，它更是一個溫暖的大家庭。領(lǐng)導(dǎo)與同事們?nèi)萑涛业娜秉c，并關(guān)心指導(dǎo)我。讓我對公司對銷售有了更多的認(rèn)知。在與隊友們的溝通中增進(jìn)了我們的友誼，共同奮斗。同時在工作能力上也有很大的進(jìn)步、更重要的是讓我意識到責(zé)任感的重要！我們不僅只是對公司負(fù)責(zé)，同時也是在對自己負(fù)責(zé)。
在這短短的一個月時間里面是捷盈教育提供了這個平臺，讓我有機(jī)會認(rèn)識到自己身上的不足，缺點。讓我在實踐中改正自己的德缺點，提升自己的實際工作能力。古人云：“飲水思源，喝水不忘挖井人”。從一開始我空手而來到現(xiàn)在即將滿載而歸，這是一筆怎樣經(jīng)驗，怎樣的財富？
捷盈教育是一個非常有凝聚力的公司，是一個非常優(yōu)秀的團(tuán)體，年輕，激情。需要更多新鮮的血液。在今后的工作里面我將努力克服自己的缺點，不懂就問，虛心請教。不斷的充實自己，完善自己，不斷的進(jìn)步，增強(qiáng)自己的實際工作能力。努力完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給我的任務(wù)。把自己當(dāng)做一個捷盈人，融入到公司中，用我所學(xué)到得為捷盈教育作出最大的貢獻(xiàn)。
以后的道路上，我還有很長的路要走，我也不知道自己的路究竟在何方，不過我堅信，只要自己努力，路就在腳下。只要自己做到努力了，我就可以做的更好了?？傆幸惶?，我相信自己能夠成為最好的哪個人。努力實習(xí)，達(dá)到自己將來的人生價值。在畢業(yè)走上社會時，對自己的大學(xué)生活不后悔，就是做好了自己。我堅信自己可以做的更好！馬上就要大四了，大學(xué)只剩下最后一年了，一年的時間說過去就過去了，很快。所以在大學(xué)的最后一個暑假，我會參加實習(xí)，為我的畢業(yè)提前做打算。以后的道路該怎么走，我也不知道，不過我相信自己可以做的更好，努力為我的將來打好基礎(chǔ)。在畢業(yè)之后不會太匆忙，這才是我一直以來都在不斷的努力的結(jié)果，相信自己可以做的更好，努力起來，實現(xiàn)自己的理想。
暑假期間應(yīng)學(xué)校要求，我在自己附近的一家大酒店采購部文秘崗位實習(xí)。這是第一次正式與社會接軌踏上工作崗位，開始與以往完全不一樣的生活。每天在規(guī)定的時間上下班，上班期間要認(rèn)真準(zhǔn)時地完成自己的工作任務(wù)，不能草率敷衍了事。我們的肩上開始扛著民事責(zé)任，凡事得謹(jǐn)慎小心，否則隨時可能要為一個小小的錯誤承擔(dān)嚴(yán)重的后果付出巨大的代價，再也不是一句對不起和一紙道歉書所能解決的。半年來, 我秉承自己一貫固有的踏實、認(rèn)真做人的作風(fēng)，以高度的責(zé)任感和事業(yè)心來為酒店服務(wù)，把自己多年來在學(xué)校所學(xué)到的書本經(jīng)驗用在實踐工作中，嚴(yán)于律己，克盡職守；在領(lǐng)導(dǎo)支持及同事的配合下，較圓滿地完成了這次實習(xí)。
此次實習(xí)，主要實習(xí)內(nèi)容是學(xué)習(xí)酒店采購部食品組采購流程。平時我所做的是日常電話接聽、客戶接待工作，以及給各種雜活。簡單來說就是學(xué)習(xí)做一位辦公室文員，卻有與一般文員的工作不太一樣。我是學(xué)旅游管理的，我在采購部不僅僅只是學(xué)做簡單的文員那么簡單，主要的還是多看，多問，多學(xué)，學(xué)習(xí)酒店的管理模式。剛開始上班時，真有些不習(xí)慣。面對著這么生疏的環(huán)境，心態(tài)還沒有及時的轉(zhuǎn)變過來。不過經(jīng)過慢慢的適應(yīng)自己也就同辦公室的同事打成一片了。
“天下英雄皆我輩，一入江湖立馬催。”從學(xué)校到社會的大環(huán)境的轉(zhuǎn)變，身邊接觸的人也完全換了角色，老師變成老板，同學(xué)變成同事，相處之道完全不同。在這巨大的轉(zhuǎn)變中，我們可能彷徨，迷茫，無法馬上適應(yīng)新的環(huán)境。我們也許看不慣企業(yè)之間殘酷的競爭,無法忍受同事之間漠不關(guān)心的眼神和言語。很多時候覺得自己沒有受到領(lǐng)導(dǎo)重用，所干的只是一些無關(guān)重要的雜活，自己的提議或工作不能得到上級的肯定。做不出成績時，會有來自各方面的壓力，上級的眼色同事的嘲諷。而在學(xué)校，有同學(xué)老師的關(guān)心和支持，每日只是上上課，很輕松。常言道：工作一兩年勝過十多年的讀書。辦公室主任也經(jīng)常說：“讀萬卷書不如行萬里路?！绷鶄€月的實習(xí)時間雖然不長，但是我從中學(xué)到了很多知識，關(guān)于做人，做事，做學(xué)問。
盡心履職
作為辦公室秘書,我的理解是沒有什么謀求利益和享受待遇的權(quán)力,只有承擔(dān)責(zé)任、認(rèn)真工作的義務(wù)。始終保持良好的精神狀態(tài)，發(fā)揚(yáng)吃苦耐勞、知難而進(jìn)、精益求精、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、積極進(jìn)取的工作作風(fēng)。在平時的工作中,對領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作,從不討價還價,努力保質(zhì)保量完成;對自己分內(nèi)的工作也能積極對待,努力完成,做到既不越位,又要到位,更不失職。在同辦公室其他幾位同事的工作協(xié)調(diào)上,做到真誠相待,互幫互學(xué)。半年來,我的工作得到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可。
自學(xué)能力
“在大學(xué)里學(xué)的不是知識，而是一種叫做自學(xué)的能力”。參加工作后才能深刻體會這句話的含義。除了英語和計算機(jī)操作外，課本上學(xué)的理論知識用到的很少很少。我擔(dān)任的是文員一職，平時在工作只是打打電話處理文件跟供應(yīng)商聯(lián)系，幾乎沒用上自己所學(xué)的專業(yè)知識。但辦公室工作是一個特殊的崗位,它要求永無止境地更新知識和提高素質(zhì)。為達(dá)到這一要求,我十分注重學(xué)習(xí)提高：一是向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)。在辦公室工作,與領(lǐng)導(dǎo)接觸的機(jī)會比較多。半年來,我親身感受了企業(yè)各位領(lǐng)導(dǎo)的人格魅力、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)范和工作藝術(shù),使我受益匪淺,收獲甚豐。二是向同事學(xué)。古人說三人行必有我?guī)?。作為一名大學(xué)畢業(yè)生，如不虛心學(xué)習(xí)，積極求教，實踐經(jīng)驗的缺乏必將成為制約個工作人能力發(fā)展的瓶頸。正是不斷地虛心向他們學(xué)習(xí)求教,我自身的素質(zhì)和能力才得以不斷提高,工作才能基本勝任。三是在平時的工作中會遇到許許多多的問題，我就是在解決問題的過程中學(xué)習(xí)，當(dāng)然這些問題一般是突發(fā)的，我們所不能避免的。我記得有一次，跟我同組的主任休息，那一組就由我來獨(dú)擋一面，當(dāng)我正在輸入數(shù)據(jù)的時候，由于程序不穩(wěn)定，一下子做的東西全沒了，文檔里出現(xiàn)一片空白。我的頭翁的一聲，我也給懵了，這可是大問題，若不搞好，今天就沒法工作了，明天的計劃也下不了了。剛開始我很著急，試了很多種方法都不行，我深呼吸，強(qiáng)迫自己平靜下來。其實我可以打電話請教主任，但由于各種原因，也是一種好勝，我最終沒有打電話。
